UNIVERSITATEA „NICOLAE TITULESCU” Facultatea de Drept

2014

Prof. univ. dr. Mihai Adrian HOTCA

Drd. Radu Florin GEAMĂNU

INFRACŢIUNI PREVĂZUTE ÎN LEGI SPECIALE

1

CUPRINS

Introducere. Obiectivele cursului şi criteriile de evaluare a cunoştinţelor pag. 4 – 6

Unitatea de învăţare nr. 1 - EVAZIUNEA FISCALĂ ŞI SPĂLAREA BANILOR pag. 7 – 45

§1. Introducere pag. 7§2. Obiectivele unităţii de învăţare pag. 7§3. Durata medie de parcurgere a unităţii de învăţare pag. 8§4. Criminalitatea în afaceri pag. 8 – 10§5. Aspecte generale de ordin financiar-fiscal pag. 10 – 12§6. Infracţiunile prevăzute în Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea şi combaterea

evaziunii fiscale pag. 12 – 37§7. Spălarea banilor pag. 37 – 43§8. Rezumat pag. 43 – 44§9. Teste de evaluare. Teste de autoevaluare pag. 44§10. Temă de control pag. 44§11. Bibliografie pag. 44 – 45

Unitatea de învăţare nr. 2 - INFRACŢIUNILE VAMALE pag. 46 - 58§1. Introducere pag. 46§2. Obiectivele unităţii de învăţare pag. 46§3. Durata medie de parcurgere a unităţii de învăţare pag. 46

§4. Consideraţii generale pag. 46 – 47§5. Infracţiunile prevăzute în Codul vamal pag. 47 – 56§6. Rezumat pag. 56§7. Teste de evaluare. Teste de autoevaluare pag. 56 – 57§8. Temă de control pag. 57§9. Bibliografie pag. 57-58

Unitatea de învăţare nr. 3 - INFRACŢIUNILE DIN DOMENIUL SOCIETĂŢILOR ŞI PIEŢEI DE CAPITAL pag. 59 – 88

§1. Introducere pag. 59§2. Obiectivele unităţii de învăţare pag. 59§3. Durata medie de parcurgere a unităţii de învăţare pag. 59

§4. Infracţiunile prevăzute în Legea societăților nr. 31/1990 pag. 59 – 84§5. Infracţiunile prevăzute în Legea nr. 297/2004 privind piaţa de capital pag. 84 – 86§6. Rezumat pag. 86§7. Teste de evaluare. Teste de autoevaluare. pag. 86 – 87§8. Temă de control pag. 87§9. Bibliografie pag. 87-88

Unitatea de învăţare nr. 4 - INFRACŢIUNILE PRIVIND REGIMUL DROGURILOR pag. 89 - 117

§1. Introducere pag. 89§2. Obiectivele unităţii de învăţare pag. 89§3. Durata medie de parcurgere a unităţii de învăţare pag. 89

2

§4. Aspecte generale privind traficul şi consumul ilicit de droguri pag. 90 – 93§5. Infracţiunile prevăzute în Legea nr. 143/2000 privind prevenirea şi combaterea

traficului şi consumului ilicit de droguri pag. 93 - 116§6. Rezumat pag. 116§7. Teste de evaluare. Teste de autoevaluare. pag. 116§8. Temă de control pag. 117§9. Bibliografie pag. 117

Unitatea de învăţare nr. 5 - INFRACŢIUNILE CINEGETICE pag. 118 - 132§1. Introducere pag. 118§2. Obiectivele unităţii de învăţare pag. 118§3. Durata medie de parcurgere a unităţii de învăţare pag. 118

§4. Consideraţii generale pag. 118 - 119§5. Analiza infracţiunilor cinegetice prevăzute în Legea vânătorii şi a protecţiei

fondului cinegetic nr. 407/2006 pag. 119 - 131§6. Rezumat pag. 131§7. Teste de evaluare. Teste de autoevaluare. pag. 131 - 132§8. Temă de control pag. 132§9. Bibliografie pag. 132

Unitatea de învăţare nr. 6 - INFRACŢIUNILE PREVĂZUTE ÎN LEGEA NR. 78/2000 PENTRU PREVENIREA, DESCOPERIREA ŞI SANCŢIONAREA FAPTELOR DE CORUPŢIE pag. 133 - 156

§1. Introducere pag. 133§2. Obiectivele unităţii de învăţare pag. 133§3. Durata medie de parcurgere a unităţii de învăţare pag. 133

§4. Aspecte generale privind infracţiunile de corupţie pag. 133 - 134§5. Infracţiunile asimilate infracţiunilor de corupţie pag. 134 - 145§6. Infracţiunile contra intereselor financiare ale Uniunii Europene pag. 145 - 154§7. Rezumat pag. 154§8. Teste de evaluare. Teste de autoevaluare. pag. 154 - 155§9. Temă de control pag. 155§10. Bibliografie pag. 155 -156

Unitatea de învăţare nr. 7 - INFRACŢIUNILE PREVĂZUTE ÎN CODUL SILVIC pag. 157 - 177

§1. Introducere pag. 157§2. Obiectivele unităţii de învăţare pag. 157§3. Durata medie de parcurgere a unităţii de învăţare pag. 157§4. Consideraţii introductive pag. 157 - 159

§5. Analiza infracţiunilor silvice pag. 159 - 175§6. Rezumat pag. 175 - 176§7. Teste de evaluare. Teste de autoevaluare. pag. 176§8. Temă de control pag. 176§9. Bibliografie pag. 176 – 177Răspunsuri la testele de evaluare pag. 178Bibliografie generală pag. 179 - 181

3

INTRODUCERE. OBIECTIVELE CURSULUI ŞI CRITERIILE DE EVALUARE A CUNOŞTINŢELOR

A. IntroducereStudierea Infracţiunilor prevăzute în legi speciale presupune analizarea celor mai importante

infracţiuni cuprinse în legile speciale şi urmăreşte aprofundarea cunoştinţelor în materia dreptului penal substanţial pe care trebuie să le dobândească studenţii, alături de studiul infracţiunilor cuprinse în Codul penal, în cadrul disciplinei Drept penal – Partea specială.

Suportul de curs cuprinde o parte dintre infracţiunile prevăzute în legi speciale, care necesită o analiză în detaliu, prin prisma pericolului social pe care îl prezintă şi al frecvenţei cu care aceste infracţiuni sunt comise, ceea ce reclamă studierea şi cunoaşterea conţinutului acestor infracţiuni de către studenţi, ca viitori practicieni ai dreptului.

B . Obiectivele cursului Suportul de curs prezentat în rândurile ce urmează se adresează studenţilor din

învăţământul universitar la distanţă – având ca finalitate explicarea principalelor norme de incriminare din afara Codului penal.

Lucrarea este concepută pentru a trata cele mai importante infracţiuni prevăzute de legile penale speciale, astfel încât studenţi să-şi însuşească noţiunile şi termenii de specialitate.

Cursul de faţă îşi propune: 1. Să analizeze cele mai importante infracţiuni prevăzute de alte legi decât Codul

penal şi conexiunile existente între ele;2. Să transmită studenţilor informaţiile necesare pentru interpretarea şi aplicarea

corectă a legilor penale speciale; 3. Să transmită studenţilor cunoştinţele de Drept penal – Partea specială necesare

înţelegerii infracţiunilor prevăzute în legile speciale şi formării unor buni specialişti în domeniu;

4. Abordarea normelor penale de incriminare în strânsă legătură cu jurisprudenţa Curţii Europene a Drepturilor Omului, a Curţii Constituţionale, a Înaltei Curţi de Casaţie şi Justiţie, precum şi a celorlalte organe judiciare.

C . Competenţe oferite Conform programei analitice, competenţele specifice acesteia sunt:1. Cunoaştere şi înţelegere (cunoaşterea din punct de vedere ştiinţific a

conţinutului normelor penale speciale, precum şi a jurisprudenţei referitoare la aplicarea acestora; înţelegerea instituţiilor şi normelor Părţii speciale a Dreptului penal cuprinse în legi penale speciale; înţelegerea corelaţiilor existente între normele Părţii speciale a Codului penal şi cele cuprinse în legile penale speciale);

2. Explicare şi interpretare (explicarea instituţiilor şi normelor cuprinse în legi penale speciale; explicarea şi interpretarea normelor penale de incriminare cuprinse în legi penale speciale; explicarea corelaţiilor între Partea specială a Dreptului penal şi instituţiile cuprinse în legile penale speciale; explicarea şi înţelegerea soluţiilor pentru problemele apărute în practică; interpretarea corectă a normelor penale cuprinse în legi penale speciale);

4

3. Instrumental-aplicative (analiza evoluţiei legislaţiei şi a jurisprudenţei în materie, inclusiv a jurisprudenţei CEDO, Curţii Constituţionale şi a Înaltei Curţi de Casaţie şi Justiţie; aspecte de drept comparat; soluţionarea unor speţe prin folosirea cunoştinţelor acumulate);

4. Atitudinale (formarea unei atitudini pozitive faţă de ştiinţa dreptului penal; dezvoltarea abilităţilor de gândire juridico-penală; incitarea pentru o abordare multidisciplinară a instituţiilor Dreptului penal; obişnuinţa de a interpreta corect normele penale şi aplicarea sistematică a acestora).

Însuşirea temeinică a disciplinei Infracţiuni prevăzute în legi speciale presupune, pe lângă activităţile didactice programate, un efort consistent din partea studenţilor în ceea ce priveşte studiul individual pe baza bibliografiei minime obligatorii recomandate în prezenta lucrare.

De asemenea, fiecare student are obligaţia întocmirii unui referat, care să aibă ca obiect tratarea unei instituţii sau teme din cadrul disciplinei. Referatul nu poate avea mai puţin de 10 pagini şi nici mai mult de 25 de pagini şi trebuie să aibă elemente de originalitate. Pentru a nu exista încălcări ale legislaţiei drepturilor de autor, studenţii vor prezenta odată cu lucrarea şi o declaraţie pe proprie răspundere că nu au adus atingere dreptului de autor.

D. Structura modululuiAşa cum am precizat mai sus, prezentul suport de curs, structurat pe 7 unităţi de

învăţare, analizează cele mai importante domenii în care sunt prevăzute infracţiuni în legi penale speciale, după cum urmează:

evaziunea fiscală şi spălarea banilor (Unitatea de învăţare nr. 1); infracţiunile vamale (Unitatea de învăţare nr. 2); infracţiunile din domeniul societăţilor şi pieţei de capital (Unitatea de învăţare nr. 3); infracţiunile privind regimul drogurilor (Unitatea de învăţare nr. 4); infracţiunile cinegetice (Unitatea de învăţare nr. 5); infracţiuni prevăzute în Legea nr. 78/2000 pentru prevenirea, descoperirea şi sancţionarea faptelor de corupţie (Unitatea de învăţare nr. 6); infracţiunile prevăzute în Codul silvic (Unitatea de învăţare nr. 7).

E. Cerinţe preliminarePentru studiul prezentei discipline sunt necesare cunoştinţele dobandite în anii

anteriori de studiu la următoarele discipline: Drept penal – Partea generală, Teoria Generală a Dreptului şi Drept Constituţional.

De asemenea, prezentul suport de curs se recomandă a fi studiat în corelaţie cu disciplina Drept penal – Partea specială, asigurându-se, în acest fel, pe de-o parte, observarea corelaţiilor existente între normele Părţii speciale a Codului penal şi cele cuprinse în legile penale speciale şi, pe de altă parte, înţelegerea instituţiilor şi normelor Dreptului penal special.

F. Durata medie de studiu individualPentru parcurgerea întregului suport de curs este necesar un număr de 14 ore de

studiu individual, fiecare unitate de invăţare fiind structurată astfel încât să asigure parcurgerea acesteia cu succes pe parcursul a 2 ore de studiu individual susţinut.

5

G . Evaluarea studenţilor. Grila de Evaluare Aprecierea nivelului de pregătire a studenţilor se realizează astfel:1. Evaluarea parţială, prin intermediul unei lucrări de control programate conform

calendarului disciplinei (al doilea tutorial).2. Evaluarea finală, prin examen la sfârşitul fiecărui semestru. Examenul este

scris, iar notarea se face de la 1 la 10. Stabilirea notei finale va avea loc în felul următor:

a). Răspunsurile la examen 60%;b). Activităţi în cadrul întâlnirilor tutoriale(referate, participări la dezbateri etc.) 20%;c). Lucrare de control 20%;Promovarea examenului presupune obţinerea unei note mai mari sau egale cu 5, în

care trebuie să aibă o pondere de cel puţin 30% nota de la examenul propriu-zis. Studenţii care nu au obţinut cel puţin nota 3 (30%) la examenul propriu-zis nu pot promova examenul pe baza notării făcute la evaluarea parţială.

Grila de evaluare pentru examen cuprinde:1. Două subiecte teoretice, care trebuie tratate analitic;2. 10 teste scurte care pot cuprinde şi aplicaţii practice.

Suntem deschişi oricăror sugestii şi recomandări de îmbunătăţire şi actualizare a materialului şi mulţumim anticipat celor care se vor implica în acest sens.

Mihai Adrian Hotca

Radu Florin Geamănu

6

Unitatea de învăţare nr. 1EVAZIUNEA FISCALĂ ŞI SPĂLAREA BANILOR

§1. Introducere pag. 7§2. Obiectivele unităţii de învăţare pag. 7§3. Durata medie de parcurgere a unităţii de învăţare pag. 8§4. Criminalitatea în afaceri pag. 8 – 10§5. Aspecte generale de ordin financiar-fiscal pag. 10 – 12§6. Infracţiunile prevăzute în Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea şi

combaterea evaziunii fiscale pag. 12 – 37§7. Spălarea banilor pag. 37 – 43§8. Rezumat pag. 43 – 44§9. Teste de evaluare. Teste de autoevaluare pag. 44§10. Temă de control pag. 44§11. Bibliografie pag. 44 - 45

§1. IntroducerePrima unitate de învăţare cuprinde o succintă introducere în domeniul

evaziunii fiscale şi a spălării banilor, prin identificarea sediului materiei şi explicarea unor noţiuni frecvent întâlnite, cum ar fi: „fiscalitatea” ori „evaziunea fiscală”. Structura unităţii de învăţare este, apoi, continuată cu prezentarea infracţiunilor de evaziune fiscală, cuprinse în Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea şi combaterea evaziunii fiscale şi a celor de spălare de bani, prevăzute de Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea şi sancţionarea spălării banilor, precum şi pentru instituirea unor măsuri de prevenire şi combatere a finanţării actelor de terorism.

În finalul unităţii de invăţare sunt prezentate câteva exemple de subiecte de sinteză şi de teste tip grilă, care au scopul de a structura şi fixa cunoştinţele acumulate din parcurgerea unităţii nr. 1.

§2. Obiectivele unităţii de învăţareUnitatea de învăţare nr. 1 - Evaziunea fiscală şi spălarea banilor îşi propune

analizarea celor mai importante infracţiuni în domeniul evaziunii fiscale şi spălării banilor, transmiţând studenţilor informaţiile necesare pentru interpretarea şi aplicarea corectă a dispoziţiilor legale în materie.

De asemenea, se urmăreşte cunoaşterea din punct de vedere ştiinţific a conţinutului normelor penale speciale privind evaziunea fiscală şi spălarea banilor, dobândirea competenţei de a explica şi interpreta corect normele penale de incriminare privind evaziunea fiscală şi spălarea banilor.

În continuare, prin parcurgerea cursului se doreşte însuşirea practicii judiciare în domeniu, prin analiza unor hotărâri relevante ale instanţelor de judecată ori a deciziilor Curţii Constituţionale.

Finalitatea studiului unităţii de curs constă în formarea unei atitudini pozitive faţă de ştiinţa dreptului penal în general şi dobândirea unei obişnuinţe de a interpreta corect normele penale şi de a le aplicarea sistematic.

7

§3. Durata medie de parcurgere a unităţii de învăţare

Durata medie de parcurgere a primei unităţi de învăţământ este de 2 ore.

§4. Criminalitatea în afaceriInfracţionalitatea în domeniul afacerilor prezintă anumite aspecte care o individualizează în

sfera criminalităţii generale. Criminalitatea în afaceri este un concept care la noi a devenit realitate după anul 1989, deoarece în perioada anterioară controlul social exercitat de regimul comunist nu permitea, de regulă, iniţiativa privată.

După aşa-numita perioadă de tranziţie, cu toate că în prezent lucrurile sunt relativ aşezate din punct de vedere economic şi juridic, criminalitatea specifică tranziţiei a „evoluat” şi ea, în sensul că se apropie tot mai mult de ceea ce literatura de specialitate numeşte „criminalitatea gulerelor albe”. Criminalitatea gulerelor albe este denumită de alţi autori „banditism al afacerilor”, „noua criminalitate” sau „criminalitatea mânuşilor albe”. Indiferent de sintagma folosită, criminalitatea gulerelor albe este considerată, în prezent, ca fiind alcătuită, de regulă, din infracţiunile săvârşite în domeniul afacerilor de către persoane respectabile, care au un statut socio-economic înalt şi care încalcă într-o manieră ingenioasă reguli referitoare la activitatea lor profesională, exploatând încrederea sau credulitatea celorlalţi, ceea ce face ca aceste infracţiuni să fie greu de descoperit.

Factorii criminogeni ai criminalităţii în afaceri sunt grupaţi, de regulă, în trei categorii, respectiv: factori economici, factori juridici şi factori psihosociali.

a) Factorii economici pot constitui cauze ale evaziunii fiscale, deoarece atât recesiunea economică, cât şi prosperitatea, aceasta din urmă poate în mod paradoxal, se pot afla la originea acestei forme de conduită ilicită.

Analizând desfăşurarea afacerilor din ţara noastră, se poate spune că evaziunea fiscală are, fără îndoială, printre cauzele sale recesiunea economică. Explicaţia este relativ simplă, deoarece când economia este în regres, oamenii de afaceri ajung mult mai uşor în situaţii de dificultăţi financiare, din cauza cărora apelează la împrumuturi purtătoare de dobânzi mari. Aceste credite sunt în unele cazuri ruinătoare pentru oamenii de afaceri, pentru că restituirea lor este legată de performanţele economice, or acestea urmează, în general, trendul economic general. Alţi factori care pot genera săvârşirea infracţiunilor din domeniul afacerilor sunt: intervenţia statului în anumite domenii; lipsa unor sisteme de control la nivelul întreprinderilor; insuficienţa lichidităţilor; efectul „spirală ” etc.

b) Infracţiunile din domeniul afacerilor pot avea la origine şi anumiţi factori juridici, printre care se numără lipsa unei sancţiuni adecvate pentru anumite fapte antisociale, reglementarea deficitară a răspunderii persoanelor care săvârşesc fapte periculoase din punct de vedere social, sancţiunile penale prea blânde, imprecizia definirii elementelor constitutive ale infracţiunilor, durata excesivă a procedurilor judiciare, cu consecința intervenției prescripției răspunderii penale și apariția sentimentului de impunitate pentru săvârșirea unor infracțiuni.

Un exemplu în acest sens îl reprezintă infracţiunile de evaziune fiscală, care au fost prevăzute iniţial (după anul 1989) în Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, iar, în prezent, textele incriminatoare ale faptelor de evaziune fiscală se regăsesc în Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea şi combaterea evaziunii fiscale. Dar, în pofida intenţiei legiuitorului, care a urmărit adoptarea unei legi penale eficiente pentru combaterea evaziunii fiscale, noua reglementare nu constituie un progres în materie, în special dacă avem în vedere cauza de reducere a pedepsei, cuprinsă în art. 10 din noua lege.

8

De asemenea, printre factorii juridici trebuie menţionată şi o puternică instabilitate legislativă în materie fiscală. Astfel, deşi art. 4 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare stabileşte o serie de reguli privitoare la stabilitatea sistemului fiscal - modificarea şi completarea Codului fiscal se poate face numai prin lege, promovată, de regulă, cu 6 luni înainte de data intrării în vigoare a acesteia, orice modificare sau completare urmând a intra în vigoare cu începere din prima zi a anului următor celui în care a fost adoptată prin lege, în cursul anului 2010 Codul fiscal a fost modificat şi completat prin 16 acte normative (10 dintre acestea fiind ordonanţe de urgenţă ale Guvernului), în cursul anului 2011 a fost modificat şi completat prin 10 acte normative (7 dintre acestea fiind ordonanţe de urgenţă ale Guvernului). Tendința s-a menținut și în anul 2012 (14 acte normative, dintre care 9 au fost ordonanţe de urgenţă ale Guvernului), dar, mai ales în anul trecut, 2013, când au intrat în vigoare 20 de acte normative care interesau Codul fiscal (dintre care 7 au fost ordonanțe de urgență ale Guvernului.

c) Alţi factori criminogeni sunt cei de natură psihosocială, cum ar fi: concepţia existentă în mediul de afaceri; mentalitatea că funcţionarii cu atribuţii în materie judiciară sunt mai „înţelegători” cu oamenii de afaceri; victimele nu sesizează săvârşirea infracţiunilor; opinia publică nu este, în general, foarte interesată de contracararea infracţiunilor din domeniul afacerilor, deoarece nu o consideră o veritabilă criminalitate, aşa cum este cea „clasică”; existenţa unei indiscipline a oamenilor determinată de o oarecare imposibilitate obiectivă de adaptare la noile realităţi; concepţia despre corupţie şi faptele conexe acesteia, realităţile sociale anterioare; lipsa unui control economico-financiar strict etc.

Să ne reamintim...Criminalitatea în afaceri este generată de o serie de factori, care pot fi grupaţi

în trei categorii principale: factori economici, factori juridici şi factori psihosociali.

Infracţiunile din domeniul afacerilor sunt fapte sociale ilicite care au o multitudine de cauze, unele dintre acestea fiind prezentate în rândurile de mai sus.

Deși cadrul penal substanțial a fost supus recent unui amplu proces de reformă (prin intrarea în vigoare, la 1 februarie 2014, a noului Cod penal, aprobat prin Legea nr. 286/2009, dar și prin modificările, adaptările și actualizarile aduse celorlalte legi penale speciale prin Legea nr. 187/2012 pentru punerea în aplicare a Legii nr. 286/2009 privind Codul penal), apreciem că legea nu poate schimba totul şi, în orice caz, nu în mod rapid. Un cadru juridic bine ancorat în realităţile din societatea noastră trebuie să fie dublat de măsuri economice, politice, sociale şi cultural-educative. Dreptul, singur, schimbă greu mentalitatea celor implicaţi în prevenirea şi combaterea fenomenului infracţional. Sunt necesare măsuri eficiente de reformare a sistemului organelor judiciare aflate la primul nivel al activităţii de tragere la răspundere penală. Din punct de vedere economic, statul trebuie să se implice mai puţin. Din punct de vedere politic, trebuie adoptate măsuri prin care participanţii la actul guvernării să aibă printre obiectivele lor şi prevenirea săvârşirii de infracţiuni din domeniul afacerilor.

O altă modalitate de a contribui la reducerea infracţiunilor din domeniul afacerilor, până la o limită suportabilă din punct de vedere social, o constituie măsurile cultural-educative, deoarece se constată, în multe cazuri, că inclusiv oameni cu pregătire ridicată nu fac o diferenţă clară între infracţiuni şi alte tipuri de ilicit.

9

Societatea civilă, de asemenea, poate să se implice mai mult în sesizarea aspectelor deficitare ale sistemului juridico-politic aşa cum, timid, dar din ce în ce mai des, se implică, spre exemplu, în materia protecţiei mediului şi a corupţiei.

§5. Aspecte generale de ordin financiar-fiscal

5.1. Consideraţii introductivePentru a nu exista probleme în ceea ce priveşte îndeplinirea atribuţiilor publice, statul

reglementează un sistem fiscal a cărui finalitate constă în asigurarea veniturilor publice necesare funcţionării optime a instituţiilor statului şi achitarea obligaţiilor acestuia.

Cum era firesc, de altfel, obligaţia privind contribuţia la cheltuielile publice este prevăzută în primul rând în Constituţie, în art. 56 alin. (1), conform căruia: „Cetăţenii au obligaţia să contribuie, prin impozite şi prin taxe, la cheltuielile publice”. Cu toate că textul constituţional reprodus mai sus se referă numai la cetăţeni, prin lege sunt stabilite obligaţii fiscale şi în sarcina persoanelor juridice. Astfel, conform art. 137 din Constituţie; „Formarea, administrarea, întrebuinţarea şi controlul resurselor financiare ale statului, ale unităţilor administrativ-teritoriale şi ale instituţiilor publice sunt reglementate prin lege”. Art. 139 alin. (1), de asemenea, prevede că: “Impozitele, taxele şi orice alte venituri ale bugetului de stat şi ale bugetului asigurărilor sociale de stat se stabilesc numai prin lege”. Iar art. 139 alin. (2) dispune: “Impozitele şi taxele locale se stabilesc de consiliile locale sau judeţene, în limitele şi în condiţiile legii”. Sumele reprezentând contribuţiile la constituirea unor fonduri se folosesc, în condiţiile legii, numai potrivit destinaţiei acestora [art. 139 alin. (3)].

Instituirea obligaţiilor fiscale în sarcina contribuabililor nu trebuie să se facă haotic sau discreţionar, ci în conformitate cu art. 56 alin. (2) din Legea fundamentală, potrivit căruia „sistemul legal de impuneri trebuie să asigure aşezarea justă a sarcinilor fiscale”. Pe de altă parte, art. 56 alin. (3) din Constituţie prevede imperativ că: „Orice alte prestaţii sunt interzise, în afara celor stabilite prin lege, în situaţii excepţionale”.

Dând viaţă normelor constituţionale, Codul fiscal (Legea nr. 571/2003) prevede, în art. 3, principiile generale ale politicii fiscale (fiscalităţii), respectiv:

a) neutralitatea măsurilor fiscale în raport cu diferitele categorii de investitori şi capitaluri, cu forma de proprietate, asigurând condiţii egale investitorilor, capitalului român şi străin;

b) certitudinea impunerii, prin elaborarea de norme juridice clare, care să nu conducă la interpretări arbitrare, iar termenele, modalitatea şi sumele de plată să fie precis stabilite pentru fiecare plătitor, respectiv aceştia să poată urmări şi înţelege sarcina fiscală ce le revine, precum şi să poată determina influenţa deciziilor lor de management financiar asupra sarcinii lor fiscale;

c) echitatea fiscală la nivelul persoanelor fizice, prin impunerea diferită a veniturilor, în funcţie de mărimea acestora;

d) eficienţa impunerii prin asigurarea stabilităţii pe termen lung a prevederilor Codului fiscal, astfel încât aceste prevederi să nu conducă la efecte retroactive defavorabile pentru persoane fizice şi juridice, în raport cu impozitarea în vigoare la data adoptării de către acestea a unor decizii investiţionale majore.

5.2. FiscalitateaFiscalitatea reprezintă sistemul regulilor juridice referitoare la obligaţiile faţă de bugetul

public naţional. În doctrină, se acceptă, din punct de vedere economic sau social, că fiscalitatea este o ştiinţă autonomă.

10

Fiscalitatea este necesară în orice societate, deoarece ea constituie, din punct de vedere politico-economic, instrumentul prin care statul de drept intervine în economie pentru corectarea unor deficienţe ale pieţei sau pentru a redistribui veniturile şi resursele.

Fiscalitatea, departe de a fi aplaudată de contribuabili, poate contribui la creşterea nivelului de trai, la progrese economice, sociale, precum şi la îndeplinirea corespunzătoare a sarcinilor ce revin instituţiilor şi serviciilor publice.

Sistemul fiscal presupune existenţa unei entităţi care are sarcina administrării impozitelor şi taxelor. Această instituţie este cunoscută sub denumirea generică de „fisc”, care înglobează mai multe instituţii şi căruia îi revine obligaţia transpunerii în practică a sistemului fiscal, respectiv a operaţiunilor de realizare a creanţelor fiscale. Cel mai important organism de administrare fiscală este Agenţia Naţională de Administrare Fiscală, instituţie aflată în subordinea Ministerului Finanţelor Publice. Alături de această instituţie există şi compartimentele de specialitate ale autorităţilor administraţiei publice locale sau alte organe fiscale prevăzute de lege.

5.3. Evaziunea fiscalăEvaziunea fiscală este un concept cu privire la care există mai multe puncte de vedere, dar în

general se consideră că ea constă într-o sustragere a contribuabililor de la plata obligaţiilor faţă de buget. Majoritatea autorilor împart evaziunea, după caracterul său, în evaziune legală (licită) şi ilegală (ilicită).

Legiuitorul sancţionează numai evaziunea fiscală frauduloasă (ilicită, ilegală), prin aceasta statul fiind păgubit anual cu sume uriaşe. Astfel, potrivit ultimului raport al Consiliului Fiscal (aferent anului 2013), elaborat pe baza datelor Institutului Național de Statistică, evaziunea fiscală a reprezentat un procent de 16,67% din PIB în anul 2012 și 16,23% din PIB în anul 2013, valoarea adăuată brută în economia neobservată fiind de 24,53% în anul 2012, respectiv 22,89% pentru anul 2013.

Prin urmare, evaziunea fiscală ilegală este răspândită pe o scară mult mai extinsă decât evaziunea permisă de lege. Cei care săvârşesc fapte de evaziune fiscală ilicită au, de multe ori, o inventivitate inimaginabilă, dar aceasta se poate prezenta şi în maniera unor fapte rudimentare. Evaziunea fiscală frauduloasă poate consta în ţinerea unor documente legale nereale, distrugerea unor documente legale, întocmirea unor dovezi fictive de plată, schimbarea nejustificată a preţurilor de aprovizionare şi a altor cheltuieli.

În cadrul evaziunii fiscale ilicite pot fi identificate mai multe tipuri de sustragere de la plata obligaţiilor fiscale. Astfel, se poate vorbi despre evaziunea fiscală ilicită propriu-zisă, evaziunea fiscală ca urmare a desfăşurării unor activităţi ilegale şi economia subterană.

Evaziunea fiscală propriu-zisă constă în sustragerea de la plata contribuţiilor bugetare datorate în legătură cu venituri rezultate din activităţi licite. De pildă, înregistrarea unor cheltuieli deductibile nereale. Evaziunea fiscală prin desfăşurarea unor activităţi ilegale se concretizează în derularea unor afaceri ilicite care generează venituri pentru care nu se plătesc impozite şi taxe. Spre exemplu, trafic de stupefiante, trafic de persoane, falsificare de valori, creditare sub forma cametei. Evaziunea prin derularea unor activităţi subterane se materializează în realizarea de venituri din afaceri permise, dar ascunse faţă de autorităţi.

Printre cauzele evaziunii fiscale se numără carenţele legislaţiei fiscale, povara fiscală exagerată, lipsa de armonizare între instituţiile statului implicate în administrarea fiscală, ineficienţa instituţiilor de control fiscal. La noi, legislaţia fiscală este foarte amplă, necorelată şi foarte schimbătoare, astfel că ea este uşor de ocolit de către contribuabilii de rea-credinţă, dar ea este şi greu de înţeles de către contribuabilii de bună-credinţă şi, nu este o afirmaţie gratuită, chiar de către organele fiscale.

11

Să ne reamintim...Generic, se consideră că evaziunea fiscală constă într-o sustragere a

contribuabililor de la plata obligaţiilor faţă de buget.

§6. Infracţiunile prevăzute în Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea şi combaterea evaziunii fiscale

6.1. Infracţiunea prevăzută de art. 3 – refuzul refacerii documentelor

Text de lege: 6.1.1. Conţinutul normei de incriminare„Art. 3 - Constituie infracţiune şi se pedepseşte cu închisoare de la 6 luni

la 5 ani fapta contribuabilului care nu reface, cu intenţie sau din culpă, documentele de evidenţă contabilă distruse, în termenul înscris în documentele de control.”

6.1.2. Condiţiile preexistenteA. Obiectul infracţiuniiObiectul juridic special al infracţiunii îl constituie relaţiile sociale născute din obligaţia

reconstituirii evidenţelor contabile distruse, în scopul colectării corespunzătoare a veniturilor fiscale şi prevenirii evaziunii fiscale. Obligaţia de refacere a documentelor are caracter preventiv în ceea ce priveşte evaziunea fiscală. Într-adevăr, în lipsa documentelor de evidenţă contabilă sau dacă acestea sunt degradate este mai facilă sustragerea de la plata contribuţiilor către bugetul general consolidat.

Infracţiunea nu are obiect material, deoarece valoarea socială protejată prin incriminarea faptei de omisiune a refacerii documentelor distruse nu are aspect fizic, iar neîndeplinirea obligaţiei de refacere nu determină o vătămare fizică, valoarea socială ocrotită de legea penală având natură abstractă.

B. Subiecţii infracţiunii Subiectul activ al infracţiunii prevăzute de art. 3 din Legea nr. 241/2005 este contribuabilul

care, cu intenţie ori, potrivit recentelor modificări, din culpă, nu reface documentele de evidenţă contabilă distruse, în termenul înscris în documentele de control. Potrivit art. 2 lit. b) din Legea nr. 241/2005, contribuabilul este orice persoană fizică ori juridică sau orice altă entitate fără personalitate juridică care datorează impozite, taxe, contribuţii şi alte sume bugetului general consolidat. Prin urmare, infracţiunea are subiect activ calificat. Este vorba atât despre contribuabilul persoană fizică, cât şi despre contribuabilul persoană juridică (a se vedea prevederile art. 135 - 151 din Codul penal – Legea nr. 286/2009; aminitim faptul că, începând cu anul 2006, şi persoanele juridice pot fi subiect activ al infracţiunilor).

Nu pot avea calitatea de subiect activ al infracţiunii de omisiune a refacerii documentelor prevăzute în actul de control entităţile fără personalitate juridică, chiar dacă art. 2 din Legea nr. 241/2005 se referă şi la „orice altă entitate fără personalitate juridică care datorează impozite, taxe, contribuţii şi alte sume bugetului general consolidate”, deoarece acest text trebuie corelat cu art. 135 din Codul penal – Legea nr. 286/2009, care prevede că numai persoanele juridice, cu excepţia statului şi a autorităţilor publice, răspund penal pentru infracţiunile săvârşite în realizarea obiectului de activitate sau în interesul ori în numele persoanei juridice. Instituţiile publice nu răspund penal pentru infracţiunile săvârşite în exercitarea unei activităţi ce nu poate

12

face obiectul domeniului privat. Sunt entităţi fără personalitate juridică, de pildă, societăţile civile profesionale.

Menţionăm faptul că, deşi este o cerinţă necesară, calitatea de contribuabil nu este şi suficientă pentru angajarea răspunderii penale pentru infracţiunea analizată. Alături de această condiţie, trebuie îndeplinită şi cerinţa ca organul de control să fi stabilit prin dispoziţia sa, în sarcina contribuabilului, obligaţia de a reconstitui documentele de evidenţă contabile distruse.

Sunt documente contabile cele prevăzute de Codul fiscal, Codul de procedură fiscală, Codul vamal, Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată, şi de reglementările elaborate pentru punerea în aplicare a acestora [art. 2 lit. c) din Legea nr. 241/2005].Dacă o persoană care nu îndeplineşte condiţiile calităţii de subiect activ refuză reconstituirea documentelor contabile distruse, ea nu va răspunde penal, ci, eventual, disciplinar, contravenţional etc. [art. 41 pct. 2 lit. c) din Legea contabilităţii nr. 82/1991]. Potrivit art. 26 din Legea contabilităţii nr. 82/1991, în caz de pierdere, sustragere sau distrugere a documentelor financiar-contabile se vor lua măsuri de reconstituire a acestora, potrivit reglementărilor emise în acest sens, în termen de maximum 30 de zile de la constatare, iar în caz de forţă majoră, în termen de 90 de zile de la constatarea încetării acesteia.

Infracţiunea este susceptibilă de participaţie penală în forma instigării şi a complicităţii. De asemenea, este posibilă participaţia penală improprie.

Subiectul pasiv al infracţiunii este statul, deoarece el este persoana vătămată prin săvârşirea infracţiunii, iar nu organul de control care a stabilit obligaţia de refacere a documentelor fiscale distruse.

C. Situaţia premisăPentru realizarea conţinutului infracţiunii de omisiune a respectării obligaţiei de refacere a

unor documente de evidenţă contabilă este necesară preexistenţa unei situaţii premisă. Aceasta constă în cerinţa preexistenţei unor documente distruse, indiferent de cauza distrugerii acestora (împrejurări de natură umană sau neumană). În cazul în care este realizat şi conţinutul faptei descrise de art. 9 alin. (1) lit. d) din Legea nr. 241/2005 sunt îndeplinite cerinţele de existenţă ale unui concurs de infracţiuni. Dacă documentele contabile nu au existat niciodată sau dacă acestea nu au fost distruse, lipseşte situaţia premisă, iar fapta de refuz nu poate fi considerată infracţiune.

Distrugerea constă într-o activitate de nimicire (distrugerea propriu-zisă) sau de degradare a documentelor ori de aducere a acestora în stare de neîntrebuinţare.

Nimicirea presupune desfiinţarea sau lezarea substanţei documentului, în aşa fel încât acesta încetează să existe în materialitatea sa.

Degradarea constă deteriorarea sau alterarea documentului în aşa fel încât acesta îşi pierde unele dintre caracteristicile sale, ceea ce atrage o reducere a potenţialului de utilizare conform destinaţiei sale legale.

Aducerea în stare de neîntrebuinţare a documentului constă în lipsirea acestuia de aptitudinea de a putea fi folosit în raport cu destinaţia sa legală.

Prin folosirea expresiei documente distruse, având în vedere că art. 26 din Legea contabilităţii nr. 82/1991, precitat, prevede trei posibilităţi – pierdere, sustragere şi distrugere –, considerăm că este restrânsă în mod nejustificat sfera situaţiilor în care, potrivit textului incriminator, se impune refacerea documentelor de evidenţă contabilă. De exemplu, în cazul furtului, în cazul pierderii etc. De aceea, de lege ferenda, propunem extinderea sferei de aplicare a art. 3 din Legea nr. 241/2005 pentru a fi incident şi în cazul pierderii sau al sustragerii.

6.1.3. Latura obiectivă

13

A. Elementul materialElementul material al infracţiunii de care ne ocupăm constă în omisiunea contribuabilului de

a reface documentele de evidenţă contabilă distruse, în termenul stabilit prin documentele de control. Din analiza normei de incriminare rezultă faptul că, pe lângă condiţia premisă (preexistenţa unor documente distruse), inacţiunea ce reprezintă elementul material al infracţiunii trebuie să îndeplinească o cerinţă esenţială, şi anume stabilirea unui termen în documentele de control, care a fost încălcat.

Nu poate exista infracţiunea analizată dacă organul competent nu a înscris în actul de control un termen pentru refacerea documentelor distruse. Termenul poate fi prevăzut de lege (de pildă, 30 de zile de la constatare, iar în caz de forţă majoră, 90 de zile de la constatarea încetării acesteia, potrivit Legii contabilității nr. 82/1991) sau stabilit de organul care încheie documentul de control. Actul de control poate aparţine organelor interne ale contribuabilului sau unor organe externe competente.

Procedura reconstituirii documentelor justificative este reglementată de Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1040/2004 pentru aprobarea Normelor metodologice privind organizarea şi conducerea evidenţei contabile în partidă simplă de către persoanele fizice care au calitatea de contribuabil în conformitate cu prevederile Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal. Deşi acest act normativ prevede un termen de reconstituire de 30 de zile, credem că nerespectarea acestuia nu poate fi asimilată cu îndeplinirea cerinţei ca termenul să fie înscris în actul de control. De lege ferenda, apreciem că se impune corelarea prevederilor acestui ordin cu noua formă a art. 26 din Legea nr. 82/1991, astfel cum acesta a fost modificat prin Ordonaţa de urgenţă a Guvernului nr. 37/2011, care stabileşte un termen alternativ de 90 de zile pentru refacerea documentelor în cazul existenţei forţei majore, termen care va începe să curgă de la constatarea încetării acesteia.

Deși modificările recente aduse conținutului art. 3 nu mai conțin condiția existenței posibilității refacerii documentelor de evidență contabilă distruse, apreciem că o astfel de cerință este intrinsecă realizării conținutului constitutiv al infracțiunii. În cazul imposibilității obiective de refacere a documentelor distruse nu va fi angajată răspunderea penală, fiind evident că persoana în cauză nu acționează în dauna relațiilor sociale protejate de textul art. 3.

Practică judiciară:

În practică, s-ar putea întâlni situaţia următoare: contribuabilul a fost obligat prin actul de control să refacă documentele distruse, iar acesta, nefiind de specialitate, apelează pentru îndeplinirea obligaţiei la persoanele cu care a încheiat contracte pentru întocmirea şi ţinerea evidenţei contabile, însă cei cu care a contractat serviciile în cauză refuză să refacă documentele, deşi acest lucru este posibil. Poate fi angajată răspunderea penală a contribuabilului? Dar a persoanelor obligate contractual la prestarea unor servicii de contabilitate?

Răspunsul nostru este, în principiu, în sensul că nici contribuabilul, nici terţii care refuză prestarea nejustificată a activităţii de refacere a documentelor de evidenţă contabilă distruse nu răspund penal la expirarea termenului stabilit de organele de control. Contribuabilul va răspunde penal, în schimb, în toate cazurile în care, cu intenţie, a lăsat să expire timpul fără să ia măsurile de refacere a documentelor.

B. Urmarea imediatăUrmarea imediată produsă prin abstenţiunea subiectului activ constă în producerea unei stări

de pericol pentru societate, mai exact pentru relaţiile sociale referitoare la respectarea obligaţiei

14

de refacere a documentelor de evidenţă contabilă distruse, deoarece, în lipsa documentelor legale, sporesc posibilităţile săvârşirii unei infracţiuni de evaziune fiscală. Practic, urmarea imediată se produce la expirarea termenului stabilit pentru refacerea documentelor distruse, moment în care are loc şi consumarea infracţiunii.

C. Legătura de cauzalitateFiind vorba de o infracţiune de pericol, deşi există, legătura de cauzalitate nu trebuie

demonstrată, deoarece ea rezultă din simplul fapt al realizării în integralitate a elementului material al infracţiunii (ex re).

6.1.4. Elementul subiectivOmisiunea refacerii documentelor de evidenţă contabilă distruse poate fi comisă cu intenţie

ori din culpă. Intenţia poate fi directă sau indirectă. În cazul intenţiei directe făptuitorul prevede starea de

pericol pentru relaţiile sociale şi urmăreşte această consecinţă prin efectuarea elementului material. Fapta se comite cu intenţie indirectă atunci când, deşi contribuabilul prevede rezultatul (starea de pericol), nu-l urmăreşte, dar acceptă eventualitatea producerii lui.

Fapta este săvârşită din culpă, când făptuitorul prevede rezultatul faptei sale, dar nu-l acceptă, socotind fără temei că el nu se va produce ori în ipoteza în care acesta nu prevede rezultatul faptei sale, deşi trebuia şi putea să îl prevadă. Mobilul infracţiunii nu are relevanţă pentru existenţa infracţiunii, dar el va fi luat în considerare cu prilejul individualizării sancţiunilor de drept penal. De asemenea, scopul urmărit de făptuitor nu este calificat, însă se va ţine seama de el la personalizarea sancţiunilor.

6.1.5. Forme şi modalităţiTentativa la infracţiunea prevăzută de art. 3 din Legea nr. 241/2005 este practic imposibilă,

deoarece forma imperfectă este exclusă în cazul infracţiunilor al căror element material constă într-o inacţiune. Consumarea infracţiunii examinate are loc în momentul în care expiră termenul în care contribuabilul avea obligaţia reconstituirii documentelor legale.

Dat fiind specificul elementului material – de a se prezenta sub forma inacţiunii –, infracţiunea are o derulare temporală instantanee, ea nefiind susceptibilă de a fi comisă în formă continuă sau progresivă, ceea ce înseamnă că după momentul consumării nu pot apărea alte urmări.

6.1.6. Sancţionarea Infracţiunea se pedepseşte cu închisoare de la 6 luni la 5 ani.

6.2. Infracţiunea prevăzută de art. 4 – refuzul prezentării documentelor legale şi a bunurilor din patrimoniu

6.2.1. Conţinut legal şi situaţii tranzitorii

Text de lege: A. Conţinutul normei de incriminare“Art. 4 - Constituie infracţiune şi se pedepseşte cu închisoare de la un an

la 6 ani refuzul nejustificat al unei persoane de a prezenta organelor competente documentele legale şi bunurile din patrimoniu, în scopul împiedicării verificărilor financiare, fiscale sau vamale, în termen de cel mult 15 zile de la somaţie.”

15

B. Situaţii tranzitoriiInfracţiunea examinată era incriminată într-o formă relativ asemănătoare şi în legislația

anterioară - Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale. În conformitate cu art. 9 din această lege, fapta incriminată consta în refuzul de a prezenta organelor de control prevăzute de lege documentele justificative şi actele de evidenţă contabilă necesare pentru stabilirea obligaţiilor faţă de stat.

Spre deosebire de reglementrea anterioară (art. 9 din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale), art. 4 Legea nr. 241/2005 (astfel cum a fost modificat prin art. XIV pct. 1 al Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 54/2010) stabileşte un termen de la care începe să curgă obligaţia de a prezenta organelor competente documentele legale şi bunurile din partimoniu, respectiv 15 zile de la somaţie. În acest context, facem precizarea că până la modificarea din anul 2010, textul legal prevedea, ca şi situaţie premisă, condiţia somării persoanei de 3 ori, condiţie neîntîlnită în cuprinsul reglementării anterioare. Prin urmare, în toate cauzele în care cerinţa cu privire la somaţie nu era realizată, în aplicarea regulii legii penale mai favorabile prevăzută de art. 15 din Constituţie şi de art. 3-6 din Codul penal (Legea nr. 286/2009), după caz, se dispunea renunțarea la urmărire penală sau achitarea contribuabilului în cauză.

6.2.2. Condiţiile preexistenteA. Obiectul infracţiunii Obiectul juridic special al infracţiunii este constituit din relaţiile sociale născute ca urmare a

existenţei obligaţiei de prezentare a documentelor legale şi a bunurilor din patrimoniu, pentru a spori eficienţa controlului fiscal efectuat de către organele competente. Obligaţia de prezentare a documentelor legale şi a bunurilor din patrimoniu este instituită în scopul prevenirii şi descoperii unei evaziuni fiscale. Fără posibilitatea examinării documentelor legale şi a bunurilor din patrimoniul contribuabilului este greu, dacă nu imposibil, să se stabilească obligaţiile faţă de bugetul general consolidat.

Infracţiunea analizată nu are obiect material, deoarece valoarea socială ocrotită prin norma de incriminare nu are aspect fizic, iar neîndeplinirea obligaţiei de prezentare a documentelor legale şi a bunurilor din patrimoniul contribuabilului nu presupune vătămarea unei entităţi exprimate material. Unii autori apreciază că infracţiunea analizată are obiect material, care constă în documentele contabile ale contribuabilului.

B. Subiecţii infracţiunii Subiectul activ al infracţiunii prevăzute de art. 4 din Legea nr. 241/2005 poate fi orice

persoană – fizică sau juridică – care refuză să prezinte organelor competente documentele legale şi bunurile din patrimoniu, în scopul împiedicării verificărilor financiare, fiscale sau vamale. Spre deosebire de art. 3, care prevede pentru existenţa infracţiunii calitatea de contribuabil pentru subiectul activ, textul art. 4, care prevede infracţiunea de care ne ocupăm nu cuprinde vreo circumstanţiere a subiectului activ al infracţiunii.

Având în vedere faptul că, în noua reglementare se vorbeşte despre „refuzul nejustificat al unei persoane”, subiectul activ al infracţiunii nu poate fi considerat circumstanţiat. Sigur că, în fapt, de cele mai multe ori, obligaţia prezentării documentelor legale şi a bunurilor din patrimoniu revine fie contribuabilului persoană fizică, fie persoanei fizice desemnată de către contribuabilul persoană juridică, dar aceasta nu înseamnă că subiect activ nu poate fi şi o altă persoană fizică sau chiar persoana juridică care are obligaţia prezentării documentelor sau bunurilor solicitate de organele competente.

16

Prin urmare, infracţiunea prevăzută de art. 4 din Legea nr. 241/2005 nu are subiect activ calificat, ci subiect simplu. Pe de altă parte, cu toată generalitatea textului legal, nu poate avea calitatea de subiect activ al infracţiunii o persoană care se află în afara obligaţiei de prezentare prevăzută de lege.

Infracţiunea este susceptibilă de participaţie penală în forma instigării şi a complicităţii morale. De asemenea, este posibilă participaţia penală improprie.

Subiectul pasiv al infracţiunii este statul, deoarece el este subiectul vătămat prin săvârşirea infracţiunii, iar nu organul de control care a solicitat prezentarea documentelor sau bunurilor patrimoniale.

C. Situaţia premisăInfracţiunea analizată presupune preexistenţa unei somaţii adresată contribuabilului de către

organele competente, cu privire la prezentarea documentelor legale şi a bunurilor din patrimoniul contribuabilului. Această cerinţă realizează conţinutul unei situaţii premisă. Somaţia este o adresă pe care organul competent o emite către contribuabil prin care îi cere, cu respectarea legii, să prezinte documente legale sau bunuri aflate în patrimoniul contribuabilului. Somaţia trebuie să aibă destinatar determinat şi obiect bine precizat.

De asemenea, este necesar să se facă dovada de către organul fiscal că somaţia a fost primită de contribuabil (sau reprezentant) sau că aceasta a fost comunicată potrivit dispoziţiilor legale.

Faţă de forma actuală a infracţiunii, remarcăm o suprapunere parţială cu conţinutul contravenţiei prevăzute de art. 219 lit. c) din Codul de procedură fiscală (Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003), în ceea ce priveşte nerespectarea obligaţiei de a pune la dispoziţia organului fiscal registre, evidenţe, documente de afaceri şi orice alte înscrisuri, prevăzute la art. 56.

Astfel, potrivit art. 56 din Codul de procedură fiscală, în vederea stabilirii stării de fapt fiscale, contribuabilul are obligaţia să pună la dispoziţie organului fiscal registre, evidenţe, documente de afaceri şi orice alte înscrisuri. În acelaşi scop, organul fiscal are dreptul să solicite înscrisuri şi altor persoane cu care contribuabilul are sau a avut raporturi economice sau juridice. Organul fiscal poate solicita punerea la dispoziţie a înscrisurilor la sediul său ori la domiciliul fiscal al persoanei obligate să le prezinte. Organul fiscal are dreptul să reţină, în scopul protejării împotriva înstrăinării sau distrugerii, documente, acte, înscrisuri, registre şi documente financiar-contabile sau orice element (obiect) material care face dovada stabilirii, înregistrării şi achitării obligaţiilor fiscale de către contribuabili, pe o perioadă de maximum 30 de zile. În cazuri excepţionale, cu aprobarea conducătorului organului fiscal, perioada de reţinere poate fi prelungită cu maximum 90 de zile. Dovada reţinerii documentelor o constituie actul întocmit de organul fiscal, în care sunt specificate toate elementele necesare individualizării probei sau dovezii respective, precum şi menţiunea că aceasta a fost reţinută, potrivit dispoziţiilor legale, de către organul fiscal. Actul se întocmeşte în două exemplare şi se semnează de organul fiscal şi de contribuabil, un exemplar comunicându-i-se contribuabilului. În cazul în care pentru stabilirea stării de fapt fiscale contribuabilul pune la dispoziţia organului fiscal înscrisuri sau alte documente, în original, acestea se înapoiază contribuabilului, păstrându-se în copie, conform cu originalul, numai înscrisuri relevante din punct de vedere fiscal. Conformitatea cu originalul a copiilor se efectuează de către contribuabil prin înscrierea menţiunii "conform cu originalul" şi prin semnătura acestuia. Ori de câte ori contribuabilul depune la organul fiscal un document semnat de către o persoană fizică sau juridică care exercită activităţi specifice unor profesii reglementate cum ar fi consultanţă fiscală, audit financiar, expertiză contabilă, evaluare, documentul trebuie să conţină în mod obligatoriu şi datele de identificare ale persoanei în cauză.

17

6.2.3. Latura obiectivă A. Elementul materialElementul material al infracţiunii constă în refuzul nejustificat a unei persoane de a prezenta

organelor competente în termen de cel mult 15 zile după ce a fost somată, documentele legale şi bunurile din patrimoniu. Din analiza normei de incriminare rezultă faptul că, pe lângă condiţia premisă (preexistenţa somaţiei), inacţiunea ce reprezintă elementul material al infracţiunii este necesar să îndeplinească patru cerinţe esenţiale, şi anume: refuzul să fie nejustificat, refuzul să fie exprimat faţă de cererea organelor competente, obiectul refuzului să se refere la documentele legale ale contribuabilului sau la bunurile din patrimoniul acestuia solicitate de către organele competente, iar prezentarea documentelor sau bunurilor cerute să fie necesară pentru verificări financiare, fiscale sau vamale.

În primul rând, nu poate exista infracţiunea analizată dacă refuzul este justificat. Prin refuz nejustificat trebuie să se înţeleagă faptul că neprezentarea de către subiectul activ a documentelor sau bunurilor este nemotivată, adică prezentarea este posibilă, dar acesta nu o face. Este justificat, spre exemplu, refuzul motivat de faptul că documentele au fost distruse ori sustrase în totalitate. Refuzul poate fi manifestat expres sau tacit. Refuzul este expres atunci când din comportarea subiectului activ rezultă că acesta nu doreşte prezentarea documentelor sau a bunurilor. De exemplu, le spune organelor competente că nu va da curs solicitării lor. Refuzul este tacit atunci când făptuitorul nu se exprimă explicit în ceea ce priveşte neprezentarea documentelor sau a bunurilor, însă nu face nimic în sensul satisfacerii solicitării organelor competente.

În al doilea rând, refuzul nejustificat trebuie să fie manifestat faţă de solicitarea unor organe abilitate (competente). Este vorba despre organele prevăzute de lege. De pildă, angajații din cadrul Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, al administraţiilor finanţelor publice etc.

Pe de altă parte, refuzul trebuie să privească ceea ce organele competente au cerut, iar acestea nu pot solicita decât documentele legale ale contribuabilului sau bunurile din patrimoniul acestuia, iar nu alte documente sau bunuri. Documentele legale sunt cele definite de art. 2 din Legea nr. 241/2005 (justificative, de evidenţă şi prelucrare, de raportare şi sinteză), iar bunurile sunt valori patrimoniale, adică evaluabile în bani (terenuri, construcţii, bunuri mobile).

În fine, organele competente nu pot solicita documente sau bunuri aparţinând contribuabililor decât dacă acestea sunt necesare pentru verificări financiare, vamale sau fiscale.

Detaliaţi analiza elementului material al infracţiunii prevăzute la art. 4 - refuzul prezentării documentelor legale şi a bunurilor din patrimoniu din Legea nr. 241/2005, inclusiv prin menţionarea cerinţelor esenţiale pe care acesta trebuie să le împlinească. Folosiţi drept principală sursă de informare cărţile menţionate în Bibliografia unităţii de curs, care detaliază infracțiunile prevăzute de Legea nr. 241/2005.....................................................................................................................................................................................................................................................................

B. Urmarea imediatăUrmarea imediată produsă prin refuzul nejustificat al subiectului activ constă în cauzarea

unei stări de pericol pentru societate, mai exact pentru relaţiile sociale ocrotite, deoarece, în lipsa cunoaşterii documentelor legale sau a bunurilor din patrimoniul contribuabilului, sporesc

18

posibilităţile săvârşirii unei infracţiuni de evaziune fiscală ori a altor forme de sustrageri de la plata obligaţiilor fiscale.

C. Legătura de cauzalitateFiind vorba de o infracţiune de pericol, deşi există, legătura de cauzalitate nu trebuie probată,

aceasta rezultând din simplul fapt al efectuării integrale a elementului material al infracţiunii (ex re).

6.2.4. Elementul subiectivDin punct de vedere subiectiv, refuzul nejustificat trebuie să aibă loc în scopul împiedicării

verificărilor financiare, fiscale sau vamale, ceea ce înseamnă că fapta este infracţiune numai dacă se comite cu intenţie directă. Fiind vorba de intenţie directă, făptuitorul prevede starea de pericol pentru relaţiile sociale şi urmăreşte această consecinţă prin refuzul prezentării documentelor sau a bunurilor solicitate de organele competente.

Mobilul infracţiunii nu are relevanţă pentru existenţa infracţiunii, dar el va fi luat în considerare cu prilejul individualizării sancţiunilor de drept penal. În schimb, scopul urmărit de făptuitor este calificat, şi anume împiedicarea verificărilor fiscale, financiare sau vamale, ceea ce înseamnă că el prezintă importanţă atât la personalizarea sancţiunilor, dar mai ales pentru realizarea conţinutului laturii subiective a infracţiunii.

6.2.5. Forme şi modalităţiTentativa la infracţiune este practic imposibilă, deoarece condiţiile textului incriminator

exclud de plano posibilitatea săvârşirii infracţiunii printr-o acţiune, fapta fiind, din acest punct de vedere, o infracţiune omisivă instantanee.

Dacă neprezentarea documentelor sau a bunurilor solicitate este însoţită de anumite acte, cum ar fi sustragerea, distrugerea etc., nu se schimbă calificarea elementului material, pentru că refuzul este, până la urmă, concretizat în a nu face ceea ce solicită organele competente.

Consumarea infracţiunii are loc în momentul expirării termenului de 15 zile de la data somaţiei, dată până la care, cel târziu, persoana trebuia să prezinte documentelor legale sau bunurile din patrimoniul acesteia.

Având în vedere specificul elementului material – de a îmbrăca forma inacţiunii –, refuzul nejustificat de prezentare a documentelor sau bunurilor are o derulare temporală specifică infracţiunilor instantanee, el nefiind susceptibil de a fi comis în formă continuă sau progresivă, ceea ce înseamnă că după momentul consumării nu pot apărea alte urmări.

6.2.6. Sancţionarea Infracţiunea se pedepseşte închisoare de la un an la 6 ani.

6.3. Infracţiunea prevăzută de art. 5 – împiedicarea efectuării verificărilor

Text de lege: 6.3.1. Conţinutul normei de incriminare„Art. 5 - Constituie infracţiune şi se pedepseşte cu închisoare de la un an

la 6 ani împiedicarea, sub orice formă, a organelor competente de a intra, în condiţiile prevăzute de lege, în sedii, incinte ori pe terenuri, cu scopul efectuării verificărilor financiare, fiscale sau vamale.”

6.3.2. Condiţiile preexistente

19

A. Obiectul infracţiuniiObiectul juridic special al infracţiunii îl constituie relaţiile sociale ce se nasc ca urmare a

existenţei obligaţiei de a permite efectuarea controlului fiscal de către organele competente.Infracţiunea analizată nu are, de regulă, obiect material. Numai în cazul în care împiedicarea

efectuării controlului ar consta într-un act fizic s-ar putea concepe existenţa unui obiect material. Şi în această ipoteză, de fapt, obiectul material nu este un factor propriu al infracţiunii prevăzute de art. 5 din Legea nr. 241/2005, ci al infracţiunii cu care intră în concurs aceasta (lovire sau alte violențe, vătămare corporală etc.).

B. Subiecţii infracţiuniiSubiectul activ al infracţiunii prevăzute de art. 5 din Legea nr. 241/2005 poate fi orice

persoană fizică sau juridică care îndeplineşte condiţiile generale ale calităţii de subiect activ al infracţiunii. Infracţiunea este susceptibilă de participaţie penală în toate formele acesteia (coautorat, instigare, complicitate). De asemenea, este posibilă participaţia penală improprie.

Subiectul pasiv al infracţiunii este statul, deoarece el este subiectul vătămat prin săvârşirea infracţiunii. În anumite circumstanţe organul de control poate fi subiect pasiv secundar al infracţiunii (spre exemplu, în cazul în care împiedicarea se produce prin violenţă asupra agentului statului cu atribuţii legale în ceea ce priveşte efectuarea de verificări financiare, fiscale sau vamale).

6.3.3. Latura obiectivăA. Elementul materialElementul material al infracţiunii de care ne ocupăm constă în împiedicarea organelor de

control să-şi exercite dreptul de a efectua un act de control în condiţiile legii. Se desprinde, astfel, cerinţa esenţială ca vizita organelor de control să se desfăşoare conform legii. Un act de control are caracter legal numai dacă scopul acestuia îl constituie efectuarea unor verificări fiscale, vamale sau financiare, pe baza unui program de acţiune. Împiedicarea trebuie să privească intrarea în sedii, incinte ori pe terenuri, cu scopul efectuării verificărilor financiare, fiscale sau vamale. Dacă prin activitatea de împiedicare sunt realizate şi elementele constitutive ale infracţiunii de ultraj, infracţiunea examinată va intra în concurs cu această infracţiune.

Practică judiciară:

Referitor la elementul material al infracţiunii analizate se poate ridica problema constituţionalităţii textului legal în ceea ce priveşte dreptul agenţilor statului de a pătrunde în sedii, incinte sau terenuri. Cu privire la acest aspect, Curtea Constituţională s-a pronunţat prin decizia nr. 470/2011, reţinând conformitatea textului legal cu prevederile Legii fundamentale. Astfel, împrejurarea că nu s-au respectat normele procedural-fiscale ori cele procedural-penale, nu este de natură a atrage neconstituţionalitatea dispoziţiei legale contestate care nu legitimează o conduită în contra Constituţiei, ci doar incriminează împiedicarea accesului în anumite spaţii în care se desfăşoară o activitate comercială. De asemenea, dispoziţiile legale criticate nu vizează spaţii cu destinaţia exclusiv de domiciliu, ci stabilesc în mod clar că acest control se efectuează la "sedii, incinte ori pe terenuri". Aşa fiind, controlul priveşte spaţii clar determinate prin destinaţia lor, lucru care nu este de natură să încalce principiul constituţional al inviolabilităţii domiciliului. Decizia instanţei de contencios constituţional vine în continuarea unei alte decizii a aceleiaşi instanţe (Decizia nr. 296/2005), prin care aceasta a reţinut că "în

20

cazul sediilor industriale sau comerciale care nu sunt în acelaşi timp şi locuri de domiciliu, personalizarea locului nu este atât de pronunţată, astfel că inviolabilitatea sediului nu este supusă aceloraşi reguli ca domiciliul propriu-zis, cel în care se desfăşoară viaţa privată a persoanei". Prin urmare, autorităţile pot exercita în alte condiţii, mult mai permisive, controlul asupra activităţilor profesionale care se desfăşoară în aceste sedii. Aşa fiind, Curtea a reţinut că "activităţile pe care Inspecţia Muncii le controlează nu ţin de sfera privată, ci, dimpotrivă, de cea publică, vizând în mod evident ocrotirea unui interes general". Raţionamentul este valabil, mutatis mutandis, şi în cazul activităţii organelor de control cu atribuţii în domeniul financiar, fiscal sau vamal.

B. Urmarea imediatăUrmarea imediată produsă prin zădărnicirea activităţii de control constă în cauzarea unei stări

de pericol pentru societate, mai exact pentru relaţiile sociale ocrotite, deoarece, în lipsa posibilităţii de a pătrunde în sedii, incinte ori pe terenuri, organele de control competente nu au posibilitatea de a verifica dacă sunt respectate obligaţile financiare, fiscale sau vamale, sporind, astfel, posibilităţile săvârşirii unei infracţiuni de evaziune fiscală ori a altor forme de sustrageri de la plata obligaţiilor fiscale.

C. Legătura de cauzalitateFiind vorba de o infracţiune de pericol, deşi există, legătura de cauzalitate nu trebuie probată,

aceasta rezultând din simplul fapt al efectuării integrale a elementului material al infracţiunii (ex re).

6.3.4. Elementul subiectivFapta examinată se comite cu intenţie. Intenţia subiectului activ poate fi directă sau indirectă.Mobilul infracţiunii nu are relevanţă pentru existenţa infracţiunii, dar el va fi luat în

considerare cu prilejul individualizării sancţiunilor de drept penal. De asemenea, scopul urmărit de făptuitor nu este calificat, însă se va ţine seama de el la personalizarea sancţiunilor.

6.3.5. Forme şi modalităţiTentativa la infracţiune este posibilă, dar nu este sancţionată. Consumarea infracţiunii are loc

în momentul în care organele de control sunt efectiv împiedicate să intre în locurile prevăzute de lege.

6.3.6. Sancţionarea Infracţiunea se pedepseşte cu închisoarea de la un an la 6 ani.

6.4. Infracţiunea prevăzută de art. 6 – reţinerea şi nevărsarea impozitelor şi contribuţiilor cu reţinere la sursă

Text de lege: 6.4.1. Conţinutul textului incriminator„Art. 6 - Constituie infracţiune şi se pedepseşte cu închisoare de la un an

la 6 ani reţinerea şi nevărsarea, cu intenţie, în cel mult 30 de zile de la scadenţă, a sumelor reprezentând impozite sau contribuţii cu reţinere la sursă.”

21

6.4.2. Condiţiile preexistenteA. Obiectul infracţiuniiObiectul juridic special al infracţiunii îl constituie relaţiile sociale referitoare la colectarea

corectă a veniturilor datorate la bugetul general consolidat. Obligaţiile fiscale trebuie îndeplinite întocmai şi la timp.

Infracţiunea analizată are ca obiect material sumele colectate de către contribuabil, pe care acesta nu le varsă în termen la bugetele locale, bugetul de stat, bugetele caselor de asigurări ş.a.

B. Subiecţii infracţiuniiSubiectul activ al infracţiunii prevăzute de art. 6 din Legea nr. 241/2005 poate fi orice

persoană fizică sau juridică care îndeplineşte condiţiile generale ale calităţii de subiect activ al infracţiunii şi care nu varsă în termen de 30 de zile impozitele şi contribuţiile reţinute la sursă. Infracţiunea este susceptibilă de participaţie penală în toate formele acesteia (coautorat, instigare, complicitate). De asemenea, este posibilă participaţia penală improprie.

Subiectul pasiv al infracţiunii este statul, deoarece el este subiectul vătămat prin săvârşirea infracţiunii.

6.4.3. Latura obiectivăA. Elementul materialElementul material al infracţiunii constă în reţinerea şi nevărsarea cu intenţie, în cel mult 30

de zile de la scadenţă, a sumelor reprezentând impozite sau contribuţii cu reţinere la sursă. Sunt impozite sau contribuţii cu reţinere la sursă, de pildă: impozitul pe venitul salarial, contribuţia de asigurări sociale, contribuţia la fondul asigurărilor sociale de şomaj etc. Pentru existenţa infracţiunii este necesar ca subiectul activ să fi reţinut impozitul sau contribuţia. Dacă aceasta nu a fost reţinută (din lipsă de disponibil, spre exemplu), va fi realizat, eventual, conţinutul contravenţiei prevăzute de art. 219 alin. (1) lit. o) din Codul de procedură fiscală (Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003), dar nu al infracţiunii examinate.

O altă cerinţă esenţială obiectivă este ca nevărsarea impozitului sau a contribuţiei să fi avut loc după expirarea termenului de 30 de zile.

B. Urmarea imediatăUrmarea imediată constă în prejudicierea bugetului general consolidat.C. Legătura de cauzalitateLegătura de cauzalitate între acţiunea făptuitorului şi urmarea imediată rezultă din

materialitatea faptei (ex re), nefiind necesară probarea acestei legături.

6.4.4. Elementul subiectivFapta examinată se comite cu intenţie. Intenţia poate fi directă sau indirectă, soluţie desprinsă

din conţinutul textului incriminator, care nu face distincţie între modalităţile intenţiei. Mobilul infracţiunii nu are relevanţă pentru existenţa infracţiunii, dar el va fi luat în

considerare cu prilejul individualizării sancţiunilor de drept penal. De asemenea, scopul urmărit de făptuitor nu este calificat, însă se va ţine seama de el la personalizarea sancţiunilor.

6.4.5. Forme şi modalităţiTentativa nu este sancţionată. Consumarea infracţiunii are loc în momentul în care expiră

termenul de 30 de zile în interiorul căruia persoana trebuia să verse sumele reprezentând impozite sau contribuţii cu reţinere la sursă.

22

6.4.6. Sancţionarea Infracţiunea se pedepseşte cu închisoarea de la un an la 6 ani.

6.5. Infracţiunea prevăzută de art. 7 alin. (1) – punerea în circulaţie a marcajelor şi formularelor tipizate

6.5.1. Conţinutul normei de incriminare. Marcajele şi formularele cu regim special

Text de lege: A. Conţinutul normei de incriminare„Art. 7 - (1) Constituie infracţiune şi se pedepseşte cu închisoare de la un

an la 5 ani şi interzicerea unor drepturi deţinerea sau punerea în circulaţie, fără drept, a timbrelor, banderolelor sau formularelor tipizate, utilizate în domeniul fiscal, cu regim special.”

B. Marcajele şi formularele cu regim specialDe lege lata, sunt supuse marcării băuturi fermentate, altele decât bere şi vinuri, produse

intermediare şi alcool etilic, cu excepţiile prevăzute prin normele metodologice, precum și tutunul prelucrat. Nu este supus obligaţiei de marcare orice produs accizabil scutit de la plata accizelor. (art. 20661 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal).

Potrivit art. 20662 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, responsabilitatea marcării produselor accizabile revine antrepozitarilor autorizaţi, destinatarilor înregistraţi, expeditorilor înregistraţi sau importatorilor autorizaţi, potrivit precizărilor din normele metodologice.

Marcarea produselor se realizează prin timbre sau banderole (art. 20663 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal). În vederea diminuării evaziunii fiscale în domeniul produselor accizabile supuse sistemului de marcare, antrepozitarul autorizat, destinatarul înregistrat, expeditorul înregistrat sau importatorul autorizat are obligaţia să asigure ca marcajele să fie aplicate la loc vizibil, pe ambalajul individual al produsului accizabil, respectiv pe pachet, cutie ori sticlă, astfel încât deschiderea ambalajului să deterioreze marcajul. Produsele accizabile marcate cu timbre sau banderole deteriorate ori altfel decât s-a prevăzut prin dispozițiile legale vor fi considerate ca nemarcate.

6.5.2. Condiţiile preexistenteA. Obiectul infracţiuniiObiectul juridic al acestei infracţiuni îl constituie relaţiile sociale privitoare la siguranţa

circulaţiei economice a produselor accizabile şi colectarea veniturilor bugetare aferente acestora. Obiectul material este constituit din formularele şi marcajele deţinute sau puse în circulaţie în

mod nelegal. B. Subiecţii infracţiuniiSubiectul activ al infracţiunii poate fi orice persoană fizică sau juridică care deţine sau pune

în circulaţie fără drept timbre, banderole sau formulare tipizate, utilizate în domeniul fiscal, cu regim special. Participaţia penală este posibilă în oricare dintre formele sale.

Subiectul pasiv este statul.

6.5.3. Latura obiectivăA. Elementul materialElementul material se realizează prin două acţiuni alternative: deţinerea ori efectuarea unei

acţiuni de punere în circulaţie fără drept a unor timbre, banderole sau formulare tipizate, utilizate în domeniul fiscal, cu regim special. Punerea în circulaţie este operaţiunea prin care marcajele

23

sau formularele cu regim special sunt introduse în circuitul financiar-fiscal. De exemplu, prin comercializarea marcajelor către persoane neîndreptăţite.

B. Urmarea imediată Urmarea imediată constă într-o stare de pericol pentru valorile sociale protejate.C. Legătura de cauzalitateLegătura de cauzalitate rezultă din executarea integrală a elementului material (ex re).

6.5.4. Elementul subiectivDeşi, în principiu, fapta analizată se comite cu intenţie directă, nu excludem, excepţional, ca

aceasta să fie comisă şi cu intenţie indirectă. Mobilul infracţiunii nu are relevanţă pentru existenţa infracţiunii, dar el va fi luat în

considerare cu prilejul individualizării sancţiunilor de drept penal. De asemenea, scopul urmărit de făptuitor nu este calificat, însă se va ţine seama de el la personalizarea sancţiunilor.

6.5.5. Forme şi modalităţiTentativa nu este sancţionată. Consumarea infracţiunii are loc fie în momentul în care o

persoană deţine, fără drept, timbre, banderole sau formulare tipizate, utilizate în domeniul fiscal, cu regim special, caz în care infracţiunea este continuă, fie în momentul punerii în circulaţie, fără drept, a acestor marcaje şi formulare.

6.5.6. Sancţionarea Infracţiunea se pedepseşte cu închisoarea de la un an la 5 ani şi interzicerea unor drepturi.

6.6. Infracţiunea prevăzută de art. 7 alin. (2) – operaţiunii interzise cu timbre, banderole sau tipizate

Text de lege: 6.6.1. Conţinutul normei de incriminare„Art. 7 - (2) Constituie infracţiune şi se pedepseşte cu închisoare de la 2 la

7 ani şi interzicerea unor drepturi tipărirea, folosirea, deţinerea sau punerea în circulaţie, cu ştiinţă, de timbre, banderole ori formulare tipizate, utilizate în domeniul fiscal, cu regim special, falsificate.”

6.6.2. Condiţiile preexistenteA. Obiectul infracţiuniiObiectul juridic al acestei infracţiuni îl constituie relaţiile sociale privitoare la siguranţa

circulaţiei economice a produselor accizabile şi colectarea veniturilor bugetare aferente acestora. Obiectul material este constituit din formularele şi marcajele falsificate, folosite, deţinute sau

puse în circulaţie. B. Subiecţii infracţiuniiSubiectul activ al infracţiunii poate fi orice persoană fizică sau juridică care efectuează

elementul material al infracţiunii. Participaţia penală este posibilă în oricare dintre formele sale. Subiectul pasiv este statul.

6.6.3. Latura obiectivăA. Elementul material

24

Elementul material se realizează prin efectuarea unei acţiuni de tipărire, folosire, deţinere sau de punere în circulaţie, cu ştiinţă, de timbre, banderole sau formulare tipizate, utilizate în domeniul fiscal, cu regim special, falsificate.

Se observă că elementul material poate fi efectuat prin patru acţiuni alternative: tipărirea, folosirea, deţinerea şi punerea în circulaţie.

Tipărirea este o activitate prin care are loc imprimarea pe un suport adecvat ce poate fi luat drept original unor elemente asemănătoare cu banderolele, timbrele sau tipizatele care emană de la persoanele abilitate.

Folosirea este o acțiune care presupune utilizarea efectivă a timbrelor, banderolelor ori a formularelor tipizare din domeniul fiscal, care au un regim special.

Deţinerea constă în primirea, păstrarea ori ascunderea timbrelor, banderolelor sau a formularelor tipizate, utilizate în domeniul fiscal, cu regim special, falsificate.

Punerea în circulaţie este operaţiunea prin care imprimatele cu regim special, falsificate, sunt introduse în circuitul financiar-fiscal.

În cazul în care marcarea produselor accizabile supuse marcării s-a făcut cu marcaje false ori produsele marcate în acest fel sunt deţinute în antrepozitul fiscal, suntem în prezenţa infracţiunii prevăzute de art. 2961 alin.(1) lit. h) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal.

B. Urmarea imediată Urmarea imediată constă într-o stare de pericol pentru valorile sociale protejate.C. Legătura de cauzalitateLegătura de cauzalitate rezultă din executarea integrală a elementului material (ex re).

6.6.4. Elementul subiectivInfracţiunea analizată se comite cu intenţie. În doctrină se apreciază că fapta în modalitatea

tipăririi este infracţiune şi în ipoteza în care vinovăţia îmbracă haina culpei. În ceea ce ne priveşte, considerăm că, faţă de dispoziţiile art. 16 alin. (6) din Codul penal (Legea nr. 286/2009), comiterea oricăreia dintre modalităţile normative din neglijenţă sau imprudenţă nu constituie infracţiune. Potrivit acestor dispoziții legale, fapta constând într-o acţiune sau inacţiune constituie infracţiune când este săvârşită cu intenţie. Fapta comisă din culpă constituie infracţiune numai când legea o prevede în mod expres.

Mobilul infracţiunii nu are relevanţă pentru existenţa infracţiunii, dar el va fi luat în considerare cu prilejul individualizării sancţiunilor. De asemenea, scopul urmărit de făptuitor nu este calificat însă se va ţine seama de el la personalizarea sancţiunilor.

6.5.5. Forme şi modalităţiTentativa este posibilă, însă nu este sancţionată. Consumarea infracţiunii poate avea loc în patru momente diferite: în momentul tipăririi, în

momentul folosirii, în momentul în care o persoană deţine, fără drept, timbre, banderole sau formulare tipizate, utilizate în domeniul fiscal, cu regim special, falificate, caz în care infracţiunea este continuă sau în momentul punerii în circulaţie a acestor marcaje şi formulare.

6.5.6. Sancţionarea Infracţiunea se pedepseşte cu închisoarea de la 2 la 7 ani şi interzicerea unor drepturi.

6.7. Infracţiunile prevăzute de art. 8 – obţinerea fără drept a unor sume de la bugetul general consolidat

25

Text de lege: 6.7.1. Conţinut normei de incriminare„Art. 8 – (1) Constituie infracţiune şi se pedepseşte cu închisoare de la 3

ani la 10 ani şi interzicerea unor drepturi stabilirea cu rea-credinţă de către contribuabil a impozitelor, taxelor sau contribuţiilor, având ca rezultat obţinerea, fără drept, a unor sume de bani cu titlu de rambursări sau restituiri de la bugetul general consolidat ori compensări datorate bugetului general consolidat.

(2) Constituie infracţiune şi se pedepseşte cu închisoare de la 5 ani la 15 ani şi interzicerea unor drepturi asocierea în vederea săvârşirii faptei prevăzute la alin. (1).

(3) Tentativa faptelor prevăzute la alin. (1) şi (2) se pedepseşte.”

6.7.2. Condiţiile preexistenteA. Obiectul infracţiuniiObiectul juridic specific îl constituie relaţiile sociale privitoare la colectarea veniturilor

bugetare, care presupun un comportament onest al contribuabililor. Infracţiunea nu are obiect material, deoarece banii obţinuţi în mod ilicit constituie produsul

infracţiunii, iar nu obiectul material al acesteia.B. Subiecţii infracţiuniiSubiectul activ al infracţiunii poate fi orice persoană fizică sau juridică care are calitatea de

contribuabil şi efectuează elementul material al infracţiunii. Participaţia penală este posibilă în oricare dintre formele sale, cu excepţia coautoratului, pentru existenţa căruia se cere calitatea specială.

Dacă sunt îndeplinite condiţiile de existenţă a pluralităţi constituite de infractori, fapta este încadrabilă şi în prevederile art. 8 alin. (2) din Legea nr. 241/2005, potrivit cărora constituie infracţiune şi se pedepseşte cu închisoare de la 5 ani la 15 ani şi interzicerea unor drepturi asocierea în vederea săvârşirii faptei tipice.

Subiectul pasiv este statul.

6.7.3. Latura obiectivăA. Elementul material Elementul material se realizează prin efectuarea unei activităţi de stabilire cu rea-credinţă de

către contribuabil a impozitelor, taxelor sau contribuţiilor, având ca rezultat obţinerea fără drept a unor sume de bani cu titlu de rambursări sau restituiri de la bugetul general consolidat ori compensări datorate bugetului general consolidat.

Aşa cum s-a spus în doctrină, fapta prevăzută de art. 8 alin. (1) din Legea nr. 241/2005 este o variantă specială a infracţiunii de înşelăciune (art. 244 din Codul penal – Legea nr. 286/2009), astfel că este exclus concursul cu această infracţiune.

B. Urmarea imediată Urmarea imediată constă în obţinerea, fără drept, a unor sume de bani cu titlu de rambursări

sau restituiri de la bugetul general consolidat ori compensări datorate bugetului general consolidat.

Rambursarea unei sume de la bugetul general consolidat are loc în ipoteza în care contribuabilul a plătit o taxă sau impozit (de regulă, T.V.A.) într-un stadiu al procesului economic, iar, ulterior, plătitorul solicită plata de la buget a sumei în cauză. Pentru existenţa

26

infracţiunii, trebuie îndeplinită cerinţa ca suma obţinută cu titlu de rambursare să fie mai mare decât cea la care era îndreptăţit contribuabilul. De pildă, în situaţia în care un contribuabil solicită şi obţine rambursarea unei sume, reprezentând T.V.A., mai mare decât cea achitată.

Restituirea unei sume de la bugetul general consolidat are loc în situaţia în care un contribuabil solicită şi obţine plata de la acest buget a unei sume plătite cu titlu de impozit sau taxă. Realizarea elementului material al infracţiunii în această modalitate normativă este condiţionată de îndeplinirea cerinţei ca prin operaţiunea de restituie contribuabilul să obţină o sumă mai mare decât cea care i se cuvenea. De pildă, un contribuabil a efectuat plăţi anticipate de impozit pe venit, iar, ulterior, declară că nu a realizat niciun venit în perioada de referinţă, astfel că solicită şi obţine restituirea sumelor plătite cu titlu de impozit anticipat.

Compensarea este operaţiunea prin care un contribuabil care are datorii la bugetul consolidat, dar, în acelaşi timp, are şi creanţe asupra acestui buget, solicită şi obţine stingerea reciprocă totală sau parţială a acestora, după caz, până la concurenţa sumei mai mici dintre ele. Elementul material al acestei modalităţi presupune obţinerea compensaţiei pentru o sumă mai mare decât cea la care contribuabilul era îndreptăţit potrivit legii.

C. Legătura de cauzalitate Legătura de cauzalitate nu rezultă din simpla stabilire fără drept a unor sume de bani şi

obţinerea acestora, ci este necesară demonstraţia că între elementul material şi urmarea imediată există o relaţie de tipul cauză-efect.

6.7.4. Elementul subiectivInfracţiunea analizată se comite cu intenţie. Mobilul infracţiunii nu are relevanţă pentru existenţa infracţiunii, dar el va fi luat în

considerare cu prilejul individualizării sancţiunilor. De asemenea, scopul urmărit de făptuitor nu este calificat, însă se va ţine seama de el la personalizarea sancţiunilor.

6.7.5. Forme, modalităţi şi variante Actele de pregătire, deşi sunt posibile, nu sunt incriminate. În schimb, tentativa este

sancţionată. Există tentativă în ipoteza în care contribuabilul solicită rambursarea, restituirea sau compensarea unor sume de bani cu rea-credinţă, dar nu obţine nicio sumă în mod nelegal. Până la consumarea infracţiunii, făptuitorul se poate desista sau poate împiedica producerea rezultatului, în condiţiile art. 34 din Codul penal – Legea nr. 286/2009, cazuri în care tentativa nu este pedepsită. De exemplu, după ce a solicitat rambursarea unui T.V.A., contribuabilul depune o declaraţie rectificativă, mai înainte ca organele competente să fi fost sesizate în legătură cu săvârşirea infracţiunii. Făptuitorul nu beneficiază de cauza de impunitate, cu toate că s-a desistat sau a împiedicat producerea rezultatului, dacă până în momentul respectiv era realizat conţinutul unei alte infracţiuni. De pildă, falsificarea unor înscrisuri oficiale, caz în care el va fi pedepsit pentru infracţiunea prevăzută de art. 320 din Codul penal – Legea nr. 286/2009.

Consumarea infracţiunii are loc în momentul în care subiectul activ a obţinut rambursarea, compensarea sau restituirea nelegală.

Potrivit art. 8 alin. (2) din Legea nr. 241/2005, simpla asociere pentru săvârşirea infracţiunii prevăzute în alin. (1) constituie infracţiune şi se pedepseşte mai sever decât această faptă.

6.7.6. Sancţionarea Infracţiunea prevăzută în art. 8 alin. (1) se pedepseşte cu închisoare de la 3 ani la 10 ani şi

interzicerea unor drepturi.

27

Pedeapsa principală ce poate fi aplicată în cazul formei infracţionale descrise în art. 8 alin. (2) este închisoarea de la 5 la 15 ani, chiar dacă pedeapsa principală prevăzută pentru infracţiunea ce constituie obiectivul asocierii este închisoarea de la 3 la 10 ani, deoarece norma penală cuprinsă la art. 8 alin. (2) din Legea nr. 241/2005 este una specială, care derogă de la norma generală (art. 367 din Codul penal – Legea nr. 286/2009). În cazul în care fapta de asociere a fost urmată de săvârşirea infracţiunii propuse, se aplică celor care au săvârşit infracţiunea respectivă pedeapsa pentru acea infracţiune, în concurs cu pedeapsa prevăzută infracţiunea de asociere [art. 8 alin. (2) din Legea nr. 241/2005].

Nu se pedepsesc participanţii la infracţiunea de asociere care denunţă autorităţilor asocierea mai înainte de a fi fost descoperită şi de a se fi început săvârşirea infracţiunii care intră în scopul asocierii.

6.8. Infracţiunile de evaziune fiscală, prevăzute de art. 9

Text de lege: 6.8.1. Conţinutul normei de incriminare„Art. 9 - (1) Constituie infracţiuni de evaziune fiscală şi se pedepsesc cu

închisoare de la 2 ani la 8 ani şi interzicerea unor drepturi următoarele fapte săvârşite în scopul sustragerii de la îndeplinirea obligaţiilor fiscale:

a) ascunderea bunului ori a sursei impozabile sau taxabile;b) omisiunea, în tot sau în parte, a evidenţierii, în actele contabile ori în

alte documente legale, a operaţiunilor comerciale efectuate sau a veniturilor realizate;

c) evidenţierea, în actele contabile sau în alte documente legale, a cheltuielilor care nu au la bază operaţiuni reale ori evidenţierea altor operaţiuni fictive;

d) alterarea, distrugerea sau ascunderea de acte contabile, memorii ale aparatelor de taxat ori de marcat electronice fiscale sau de alte mijloace de stocare a datelor;

e) executarea de evidenţe contabile duble, folosindu-se înscrisuri sau alte mijloace de stocare a datelor;

f) sustragerea de la efectuarea verificărilor financiare, fiscale sau vamale, prin nedeclararea, declararea fictivă ori declararea inexactă cu privire la sediile principale sau secundare ale persoanelor verificate;

g) substituirea, degradarea sau înstrăinarea de către debitor ori de către terţe persoane a bunurilor sechestrate în conformitate cu prevederile Codului de procedură fiscală si ale Codului de procedura penală.

(2) Dacă prin faptele prevăzute la alin. (1) s-a produs un prejudiciu mai mare de 100.000 euro, în echivalentul monedei naţionale, limita minimă a pedepsei prevăzute de lege şi limita maximă a acesteia se majorează cu 5 ani.

(3) Dacă prin faptele prevăzute la alin. (1) s-a produs un prejudiciu mai mare de 500.000 euro, în echivalentul monedei naţionale, limita minimă a pedepsei prevăzute de lege şi limita maximă a acesteia se majorează cu 7 ani.”

8.2. Condiţiile preexistenteA. Obiectul infracţiunii

28

Obiectul juridic specific îl constituie relaţiile sociale privitoare la colectarea veniturilor bugetare, care presupun un comportament onest al contribuabililor şi nu sustragerea de la îndeplinirea obligaţiilor fiscale.

B. Subiecţii infracţiuniiSubiectul activ al infracţiunilor prevăzute la art. 9 alin. (1) lit. a), d) şi g) poate fi orice

persoană fizică sau juridică care îndeplineşte condiţiile pentru a răspune penal, fiind fără relevanţă dacă fapta a fost săvărşită în interesul propriu (de către contribuabil) sau în interesul altei persoane.

Infracţiunile prevăzute la art. 9 alin. (1) lit. b), c), e) şi f) au subiect activ calificat.Participaţia penală este posibilă în oricare dintre formele sale. Subiectul pasiv este statul.

Să ne reamintim...Potrivit art. 9 din Legea nr. 241/2005, oricare dintre următoarele fapte

constituie evazune fiscală:a) ascunderea bunului ori a sursei impozabile sau taxabile;b) omisiunea, în tot sau în parte, a evidenţierii, în actele contabile ori în alte

documente legale, a operaţiunilor comerciale efectuate sau a veniturilor realizate;

c) evidenţierea, în actele contabile sau în alte documente legale, a cheltuielilor care nu au la bază operaţiuni reale ori evidenţierea altor operaţiuni fictive;

d) alterarea, distrugerea sau ascunderea de acte contabile, memorii ale aparatelor de taxat ori de marcat electronice fiscale sau de alte mijloace de stocare a datelor;

e) executarea de evidenţe contabile duble, folosindu-se înscrisuri sau alte mijloace de stocare a datelor;

f) sustragerea de la efectuarea verificărilor financiare, fiscale sau vamale, prin nedeclararea, declararea fictivă ori declararea inexactă cu privire la sediile principale sau secundare ale persoanelor verificate;

g) substituirea, degradarea sau înstrăinarea de către debitor ori de către terţe persoane a bunurilor sechestrate în conformitate cu prevederile Codului de procedură fiscală si ale Codului de procedura penală.

Legiuitorul a prevăzut pedepse mai severe în situaţia în care prin faptele menţionate s-a produs un prejudiciu mai mare de 100.000 euro, respectiv de 500.000 euro, în echivalentul monedei naţionale.

8.3. Analiza infracţiunilor prevăzute de art. 9 Lit.a). Ascunderea bunului ori a sursei impozabile sau taxabile. Ascunderea este o activitate

prin care subiectul activ necircumstanţiat pune la adăpost bunul sau sursa impozabilă ori taxabilă, după caz. Obiectul impozabil sau taxabil (bunul sau sursa), din punct de vedere fiscal, reprezintă un venit sau un bun pentru care trebuie achitate obligaţii fiscale.

Ascunderea materiei impozabile sau taxabile poate avea loc atât prin acţiunea de punere la adăpost a bunului sau sursei, spre a nu putea fi ştiute de organele competente, cât şi prin omisiunea declarării unui venit sau bun care trebuie declarat în vederea impozitării sau taxării. De pildă, omisiunea declarării unor venituri rezultate din cedarea folosinţei unui bun. În doctrină şi practică s-a pus problema stabilirii conţinutului lit. a) în corelaţie cu lit. b) din art. 9 alin. (1).

29

Soluţia avansată este aceea că nedeclararea constituie „ascundere” în sensul art. 9 alin. (1) lit. a) dacă pentru venitul în cauză există numai obligaţia declarării. Dacă venitul sustras de la plata impozitului sau taxei trebuie atât evidenţiat, cât şi declarat, fapta trebuie încadrată în prevederile art. 9 alin. (1) lit. b), concursul de infracţiuni fiind exclus.

Practică judiciară:

Redăm în continuare conţinutul unei speţe soluţionate sub imperiul legii anterioare (Legea nr. 87/1994), dar ale cărei considerente sunt şi în prezent valabile. În speţă, inculpatul a fost condamnat pentru săvârşirea infracţiunilor de evaziune fiscală prevăzută în art. 12 din Legea nr. 87/1994, de evaziune fiscală prevăzută în art. 13 din Legea nr. 87/1994 şi de fals intelectual prevăzută în art. 40 (actualmente art. 43) din Legea nr. 82/1991 raportat la art. 289 din Codul penal din 1968.

Instanţa a reţinut că, în perioada 20 noiembrie 1996 - 12 mai 1997, în calitate de administrator al unei societăţi comerciale, inculpatul nu a declarat veniturile impozabile şi nu a evidenţiat în documentele contabile veniturile realizate. De asemenea, prin neînregistrarea documentelor contabile, a denaturat rezultatele financiare ale societăţii.

Curtea de Apel a admis recursul declarat de inculpat şi a schimbat încadrarea juridică dată ultimelor două fapte în infracţiunea prevăzută în art. 13 din Legea nr. 87/1994 şi a menţinut încadrarea în prevederile art. 12 din aceeaşi lege pentru cea dintâi.

În cauză a fost promovat recurs în anulare. Recursul în anulare declarat în cauză cu privire la încadrarea juridică a faptelor a fost admis de către instanţa supremă pentru considerentele prezentate în continuare.

În art. 12 din Legea nr. 87/1994 era incriminată sustragerea de la plata obligaţiilor fiscale în întregime sau în parte, prin nedeclararea veniturilor impozabile, ascunderea obiectului sau sursei impozabile ori taxabile sau efectuarea oricăror alte operaţiuni în acest scop.

Potrivit art. 13 din Legea nr. 87/1994 era incriminată fapta de a nu evidenţia prin acte contabile sau alte documente legale, în întregime sau în parte, veniturile realizate ori de a înregistra cheltuieli care nu au la bază operaţiuni reale, dacă au avut ca urmare neplata ori diminuarea impozitului, taxei sau contribuţiei.

Din examinarea textelor menţionate rezultă că, potrivit art. 12, se pedepseşte sustragerea de la plata obligaţiilor fiscale prin încălcarea obligaţiei legale de a declara veniturile impozabile, iar, potrivit art. 13 din lege, se pedepseşte încălcarea de către contribuabil a obligaţiei de evidenţiere în acte contabile sau alte acte legale a veniturilor realizate sau cheltuielilor efectuate pe bază de operaţii reale, dacă prin acestea s-a cauzat neplata impozitului.

În cauză, inculpatul nu a evidenţiat în acte contabile veniturile realizate, ceea ce a avut ca rezultat neplata impozitelor în valoare de 12.902.716 lei. Aşa fiind, instanţele trebuiau să constate că fapta constituie numai infracţiunea prevăzută în art. 13 din Legea nr. 87/1994, iar nu şi cea prevăzută în art. 12 din aceeaşi lege.

Practică judiciară:

30

Într-o altă speţă, inculpatul a fost condamnat, între altele, pentru săvârşirea infracţiunii de înşelăciune prevăzută în art. 215 alin. (1), (2), (3) şi (5) din Codul penal din 1968 [în prezent art. 244 alin. (1) și (2) din Codul penal – Legea nr. 286/2009]. Instanţa a reţinut că inculpatul, consilier managerial la o companie din Iaşi şi patron al unei firme comerciale, pentru a nu plăti accizele şi T.V.A.-ul perceput pentru comerţul intern cu alcool, în septembrie 1998, s-a înţeles cu reprezentanţii unor firme din străinătate să încheie cu acestea contracte fictive de export de alcool, în realitate marfa fiind vândută în România.

Pentru a da aparenţă de realitate contractelor, inculpatul a fost favorizat de un funcţionar vamal, de asemenea condamnat în cauză, care confirma fictiv ieşirea din ţară a cisternelor cu alcool. Prin aceste manopere frauduloase, inculpatul a prejudiciat bugetul de stat cu suma de 581.625.578 lei, reprezentând accize şi T.V.A.-ul neachitat.

Apelurile declarate de procuror şi de inculpat au fost admise şi s-a schimbat încadrarea juridică a infracţiunii de înşelăciune, prin înlăturarea prevederilor art. 215 alin. (5) din Codul penal din 1968 [noua reglementare - art. 244 din Codul penal – Legea nr. 286/2009 nu a preluat varianta agravată a înșelăciunii care a avut consecințe deosebit de grave, o astfel de faptă urmând a fi încadrată, după caz, în tiparele alin.(1) ori (2)].

Recursurile declarate de procuror şi de inculpat cu privire la încadrarea juridică dată faptelor sunt fondate.

Conform reglementărilor în vigoare, în cazul vânzării de alcool, plata T.V.A.-ului şi a accizelor la bugetul statului revine producătorului, iar dacă alcoolul este livrat la export, producătorul este scutit de aceste obligaţii fiscale.

Prin urmare, în cazul în care producătorul livrează alcoolul pe piaţa internă, el are capacitatea de contribuabil în sensul Legii nr. 87/1994, prin obligaţia de a calcula şi a vira la buget atât T.V.A.-ul, cât şi accizele datorate.

Sustragerea de la plata obligaţiilor fiscale, în speţă neîndeplinirea obligaţiilor de calculare şi virare la buget a accizelor şi a T.V.A.-ului de către inculpat, producătorul de alcool, constituie infracţiunea de evaziune fiscală prevăzută în art. 12 din Legea nr. 87/1994.

Lit.b). Omisiunea, în tot sau în parte, a evidenţierii, în actele contabile ori în alte documente legale, a operaţiunilor comerciale efectuate sau a veniturilor realizate. Conţinutul infracţiunii este realizat indiferent de împrejurarea că există sau nu o evidenţă contabilă. Infracţiunea de evaziune fiscală examinată poate fi săvârşită în nenumărate modalităţi faptice. Spre exemplu, un contribuabil achiziţionează o cantitate de marfă pe care nu o înregistrează în contabilitate, iar ulterior, după ce vinde această marfă, nu înregistrează venitul rezultat din vânzarea mărfii în cauză.

Practică judiciară:

Într-o speţă s-a reţinut că inculpatul, în calitate de instructor auto, a instruit în anul 1997 un număr de 63 de cursanţi de la care a încasat sume între 450.000 şi 700.000 de lei şi pentru fiecare cursant a întocmit chitanţă fiscală în care a consemnat o sumă mai mică decât cea încasată, sustrăgându-

31

se astfel de la plata impozitului în sumă de 3.259.812 de lei. Potrivit art. 13 din Legea nr. 87/1994 [text corespondent art. 9 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 241/2005], constituie infracţiune de evaziune fiscală fapta de a nu evidenţia în evidenţele contabile, în întregime sau în parte, veniturile realizate ori de a înregistra cheltuieli ce nu au la bază operaţiuni reale, dacă au avut ca urmare neplata ori diminuarea impozitului, taxei sau a contribuţiei. În cauză, inculpatul a evidenţiat în documentele contabile ca fiind încasate sume mai mici decât cele încasate în realitate, iar cheltuielile pretins efectuate în plus şi neevidenţiate nu s-au dovedit, aşa încât el se face vinovat de săvârşirea infracţiunii.

Practică judiciară:

În literatură şi jurisprudenţă s-a pus problema raportului dintre infracţiunea prevăzută de art. 9 alin. (1) lit. b) şi infracţiunea prevăzută de art. 43 din Legea nr. 82/1991. Soluţiile date acestei probleme au fost atât în sensul reţinerii unui concurs de infracţiuni, cât şi în sensul că infracţiunea prevăzută de art. 43 din Legea nr. 82/1991 este absorbită în infracţiunea complexă prevăzută de Legea nr. 241/2005. Iată un exemplu: o persoană cu intenţie omite să înregistreze în contabilitate anumite operaţiuni supuse impunerii având ca urmare denaturarea veniturilor impozabile sau taxabile.

Potrivit art. 43 din Legea nr. 82/1991: „Efectuarea cu ştiinţă de înregistrări inexacte, precum şi omisiunea cu ştiinţă a înregistrărilor în contabilitate, având drept consecinţă denaturarea veniturilor, cheltuielilor, rezultatelor financiare, precum şi a elementelor de activ şi de pasiv ce se reflectă în bilanţ, constituie infracţiunea de fals intelectual şi se pedepseşte conform legii”. Din lectura normei se observă că între această normă şi cea prevăzută de art. 9 lit. b) există anumite asemănări, dar şi deosebiri.

Instanţa supremă, fiind confruntată cu această problemă [sub reglementarea existentă la data soluţionării cazului, echivalentul art. 9 lit. b) era art. 13 din Legea nr. 87/1994] nu a avut o practică unitară. Astfel, într-o cauză a considerat că fapta de a nu evidenţia prin acte contabile veniturile realizate de o societate comercială, dacă a avut ca urmare neplata impozitului, constituie atât infracţiunea de evaziune fiscală prevăzută în art. 13 din Legea nr. 87/1994, cât şi cea de fals intelectual descrisă de art. 43 din Legea nr. 82/1991. În motivarea soluţiei, instanţa a reţinut că neînregistrarea unor facturi privind procurarea mărfii ulterior valorificate, având ca urmare denaturarea veniturilor şi cheltuielilor financiare ale societăţii comerciale şi neplata impozitului, constituie infracţiunile de evaziune fiscală şi de fals intelectual. În fapt, prin sentinţa penală nr. 280/1996 a Judecătoriei Sighişoara, rămasă definitivă prin neapelare, inculpata a fost condamnată pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală prevăzută în art. 13 din Legea nr. 87/1994. Instanţa a reţinut că în perioada mai - decembrie 1995 inculpata, coasociat la o societate comercială, nu a înregistrat un număr de 125 facturi reprezentând marfă în valoare de 10.372.541 lei, pe care a valorificat-o fără a achita impozitul aferent în sumă de 890.035 lei. Recursul în anulare declarat în cauză este fondat. Potrivit art. 40 din Legea nr. 82/1991,

32

omisiunea cu ştiinţă a înregistrării în contabilitate având drept consecinţă denaturarea veniturilor, cheltuielilor şi rezultatelor financiare constituie infracţiunea de fals intelectual şi se pedepseşte conform legii. Această faptă a fost descrisă în rechizitoriu şi reţinută de instanţă; ca atare, inculpata trebuia judecată şi pentru infracţiunea prevăzută în art. 40 [după republicarea legii, art. 40 a devenit art. 43] din Legea nr. 82/1991, raportat la art. 289 din Codul penal din 1968 (în prezent, art. 321 din Codul penal – Legea nr. 286/2009). În consecinţă, urmează a se casa hotărârea atacată şi a se trimite cauza la prima instanţă pentru rejudecare.

În alte decizii, Înalta Curte de Casaţie şi Justiţie a considerat că infracţiunea de fals intelectual prevăzută de Legea nr. 82/1991, raportat la art. 289 din Codul penal din 1968 (în prezent, art. 321 din Codul penal – Legea nr. 286/2009), este absorbită în infracţiunea complexă prevăzută de Legea nr. 87/1994.

Astfel, într-o speţă, inculpaţii au fost condamnaţi pentru săvârşirea infracţiunilor de evaziune fiscală prevăzută în art. 13 din Legea nr. 87/1994 şi de fals intelectual, prevăzută în Legea nr. 82/1992.

Instanţa a reţinut că în perioada iunie - decembrie 1994, prin întocmirea documentelor contabile primare cu date necorespunzătoare realităţii, inculpaţii au diminuat accizele datorate bugetului de stat cu suma de 136.259.081 de lei. Instanţa de apel a menţinut condamnarea inculpaţilor pentru aceste infracţiuni. Recursurile inculpaţilor referitoare la încadrarea juridică dată faptelor sunt fondate.

Potrivit art. 40 [după republicarea legii, art. 40 a devenit art. 43] din Legea nr. 82/1991, constituie infracţiunea de fals intelectual şi se pedepseşte conform art. 289 din Codul penal din 1968 (în prezent, art. 321 din Codul penal – Legea nr. 286/2009), efectuarea cu ştiinţă de înregistrări inexacte, precum şi omisiunea cu ştiinţă a înregistrărilor în contabilitate având drept consecinţă denaturarea veniturilor, cheltuielilor, rezultatelor financiare şi elementelor patrimoniale ce se reflectă în bilanţul contabil.

Totodată, prin dispoziţiile cuprinse în art. 1 din Legea nr. 87/1994, se defineşte fapta de evaziune fiscală ca fiind sustragerea prin orice mijloace, în întregime sau în parte, de la plata impozitelor şi a altor sume datorate bugetului de stat, iar aceste mijloace, menţionate în art. 9 - 16, constituie modalităţile normative ale săvârşirii infracţiunii de evaziune fiscală.

În raport cu datele speţei, constituie infracţiune de evaziune fiscală, conform art. 13 din lege, fapta de a nu evidenţia prin acte contabile sau alte documente legale, în întregime sau în parte, veniturile realizate ori de a înregistra cheltuieli care nu au la bază operaţiuni reale, dacă au avut ca urmare neplata ori diminuarea impozitului, taxei şi a contribuţiei. Or, faptele incriminate prin art. 40 [după republicarea legii, art. 40 a devenit art. 43] din Legea nr. 82/1991 sunt cuprinse la infracţiunea complexă de evaziune fiscală prevăzută în art. 13 din Legea nr. 87/1994.

În conţinutul constitutiv al infracţiunii de evaziune fiscală este cuprins şi uzul de fals, neevidenţierea prin acte contabile a veniturilor realizate având ca urmare consecinţe juridice, şi anume diminuarea impozitului datorat statului.

33

Problema de drept prezentată mai sus a fost rezolvată de Secţiile Unite ale Înaltei Curţi de Casaţie şi Justiţie, în sensul că fapta de omisiune în tot sau în parte, ori evidenţierea, în actele contabile ori în alte documente legale, a operaţiunilor comerciale efectuate sau a veniturilor realizate ori evidenţierea în actele contabile sau alte documente legale, a cheltuielilor care nu au la bază operaţiuni reale ori evidenţierea altor operaţiuni fictive, constituie infracţiunea complexă de evaziune fiscală prevăzută de art. 9 alin. (1) lit. b) şi c) din Legea nr. 241/2005 [fost art. 11 lit. c), respectiv fost art. 13 din Legea nr. 87/1994].

Prezentaţi soluţiile din practica judiciară cu privire la raportul dintre infracţiunea prevăzută de art. 9 lit. b) din Legea nr. 241/2002 şi cea prevăzută de art. 43 din Legea nr. 82/2002, inclusiv dezlegarea dată problemei de către Înalta Curte de Casaţie şi Justiţie.....................................................................................................................................................................................................................................................................

Lit.c). Evidenţierea, în actele contabile sau în alte documente legale, a cheltuielilor care nu au la bază operaţiuni reale ori evidenţierea altor operaţiuni fictive. Evidenţierea unor operaţiuni sau cheltuieli nereale (fictive) în documentele contabile sau financiar-fiscale oficiale constă în activitatea prin care în aceste documente sunt făcute consemnări care nu au la bază documente justificative valide, total sau parţial. În practica judiciară s-a decis că nu poate fi reţinută această infracţiune în situaţia în care a avut loc stornarea operaţiunilor nereale, motivat de anularea unui act. Într-o altă speţă, instanţa a reţinut existenţa infracţiunii, luând în considerare faptul că, la rugămintea soţului său, inculpata a întocmit 74 de facturi fictive, din care rezulta livrarea de piese în către societăţi care nu există în realitate. Exemplarele albastre ale acestor facturi au fost rupte de inculpat, iar exemplarele roşii şi verzi au fost au fost înregistrate în contabilitate.

Lit.d). Alterarea, distrugerea sau ascunderea de acte contabile, memorii ale aparatelor de taxat ori de marcat electronice fiscale sau de alte mijloace de stocare a datelor. Alterarea actelor contabile, a memoriilor aparatelor de taxat ori de marcat electronice fiscale sau a altor mijloace de stocare a datelor constă în modificarea sau falsificarea acestora. Distrugerea înseamnă desfiinţarea unor asemenea documente, date sau suporturi, iar ascunderea constă în punerea acestora la adăpost, astfel încât să nu poată fi găsite de organele competente.

Activitatea prin care este realizat conţinutul infracţiunii examinate nu poate fi încadrată în acelaşi timp şi în alte norme de incriminare, deoarece aceasta nu intră în concurs cu alte infracţiuni al căror elemente materiale se regăsesc în textul normei speciale (de pildă, fals material, distrugere sau furt).

Lit.e). Executarea de evidenţe contabile duble, folosindu-se înscrisuri sau alte mijloace de stocare a datelor. Suntem în prezenţa unei evidenţe contabile duble, în sensul normei de incriminare, atunci când, alături de evidenţa contabilă aparentă şi necorespunzătoare realităţii, există o evidenţă contabilă paralelă reală, care acoperă total sau parţial activitatea contribuabilului în cauză. Aşa cum s-a spus, în mod judicios, pentru existenţa executării de evidenţe contabile duble este necesar să existe suficiente documente contabile oficiale care să cuprindă date reale despre activitatea financiar-contabilă a contribuabilului, iar nu anumite

34

înregistrări izolate. De asemenea, dacă un contribuabil deţine două evidenţe contabile identice, chiar necorespunzătoare realităţii, nu este realizat conţinutul acestei infracţiuni. Poate fi vorba, în schimb, despre altă infracţiune de evaziune fiscală [de exemplu, cea prevăzută de art. 9 alin. (1) lit. b)].

Lit.f). Sustragerea de la efectuarea verificărilor financiare, fiscale sau vamale, prin nedeclararea, declararea fictivă ori declararea inexactă cu privire la sediile principale sau secundare ale persoanelor verificate. Pentru existenţa acestei infracţiuni, trebuie îndeplinită o primă cerinţă esenţială, respectiv ca sustragerea de la efectuarea verificărilor (financiare, fiscale sau vamale) să aibă loc prin nedeclararea, declararea fictivă sau declararea inexactă a sediului principal sau secundar al persoanei verificate. Sediile secundare sau principale trebuie declarate la Registrul Comerţului, conform Legii nr. 26/1990, precum şi la organele fiscale. Conţinutul infracţiunii presupune şi îndeplinirea cerinţei esenţiale referitoare la existenţa unui control fiscal, deoarece numai aşa poate fi stabilită existenţa sustragerii contribuabilului de la efectuarea verificărilor financiare, fiscale sau vamale. Bineînţeles că sustragerea de la efectuarea verificărilor are loc cu scopul de a se eschiva de la îndeplinirea obligaţiilor fiscale.

Lit.g). Substituirea, degradarea sau înstrăinarea de către debitor ori de către terţe persoane a bunurilor sechestrate în conformitate cu prevederile Codului de procedură fiscală şi ale Codului de procedură penală. Pentru realizarea conţinutului infracţiunii este necesar ca bunurile substituite, degradate sau înstrăinate să fi fost legal sechestrate. Această infracţiune poate intra în concurs cu alte infracţiuni şi, de asemenea, poate fi exclusă de alte infracţiuni (de exemplu, în cazul sustragerii de sub sechestru) ori poate exclude alte infracţiuni (de pildă, distrugerea). Astfel, dacă prin substituire a fost distrus sigiliul legal aplicat, va exista un concurs de infracţiuni între această infracţiune şi infracţiunea de rupere de sigilii (art. 260 din Codul penal – Legea nr. 286/2009); dacă bunul legal sechestrat este înstrăinat, va exista numai infracţiunea de evaziune fiscală; dacă bunul legal sechestrat este distrus propriu-zis, vom fi numai în prezenţa infracţiunii de distrugere (art. 253 din Codul penal – Legea nr. 286/2009).

6.8.4. Elementul subiectivInfracţiunea analizată se comite cu intenţie directă calificată de scop, faptele prevăzute la art.

9 alin.(1) lit.a) - g) din Legea nr. 241/2005 fiind săvârşite în scopul sustragerii de la îndeplinirea obligaţiilor fiscale.

Mobilul infracţiunii nu are relevanţă pentru existenţa infracţiunii, dar el va fi luat în considerare cu prilejul individualizării sancţiunilor.

6.8.5. Forme, modalităţi şi variante Actele de pregătire şi tentativa, deşi sunt posibile la unele infracţiuni descrise în textul art. 9

alin. (1) din Legea nr. 241/2005, nu sunt incriminate.Consumarea infracţiunii are loc în momente diferite, în funcţie de infracţiunile cuprinse în

lit.a) - g) ale art. 9 din Legea nr. 241/2005 [spre exemplu, în cazul lit.a), consumarea are loc în momentul ascunderii bunului ori a sursei impozabile sau taxabile, iar în cazul infracţiunii de la lit.d), într-unul dintre momentele alternative prevăzute de textul de lege - alterarea, distrugerea sau ascunderea de acte contabile, memorii ale aparatelor de taxat ori de marcat electronice fiscale sau de alte mijloace de stocare a datelor].

35

Art. 9 alin.(2) şi (3) din Legea nr. 241/2005 reglementează două variante agravate – dacă prin faptele prevăzute la alin. (1) s-a produs un prejudiciu mai mare de 100.000 euro, respectiv de 500.000 euro.

6.8.6. Sancţionarea Pedeapsa pentru săvîrşirea oricăreia dintre infracţiunile prevăzute la alin. (1) al art. 9 din

Legea nr. 241/2005 este închisoarea de la 2 ani la 8 ani şi interzicerea unor drepturi.Pentru variantele agravate, dacă prin faptele prevăzute la alin. (1) s-a produs un prejudiciu

mai mare de 100.000 euro, în echivalentul monedei naţionale, limita minimă a pedepsei prevăzute de lege şi limita maximă a acesteia se majorează cu 5 ani, iar dacă prin faptele prevăzute la alin. (1) s-a produs un prejudiciu mai mare de 500.000 euro, în echivalentul monedei naţionale, limita minimă a pedepsei prevăzute de lege şi limita maximă a acesteia se majorează cu 7 ani.

6.9. Cauză de reducere a pedepsei

Text de lege: 6.9.1. Conţinutul textului legal„Art. 10 - (1) În cazul săvârşirii unei infracţiuni de evaziune fiscală

prevăzute la art. 8 şi 9, dacă în cursul urmăririi penale sau al judecăţii, până la primul termen de judecată, inculpatul acoperă integral pretenţiile părţii civile, limitele prevăzute de lege pentru fapta săvârşită se reduc la jumătate.

(2) Dispoziţiile prevăzute la alin. (1) nu se aplică dacă făptuitorul a mai săvârşit o infracţiune prevăzută de prezenta lege într-un interval de 5 ani de la comiterea faptei pentru care a beneficiat de prevederile alin. (1).”

6.9.2. Condiţiile aplicării art. 10Aplicarea cauzei de înlocuire a sancţiunilor este triplu condiţionată. Prima cerinţă este să fie

vorba despre o infracţiune de evaziune fiscală, ceea ce înseamnă că în domeniul de aplicare intră numai infracţiunile prevăzute la art. 8 sau 9 din Legea nr. 241/2005. A doua condiţie – negativă –, cauza de reducere a pedepsei nu se aplică dacă făptuitorul a mai săvârşit o infracţiune prevăzută de Legea nr. 241/2005 într-un interval de 5 ani de la comiterea faptei pentru care a beneficiat de aceste cauze. A treia condiţie priveşte acoperirea integrală a pretențiilor părții civile în cursul urmăririi penale sau al judecăţii, până cel mai târziu la primul termen de judecată

6.9.3. Efectele incidenţei art. 10Îndeplinirea condițiilor menționate atrage incidența cauzei de reducere a pedepsei, limitele

prevăzute de lege pentru fapta săvârşită (textul are în vedere numai infracțiunile prevăzute la art. 8 și 9, și nu toate infracțiunile cuprinse în Legea nr. 241/2005) fiind reduse la jumătate.

6.10. Alte aspecte juridice

6.10.1. Luarea măsurilor asigurătoriiÎn conformitate cu art. 11, în cazul în care s-a săvârşit o infracţiune prevăzută de Legea nr.

241/2005, luarea măsurilor asigurătorii este obligatorie. Această dispoziţie constituie o derogare de la regula că luarea măsurilor asigurătorii este, în principiu, facultativă.

36

6.10.2. IncapacităţiPotrivit art. 12, nu pot fi fondatori, administratori, directori sau reprezentanţi legali ai

societăţii comerciale, iar dacă au fost alese, sunt decăzute din drepturi, persoanele care au fost condamnate pentru infracţiunile prevăzute de Legea nr. 241/2005.

Deşi legea nu prevede durata nedemnităţii, ceea ce ar putea conduce la ideea că ea este perpetuă, credem că la data reabilitării încetează orice decădere, interdicţie sau incapacitate.

6.10.3. ComunicăriLa data rămânerii definitive a hotărârii judecătoreşti de condamnare pentru vreuna dintre

infracţiunile prevăzute de prezenta lege, instanţa va comunica Oficiului Naţional al Registrului Comerţului o copie a dispozitivului hotărârii judecătoreşti definitive, instituție care va face menţiunile corespunzătoare în registrul comerţului (art. 13 din Legea nr. 241/2005).

6.10.4. Determinarea datoriilor la bugetul general consolidatÎn cazul în care, ca urmare a săvârşirii unei infracţiuni, nu se pot stabili, pe baza evidenţelor

contribuabilului, sumele datorate bugetului general consolidat, acestea vor fi determinate de organul competent potrivit legii, prin estimare, în condiţiile Codului de procedură fiscală (art. 14 din Legea nr. 241/2005). Potrivit art. 65 din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, dacă organul fiscal nu poate determina mărimea bazei de impunere, acesta trebuie să o estimeze. În acest caz trebuie avute în vedere toate datele şi documentele care au relevanţă pentru estimare. Estimarea constă în identificarea acelor elemente care sunt cele mai apropiate situaţiei de fapt fiscale. În situaţiile în care, potrivit legii, organele fiscale sunt îndreptăţite să estimeze baza de impunere, acestea vor avea în vedere preţul de piaţă al tranzacţiei sau bunului impozabil, astfel cum este definit de Codul fiscal.

§7. Spălarea banilor

7.1. Consideraţii introductiveUna dintre formele cele mai diabolice ale criminalităţii contemporane din ţara noastră, şi nu

numai, este infracţiunea de spălare a banilor. În România, infracţiunea de spălare a banilor are o istorie aproape inexistentă, deoarece prima reglementare a faptei de spălare a banilor a avut loc în anul 1999, prin adoptarea Legii nr. 21/1999, act normativ abrogat prin Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea şi sancţionarea spălării banilor, precum şi pentru instituirea unor măsuri de prevenire şi combatere a finanţării actelor de terorism, actualmente în vigoare. Deşi incriminarea faptei de spălare a banilor nu datează de multă vreme ca specie de faptă ilicită, în majoritatea statelor lumii ea a fost identificată cu mai multe secole în urmă.

În majoritatea cazurilor, infracţiunea de înălbire a banilor murdari se realizează prin cooperarea mai multor persoane sub forma pluralităţii constituite de infractori (grup infracţional organizat). Crima organizată implicată în fapte de spălare a bunurilor provenite din săvârşirea de infracţiuni este structurată, de cele mai multe ori, după regulile mafiote şi, pe lângă persoanele care alcătuiesc pluralitatea constituită de infractori, ea mai beneficiază de resurse materiale şi relaţii foarte importante. Crima organizată are, în numeroase cazuri, ramificaţii internaţionale, regionale sau chiar globale, şi se sprijină deseori pe aportul unor persoane angrenate în combaterea fenomenului pluralităţii de infractori organizaţi.

În România, fenomenul faptelor de spălare a banilor murdari nu are încă dimensiunile din alte zone ale globului, cum sunt America de Sud sau Rusia, dar nici autorităţile nu au experienţa

37

necesară contracarării acestuia. Subliniem, în acest sens, înfiinţarea, prin Legea nr. 656/2002, a unui organism specializat în acest domeniu - Oficiul Naţional de Prevenire şi Combatere a Spălării Banilor, în subordinea Guvernului, având ca obiect de activitate prevenirea şi combaterea spălării banilor şi a finanţării actelor de terorism. Regulamentul de organizare şi funcţionare a Oficiului Naţional de Prevenire şi Combatere a Spălării Banilor a fost aprobat prin Hotărârea Guvernului nr. 1599/2008, cu modificările și completările ulterioare.

Prezentaţi atribuţiile plenului Oficiului Naţional de Prevenire şi Combatere a Spălării Banilor Folosiţi drept principală sursă de informare cărţile menţionate în Bibliografia unităţii de curs, care detaliază problematica spălării banilor.....................................................................................................................................................................................................................................................................

La nivel internaţional ori european au fost înfiinţate o serie de organisme care au rolul de a lupta împotriva spălării banilor şi terorismului:

- Grupul de Acţiune Financiară Internaţională (FATF), înfiinţat la Summit-ul G7 de la Paris în 1989 este un organism inter-guvernamental care stabileşte standardele internaţionale, dezvoltă şi promovează politici de combatere a spălării banilor şi finanţării terorismului şi

- Comitetul Moneyval din cadrul Consiliului Europei, înfiinţat în anul 1997, care are scopul de a se asigura ca statele membre ale Consiliului Europei au sisteme eficiente de combatere a spălării banilor şi finanţării terorismului în vigoare și acestea sunt în conformitate cu standardele internaţionale relevante în acest domeniu. Rapoartele de evaluare ale Moneyval furnizează recomandări detaliate privind modul de îmbunătăţire a eficienţei sistemului naţional de combatere a spălării banilor şi a finanţării terorismului, precum şi a capacităţii statelor de a coopera la nivel internaţional în acest domeniu.

7.2. Analiza infracţiunii de spălare a banilor

A. NoţiuneFaptele de spălare a banilor sunt incriminate în prezent prin art. 29 din Legea nr. 656/2002

pentru prevenirea şi sancţionarea spălării banilor, precum şi pentru instituirea unor măsuri de prevenire şi combatere a finanţării actelor de terorism:

Text de lege: Conţinutul normei de incriminare„Art. 29 - (1) Constituie infracţiunea de spălare a banilor şi se pedepseşte

cu închisoare de la 3 la 10 ani:a) schimbarea sau transferul de bunuri, cunoscând că provin din săvârşirea

de infracţiuni, în scopul ascunderii sau al disimulării originii ilicite a acestor bunuri sau în scopul de a ajuta persoana care a săvârşit infracţiunea din care provin bunurile să se sustragă de la urmărire, judecată sau executarea pedepsei; b) ascunderea sau disimularea adevăratei naturi a provenienţei, a situării, a dispoziţiei, a circulaţiei sau a proprietăţii bunurilor ori a drepturilor asupra acestora, cunoscând că bunurile provin din săvârşirea de infracţiuni; c) dobândirea, deţinerea sau folosirea de bunuri, cunoscând că acestea

38

provin din săvârşirea de infracţiuni. (2) Tentativa se pedepseşte. (3) Dacă fapta a fost săvârşită de o persoană juridică, pe lângă pedeapsa amenzii, instanţa aplică, după caz, una sau mai multe dintre pedepsele complementare prevăzute la art. 136 alin. (3) lit. a) - c) din Codul penal. (4) Cunoaşterea provenienţei bunurilor sau scopul urmărit poate fi dedus/dedusă din circumstanţele faptice obiective.

(5) Dispoziţiile alin. (1) - (4) se aplică indiferent dacă infracţiunea din care provine bunul a fost comisă pe teritoriul României sau în străinătate.”

În art. 31 din Legea nr. 656/2002 este incriminată fapta conexă de nerespectare a art. 25 din lege de către personalul Oficiului Naţional de Prevenire şi Combatere a Spălării Banilor, potrivit căruia personalul acestei instituţii are obligaţia de a nu transmite informaţiile primite în timpul activităţii decât în condiţiile legii. Obligaţia se menţine şi după încetarea funcţiei, pe o durată de 5 ani. De asemenea, persoanele prevăzute la art. 10 din lege şi salariaţii acestora au obligaţia de a nu transmite, în afara condiţiilor prevăzute de lege, informaţiile deţinute în legătură cu spălarea banilor şi finanţarea actelor de terorism şi de a nu avertiza clienţii cu privire la sesizarea Oficiului Naţional de Prevenire şi Combatere a Spălării Banilor, dar şi obligaţia de a nu folosi în scop personal informaţiile primite, atât în timpul activităţii, cât şi după încetarea acesteia.

Text de lege: Conţinutul normei de incriminare

„Art. 31 - (1) Nerespectarea obligaţiilor prevăzute la art. 25 constituie infracţiune şi se pedepseşte cu închisoare de la 6 luni la 3 ani sau cu amendă, dacă fapta nu constituie o infracţiune mai gravă.

(2) Dacă fapta prevăzută la alin. (1) a fost săvârşită din culpă, pedeapsa este închisoarea de la 3 luni la 2 ani sau amenda.”

În realitate, aşa cum s-a spus în doctrină, spălarea banilor nu este o infracţiune nouă, ci numai o formă (variantă) nouă a infracţiunii de tăinuire.

Să ne reamintim...Infracţiunea de spălare a banilor presupune, fie schimbarea sau transferul de

bunuri, cunoscând că provin din săvârşirea de infracţiuni, în scopul ascunderii sau al disimulării originii ilicite a acestor bunuri sau în scopul de a ajuta persoana care a săvârşit infracţiunea din care provin bunurile să se sustragă de la urmărire, judecată sau executarea pedepsei, fie ascunderea sau disimularea adevăratei naturi a provenienţei, a situării, a dispoziţiei, a circulaţiei sau a proprietăţii bunurilor ori a drepturilor asupra acestora, cunoscând că bunurile provin din săvârşirea de infracţiuni.

B. Condiţiile preexistenteB.1. Situaţia premisăInfracţiunea de spălare a banilor presupune preexistenţa săvârşirii altei infracţiuni –

infracţiunea din care provin banii sau bunurile, care constituie infracţiunea premisă a infracţiunii de spălare de bani.

39

B.2. Obiectul infracţiuniiObiectul juridic specific al infracţiunii de spălare a banilor este complex, deoarece cuprinde

două categorii de relaţii sociale, şi anume relaţiile sociale privitoare la înfăptuirea justiţiei şi cele patrimoniale privitoare la circulaţia juridică licită a bunurilor. Infracţiunea de albire a banilor afectează, aşadar, nu numai circuitul juridic legal al bunurilor, ci şi înfăptuirea justiţiei, deoarece îngreunează activitatea de restabilire a ordinii de drept încălcate prin săvârşirea infracţiunilor. Se poate spune că faptele de spălare a banilor vatămă sau periclitează relaţiile sociale referitoare la lupta contra crimei organizate.

Obiectul material al infracţiunii de spălare a banilor îl constituie bunurile asupra cărora se exercită elementul material al infracţiunii. Deşi infracţiunea analizată poartă denumirea „spălarea banilor”, ea poate avea ca obiect nu numai bani, ci şi orice alt bun. De pildă, poate fi obiect al acestei infracţiuni un bun imobil sau valori mobiliare tranzacţionate la bursă.

B.3. Subiecţii infracţiuniiSubiectul activ al infracţiunii de spălare a banilor, prevăzută de art. 29 din Legea nr.

656/2002, nu este calificat, această calitate putând să o aibă orice persoană fizică sau juridică, care îndeplineşte condiţiile generale ale subiectului activ al infracţiunii.

Dacă sunt realizate atât condiţiile de existenţă ale grupului infracţional organizat, cât şi cele ale infracţiunii de spălare a banilor se vor aplica regulile pluralităţii de infracţiuni. Membrii pluralităţii de infractori pot avea aceeaşi calitate la săvârşirea infracţiunii ori pot avea calităţi diferite. De pildă, pe lângă autori mai participă şi instigatori sau complici.

Conform art. 367 din Codul penal – Legea nr. 286/2009, iniţierea sau constituirea unui grup infracţional organizat, aderarea sau sprijinirea, sub orice formă, a unui astfel de grup se pedepseşte cu închisoarea de la unu la 5 ani şi interzicerea exercitării unor drepturi. Nu se pedepsesc persoanele care au comis faptele amintite dacă denunţă autorităţilor grupul infracţional organizat, înainte ca acesta să fi fost descoperit şi să se fi început săvârşirea vreuneia dintre infracţiunile care intră în scopul grupului. Dacă persoana care a săvârşit una dintre faptele prevăzute înlesneşte, în cursul urmăririi penale, aflarea adevărului şi tragerea la răspundere penală a unuia sau mai multor membri ai unui grup infracţional organizat, limitele speciale ale pedepsei se reduc la jumătate.

Definiția grupului infracțional organizat este prevăzută de prevederile art. 367 alin. (6) din din Codul penal – Legea nr. 286/2009. Astfel, prin grup infracţional organizat se înţelege grupul structurat, format din trei sau mai multe persoane, constituit pentru o anumită perioadă de timp şi pentru a acţiona în mod coordonat în scopul comiterii uneia sau mai multor infracţiuni.

În cazul infracţiunii conexe spălării banilor, prevăzută de art. 31 din Legea nr. 656/2002, subiectul activ al infracţiuni este circumstanţiat, respectiv trebuie să fie dintre persoanele care au obligaţiile prevăzute de art. 25 al legii. Este vorba de personalul Oficiului Naţional de Prevenire şi Combatere a Spălării Banilor şi persoanele prevăzute în art. 10 din Legea nr. 656/2002. În categoria persoanelor la care se referă art. 10 intră:

a) instituţiile de credit şi sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine;b) instituţiile financiare, precum şi sucursalele din România ale instituţiilor financiare străine;c) administratorii de fonduri de pensii private, în nume propriu şi pentru fondurile de pensii

private pe care le administrează, agenţii de marketing autorizaţi/avizaţi în sistemul pensiilor private;

d) cazinourile;e) auditorii, persoanele fizice şi juridice care acordă consultanţă fiscală sau contabilă;

40

f) notarii publici, avocaţii şi alte persoane care exercită profesii juridice liberale, în cazul în care acordă asistenţă în întocmirea sau perfectarea de operaţiuni pentru clienţii lor privind cumpărarea ori vânzarea de bunuri imobile, acţiuni sau părţi sociale ori elemente ale fondului de comerţ, administrarea instrumentelor financiare sau a altor bunuri ale clienţilor, constituirea sau administrarea de conturi bancare, de economii ori de instrumente financiare, organizarea procesului de subscriere a aporturilor necesare constituirii, funcţionării sau administrării unei societăţi comerciale, constituirea, administrarea ori conducerea societăţilor comerciale, organismelor de plasament colectiv în valori mobiliare sau a altor structuri similare ori desfăşurarea, potrivit legii, a altor activităţi fiduciare, precum şi în cazul în care îşi reprezintă clienţii în orice operaţiune cu caracter financiar ori vizând bunuri imobile;

g) furnizorii de servicii pentru societăţile comerciale şi alte entităţi sau construcţii juridice, alţii decât cei prevăzuţi la lit. e) sau f), aşa cum sunt definiţi la art. 2 lit. k);

h) persoanele cu atribuţii în procesul de privatizare;i) agenţii imobiliari;j) asociaţiile şi fundaţiile;k) alte persoane fizice sau juridice care comercializează bunuri şi/sau servicii, numai în

măsura în care acestea au la bază operaţiuni cu sume în numerar, în lei sau în valută, a căror limită minimă reprezintă echivalentul în lei a 15.000 euro, indiferent dacă tranzacţia se execută printr-o singură operaţiune sau prin mai multe operaţiuni ce par a avea o legătură între ele.

Subiectul pasiv principal este statul. În situaţia în care este vătămată o valoare socială aparţinând unei alte persoane fizice sau juridice, aceasta este considerată subiect pasiv secundar al infracţiunii.

Prezentaţi subiecţii activi ai infracţiunii de spălare a banilor, prevăzută de art. 29 din Legea nr. 656/2002 şi ai infracţiunii conexe spălării banilor, prevăzută de art. 31 din Legea nr. 656/2002. ....................................................................................................................................................................................................................................................................

C. Latura obiectivăC.1. Elementul material Elementul material al infracţiunii de spălare a banilor se poate realiza în trei variante

alternative, respectiv prin:a) schimbarea sau transferul de bunuri, cunoscând că provin din săvârşirea de infracţiuni, în

scopul ascunderii sau al disimulării originii ilicite a acestor bunuri sau în scopul de a ajuta persoana care a săvârşit infracţiunea din care provin bunurile să se sustragă de la urmărire, judecată sau executarea pedepsei;

b) ascunderea sau disimularea adevăratei naturi a provenienţei, a situării, a dispoziţiei, a circulaţiei sau a proprietăţii bunurilor ori a drepturilor asupra acestora, cunoscând că bunurile provin din săvârşirea de infracţiuni;

c) dobândirea, deţinerea sau folosirea de bunuri, cunoscând că acestea provin din săvârşirea de infracţiuni.

Potrivit dispozițiilor alin. (5), tragerea la răspundere penală se realizeză indiferent dacă infracţiunea din care provine bunul a fost comisă pe teritoriul României sau în străinătate.

C.2. Urmarea imediată

41

Rezultatul infracţiunii (urmarea imediată) de spălare a banilor este diferit în variantele de la lit. a) şi c), comparativ cu varianta infracţională prevăzută la lit. b). Astfel, în cazul primei variante şi a celei de a treia, urmarea imediată constă în modificarea situaţiei juridice a bunului ce formează obiectul infracţiunii; în cazul celei de a doua variante, constă în aparenţa de legalitate a provenienţei bunului. Fiind o infracţiune contra patrimoniului, spălarea banilor poate avea şi o urmare imediată care să constea într-un prejudiciu material. Nu este exclus nici un rezultat care să se concretizeze într-un prejudiciu moral. De aici rezultă că infracţiunea de spălare a banilor, deşi nu exclude un rezultat material, este ca natură o infracţiune de pericol.

C.3. Legătura de cauzalitate Legătura de cauzalitate presupune existenţa unei relaţii de determinare între elementul

material şi urmarea imediată, dar aceasta rezultă ex re.

D. Elementul subiectivElementul moral (subiectiv) al infracţiunii de spălare a banilor în toate variantele normative

îmbracă forma intenţiei. Examinând conţinutul legal al infracţiunii constatăm că elementul subiectiv trebuie să îmbrace, de regulă, modalitatea intenţiei directe. Într-adevăr, atât varianta referitoare la schimbarea sau transferul de bunuri, cât şi cea privind ascunderea naturii provenienţei acestora, trebuie săvârşite cu intenţie directă.

În cazul primei variante fapta trebuie comisă în scopul ascunderii sau al disimulării originii ilicite a acestor bunuri sau în scopul de a ajuta persoana care a săvârşit infracţiunea din care provin bunurile să se sustragă de la urmărire, judecată sau executarea pedepsei, iar în cea de a doua este necesară ascunderea sau disimularea adevăratei naturi a provenienţei, a situării, a dispoziţiei, a circulaţiei sau a proprietăţii bunurilor ori a drepturilor asupra acestora, cunoscând că bunurile provin din săvârşirea de infracţiuni.

E. Forme, modalităţi şi variante Infracţiunea de spălare a banilor poate fi comisă în toate formele desfăşurării activităţii

infracţionale: acte de pregătire, tentativă, infracţiune consumată şi infracţiune epuizată. Legiuitorul însă nu incriminează actele preparatorii ale faptei de spălare a banilor.

Tentativa este incriminată potrivit alin.(2) şi constă în punerea în executare a acţiunilor care reprezintă modalităţile de săvârşire a infracţiunii, executare care este întreruptă înainte de consumarea infracţiunii. În cazul faptei de spălare a banilor, tentativa este posibilă numai în modalitatea imperfectă, deoarece de regulă rezultatul se produce instantaneu realizării elementului material al infracţiunii.

Consumarea infracţiunii are loc în momentul în care a fost executată în întregime acţiunea ce constituie elementul material al faptei. Infracţiunea de spălare a banilor, fiind ca regulă o infracţiune momentană se epuizează concomitent cu etapa consumării.

F. Sancţionarea şi aspecte procesualeInfracţiunea prevăzută în art. 29 alin. (1) se pedepseşte cu închisoare de la 3 ani la 10 ani, iar

dacă fapta a fost săvârşită de o persoană juridică, pe lângă pedeapsa amenzii se aplică, după caz, una sau mai multe dintre pedepsele complementare prevăzute la art. 136 alin. (3) lit. a) - c) din Codul penal (Legea nr. 286/2009).

Potrivit dispozițiilor art. 37, hotărârea judecătorească definitivă privind infracţiunea prevăzută la art. 29 se comunică Oficiului Naţional de Prevenire şi Combatere a Spălării Banilor.

42

7.3. Cauze de reducere a pedepselorÎn conformitate cu dispozițiile art. 30 din Legea nr. 656/2002, persoana care a comis

infracţiunea prevăzută la art. 29, iar în timpul urmăririi penale denunţă şi facilitează identificarea şi tragerea la răspundere penală a altor participanţi la săvârşirea infracţiunii beneficiază de reducerea la jumătate a limitelor pedepsei prevăzute de lege.

Aplicarea cauzei de reducere a pedepsei presupune îndeplinirea a două condiţii. Prima cerinţă este să fie vorba despre o infracţiune de spălare a banilor, prevăzută de art. 29. A doua condiţie priveşte recuperarea denunţarea şi facilitarea identificării şi tragerii la răspundere penală a altor participanţi la săvârşirea infracţiunii, în timpul urmăririi penale.

7.4. Confiscarea bunurilor şi luarea măsurilor asigurătoriiÎn majoritatea cazurilor bunurile ce formează obiectul infracţiunii de spălare a banilor sunt

lucruri care ar putea fi supuse măsurii de siguranţă a confiscării speciale și confiscării extinse, prevăzute de art. 112 și 1121 din Codul penal – Legea nr. 286/2009. Astfel, în conformitate cu dispoziţiile art. 33 din Legea nr. 656/2002, bunurile ce formează obiectul infracţiunii de spălare a banilor se confiscă, iar dacă nu se găsesc, se confiscă echivalentul lor în bani sau bunurile dobândite în locul acestora (ca, de altfel, şi beneficiile materiale obţinute din aceste bunuri).

Dacă bunurile supuse confiscării nu pot fi individualizate faţă de bunurile dobândite în mod legal, se confiscă bunuri până la concurenţa valorii bunurilor supuse confiscării. În mod similar se procedează şi cu veniturile sau alte beneficii materiale obţinute din bunurile supuse confiscării, ce nu pot fi individualizate faţă de bunurile dobândite în mod legal.

Pentru a garanta aducerea la îndeplinire a confiscării bunurilor, în conformitate cu art. 32 din Legea nr. 656/2002, în cazul în care s-a săvârşit o infracţiune de spălare a banilor sau de finanţare a actelor de terorism, luarea măsurilor asigurătorii prevăzute de Codul de procedură penală (Legea nr. 135/2010) este obligatorie. Această dispoziţie constituie o derogare de la regula că luarea măsurilor asigurătorii este, în principiu, facultativă.

§8. RezumatPrezenta unitate de învăţare cuprinde o prezentare a domeniului evaziunii

fiscale şi a spălării banilor, prin identificarea sediului materiei, explicarea unor noţiuni frecvent întâlnite, prezentarea infracţiunilor de evaziune fiscală, cuprinse în Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea şi combaterea evaziunii fiscale şi a celor de spălare de bani, prevăzute de Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea şi sancţionarea spălării banilor, precum şi pentru instituirea unor măsuri de prevenire şi combatere a finanţării actelor de terorism.

Astfel, în ceea ce priveşte criminalitatea în afaceri, sunt prezentate cauzle care determină acest tip de criminalitate, evoluţia fenomenului, este analizată fiscalitatea, ca sistem al regulilor juridice referitoare la obligaţiile faţă de bugetul public naţional şi evaziunea fiscală, adică, în termeni generali, sustragerea contribuabililor de la plata obligaţiilor faţă de buget.

Apoi, cursul prezintă, pe larg, infracţiunile prevăzute la art. 3 – 9 din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea şi combaterea evaziunii fiscale, respectiv refuzul refacerii documentelor, refuzul prezentării documentelor legale şi a bunurilor din patrimoniu, împiedicarea efectuării verificărilor, reţinerea şi nevărsarea impozitelor şi contribuţiilor cu reţinere la sursă, punerea în circulaţie a marcajelor şi formularelor tipizate, operaţiunii interzise cu timbre, banderole sau

43

tipizate, obţinerea fără drept a unor sume de la bugetul general consolidat şi infracţiunile de evaziune fiscală.

În partea finală a unităţii de curs sunt abordate aspecte privind spălarea banilor, accentul fiind pus pe analiza infracţiunilor prevăzute în Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea şi sancţionarea spălării banilor, precum şi pentru instituirea unor măsuri de prevenire şi combatere a finanţării actelor de terorism.

§9. Test9.1 Test de autoevaluare a cunoştinţelor (Exemple de subiecte de

sinteză):1. Analizaţi infracţiunile de evaziune fiscală prevăzute de art. 9 din Legea nr.

241/2005.2. Analizaţi infracţiunea de spălare a banilor.3. Analizaţi infracţiunea prevăzută de art. 4 din Legea nr. 241/2005 – refuzul

prezentării documentelor legale şi a bunurilor din patrimoniu.

9.2 Test de evaluare a cunoştinţelor (Exemple de teste tip grilă):1. Ţinerea unei contabilităţi duble constituie o infracţiune:a) de evaziune fiscală;b) de spălare a banilor;c) prevăzută de Legea contabilității nr. 82/1991.2. Subiect activ al infracţiunii prevăzute la art. 29 din Legea nr. 656/2002

poate fi:a) orice persoană fizică;b) orice persoană juridică;c) personalul Oficiului Naţional de Prevenire şi Combatere a Spălării Banilor

(subiect activ calificat).

§ 10. Temă de control Realizați un referat în care să analizaţi conformitatea reglementării naţionale

privind infracţiunea de spălare a banilor cu normele de drept internaţional în domeniu (în special reglementările la nivelul Uniunii Europene şi cele privind Comitetul Moneyval al Consiliului Europei).

§11. BibliografieObligatorie

1. Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea şi combaterea evaziunii fiscale, cu modificările şi completările ulterioare;

2. Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea şi sancţionarea spălării banilor, precum şi pentru instituirea unor măsuri de prevenire şi combatere a finanţării actelor de terorism,republicată, cu modificările şi completările ulterioare;

3. Mihai-Adrian Hotca (coord.), Mirela Gorunescu, Norel Neagu, Maxim Dobrinoiu, Radu Florin Geamănu, Infracţiuni prevăzute în legi speciale. Comentarii şi explicaţii, ed. a III-a, Ed. C.H. Beck, Bucureşti, 2013, pag. 99 – 129, 159 – 233.

44

Facultativă 1. Legea nr. 286/2009 privind Codul penal, cu modificările şi completările

ulterioare;2. Codul penal din 1968;3. Legea nr. 135/2010 privind Codul de procedură penală, cu modificările şi

completările ulterioare;4. Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi

completările ulterioare;5. Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările

ulterioare;6. Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală,

republicată, cu modificările şi completările ulterioare;7. Hotărârea Guvernului nr. 1599/2008 pentru aprobarea Regulamentului de

organizare şi funcţionare a Oficiului Naţional de Prevenire şi Combatere a Spălării Banilor;

8. C. Voicu, Al. Boroi, I. Molnar, M. Gorunescu, S. Corlăţeanu, Dreptul penal al afacerilor, ed. a IV-a, C.H. Beck, Bucureşti, 2008, pag. 1 – 17, 168 – 199, 280 – 298;

9. M.Ş. Minea, C.F. Costaş, D.M. Ionescu, Legea evaziunii fiscale. Comentarii şi explicaţii, Ed. C.H. Beck, Bucureşti, 2006, pag. 3 – 201;

10. R. Bodea, Infracţiuni prevăzute în legi speciale, Ed. Hamangiu, Bucureşti, 2011, pag. 6 – 67;

11. C. Bogdan, Spălarea banilor. Aspecte teoretice şi de practică judiciară, Ed. Universul Juridic, Bucureşti, 2010, pag. 139 – 530.

Unitatea de învăţare nr. 2INFRACŢIUNILE VAMALE

§1. Introducere pag. 46

45

§2. Obiectivele unităţii de învăţare pag. 46§3. Durata medie de parcurgere a unităţii de învăţare pag. 46

§4. Consideraţii generale pag. 46 – 47§5. Infracţiunile prevăzute în Codul vamal pag. 47 – 56§6. Rezumat pag. 56§7. Teste de evaluare. Teste de autoevaluare pag. 56 – 57§8. Temă de control pag. 57§9. Bibliografie pag. 57 – 58

§1. IntroducereAceastă unitate de învăţare cuprinde prezentarea infracţiunilor vamale, prin

localizarea sediului materiei şi analizarea, pe larg, a infracţiunilor reglementate în Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal al României (contrabanda simplă, contrabanda calificată, folosirea de acte nereale, folosirea de acte falsificate).

În finalul unităţii de invăţare sunt prezentate câteva exemple de subiecte de sinteză şi de teste tip grilă, care au scopul de a structura şi fixa cunoştinţele acumulate din parcurgerea unităţii nr. 2.

§2. Obiectivele unităţii de învăţareUnitatea de învăţare nr. 2 – Infracţiunile vamale îşi propune studierea

infracţiunilor din domeniul vamal, transmiţând studenţilor cunoştinţele necesare pentru interpretarea şi aplicarea corectă a dispoziţiilor legale în materie.

De asemenea, se urmăreşte cunoaşterea din punct de vedere ştiinţific a conţinutului normelor penale speciale privind infracţiunile vamale, dobândirea competenţei de a explica şi interpreta corect normele penale de incriminare privind această categorie de infracţiuni.

Finalitatea studiului unităţii de curs constă în formarea unei atitudini pozitive faţă de ştiinţa dreptului penal în general şi dobândirea unei obişnuinţe de a interpreta corect normele penale şi de a le aplica sistematic.

§3. Durata medie de parcurgere a unităţii de învăţare

Durata medie de parcurgere a primei unităţi de învăţământ este de 2 ore.

§4. Consideraţii generale 4.1. Noţiunea de contrabandăÎn literatura de specialitate, contrabanda este definită în diverse modalităţi, dar, în esenţă, se

consideră că aceasta constă în ocolirea taxelor vamale (impozitelor, accizelor şi altor contribuţii) prin trecerea clandestină peste graniță a unor mărfuri interzise sau sustrase de la plata taxelor vamale. Cauzele contrabandei sunt diverse, printre acestea numărându-se: evitarea plăţii accizelor, evitarea plăţii altor taxe sau impozite, evitarea regulilor ce interzic comercializarea anumitor bunuri sau mărfuri etc.

4.2. Reglementările vamalePotrivit art. 1 din Codul vamal (Legea nr. 86/2006), reglementările vamale cuprind normele

din Codul vamal, regulamentul de aplicare a acestuia (Hotărârea Guvernului nr. 707/2006 pentru aprobarea Regulamentului de aplicare a Codului vamal al României, cu modificările şi

46

completările ultrioare), precum şi alte acte normative care conţin prevederi referitoare la domeniul vamal. Codul vamal se aplică schimbului de mărfuri şi bunuri dintre România şi alte ţări, fără a aduce atingere reglementărilor speciale prevăzute în alte domenii.

În art. 2 din Codul vamal se prevede că reglementările vamale se aplică în mod uniform pe întreg teritoriul vamal al României, în măsura în care nu există dispoziţii contrare prevăzute în acordurile şi convenţiile internaţionale la care România este parte. Introducerea sau scoaterea din ţară a mărfurilor, a mijloacelor de transport şi a oricăror alte bunuri este permisă numai prin punctele de trecere a frontierei de stat. În punctele de trecere a frontierei de stat şi pe teritoriul ţării sunt organizate birouri vamale care funcţionează potrivit legii. La trecerea frontierei de stat, mărfurile, mijloacele de transport şi orice alte bunuri sunt supuse controlului vamal şi aplicării reglementărilor vamale numai de autoritatea vamală.

În conformitate cu art. 3 din Codul vamal, teritoriul vamal al României cuprinde teritoriul statului român, delimitat de frontiera de stat a României, precum şi marea teritorială a României, delimitată conform normelor dreptului internaţional şi legislaţiei române în materie. Teritoriul vamal al României include şi spaţiul aerian al teritoriului ţării şi al mării teritoriale.

Să ne reamintim...Este general acceptat că, în esență, contrabanda constă în ocolirea taxelor

vamale - fie că acestea sunt impozite, accize ori alte contribuţii la bugetul de stat, prin trecerea clandestină peste graniță a unor mărfuri interzise sau sustrase de la plata taxelor vamale.

§5. Infracţiunile prevăzute în Codul vamal

5.1. Infracţiunea prevăzută de art. 270 – contrabanda simplă Text de lege: 5.1.1. Conţinutul normei de incriminare

„Art. 270 - (1) Introducerea în sau scoaterea din ţară, prin orice mijloace, a bunurilor sau mărfurilor, prin alte locuri decât cele stabilite pentru control vamal, constituie infracţiunea de contrabandă şi se pedepseşte cu închisoare de la 2 la 7 ani şi interzicerea unor drepturi. (2) Constituie, de asemenea, infracţiune de contrabandă şi se pedepseşte potrivit alin. (1): a) introducerea în sau scoaterea din ţară prin locurile stabilite pentru controlul vamal, prin sustragere de la controlul vamal, a bunurilor sau a mărfurilor care trebuie plasate sub un regim vamal, dacă valoarea în vamă a bunurilor sau a mărfurilor sustrase este mai mare de 20.000 lei în cazul produselor supuse accizelor şi mai mare de 40.000 lei în cazul celorlalte bunuri sau mărfuri; b) introducerea în sau scoaterea din ţară, de două ori în decursul unui an, prin locurile stabilite pentru controlul vamal, prin sustragere de la controlul vamal, a bunurilor sau a mărfurilor care trebuie plasate sub un regim vamal, dacă valoarea în vamă a bunurilor sau a mărfurilor sustrase este mai mică de 20.000 lei în cazul produselor supuse accizelor şi mai mică de 40.000 lei în cazul celorlalte bunuri sau mărfuri; c) înstrăinarea sub orice formă a mărfurilor aflate în tranzit vamal. (3) Sunt asimilate infracţiunii de contrabandă şi se pedepsesc potrivit alin.

47

(1) colectarea, deţinerea, producerea, transportul, preluarea, depozitarea, predarea, desfacerea şi vânzarea bunurilor sau a mărfurilor care trebuie plasate sub un regim vamal cunoscând că acestea provin din contrabandă sau sunt destinate săvârşirii acesteia.”

5.1.2. Condiţiile preexistente A. Obiectul infracţiuniiObiectul juridic al infracţiunii este constituit de relaţiile sociale născute ca urmare a

instituirii regimului vamal, parte a regimului fiscal. Astfel spus, obiectul juridic special al infracţiunii de contrabandă simplă îl constituie regimul vamal şi relaţiile sociale născute în jurul acestei valori sociale. Regimul vamal, potrivit art. 4 pct. 20 din Codul vamal, constă în: punerea în liberă circulaţie; tranzitul; antrepozitarea vamală; perfecţionarea activă; transformarea sub control vamal; admiterea temporară; perfecţionarea pasivă şi exportul.

Infracţiunea de contrabandă are ca obiect material bunurile sau mărfurile introduse sau scoase din ţară prin alte locuri decât cele stabilite pentru controlul vamal, prin locurile stabilite pentru controlul vamal, prin sustragere de la controlul vamal, bunurile sau mărfurile aflate în tranzit vamal, înstrăinate ori prin sustragere de la controlul vamal ori bunurile sau mărfurile colectate, deţinute, produse, transportate, preluate, depozitate, predate, desfăcute şi vândute, care trebuiau plasate sub un regim vamal, cunoscând că acestea provin din contrabandă sau sunt destinate săvârşirii acesteia.

Nu intră în sfera obiectului material fiinţele supuse traficului de persoane, deoarece o asemenea faptă realizează conţinutul infracţiunilor prevăzute de art. 210 (traficul de persoane), respectiv art. 211 (traficul de minori) din Codul penal – Legea nr. 286/2009. Desigur, în funcţie de circumstanţele cauzei pot fi întrunite şi elementele constitutive ale infracţiunii de trafic de migranţi, astfel cum aceasta este prevăzută de art. 263 din Codul penal – Legea nr. 286/2009.

În cazul în care o persoană trece fraudulos frontiera de stat având asupra sa bunuri sau mărfuri ce formează obiectul material al faptei de contrabandă, va exista concurs între infracţiunea de contrabandă şi cea de trecere frauduloasă a frontierei de stat, prevăzută de art. 262 din Codul penal – Legea nr. 286/2009.

B. Subiecţii infracţiuniiSubiectul activ al infracţiunii nu este calificat. Dacă făptuitorul este un funcţionar care

înlesneşte contrabanda, în schimbul unor sume de bani sau alte foloase, în sarcina sa va fi reţinut un concurs de infracţiuni alcătuit din complicitate la contrabandă şi luare de mită.

Subiectul pasiv este statul, titular al valorii sociale ocrotite prin incriminarea faptei.C. Locul infracţiuniiPentru existenţa infracţiunii de contrabandă prevăzută la art. 270 alin.(1) şi (2) lit.a) şi b),

trebuie îndeplinită cerinţa esenţială ca acţiunea incriminată să se săvârşească în alt loc decât cel stabilit pentru controlul vamal – pentru alin.(1), respectiv în locurile stabilite pentru controlul vamal, prin sustragere de la controlul vamal – pentru alin.(2) lit.a) şi b).

În cazul infracţiunii de contrabandă, prevăzute la alin.(2) lit.c), ori a celei asimilate infracțiunii de contrabandă – alin.(3) nu se cer anumite condiţii privind locul săvârşirii infracţiunii.

Să ne reamintim...Infracţiunea de contrabandă (simplă) constă în:- introducerea în sau scoaterea din ţară, prin orice mijloace, a bunurilor sau

48

mărfurilor, prin alte locuri decât cele stabilite pentru control vamal;- introducerea în sau scoaterea din ţară prin locurile stabilite pentru controlul

vamal, prin sustragere de la controlul vamal, a bunurilor sau a mărfurilor care trebuie plasate sub un regim vamal, dacă valoarea în vamă a bunurilor sau a mărfurilor sustrase este mai mare de 20.000 lei în cazul produselor supuse accizelor şi mai mare de 40.000 lei în cazul celorlalte bunuri sau mărfuri;

- introducerea în sau scoaterea din ţară, de două ori în decursul unui an, prin locurile stabilite pentru controlul vamal, prin sustragere de la controlul vamal, a bunurilor sau a mărfurilor care trebuie plasate sub un regim vamal, dacă valoarea în vamă a bunurilor sau a mărfurilor sustrase este mai mică de 20.000 lei în cazul produselor supuse accizelor şi mai mică de 40.000 lei în cazul celorlalte bunuri sau mărfuri;

- înstrăinarea sub orice formă a mărfurilor aflate în tranzit vamal.

5.1.3. Latura obiectivăA. Elementul materialContrabanda simplă, în varianta tip, este o infracţiune al cărei element material constă într-o

acţiune de introducere în ţară sau de scoatere din ţară a unor bunuri sau mărfuri supuse regimului vamal, prin alt loc decât cel stabilit pentru controlul vamal.

Frontiera de stat este definită de art. 1 din O.U.G. nr. 105/2001 ca fiind linia reală sau imaginară care trece, în linie dreaptă, de la un semn de frontieră la altul ori, acolo unde frontiera nu este marcată în teren cu semne de frontieră, de la un punct de coordonate la altul; la fluviul Dunărea şi celelalte ape curgătoare frontiera de stat este cea stabilită prin acordurile, convenţiile şi înţelegerile dintre România şi statele vecine, cu luarea în considerare a faptului că principiul general acceptat de dreptul internaţional fluvial este acela ca frontiera trece pe mijlocul şenalului navigabil principal, iar la apele curgătoare nenavigabile, pe la mijlocul pânzei de apă; la Marea Neagră frontiera de stat trece pe la limita exterioară şi limitele laterale ale mării teritoriale a României.

Potrivit art. 4 pct. 18 din Codul vamal, controlul vamal constă în actele specifice efectuate de autoritatea vamală pentru a asigura aplicarea corectă a reglementărilor vamale şi a altor dispoziţii legale privind intrarea, ieşirea, tranzitul, transferul şi destinaţia finală ale mărfurilor care circulă între teritoriul vamal al României şi alte ţări, inclusiv staţionarea mărfurilor care nu au statutul de mărfuri româneşti. Aceste acte pot să includă verificarea mărfurilor, a datelor înscrise în declaraţie, existența şi autenticitatea documentelor electronice sau scrise, examinarea evidenţelor contabile ale agenţilor economici şi a altor înscrisuri, controlul mijloacelor de transport, controlul bagajelor şi al altor mărfuri transportate de sau aflate asupra persoanelor, precum şi efectuarea de verificări administrative şi alte acte similare.

Elementul material al infracţiunii de contrabandă prevăzută la art. 270 alin. (2) lit. a) şi b) constă într-o acţiune de introducere în ţară sau de scoatere din ţară a unor bunuri sau mărfuri supuse regimului vamal, prin locurile stabilite pentru controlul vamal, prin sustragere de la controlul vamal, a bunurilor sau a mărfurilor care trebuie plasate sub un regim vamal. Pentru existenţa infracţiunii este necesar ca valoarea în vamă a bunurilor sau a mărfurilor sustrase să fie mai mare de 20.000 lei în cazul produselor supuse accizelor şi mai mare de 40.000 lei în cazul celorlalte bunuri sau mărfuri sau, dacă bunurile şi mărfurile sunt sub aceste valori, persoana trebuie să fi încercat introducerea unor astfel de bunuri de două ori în decursul unui an.

49

În cazul infracţiunii de la lit. c) a alin. (1) al art. 270, elementul material constă în acţiunea de vindere a bunurilor aflate în tranzit vamal. Potrivit art. 113 şi 114 din Codul vamal, regimul de tranzit permite transportul de la un birou vamal la alt birou vamal al: mărfurilor străine, fără ca acestea să fie supuse drepturilor de import sau măsurilor de politică comercială; mărfurilor româneşti, în cazurile şi în condiţiile prevăzute în reglementări specifice pentru a se evita ca produsele care beneficiază de măsuri speciale de export să eludeze sau să beneficieze nejustificat de aceste măsuri. Regimul de tranzit se încheie şi obligaţiile titularului se consideră îndeplinite când mărfurile plasate sub acest regim şi documentele solicitate au fost prezentate biroului vamal de destinaţie, în concordanţă cu dispoziţiile regimului. Aşa cum se poate observa, tranzitul vamal se aplică numai anumitor mărfuri, ceea ce înseamnă că obiect material al acestei infracţiuni îl vor constitui numai aceste mărfuri.

În cazul infracţiunii asimilate celei de contrabandă, prevăzută la alin. (3) al art. 270, elementul material constă din mai multe activităţi alternative - colectarea, deţinerea, producerea, transportul, preluarea, depozitarea, predarea, desfacerea şi vânzarea bunurilor sau a mărfurilor care trebuie plasate sub un regim vamal cunoscând că acestea provin din contrabandă sau sunt destinate săvârşirii acesteia.

Detaliaţi analiza elementului material al infracţiunii prevăzute la art.270 alin.(1) şi (2) – contrabanda simplă. Folosiţi drept principală sursă de informare cărţile menţionate în Bibliografia unităţii de curs, care detaliază infracțiunile prevăzute de Codul vamal.....................................................................................................................................................................................................................................................................

B. Urmarea imediatăUrmarea imediată constă în crearea unei stări de pericol pentru regimul vamal şi producerea

unei pagube bugetului public, echivalentă sumei de bani neplătite ca urmare săvârşirii oricăreia dintre acţiunile care constituie elementul material al infracţiunii de contrabandă ori asimilate acesteia.

C. Legătura de cauzalitateLegătura de cauzalitate nu ridică probleme practice, rezultând din materialitatea faptei (ex re).

5.1.4. Elementul subiectivDin punct de vedere subiectiv, fapta se comite cu intenţie directă sau indirectă. Mobilul infracţiunii nu are relevanţă pentru existenţa infracţiunii, dar el va fi luat în

considerare cu prilejul individualizării sancţiunilor de drept penal. De asemenea, scopul urmărit de făptuitor nu este calificat, însă se va ţine seama de el la personalizarea sancţiunilor.

5.1.5. Forme şi modalităţia. FormeActele pregătitoare, deşi posibile, nu sunt pedepsite de lege. Ele trebuie avute în vedere la

individualizarea pedepsei, întrucât, de multe ori, sunt relevante cu privire la pericolul pe care îl prezintă faptuitorul. Când actele pregătitoare au fost efectuate de o altă persoană, ajutând astfel pe autor la realizarea acţiunii, devin acte de complicitate anterioară.

Tentativa este posibilă şi se pedepseşte, potrivit art. 275. b. Modalităţi

50

Dacă fapta este săvârşită de una sau mai multe persoane înarmate ori de două sau mai multe persoane împreună, este realizat conţinutul formei agravate prevăzute de art. 274 din Codul vamal.

Persoanele înarmate sunt orice persoane care deţin arme în condiţiile art. 179 din Codul penal – Legea nr. 286/2009, conform căruia „armele” sunt instrumentele, piesele sau dispozitivele astfel declarate prin dispoziţii legale. Sunt asimilate armelor orice alte obiecte de natură a putea fi folosite ca arme şi care au fost întrebuinţate pentru atac. Articolul 179 din Codul penal – Legea nr. 286/2009 prevede două categorii de arme, respectiv cele care sunt propriu-zis asemenea instrumente, deoarece sunt definite de lege, şi cele asimilate armelor.

Legea nr. 295/2004 privind regimul armelor şi muniţiilor stabileşte categoriile de arme şi muniţii, precum şi condiţiile în care deţinerea, portul, folosirea şi operaţiunile cu aceste arme şi muniţii sunt permise pe teritoriul României.

Potrivit art. 2 pct. I din această lege, arma este orice dispozitiv a cărui funcţionare determină aruncarea unuia sau mai multor proiectile, substanţe explozive, aprinse sau luminoase, amestecuri incendiare ori împrăştierea de gaze nocive, iritante sau de neutralizare, în măsura în care se regăseşte în una dintre categoriile prevăzute în anexa legii. Arma de foc este orice armă portabilă cu ţeavă care poate arunca, este concepută să arunce sau poate fi transformată să arunce alice, un glonţ ori un proiectil prin acţiunea unui combustibil de propulsie; se consideră că un obiect poate fi transformat pentru a arunca o alice, un glonţ sau un proiectil prin acţiunea unui combustibil de propulsie dacă are aspectul unei arme de foc şi, ca urmare a construcţiei sale sau a materialului din care este confecţionat, poate fi transformat în acest scop.

Armele asimilate sunt orice obiecte de natură a putea fi folosite ca arme şi care au fost întrebuinţate pentru atac. Este vorba de aşa numitele „arme albe”, dar şi despre alte instrumente similare, dacă au fost folosite la o agresiune.

Dacă o persoană înarmată, fără permis de port armă, trece peste frontiera de stat mărfuri sau bunuri prin alte locuri decât cele destinate controlului vamal, este realizat conţinutul unui concurs de infracţiuni între infracţiunea de contrabandă şi infracţiunea de nerespectare a regi-mului armelor şi muniţiilor (art. 342 din Codul penal – Legea nr. 286/2009).

Prin săvârşirea faptei de două sau mai multe persoane împreună se înţelege comiterea acesteia de către cel puţin trei făptuitori, în mod efectiv şi concomitent. Nu este necesar ca toţi participanţii să lucreze cu vinovăţie. Practic, este vorba despre săvârşirea faptei în coautorat sau complicitate concomitentă. Agravanta prevăzută de art. 274 din Codul vamal nu poate fi reţinută în concurs cu circumstanţa agravantă prevăzută de art. 77 lit. a) din Codul penal – Legea nr. 286/2009 (săvârşirea faptei de trei sau mai multe fapte împreună), deoarece, în cazul de faţă, ea constituie un element circumstanţial în conţinutul incriminării. În acest sens este şi jurisprudenţa.

5.1.6. SancţiuniPedeapsa pentru săvîrşirea oricăreia dintre infracţiunile prevăzute la art. 270 din Codul vamal

este închisoarea de la 2 ani la 7 ani şi interzicerea unor drepturi.Acţiunea penală se pune în mişcare din oficiu.Când mărfurile sau alte bunuri care au făcut obiectul infracţiunii nu se găsesc, infractorul este

obligat la plata echivalentului lor în lei.Comiterea faptei de contrabandă de către angajaţi sau reprezentanţi ai unor persoane juridice

care au ca obiect de activitate operaţiuni de import-export ori în folosul acestor persoane juridice poate determina şi aplicarea pedepsei interzicerii unor drepturi, potrivit art. 66 alin.(1) lit. g) din Codul penal – Legea nr. 286/2009.

51

5.2. Infracţiunea prevăzută de art. 271 – contrabanda calificată Text de lege: 5.2.1. Conţinutul normei de incriminare

“Art. 271 - Introducerea în sau scoaterea din ţară, fără drept, de arme, muniţii, materiale explozibile, droguri, precursori, materiale nucleare sau alte substanţe radioactive, substanţe toxice, deşeuri, reziduuri ori materiale chimice periculoase constituie infracţiunea de contrabandă calificată şi se pedepseşte cu închisoare de la 3 la 12 ani şi interzicerea unor drepturi, dacă legea penală nu prevede o pedeapsă mai mare.”

5.2.2. Particularităţi ale contrabandei calificateA. Obiectul materialContrabanda calificată este o formă agravată a infracţiunii de contrabandă prevăzută de art.

270 din Codul vamal, motiv pentru care aici ne vom mărgini să analizăm exclusiv elementele particulare.

Obiectul juridic specific este similar cu cel al infracţiunii de contrabandă simplă. În schimb, obiectul material al infracţiunii este cel care face diferenţa între contrabanda simplă şi cea calificată. În cazul contrabandei calificate, acesta este constituit din arme, muniţii, materiale explozibile, droguri, precursori, materiale nucleare sau alte substanţe radioactive, substanţe toxice, deşeuri, reziduuri ori materiale chimice periculoase.

Legea nr. 295/2004 privind regimul armelor şi al muniţiilor stabileşte categoriile de arme şi muniţii, precum şi condiţiile în care deţinerea, portul, folosirea şi operaţiunile cu aceste arme şi muniţii sunt permise pe teritoriul României.

Condiţiile în care pot fi efectuate operaţiuni cu materiale nucleare sau materii radioactive sunt prevăzute în Legea nr. 111/1996 privind desfăşurarea în siguranţă, reglementarea, autorizarea şi controlul activităţilor nucleare.

Regimul juridic al drogurilor este stabilit în Legea nr. 143/2000 privind prevenirea şi combaterea traficului şi consumului ilicit de droguri, iar cel al precursorilor este prevăzut de O.U.G. nr. 121/2006 privind regimul juridic al precursorilor de droguri.

Regimul juridic al deşeurilor este prevăzut de Legea nr. 211/2011 privind regimul deşeurilor. Regimul substanţelor toxice se află reglementat în Legea nr. 360/2003 privind regimul

substanţelor şi preparatelor chimice periculoase. În ceea ce priveşte materialele chimice periculoase, regimul acestora este stabilit în Hotărârea

Guvernului nr. 1408/2008 privind clasificarea, ambalarea şi etichetarea substanţelor periculoase, care preia în cadrul legislativ intern Directiva 2006/121/CE a Parlamentului European şi a Consiliului din 18 decembrie 2006, precum şi Directiva 2006/102/CE, care amendează Directiva Consiliului 67/548/CEE privind apropierea actelor cu putere de lege şi a actelor administrative referitoare la clasificarea, etichetarea şi ambalarea substanţelor periculoase.

Materialele explozibile sunt definite de Legea nr. 126/1995 privind regimul materiilor explozive.

B. Elementul subiectivDin punct de vedere subiectiv, fapta prevăzută la art. 271 din Codul vamal se comite cu

intenţie directă sau indirectă.

52

Mobilul infracţiunii nu are relevanţă pentru existenţa infracţiunii, dar el va fi luat în considerare cu prilejul individualizării sancţiunilor de drept penal. De asemenea, scopul urmărit de făptuitor nu este calificat, însă se va ţine seama de el la personalizarea sancţiunilor.

Deşi Codul vamal nu sancţionează săvârşirea faptei din culpă, totuşi acest lucru este realizat prin dispoziţiile art. 13 din Legea nr. 101/2011 pentru prevenirea şi sancţionarea unor fapte privind degradarea mediului.

Analizaţi obiectul material al infracţiunii de contrabandă calificată, prevăzută de art. 271 din Codul vamal. Folosiţi drept principală sursă de informare cărţile menţionate în Bibliografia unităţii de curs, precum şi actele normative care stabilesc regimul bunurilor care constituie obiectul material al infracţiunii de contrabandă calificată.....................................................................................................................................................................................................................................................................

C. Sancţionarea şi principiul subsidiarităţiiInfracţiunea de contrabandă calificată se pedepseşte cu închisoare de la 3 la 12 ani şi

interzicerea unor drepturi, dacă legea penală nu prevede o pedeapsă mai mare.Norma de incriminare cuprinsă în art. 271 din Codul vamal se aplică numai dacă legea penală

nu prevede o pedeapsă mai mare. Spre exemplu, aceasta nu se aplică în cazul traficului de droguri de mare risc [art. 3 alin.(2) din Legea nr. 143/2000 privind prevenirea şi combaterea traficului şi consumului ilicit de droguri], care prevede o pedeapsă cu închisoare de la 5 la 12 de ani şi interzicerea unor drepturi pentru introducerea sau scoaterea din ţară, precum şi importul ori exportul de droguri de mare risc.

În cazul în care contrabanda are în vedere droguri de risc [art. 3 alin.(1) din Legea nr. 143/2000 privind prevenirea şi combaterea traficului şi consumului ilicit de droguri], având în vedere prevederile tezei finale a art. 271 din Codul vamal, precum şi faptul că legea specială prevede o pedeapsă cu închisoarea de la 3 la 10 ani, apreciem că într-o astfel de situaţie, dacă obiectul material al infracţiunii de contrabandă calificată este reprezentat de drogurile de risc, pedeapsa va fi cea prevăzută de art. 271 din Codul vamal (închisoarea de la 3 la 12 ani) şi nu cea prevăzută de Legea nr. 143/2000 (închisoarea de la 3 la 10 de ani).

5.3. Infracţiunea prevăzută de art. 272 – folosirea de acte nereale Text de lege: 5.3.1. Conţinutul normei de incriminare

“Art. 272 - Folosirea, la autoritatea vamală, a documentelor vamale de transport sau comerciale care se referă la alte mărfuri sau bunuri ori la alte cantităţi de mărfuri sau bunuri decât cele prezentate în vamă constituie infracţiunea de folosire de acte nereale şi se pedepseşte cu închisoare de la 2 la 7 ani şi interzicerea unor drepturi.”

5.3.2. Condiţiile preexistenteA. Obiectul juridic Obiectul juridic al infracţiunii este constituit din relaţiile sociale referitoare regimul vamal,

a căror existenţă şi normală derulare presupun folosirea, la autoritatea vamală, a documentelor

53

vamale de transport sau comerciale care se referă la mărfuri sau bunuri ori cantităţi de mărfuri sau bunuri corespunzătoare adevărului.

B. Subiectul activ Subiectul activ al infracţiunii nu este circumstanţiat, astfel că poate avea această calitate

orice persoană care îndeplineşte condiţiile generale ale răspunderii penale. Participaţia penală este posibilă.

Subiectul pasiv este statul.

5.3.3. Latura obiectivăA. Elementul materialElementul material al laturii obiective constă într-o acţiune de folosire la autoritatea vamală

a documentelor vamale de transport sau comerciale care se referă la alte mărfuri sau bunuri ori la alte cantităţi de mărfuri sau bunuri decât cele prezentate în vamă. Denaturarea adevărului poate fi realizată fie prin folosirea unor documente vamale sau de transport care se referă la alte mărfuri decât cele introduse sau scoase din ţară, fie prin folosirea unor astfel de documente care se referă la alte cantităţi de mărfuri sau bunuri.

Se observă că infracţiunea de folosire a unor acte nereale este o formă specială a infracţiunii de fals în declaraţii prevăzută de art. 326 din Codul penal – Legea nr. 286/2009, astfel că cele două se exclud reciproc, determinând imposibilitatea reţinerii concursului de infracţiuni.

B. Urmarea imediatăUrmarea imediată constă în crearea unei stări de pericol pentru obiectul juridic al

infracţiunii.C. Legătura de cauzalitateLegătura de cauzalitate rezultă ex re.

5.3.4. Elementul subiectivDin punct de vedere subiectiv, fapta se comite cu intenţie directă sau indirectă, fără a avea

vreo relevanţă scopul făptuitorului sau mobilul faptei.

5.3.5. Forme şi modalităţi Actele pregătitoare, deşi posibile, nu sunt pedepsite de lege. Ele trebuie avute în vedere la

individualizarea pedepsei, întrucât, de multe ori, sunt relevante cu privire la pericolul pe care îl prezintă făptuitorul.

Tentativa este posibilă şi se pedepseşte, potrivit art. 275. Dacă fapta este săvârşită de una sau mai multe persoane înarmate ori de două sau mai multe

persoane împreună, este realizat conţinutul formei agravate prevăzute de art. 274 din Codul vamal.

5.3.6. Sancţionarea şi aspecte procesualeInfracţiunea se pedepseşte cu închisoare de la 2 ani la 7 ani şi interzicerea unor drepturi.Acţiunea penală se pune în mişcare din oficiu.Când mărfurile sau alte bunuri care au făcut obiectul infracţiunii nu se găsesc, infractorul este

obligat la plata echivalentului lor în lei.

54

Să ne reamintim...Infracțiunea de folosire de acte nereale presupune folosirea la autoritatea

vamală a documentelor vamale de transport sau comerciale care se referă la alte mărfuri sau bunuri ori la alte cantităţi de mărfuri sau bunuri decât cele prezentate în vamă.

5.4. Infracţiunea prevăzută de art. 273 – folosirea de acte falsificate

Text de lege: 5.4.1. Conţinutul normei de incriminare“Art. 273 - Folosirea, la autoritatea vamală, a documentelor vamale de

transport sau comerciale falsificate constituie infracţiunea de folosire de acte falsificate şi se pedepseşte cu închisoare de la 3 la 10 ani şi interzicerea unor drepturi.”

5.4.2. Condiţiile preexistenteA. Obiectul juridic Obiectul juridic al infracţiunii este constituit din relaţiile sociale referitoare regimul vamal, a

căror existenţă şi normală derulare presupun folosirea, la autoritatea vamală, a documentelor vamale de transport sau comerciale corespunzătoare adevărului.

B. Subiectul activ Subiectul activ al infracţiunii nu este calificat, putând avea această calitate orice persoană

care îndeplineşte condiţiile generale ale răspunderii penale. Participaţia penală este, de asemenea, posibilă.

Subiectul pasiv este statul.

5.4.3. Latura obiectivăElementul material al laturii obiective constă în folosirea, la autoritatea vamală, a

documentelor vamale de transport sau comerciale falsificate. Se poate observa că elementul material al acestei infracţiuni este asemănător cu cel al

infracţiunii descrise de art. 272 din Codul vamal. Diferenţa dintre cele două infracţiuni este dată de caracterul documentelor, respectiv, în cazul infracţiunii de faţă, actele prezentate la autoritatea vamală sunt falsificate.

Concursul de infracţiuni, prin reţinerea atât a art. 273 din Codul vamal, cât şi a art. 323 din Codul penal – Legea nr. 286/2009, care incriminează uzul de fals, este exclus, deoarece între cele două norme de incriminare există o corelaţie specie-gen [art. 273 din Codul vamal – art. 323 din Codul penal (Legea nr. 286/2009)].

Urmarea imediată constă în crearea unei stări de pericol pentru obiectul juridic al infracţiunii.

Legătura de cauzalitate rezultă ex re.

5.4.4. Elementul subiectivDin punct de vedere subiectiv, fapta se comite cu intenţie directă sau indirectă, fără a avea

vreo relevanţă scopul făptuitorului sau mobilul faptei.

55

5.4.5. Forme şi modalităţiActele pregătitoare, deşi posibile, nu sunt pedepsite de lege. Ele trebuie avute în vedere la

individualizarea pedepsei, întrucât, de multe ori, sunt relevante cu privire la pericolul pe care îl prezintă faptuitorul.

Tentativa este posibilă şi se pedepseşte, potrivit art. 275. Dacă fapta este săvârşită de una sau mai multe persoane înarmate ori de două sau mai multe

persoane împreună, este realizat conţinutul formei agravate prevăzute de art. 274 din Codul vamal.

5.4.6. Sancţionarea şi aspecte procesualeInfracţiunea se pedepseşte cu închisoarea de la 3 ani la 10 ani şi interzicerea unor drepturi.Acţiunea penală se pune în mişcare din oficiu.Când mărfurile sau alte bunuri care au făcut obiectul infracţiunii nu se găsesc, infractorul este

obligat la plata echivalentului lor în lei.

§6. RezumatAceastă unitate de învăţare conţine o prezentare a infracţiunilor vamale, prin

analizarea legislaţiei în vigoare – Codul vamal. În acest sens, după o scurtă prezentare a noţiunii de contrabandă şi a cadrului legal, sunt supuse atenţiei studentului infracţiunile la regimul vamal: contrabanda simplă (art. 270), contrabanda calificată (art. 271), folosirea de acte nereale (art. 272), folosirea de acte falsificate (art. 273), cu menţionarea variantei agravate a acestor fapte, dacă au fost săvârşite de una sau mai multe persoane înarmate ori de două sau mai multe persoane împreună (art. 274).

De asemenea, sunt prezentate şi o serie de aspecte procesuale privind punerea în mişcare a acţiunii penale şi confiscarea mărfurilor sau a altor bunuri care au făcut obiectul infracţiunii ori a echivalentului lor în lei.

§7. Test7.1 Test de autoevaluare a cunoştinţelor (Exemple de subiecte de

sinteză):1. Analizaţi infracţiunea de contrabandă prevăzută de art. 270 din Codul

vamal.2. Analizaţi infracţiunea de folosire de acte falsificate prevăzută de art. 273

din Codul vamal.

7.2 Test de evaluare a cunoştinţelor (Exemple de teste tip grilă):1. Constituie infracţiunea de contrabandă:a) introducerea în sau scoaterea din ţară, prin orice mijloace, a bunurilor sau

mărfurilor, prin alte locuri decât cele stabilite pentru control vamal;b) introducerea în sau scoaterea din ţară, prin orice mijloace, a bunurilor sau

mărfurilor, indiferent de valoarea acestora, prin locurile stabilite pentru control vamal;

c) folosirea, la autoritatea vamală, a documentelor vamale de transport sau comerciale falsificate.

2. Constituie infracţiunea de contrabandă:

56

a) colectarea, deţinerea, producerea, transportul, preluarea, depozitarea, predarea, desfacerea şi vânzarea bunurilor sau a mărfurilor care trebuie plasate sub un regim vamal cunoscând că acestea provin din contrabandă sau sunt destinate săvârşirii acesteia;

b) folosirea, la autoritatea vamală, a documentelor vamale de transport sau comerciale care se referă la alte mărfuri sau bunuri ori la alte cantităţi de mărfuri sau bunuri decât cele prezentate în vamă;

c) înstrăinarea sub orice formă a mărfurilor aflate în tranzit vamal.3. Constituie infracţiune asimilată celei de contrabandă:a) introducerea în sau scoaterea din ţară, prin orice mijloace, a bunurilor sau

mărfurilor, prin alte locuri decât cele stabilite pentru control vamal;b) introducerea în sau scoaterea din ţară prin locurile stabilite pentru

controlul vamal, prin sustragere de la controlul vamal, a bunurilor sau a mărfurilor care trebuie plasate sub un regim vamal, dacă valoarea în vamă a bunurilor sau a mărfurilor sustrase este mai mare de 20.000 lei în cazul produselor supuse accizelor şi mai mare de 40.000 lei în cazul celorlalte bunuri sau mărfuri;

c) colectarea, deţinerea, producerea, transportul, preluarea, depozitarea, predarea, desfacerea şi vânzarea bunurilor sau a mărfurilor care trebuie plasate sub un regim vamal cunoscând că acestea provin din contrabandă sau sunt destinate săvârşirii acesteia.

§8 . Temă de control Realizaţi un referat în care să analizaţi infracţiunea de contrabandă calificată,

inclusiv prin analizarea reglementărilor Uniunii Europene privind piaţa unică şi spaţiul Schengen.

§9. BibliografieObligatorie

1. Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal al României, cu modificările și completările ulterioare;

2. Mihai-Adrian Hotca (coord.), Mirela Gorunescu, Norel Neagu, Maxim Dobrinoiu, Radu Florin Geamănu, Infracţiuni prevăzute în legi speciale. Comentarii şi explicaţii, ed. a III-a, Ed. C.H. Beck, Bucureşti, 2013, pag. 233 – 250.

Facultativă 1. Legea nr. 286/2009 privind Codul penal, cu modificările şi completările

ulterioare;2. Legea nr. 111/1996 privind desfăşurarea în siguranţă, reglementarea,

autorizarea şi controlul activităţilor nucleare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare;

3. Legea nr. 143/2000 privind prevenirea şi combaterea traficului şi consumului ilicit de droguri, republicată, cu modificările și completările ulterioare;

4. Legea nr. 211/2011 privind regimul deşeurilor, republicată;

57

5. Legea nr. 101/2011 pentru prevenirea şi sancţionarea unor fapte privind degradarea mediului, republicată;

6. Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 105/2001 privind frontiera de stat a României, cu modificările și completările ulterioare;

7. Legea nr. 360/2003 privind regimul substanţelor şi preparatelor chimice periculoase, republicată;

8. Legea nr. 295/2004 privind regimul armelor şi al muniţiilor, republicată;9. Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 121/2006 privind regimul juridic al

precursorilor de droguri, cu modificările și completările ulterioare;10. Hotărârea Guvernului nr. 1408/2008 privind clasificarea, ambalarea şi

etichetarea substanţelor periculoase;11. C. Voicu, Al. Boroi, I. Molnar, M. Gorunescu, S. Corlăţeanu, Dreptul

penal al afacerilor, ed. a IV-a, C.H. Beck, Bucureşti, 2008, pag. 299 – 319;12. C. Balaban, Infracţiuni prevăzute de legi speciale care reglementează

domeniul comerţului. Aspecte controversate de doctrină şi practică judiciară, Ed. Rosetti, Bucureşti, 2004, pag. 211 – 218.

58

Unitatea de învăţare nr. 3INFRACŢIUNILE DIN DOMENIUL SOCIETĂŢILOR ŞI PIEŢEI DE CAPITAL

§1. Introducere pag. 59§2. Obiectivele unităţii de învăţare pag. 59§3. Durata medie de parcurgere a unităţii de învăţare pag. 59

§4. Infracţiunile prevăzute în Legea societăților nr. 31/1990 pag. 59 – 84§5. Infracţiunile prevăzute în Legea nr. 297/2004 privind piaţa de capital pag. 84 – 86§6. Rezumat pag. 86§7. Teste de evaluare. Teste de autoevaluare. pag. 86 – 87§8. Temă de control pag. 87§9. Bibliografie pag. 87 – 88

§1. IntroducereA treia unitate de învăţare prezintă infracţiunile prevăzute în Legea

societăților nr. 31/1990 (art. 271 – 281) şi cele prevăzute în Legea nr. 297/2004 privind piaţa de capital (art. 279).

În finalul unităţii de invăţare sunt prezentate câteva exemple de subiecte de sinteză şi de teste tip grilă, care au scopul de a structura şi fixa cunoştinţele acumulate din parcurgerea unităţii nr. 3.

§2. Obiectivele unităţii de învăţareUnitatea de învăţare nr. 3 – Infracţiunile din domeniul societăţilor şi pieţei de

capital îşi propune analizarea infracţiunilor din domeniul comercial, transmiţând studenţilor cunoştinţele necesare pentru interpretarea şi aplicarea corectă a dispoziţiilor legale în materie.

De asemenea, se urmăreşte cunoaşterea din punct de vedere ştiinţific a conţinutului normelor penale speciale privind infracţiunile din domeniul comercial și al pieței de capital, dobândirea competenţei de a explica şi interpreta corect normelor penale de incriminare privind această categorie de infracţiuni.

Finalitatea studiului unităţii de curs constă în formarea unei atitudini pozitive faţă de ştiinţa dreptului penal în general şi dobândirea unei obişnuinţe de a interpreta corect normele penale şi de a le aplica sistematic.

§3. Durata medie de parcurgere a unităţii de învăţare

Durata medie de parcurgere a primei unităţi de învăţământ este de 2 ore.

§4. Infracţiunile prevăzute de Legea societăților nr. 31/1990

4.1. Infracţiunile prevăzute de art. 271

Text de lege: 4.1.1. Conţinutul normei de incriminare

59

„Art. 271 - Se pedepseşte cu închisoare de la 6 luni la 3 ani sau cu amendă fondatorul, administratorul, directorul general, directorul, membrul consiliului de supraveghere sau al directoratului ori reprezentantul legal al societăţii, care: a) prezintă, cu rea-credinţă, în prospectele, rapoartele şi comunicările adresate publicului, date neadevărate asupra constituirii societăţii ori asupra condiţiilor economice sau juridice ale acesteia ori ascunde, cu rea-credinţă, în tot sau în parte, asemenea date; b) prezintă, cu rea-credinţă, acţionarilor/asociaţilor o situaţie financiară inexactă sau cu date inexacte asupra condiţiilor economice sau juridice ale societăţii, în vederea ascunderii situaţiei ei reale;

c) refuză să pună la dispoziţia experţilor, în cazurile şi în condiţiile prevăzute la art. 26 şi 38, documentele necesare sau îi împiedică, cu rea-credinţă, să îndeplinească însărcinările primite. ”

4.1.2. Condiţiile preexistenteA. Obiectul infracţiuniiObiectul juridic special este reprezentat de relaţiile sociale care privesc normala desfăşurare a

activităţilor comerciale, relaţii care presupun probitatea persoanelor care au drept de decizie în cadrul societăţilor cu ocazia prezentării de rapoarte, comunicări, situaţii financiare etc.

B. Subiecţii infracţiuniiSubiectul activ al acestei infracţiuni este circumstanţiat, putând avea această calitate numai

persoanele anume prevăzute de lege, respectiv fondatorul, administratorul, directorul general, directorul, membrul consiliului de supraveghere sau al directoratului ori reprezentantul legal al societăţii.

Conform art. 6 din Legea nr. 31/1990, fondatorii sunt semnatarii actului constitutiv şi persoanele care au un rol determinant în constituirea societăţii. Nu pot fi fondatori persoanele care, potrivit legii, sunt incapabile ori care au fost condamnate pentru infracţiuni contra patrimoniului prin nesocotirea încrederii, infracţiuni de corupţie, delapidare, infracţiuni de fals în înscrisuri, evaziune fiscală, infracţiuni prevăzute de Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea şi sancţionarea spălării banilor, precum şi pentru instituirea unor măsuri de prevenire şi combatere a finanţării actelor de terorism, republicată, sau pentru infracţiunile prevăzute de prezenta lege.

Calitatea de administrator se dobândeşte potrivit prevederilor Legii nr. 31/1990, acesta având obligaţiile prevăzute de această lege. Obligaţiile şi drepturile administratorului au configuraţie diferită în funcţie forma juridică a societăţii (societate pe acţiuni, societate cu răspundere limitată etc.) şi tipul de organizare al acesteia (sistemul unitar sau dualist).

Administratorii pot face toate operaţiunile cerute pentru aducerea la îndeplinire a obiectului de activitate al societăţii, afară de restricţiile arătate în actul constitutiv. Ei sunt obligaţi să ia parte la toate adunările societăţii, la consiliile de administraţie şi la organele de conducere similare acestora (art. 70 din Legea nr. 31/1990).

Art. 71 din Legea nr. 31/1990 prevede că administratorii care au dreptul de a reprezenta societatea nu îl pot transmite decât dacă această facultate li s-a acordat în mod expres. Administratorul care, fără drept, îşi substituie altă persoană răspunde solidar cu aceasta pentru eventualele pagube produse societăţii.

Directorul este persoana căreia consiliul de administraţie îi deleagă conducerea societăţii. În conformitate cu art. 143 din Legea nr. 31/1990, consiliul de administraţie poate delega

60

conducerea societăţii unuia sau mai multor directori, numind pe unul dintre ei director general. Directorii pot fi numiţi dintre administratori sau din afara consiliului de administraţie. Dacă prin actul constitutiv sau printr-o hotărâre a adunării generale a acţionarilor se prevede acest lucru, preşedintele consiliului de administraţie al societăţii poate fi numit şi director general. În cazul societăţilor pe acţiuni ale căror situaţii financiare anuale fac obiectul unei obligaţii legale de auditare financiară, delegarea conducerii societăţii către un director este obligatorie.

Director al societăţii pe acţiuni este numai acea persoană căreia i-au fost delegate atribuţii de conducere a societăţii, în conformitate cu dispozițiile menționate. Orice altă persoană, indiferent de denumirea tehnică a postului ocupat în cadrul societăţii, este exclusă de la aplicarea normelor prezentei legi cu privire la directorii societăţii pe acţiuni. Prin actul constitutiv se poate stipula că societatea pe acţiuni este administrată de un directorat şi de un consiliu de supraveghere (sistemul dualist).

Consiliul de supraveghere este reglementat de art. 1536 – 15311 din Legea nr. 31/1990. Membrii consiliului de supraveghere sunt numiţi de către adunarea generală a acţionarilor,

cu excepţia primilor membri, care sunt numiţi prin actul constitutiv. Consiliul de supraveghere alege dintre membrii săi un preşedinte al consiliului.

Membrii consiliului de supraveghere nu pot fi concomitent membri ai directoratului. De asemenea, ei nu pot cumula calitatea de membru în consiliul de supraveghere cu cea de salariat al societăţii.

Consiliul de supraveghere se întruneşte cel puţin o dată la 3 luni. Preşedintele convoacă consiliul de supraveghere şi prezidează întrunirea.

Directoratul este reglementat de art. 1531 – 1535 din Legea nr. 31/1990. Potrivit acestor dispoziții legale, conducerea societăţii pe acţiuni revine în exclusivitate directoratului, care îndeplineşte actele necesare şi utile pentru realizarea obiectului de activitate al societăţii, cu excepţia celor rezervate de lege în sarcina consiliului de supraveghere şi a adunării generale a acţionarilor. Directoratul reprezintă societatea în raport cu terţii şi în justiţie și îşi exercită atribuţiile sub controlul consiliului de supraveghere. Consiliul de supraveghere reprezintă societatea în raporturile cu directoratul.

Directoratul este format din unul sau mai mulţi membri, numărul acestora fiind totdeauna impar. Desemnarea membrilor directoratului revine consiliului de supraveghere, care atribuie totodată unuia dintre ei funcţia de preşedinte al directoratului.

Membrii directoratului nu pot fi concomitent membri ai consiliului de supraveghere.Reprezentantul legal al unei societăţi este o persoană abilitată, conform legii, să

îndeplinească anumite activităţi în numele şi pe seama unei societăţi.În cazul sistemului unitar, potrivit dispozițiilor art. 1432 alin. (1)-(4) din Legea nr. 31/1990,

consiliul de administraţie reprezintă societatea în raport cu terţii şi în justiţie. În lipsa unei stipulaţii contrare în actul constitutiv, consiliul de administraţie reprezintă societatea prin preşedintele său. Prin actul constitutiv, preşedintele şi unul sau mai mulţi administratori pot fi împuterniciţi să reprezinte societatea, acţionând împreună sau separat. O astfel de clauză este opozabilă terţilor.

Prin acordul lor unanim, administratorii care reprezintă societatea doar acţionând împreună pot împuternici pe unul dintre ei să încheie anumite operaţiuni sau tipuri de operaţiuni.

În cazul în care consiliul de administraţie deleagă directorilor atribuţiile de conducere a societăţii în conformitate cu dispozițiile menționate, puterea de a reprezenta societatea aparţine directorului general. Consiliul de administraţie păstrează însă atribuţia de reprezentare a societăţii în raporturile cu directorii.

61

În cazul sistemului dual, conform art. 1531 alin. (1) și (4) din Legea nr. 31/1990, directoratul reprezintă societatea în raport cu terţii şi în justiţie. În lipsa unei stipulaţii contrare în actul constitutiv, membrii directoratului reprezintă societatea doar acţionând împreună.

Consiliul de supraveghere reprezintă societatea în raporturile cu directoratul.Participaţia penală este posibilă în toate formele, cu menţiunea că în cazul coautoratului toţi

făptuitorii trebuie să aibă calitatea specială prevăzută de lege.Subiectul pasiv este statul.

Să ne reamintim...Subiectul activ al infracțiunii prevăzute de art. 271 este unul circumstaţiat,

trebuind să aibă calitatea cerută de lege, şi anume: fondator, administrator, director general, director, membr al consiliului de supraveghere sau al directoratului ori reprezentant legal al societăţii.

4.1.3. Latura obiectivăA. Elementul material În fapt textul art. 271 reglementează 3 infracţiuni diferite, astfel încât pentru fiecare dintre

acestea există un element material distinct.Pentru infracţiunea de la lit. a), elementul material constă în prezentarea, de către fondatorul,

administratorul, directorul general, directorul, membrul consiliului de supraveghere sau al directoratului ori reprezentantul legal al societăţii, cu rea-credinţă, în prospectele, rapoartele şi comunicările adresate publicului, de date neadevărate asupra constituirii societăţii ori asupra condiţiilor economice sau juridice ale acesteia sau ascunderea, cu rea-credinţă, în tot sau în parte, de asemenea date, pentru cea de la lit. b), constă în prezentarea, cu rea-credinţă, către acţionari ori asociaţi a unei situaţii financiare inexacte sau cu date inexacte asupra condiţiilor economice sau juridice ale societăţii, în vederea ascunderii situaţiei ei reale, în timp ce elementul material al infracţiunii cuprinse la lit. c) îl constituie refuzul de a pune la dispoziţia experţilor, în cazurile şi în condiţiile prevăzute la art. 26 şi 38 a documentelor necesare sau împiedicarea, cu rea-credinţă, să îndeplinească însărcinările primite.

Art. 26 şi 38 din lege stabilesc situaţiile în care judecătorul-delegat, în cazul societăţilor pe acţiuni constituite prin subscripţie publică ori societăţilor pe acţiuni la care există aporturi în natură, numeşte experţi autorizaţi, care trebuie să întocmească un raport cuprinzând descrierea şi modul de evaluare a fiecărui bun aportat, evidenţiind dacă valoarea acestuia corespunde numărului şi valorii acţiunilor acordate în schimb.

Astfel, dacă există aporturi în natură, avantaje acordate oricărei persoane care a participat la constituirea societăţii sau la tranzacţii conducând la acordarea autorizaţiei, operaţiuni încheiate de fondatori pe seama societăţii ce se constituie şi pe care aceasta urmează să le ia asupra sa, fondatorii vor solicita judecătorului-delegat numirea unuia sau mai multor experţi (art. 26 din Legea nr. 31/1990).

La societăţile pe acţiuni, dacă există aporturi în natură, avantaje rezervate oricărei persoane care a participat la constituirea societăţii sau la tranzacţii conducând la acordarea autorizaţiei, operaţiuni încheiate de fondatori pe seama societăţii ce se constituie şi pe care aceasta urmează să le ia asupra sa, judecătorul-delegat numeşte, în termen de 5 zile de la înregistrarea cererii, unul sau mai mulţi experţi din lista experţilor autorizaţi. Aceştia vor întocmi un raport cuprinzând descrierea şi modul de evaluare a fiecărui bun aportat şi vor evidenţia dacă valoarea acestuia

62

corespunde numărului şi valorii acţiunilor acordate în schimb, precum şi alte elemente indicate de judecătorul-delegat (art. 38 din Legea nr. 31/1990).

B. Urmarea imediată Constă în crearea unei stări de pericol privind buna desfăşurare a activităţilor comerciale.C. Legătura de cauzalitate Legătura de cauzalitate rezultă din simplul fapt al efectuării integrale a elementului material

al infracţiunii (ex re).

4.1.4. Elementul subiectivFaptele incriminate de art. 271 constituie infracţiuni numai dacă sunt săvârşite cu intenţie. În

cazul faptei incriminate de art. 271 lit. b), elementul subiectiv nu poate fi realizat decât în modalitatea intenţiei directe, deoarece legea pretinde existenţa unui scop special, respectiv ca aceasta să fie comisă în vederea ascunderii situaţiei reale a societăţii.

4.1.5. Sancţionarea Infracţiunea se pedepseşte cu închisoare de la 6 luni la 3 ani sau cu amendă.

4.1.6. Caracterul subsidiar al reglementăriiPotrivit art. 281 din Legea nr. 31/1990, faptele prevăzute la art. 271, dacă potrivit Codului

penal sau unor legi speciale constituie infracţiuni mai grave, se sancţionează cu pedepsele prevăzute de acestea.

4.2. Infracţiunile prevăzute de art. 272

Text de lege: 4.2.1. Conţinut normei de incriminare„Art. 272 - (1) Se pedepseşte cu închisoare de la 6 luni la 3 ani ori cu

amendă fondatorul, administratorul, directorul general, directorul, membrul consiliului de supraveghere sau al directoratului ori reprezentantul legal al societăţii, care: a) dobândeşte, în contul societăţii, acţiuni ale altor societăţi, la un preţ pe care îl ştie vădit superior valorii lor efective, sau vinde, pe seama societăţii, acţiuni pe care aceasta le deţine, la preţuri despre care are cunoştinţă că sunt vădit inferioare valorii lor efective, în scopul obţinerii, pentru el sau pentru alte persoane, a unui folos în paguba societăţii; b) foloseşte, cu rea-credinţă, bunuri sau creditul de care se bucură societatea, într-un scop contrar intereselor acesteia sau în folosul lui propriu ori pentru a favoriza o altă societate în care are interese direct sau indirect; c) se împrumută, sub orice formă, direct sau printr-o persoană interpusă, de la societatea pe care o administrează, de la o societate controlată de aceasta ori de la o societate care controlează societatea pe care el o administrează, suma împrumutată fiind superioară limitei prevăzute la art. 1444 alin. (3) lit. a), sau face ca una dintre aceste societăţi să îi acorde vreo garanţie pentru datorii proprii;

d) încalcă dispoziţiile art. 183. (2) Nu constituie infracţiune fapta prevăzută la alin. (1) lit. b), dacă a fost săvârşită de administratorul, directorul membrul directoratului ori reprezentantul legal al societăţii în cadrul unor operaţiuni de trezorerie între

63

societate şi alte societăţi controlate de aceasta sau care o controlează, direct ori indirect. (3) Nu constituie infracţiune fapta prevăzută la alin. (1) lit. c), dacă este săvârşită de către o societate ce are calitatea de fondator, iar împrumutul este realizat de la una dintre societăţile controlate ori care o controlează pe aceasta, direct sau indirect."

4.2.2. Condiţiile preexistenteA. Obiectul infracţiuniiObiectul juridic special este reprezentat de relaţiile sociale care privesc normala desfăşurare a

activităţilor comerciale, relaţii care presupun probitatea persoanelor care au drept de decizie în cadrul societăţilor.

B. Subiecţii infracţiuniiÎn ceea ce priveşte subiectul activ şi cel pasiv, facem trimitere la explicaţiile de la art. 271.

4.2.3. Latura obiectivăA. Elementul material Infracţiunea prevăzută de art. 272 lit. a). Sub aspect obiectiv, fapta prevăzută în art. 272 lit.

a) presupune încheierea unor acte de vânzare-cumpărare lezionare pentru societatea pe acţiuni în cadrul căreia subiectul activ are calitatea prevăzută de lege, în sensul că există o disproporţie vădită de valoare între contraprestaţiile părţilor cesiunii de acţiuni, ceea ce are ca efect prejudicierea societăţii în cauză.

Infracţiunea prevăzută de art. 272 lit. b). Latura obiectivă a acestei infracţiuni presupune o acţiune de folosire a unor bunuri sau a creditului de care se bucură societatea într-un scop contrar intereselor acesteia sau în folosul subiectului activ ori pentru a favoriza o altă societate în care acesta are interese direct sau indirect. Folosirea constă într-o activitate prin care subiectul activ uzează de bunurile mobile sau imobile aflate în patrimoniul, posesia sau detenţia societăţii. De asemnea, elementul material al infracţiunii poate poate fi realizat şi printr-o acţiune de folosire a creditului de care se bucură societatea. În sensul normei de incriminare, prin expresia „creditul de care se bucură societatea” se înţelege atât aspectul patrimonial (creditul propriu-zis), cât şi aspectul moral (încrederea, recunoaşterea, imaginea etc.).

Infracţiunea prevăzută de art. 272 lit. c). Această infracţiune constă în fapta subiectului activ de a se împrumuta, sub orice formă, direct sau printr-o persoană interpusă, de la societatea pe care o administrează, de la o societate controlată de aceasta ori de la o societate care controlează societatea pe care el o administrează, suma împrumutată fiind superioară limitei prevăzute la art. 1444 alin. (3) lit. a), sau face ca una dintre aceste societăţi să îi acorde vreo garanţie pentru datorii proprii. Împrumutul este direct dacă actul juridic este încheiat între subiectul activ (împrumutatul) şi societatea (împrumutătorul). Împrumutul printr-o persoană interpusă există atunci când actul se încheie între societate şi un terţ (pret nom), dar adevăratul beneficiar al împrumutului este subiectul activ al infracţiunii.

Fapta nu constituie infracţiune dacă suma împrumutată este inferioară sau egală cu suma prevăzută la art. 1444 alin. (3) lit. a), respectiv operaţiunile a căror valoare exigibilă cumulată este inferioară echivalentului în lei al sumei de 5.000 de euro.

Potrivit art. 1444 alin. (1), este interzisă creditarea de către societate a administratorilor acesteia, prin intermediul unor operaţiuni precum:

a) acordarea de împrumuturi administratorilor;

64

b) acordarea de avantaje financiare administratorilor cu ocazia sau ulterior încheierii de către societate cu aceştia de operaţiuni de livrare de bunuri, prestări de servicii sau executare de lucrări;

c) garantarea directă ori indirectă, în tot sau în parte, a oricăror împrumuturi acordate administratorilor, concomitentă ori ulterioară acordării împrumutului;

d) garantarea directă ori indirectă, în tot sau în parte, a executării de către administratori a oricăror alte obligaţii personale ale acestora faţă de terţe persoane;

e) dobândirea cu titlu oneros ori plata, în tot sau în parte, a unei creanţe ce are drept obiect un împrumut acordat de o terţă persoană administratorilor ori o altă prestaţie personală a acestora.

Infracţiunea prevăzută de art. 272 lit. d). Latura obiectivă a acestei infracţiuni presupune o încălcare a dispoziţiilor art. 183, care stabilesc un procent de cel puţin 5% din profitul societăţii care se preia în fiecare an pentru formarea fondului de rezervă, până ce acesta va atinge minimum a cincea parte din capitalul social. De asemenea, se include în fondul de rezervă, chiar dacă acesta a atins a cincea parte din capitalul social, excedentul obţinut prin vânzarea acţiunilor la un curs mai mare decât valoarea lor nominală, dacă acest excedent nu este întrebuinţat la plata cheltuielilor de emisiune sau destinat amortizărilor.

B. Urmarea imediată Constă în crearea unei stări de pericol privind buna desfăşurare a activităţilor comerciale.C. Legătura de cauzalitate Legătura de cauzalitate rezultă din simplul fapt al efectuării integrale a elementului material

al infracţiunii (ex re).

4.2.4. Elementul subiectivFaptele se comit cu intenţie. În cazul faptei incriminate de art. 272 lit. a) intenţia este directă,

deoarece este calificată prin scop (obţinerea unui folos în paguba societăţii).

4.2.5. Sancţionarea Infracţiunea se pedepseşte cu închisoare de la 6 luni la 3 ani ori cu amendă.Nu constituie infracţiune fapta prevăzută la alin. (1) lit. b) dacă a fost săvârşită de

administratorul, directorul, membrul directoratului ori reprezentantul legal al societăţii în cadrul unor operaţiuni de trezorerie între societate şi alte societăţi controlate de aceasta sau care o controlează, direct ori indirect, iar fapta prevăzută la alin. (1) lit. c) nu constituie infracţiune dacă este săvârşită de către o societate ce are calitatea de fondator, iar împrumutul este realizat de la una dintre societăţile controlate ori care o controlează pe aceasta, direct sau indirect.

4.2.6. Caracterul subsidiar al reglementăriiPotrivit art. 281 din Legea nr. 31/1990, faptele prevăzute la art. 272, dacă potrivit Codului

penal sau unor legi speciale constituie infracţiuni mai grave, se sancţionează cu pedepsele prevăzute de acestea.

4.3. Infracţiunile prevăzute de art. 2721

Text de lege: 4.3.1. Conţinut normei de incriminare„Art. 2721 - Se pedepseşte cu închisoare de la un an la 5 ani fondatorul,

administratorul, directorul general, directorul, membrul consiliului de supraveghere sau al directoratului ori reprezentantul legal al societăţii, care:

a) răspândeşte ştiri false sau întrebuinţează alte mijloace frauduloase

65

care au ca efect mărirea ori scăderea valorii acţiunilor sau a obligaţiunilor societăţii ori a altor titluri ce îi aparţin, în scopul obţinerii, pentru el sau pentru alte persoane, a unui folos în paguba societăţii;

b) încasează sau plăteşte dividende, sub orice formă, din profituri fictive ori care nu puteau fi distribuite, în lipsă de situaţie financiară sau contrarii celor rezultate din aceasta.”

4.3.2. Condiţiile preexistenteA. Obiectul infracţiuniiObiectul juridic special este reprezentat de relaţiile sociale care privesc normala desfăşurare a

activităţilor comerciale, relaţii care presupun probitatea persoanelor care au drept de decizie în cadrul societăţilor.

B. Subiecţii infracţiuniiSubiecţii infracţiunii, atât pentru infracţiunea de la lit. a), cât şi pentru cea de la lit. b), sunt

identici cu cei ai infracţiunilor prevăzute de art. 271 şi 272.

4.3.3. Latura obiectivăA. Elementul material Infracţiunea prevăzută de art. 2721 lit. a). Elementul material al infracţiunii constă în fapta

subiectului activ de a răspândi ştiri false sau de întrebuinţa alte mijloace frauduloase care au ca efect mărirea ori scăderea valorii acţiunilor sau a obligaţiunilor societăţii ori a altor titluri ce îi aparţin, în scopul obţinerii, pentru el sau pentru alte persoane, a unui folos în paguba societăţii.

Răspândirea de ştiri false constă în aducerea la cunoştinţa altor persoane a unor date nereale, iar întrebuinţarea mijloacelor frauduloase presupune o activitate prin care făptuitorul foloseşte instrumente nelegale.

Infracţiunea prevăzută de art. 2721 lit. b). Elementul material al infracţiunii constă în încasarea sau plătirea de dividende, sub orice formă, din profituri fictive ori care nu puteau fi distribuite, în lipsă de situaţie financiară sau contrarii celor rezultate din aceasta. Profiturile fictive sunt sume de bani care nu au acoperire în realitate.

B. Urmarea imediată Infracţiunea prevăzută de art. 2721 lit. a) constă în crearea unei stări de pericol privind buna

desfăşurare a activităţilor comerciale, prin mărirea ori scăderea valorii acţiunilor sau a obligaţiunilor societăţii ori a altor titluri ce îi aparţin.

Infracţiunea prevăzută de art. 2721 lit. b) constă în crearea unei stări de pericol privind buna desfăşurare a activităţilor comerciale, prin încasarea sau plata unor dividende, sub orice formă, din profituri fictive ori care nu puteau fi distribuite, în lipsă de situaţie financiară sau contrarii celor rezultate din aceasta.

C. Legătura de cauzalitate Infracţiunea prevăzută de art. 2721 lit. a). Între activitatea de răspândire a ştirilor false sau de

întrebuinţare a mijloacelor frauduloase şi urmarea imediată trebuie să existe o legătură de cauzalitate.

Infracţiunea prevăzută de art. 2721 lit. b). Legătura de cauzalitate rezultă din simplul fapt al efectuării integrale a elementului material al infracţiunii (ex re).

4.3.4. Elementul subiectiv

66

Infracţiunea prevăzută de art. 2721 lit. a). Din punct de vedere subiectiv, infracţiunea de care ne ocupăm se comite cu intenţie directă, calificată prin scop, deoarece potrivit textului incriminator fapta trebuie săvârşită în scopul obţinerii, pentru el sau pentru alte persoane, a unui folos în paguba societăţii. Pentru existenţa infracţiunii nu este necesar ca scopul să fie atins.

Infracţiunea prevăzută de art. 2721 lit. b). Fapta se comite cu intenţie, fie directă, fie indirectă.

4.3.5. Sancţionarea Infracţiunea se pedepseşte cu închisoare de la un an la 5 ani.

4.3.6. Caracterul subsidiar al reglementăriiPotrivit art. 281 din Legea nr. 31/1990, faptele prevăzute la art. 2721, dacă potrivit Codului

penal sau unor legi speciale constituie infracţiuni mai grave, se sancţionează cu pedepsele prevăzute de acestea.

Analizaţi infracţiunile prevăzute la art. 2721. Folosiţi drept principală sursă de informare cărţile menţionate în Bibliografia unităţii de curs, care detaliază infracțiunile prevăzute de Legea societăților nr. 31/1990....................................................................................................................................................................................................................................................................

4.4. Infracţiunile prevăzute de art. 273

Text de lege: 4.4.1. Conţinut normei de incriminare „Art. 273 - Se pedepseşte cu închisoare de la 3 luni la 2 ani ori cu amendă administratorul, directorul general, directorul, membrul consiliului de supraveghere sau al directoratului ori reprezentantul legal al societăţii care: a) emite acţiuni de o valoare mai mică decât valoarea lor legală ori la un preţ inferior valorii nominale sau emite noi acţiuni în schimbul aporturilor în numerar, înainte ca acţiunile precedente să fi fost achitate în întregime; b) se foloseşte, în adunările generale, de acţiunile nesubscrise sau nedistribuite acţionarilor; c) acordă împrumuturi sau avansuri asupra acţiunilor societăţii ori constituie garanţii în alte condiţii decât cele prevăzute de lege; d) predă titularului acţiunile înainte de termen sau predă acţiuni liberate în total sau în parte, în afară de cazurile stabilite de lege, ori emite acţiuni la purtător fără a fi achitate integral; e) nu respectă dispoziţiile legale referitoare la anularea acţiunilor neachitate;

f) emite obligaţiuni fără respectarea dispoziţiilor legale sau acţiuni fără să cuprindă menţiunile cerute de lege.”

4.4.2. Analiza conţinutuluia) Infracţiunea prevăzută de art. 273 lit. a). Potrivit textului legal, constituie infracţiune fapta

administratorului, directorului general, directorului, membrului consiliului de supraveghere sau al directoratului ori a reprezentantului legal al societăţii, care emite acţiuni de o valoare mai mică decât valoarea lor legală ori la un preţ inferior valorii nominale sau emite noi acţiuni în schimbul aporturilor în numerar, înainte ca acţiunile precedente să fi fost achitate în întregime.

67

Subiectul activ este identic cu cel al infracţiunilor prevăzute de art. 271 (cu excepția fondatorului, care este numai subiect al infracțiunii de la art. 271).

Latura obiectivă a acestei infracţiuni constă în fapta subiectului activ de a emite acţiuni de o valoare mai mică decât valoarea lor legală ori la un preţ inferior valorii nominale sau de a emite noi acţiuni în schimbul aporturilor în numerar, înainte ca acţiunile precedente să fi fost achitate în întregime.

b) Infracţiunea prevăzută de art. 273 lit. b). Constituie infracţiune fapta administratorului, directorului general, directorului, membrului consiliului de supraveghere sau al directoratului ori a reprezentantului legal al societăţii, care se foloseşte, în adunările generale, de acţiunile nesubscrise sau nedistribuite acţionarilor.

Subiectul activ este identic cu cel al infracţiunilor prevăzute de art. 271 (cu excepția fondatorului, care este numai subiect al infracțiunii de la art. 271).

c) Infracţiunea prevăzută de art. 273 lit. c). Potrivit textului de lege, constituie infracţiune fapta administratorului, directorului general, directorului, membrului consiliului de supraveghere sau al directoratului ori a reprezentantului legal al societăţii, care acordă împrumuturi sau avansuri asupra acţiunilor societăţii.

Subiectul activ este identic cu cel al infracţiunilor prevăzute de art. 271 (cu excepția fondatorului, care este numai subiect al infracțiunii de la art. 271).

d) Infracţiunea prevăzută de art. 273 lit. d). Constituie infracţiune fapta administratorului, directorului general, directorului, membrului consiliului de supraveghere sau al directoratului ori a reprezentantului legal al societăţii, care predă titularului acţiunile înainte de termen sau predă acţiuni liberate în total sau în parte, în afară de cazurile stabilite de lege, ori emite acţiuni la purtător fără a fi achitate integral.

Subiectul activ este identic cu cel al infracţiunilor prevăzute de art. 271 (cu excepția fondatorului, care este numai subiect al infracțiunii de la art. 271).

e) Infracţiunea prevăzută de art. 273 lit. e). Potrivit textului legal, constituie infracţiune fapta administratorului, directorului general, directorului, membrului consiliului de supraveghere sau al directoratului ori a reprezentantului legal al societăţii, care nu respectă dispoziţiile legale referitoare la anularea acţiunilor neachitate.

Subiectul activ este identic cu cel al infracţiunilor prevăzute de art. 271 (cu excepția fondatorului, care este numai subiect al infracțiunii de la art. 271).

f) Infracţiunea prevăzută de art. 273 lit. f). Potrivit textului de lege, constituie infracţiune fapta administratorului, directorului general, directorului, membrului consiliului de supraveghere sau al directoratului ori a reprezentantului legal al societăţii, care emite obligaţiuni fără respectarea dispoziţiilor legale sau acţiuni fără să cuprindă menţiunile cerute de lege.

Subiectul activ este identic cu cel al infracţiunilor prevăzute de art. 271 (cu excepția fondatorului, care este numai subiect al infracțiunii de la art. 271).

4.4.3. Elementul subiectivDin punct de vedere subiectiv, infracţiunea de care ne ocupăm se comite cu intenţie directă

sau indirectă, cu excepţia celei prevăzute la lit. e), care poate fi comisă şi din culpă.

4.4.4. Sancţionarea Infracţiunea se pedepseşte cu închisoare de la 3 luni la 2 ani ori cu amendă.

4.4.5. Caracterul subsidiar al reglementării

68

Potrivit art. 281 din Legea nr. 31/1990, faptele prevăzute la art. 273, dacă potrivit Codului penal sau unor legi speciale constituie infracţiuni mai grave, se sancţionează cu pedepsele prevăzute de acestea.

4.5. Infracţiunile prevăzute de art. 274

Text de lege: 4.5.1. Conţinut normei de incriminare „Art. 274 - Se pedepseşte cu închisoare de la o lună la un an ori cu

amendă administratorul, directorul general, directorul, membrul consiliului de supraveghere sau al directoratului ori reprezentantul legal al societăţii, care:

a) îndeplineşte hotărârile adunării generale referitoare la schimbarea formei societăţii, la fuziunea ori la divizarea acesteia sau la reducerea capitalului social, înainte de expirarea termenelor prevăzute de lege;

b) îndeplineşte hotărârile adunării generale referitoare la reducerea capitalului social, fără ca asociaţii să fi fost executaţi pentru efectuarea vărsământului datorat ori fără ca aceştia să fi fost scutiţi, prin hotărârea adunării generale, de plata vărsămintelor ulterioare. c) îndeplineşte hotărârile adunării generale referitoare la schimbarea formei societăţii, fuziune, divizare, dizolvare, reorganizare sau reducere a capitalului social, fără informarea organului judiciar ori cu încălcarea interdicţiei stabilite de acesta, în cazul în care faţă de societate s-a început urmărirea penală.”

4.5.2. Condiţiile preexistenteA. Obiectul infracţiuniiObiectul juridic special este reprezentat de relaţiile sociale care privesc normala desfăşurare a

activităţilor comerciale, relaţii care presupun respectarea termenelor impuse de lege în vederea executării hotărârilor adunării generale privind schimbarea formei societăţii, fuziunea, divizarea sau reducerea capitalului social, precum și îndeplinirea hotărârile adunării generale referitoare la schimbarea formei societăţii, fuziune, divizare, dizolvare, reorganizare sau reducere a capitalului social, fără informarea organului judiciar ori cu încălcarea interdicţiei stabilite de acesta, în cazul în care faţă de societate s-a început urmărirea penală.

B. Subiecţii infracţiuniiPentru analiza subiectul activ, a se vedea explicaţiile de la art. 271 din lege.

4.5.3. Latura obiectivăA. Elementul material Sub aspect obiectiv, existenţa infracţiunii presupune săvârşirea uneia dintre cele trei acţiuni

descrise de lege: - îndeplinirea hotărârilor adunării generale referitoare la schimbarea formei societăţii, la

fuziunea ori la divizarea acesteia sau la reducerea capitalului social, înainte de expirarea termenelor prevăzute de lege;

- îndeplinirea hotărârilor adunării generale referitoare la reducerea capitalului social, fără ca asociaţii să fi fost executaţi pentru efectuarea vărsământului datorat ori fără ca aceştia să fi fost scutiţi, prin hotărârea adunării generale, de plata vărsămintelor ulterioare.

69

- îndeplinirea hotărârilor adunării generale referitoare la schimbarea formei societăţii, fuziune, divizare, dizolvare, reorganizare sau reducere a capitalului social, fără informarea organului judiciar ori cu încălcarea interdicţiei stabilite de acesta, în cazul în care faţă de societate s-a început urmărirea penală.

Pentru modificarea formei juridice a societăţii, divizarea sau reducerea capitalului social al acesteia trebuie să existe anumite acte ale organelor prevăzute de lege care devin executorii după expirarea unor termene.

Conform art. 204 din Legea nr. 31/1990, actul constitutiv poate fi modificat prin hotărâre a adunării generale ori a Consiliului de administraţie, respectiv a directoratului, adoptată în temeiul art. 114 alin. (1), sau prin hotărârea instanţei judecătoreşti în condiţiile art. 223 alin. (3) şi ale art. 226 alin. (2) din lege.

Forma autentică a actului modificator adoptat de asociaţi este obligatorie atunci când are ca obiect:

a) majorarea capitalului social prin subscrierea ca aport în natură a unui imobil;b) modificarea formei juridice a societăţii într-o societate în nume colectiv sau în comandită

simplă;c) majorarea capitalului social prin subscripţie publică.După fiecare modificare a actului constitutiv, administratorii, respectiv directoratul, vor

depune la Registrul Comerţului actul modificator şi textul complet al actului constitutiv, actualizat cu toate modificările, care vor fi înregistrate în temeiul încheierii judecătorului-delegat, cu excepţia situaţiilor stipulate la art. 223 alin. (3) şi la art. 226 alin. (2), când înregistrarea va fi efectuată pe baza hotărârii definitive de excludere sau de retragere.

Oficiul Registrului Comerţului va înainta din oficiu actul modificator astfel înregistrat şi o notificare asupra depunerii textului actualizat al actului constitutiv către Regia Autonomă "Monitorul Oficial", spre a fi publicate în Monitorul Oficial al României, Partea a IV-a, pe cheltuiala societăţii.

Conform art. 207, capitalul social poate fi redus prin:a) micşorarea numărului de acţiuni sau părţi sociale;b) reducerea valorii nominale a acţiunilor sau a părţilor sociale;c) dobândirea propriilor acţiuni, urmată de anularea lor.Capitalul social mai poate fi redus, atunci când reducerea nu este motivată de pierderi, prin:a) scutirea totală sau parţială a asociaţilor de vărsămintele datorate;b) restituirea către acţionari a unei cote-părţi din aporturi, proporţională cu reducerea

capitalului social şi calculată egal pentru fiecare acţiune sau parte socială;c) alte procedee prevăzute de lege.Reducerea capitalului social, potrivit art. 208, va putea fi făcută numai după trecerea a două

luni din ziua în care hotărârea a fost publicată în Monitorul Oficial al României, Partea a IV-a. Hotărârea va trebui sa respecte minimul de capital social, atunci când legea îl fixează, să arate motivele pentru care se face reducerea şi procedeul ce va fi utilizat pentru efectuarea ei.

Creditorii societăţii, ale căror creanţe sunt anterioare publicării hotărârii, vor fi îndreptăţiţi să obţină garanţii pentru creanţele care nu au devenit scadente până la data respectivei publicări. Aceştia au dreptul de a face opoziţie împotriva acestei hotărâri, în conformitate cu art. 62.

Reducerea capitalului social nu are efect şi nu se fac plăţi în beneficiul acţionarilor până când creditorii nu vor fi obţinut realizarea creanţelor lor ori garanţii adecvate sau până la data la care instanţa a respins cererea creditorilor ca inadmisibilă ori, apreciind că societatea a oferit creditorilor garanţii adecvate sau că, luându-se în considerare activul societăţii, garanţiile nu sunt

70

necesare, a respins cererea creditorilor ca neîntemeiată, iar hotărârea judecătorească a devenit definitivă.

La cererea creditorilor societăţii, ale căror creanţe sunt anterioare publicării hotărârii, instanţa poate obliga societatea la acordarea de garanţii adecvate dacă, în mod rezonabil, se poate aprecia că reducerea capitalului social afectează şansele de acoperire a creanţelor, iar societatea nu a acordat garanţii creditorilor. În temeiul art. 209, când societatea a emis obligaţiuni, nu se va putea proceda la reducerea capitalului social prin restituiri făcute acţionarilor din sumele rambursate în contul acţiunilor, decât în proporţie cu valoarea obligaţiunilor rambursate.

În conformitate cu art. 227, societatea se dizolvă prin:a) trecerea timpului stabilit pentru durata societăţii;b) imposibilitatea realizării obiectului de activitate al societăţii sau realizarea acestuia;c) declararea nulităţii societăţii;d) hotărârea adunării generale;e) hotărârea tribunalului, la cererea oricărui asociat, pentru motive temeinice, precum

neînţelegerile grave dintre asociaţi, care împiedică funcţionarea societăţii;f) falimentul societăţii;g) alte cauze prevăzute de lege sau de actul constitutiv al societăţii.În cazul prevăzut la lit. a), asociaţii trebuie să fie consultaţi de către consiliul de

administraţie, respectiv de directorat, cu cel puţin 3 luni înainte de expirarea duratei societăţii, cu privire la eventuala prelungire a acesteia. În lipsă, la cererea oricăruia dintre asociaţi, tribunalul poate dispune, prin încheiere, efectuarea consultării.

Potrivit art. 228, societatea pe acţiuni se dizolvă:a) în cazul şi în condiţiile prevăzute la art. 15324: consiliul de administraţie, respectiv

directoratul, constată că, în urma unor pierderi, stabilite prin situaţiile financiare anuale aprobate conform legii, activul net al societăţii, determinat ca diferenţă între totalul activelor şi totalul datoriilor acesteia, s-a diminuat la mai puţin de jumătate din valoarea capitalului social subscris (sau cu o altă valoare stabilită prin actul constitutiv), va convoca de îndată adunarea generală extraordinară pentru a decide dacă societatea trebuie să fie dizolvată. Aceste prevederi se aplică în mod corespunzător şi societăţii cu răspundere limitată.

b) în cazul şi în condiţiile prevăzute la art. 10 alin. (3), anume, în situaţia în care societatea are mai puţin de 2 acţionari pe o perioadă mai lungă de 9 luni, orice persoană interesată poate solicita instanţei dizolvarea societăţii. Cu toate acestea, societatea nu va fi dizolvată dacă, până la rămânerea irevocabilă a hotărârii judecătoreşti de dizolvare, numărul minim de acţionari prevăzut de prezenta lege este reconstituit.

Conform art. 229, societăţile în nume colectiv sau cu răspundere limitată se dizolvă prin falimentul, incapacitatea, excluderea, retragerea sau decesul unuia dintre asociaţi, când, datorită acestor cauze, numărul asociaţilor s-a redus la unul singur. Se exceptează cazul când în actul constitutiv există clauza de continuare cu moştenitorii sau când asociatul rămas hotărăşte continuarea existenţei societăţii sub forma societăţii cu răspundere limitată cu asociat unic. Dispoziţiile de mai sus se aplică şi societăţilor în comandită simplă sau în comandită pe acţiuni, dacă acele cauze privesc pe singurul asociat comanditat sau comanditar.

Dizolvarea societăţilor trebuie, potrivit dispozițiilor art. 232, să fie înscrisă în Registrul Comerţului şi publicată în Monitorul Oficial al României, Partea a IV-a, în afară de cazul prevăzut la art. 227 alin. (1) lit. a). Înscrierea şi publicarea se vor face conform art. 204, când dizolvarea are loc în baza unei hotărâri a adunării generale şi în termen de 15 zile de la data la care hotărârea judecătorească a devenit irevocabilă, când dizolvarea a fost pronunţată de justiţie.

71

Dizolvarea societăţii are ca efect deschiderea procedurii lichidării. Dizolvarea are loc fără lichidare, în cazul fuziunii ori divizării totale a societăţii sau în alte cazuri prevăzute de lege. Societatea îşi păstrează personalitatea juridică pentru operaţiunile lichidării, până la terminarea acesteia. (art.233 din lege).

B. Urmarea imediată Urmarea imediată constă în crearea unei stări de pericol pentru societatea.C. Legătura de cauzalitate Legătura de cauzalitate rezultă din simplul fapt al efectuării integrale a elementului material

al infracţiunii (ex re).

Să ne reamintim...Realizarea elementului material al infracţiunii prevăzute la art. 274 constă în

îndeplinirea hotărârilor adunării generale referitoare la schimbarea formei societăţii, la fuziunea ori la divizarea acesteia sau la reducerea capitalului social, înainte de expirarea termenelor prevăzute de lege; îndeplinirea hotărârilor adunării generale referitoare la reducerea capitalului social, fără ca membrii să fi fost executaţi pentru efectuarea vărsământului datorat ori fără ca aceştia să fi fost scutiţi, prin hotărârea adunării generale, de plata vărsămintelor ulterioare; îndeplinirea hotărârilor adunării generale referitoare la schimbarea formei societăţii, fuziune, divizare, dizolvare, reorganizare sau reducere a capitalului social, fără informarea organului judiciar ori cu încălcarea interdicţiei stabilite de acesta, în cazul în care faţă de societate s-a început urmărirea penală.

4.5.4. Elementul subiectivDin punct de vedere subiectiv, infracţiunea se comite cu intenţie directă sau indirectă.

4.5.5. Sancţionarea Infracţiunea se pedepseşte cu închisoare o lună la un an sau cu amendă.

4.5.6. Caracterul subsidiar al reglementăriiPotrivit art. 281 din Legea nr. 31/1990, faptele prevăzute la art. 274, dacă, potrivit Codului

penal sau unor legi speciale, constituie infracţiuni mai grave, se sancţionează cu pedepsele prevăzute de acestea.

4.6. Infracţiunile prevăzute de art. 275

Text de lege: 4.6.1. Conţinut normei de incriminare„Art. 275 – (1) Se pedepseşte cu închisoare de la o lună la un an ori cu

amendă administratorul, directorul general, directorul, membrul consiliului de supraveghere sau al directoratului care:

a) încalcă, chiar prin persoane interpuse sau prin acte simulate, dispoziţiile art. 1443;

b) nu convoacă adunarea generală în cazurile prevăzute de lege sau încalcă dispoziţiile art. 193 alin. (2);

c) începe operaţiuni în numele unei societăţi cu răspundere limitată înainte de a se fi efectuat vărsământul integral al capitalului social;

d) emite titluri negociabile reprezentând părţi sociale ale unei societăţi cu

72

răspundere limitată;e) dobândeşte acţiuni ale societăţii în contul acesteia, în cazurile interzise

de lege.(2) Cu pedeapsa prevăzută la alin. (1) se pedepseşte şi asociatul care

încalcă dispoziţiile art. 127 sau ale art. 193 alin. (2).” 4.6.2. Condiţiile preexistenteA. Obiectul infracţiuniiObiectul juridic special este reprezentat de relaţiile sociale care privesc normala desfăşurare a

activităţilor comerciale, relaţii care presupun onestitatea administratorilor, a directorilor generali, directorilor, membrilor consiliului de supraveghere sau ai directoratului, precum şi probitatea asociaţilor care trebuie să evite orice conflict de interese cu privire la aporturile în natură ale unui asociat sau actele încheiate între acesta şi societate.

B. Subiecţii infracţiuniiSubiectul activ este calificat, respectiv: administrator, director general, director, membru al

consiliului de supraveghere sau al directoratului, în cazul infracţiunii de la alin.(1) sau asociat în cazul infracţiunii de la alin.(2).

Calitatea de administrator se dobândeşte potrivit dispozițiilor Legii nr. 31/1990, acesta având obligaţiile prevăzute de această lege. Obligaţiile şi drepturile administratorului au configuraţie diferită în funcţie forma juridică a societăţii (societate pe acţiuni, societate cu răspundere limitată etc.) şi tipul de organizare al acesteia (sistemul unitar sau dualist). Articolul 71 din Legea nr. 31/1990 prevede că administratorii care au dreptul de a reprezenta societatea nu îl pot transmite decât dacă această facultate li s-a acordat în mod expres.

Subiectul pasiv este statul.

4.6.3. Latura obiectivăA. Elementul material Pentru alin.(1), elementul material al infracţiunii de la constă în comiterea, de către

administrator, director general, director, membru al consiliului de supraveghere sau al directoratului, a uneia dintre următoarele fapte:

- încalcă, chiar prin persoane interpuse sau prin acte simulate, dispoziţiile art. 1443;- nu convoacă adunarea generală în cazurile prevăzute de lege sau încalcă dispoziţiile art. 193

alin. (2);- începe operaţiuni în numele unei societăţi cu răspundere limitată, înainte de a se fi efectuat

vărsământul integral al capitalului social;- emite titluri negociabile reprezentând părţi sociale ale unei societăţi cu răspundere limitată;- dobândeşte acţiuni ale societăţii în contul acesteia, în cazurile interzise de lege.Conform art. 1443, administratorul care are într-o anumită operaţiune, direct sau indirect,

interese contrare intereselor societăţii trebuie să îi înştiinţeze despre aceasta pe ceilalţi administratori şi pe cenzori sau auditori interni şi să nu ia parte la nicio deliberare privitoare la această operaţiune. Aceeaşi obligaţie o are administratorul în cazul în care, într-o anumită operaţiune, ştie că sunt interesate soţul sau soţia sa, rudele ori afinii săi până la gradul al IV-lea inclusiv. Dacă prevederile actului constitutiv nu dispun altfel, interdicţiile referitoare la participarea, la deliberarea şi la votul administratorilor, nu sunt aplicabile în cazul în care obiectul votului îl constituie:

a) oferirea spre subscriere, către un administrator sau către soţul sau soţia sa, rudele ori afinii săi până la gradul al IV-lea inclusiv, de acţiuni sau obligaţiuni ale societăţii;

73

b) acordarea de către administrator sau de soţul sau soţia sa, rudele ori afinii săi până la gradul al IV-lea inclusiv a unui împrumut ori constituirea unei garanţii în favoarea societăţii.

Conform art. 193, fiecare parte socială dă dreptul la un vot. Un asociat nu poate exercita dreptul sau de vot în deliberările adunărilor asociaţilor referitoare la aporturile sale în natură sau la actele juridice încheiate între ele şi societate. Dacă adunarea legal constituită nu poate lua o hotărâre valabilă din cauza neîntrunirii majorităţii cerute, adunarea convocată din nou poate decide asupra ordinii de zi, oricare ar fi numărul de asociaţi şi partea din capitalul social reprezentată de asociaţii prezenţi.

Capitalul social al unei societăţi cu răspundere limitată nu poate fi mai mic de 200 lei şi se divide în părţi sociale egale, care nu pot fi mai mici de 10 lei. Părţile sociale nu pot fi reprezentate prin titluri negociabile (art. 11).

Articolul 103 prevede că societatea nu poate subscrie propriile acţiuni. Dacă acţiunile unei societăţi sunt subscrise de o persoană acţionând în nume propriu, dar în contul societăţii în cauză, se consideră că subscriitorul a subscris acţiunile pentru sine, fiind obligat să achite contravaloarea acestora. Fondatorii, în faza de constituire a societăţii, şi membrii consiliului de administraţie, respectiv ai directoratului, în cazul unei majorări a capitalului subscris, sunt obligaţi să achite contravaloarea acţiunilor subscrise cu încălcarea legii şi, în subsidiar, în raport cu subscriitorul, a acţiunilor subscrise în condiţiile alin. (2) al art. 103.

În cazul alin.(2), elementul material presupune încălcarea, de către un asociat, fie a obligaţiei de a se abţine de la deliberările privind o operaţiune în care are, fie personal, fie ca mandatar al unei alte persoane, un interes contrar aceluia al societăţii, fie a obligaţiei de a nu vota în deliberările adunărilor asociaţilor referitoare la aporturile sale în natură sau la actele juridice încheiate între ele şi societate.

B. Urmarea imediată Urmarea imediată constă în crearea unei stări de pericol pentru societate.C. Legătura de cauzalitate Legătura de cauzalitate rezultă din simplul fapt al efectuării integrale a elementului material

al infracţiunii (ex re). 4.6.4. Elementul subiectivDin punct de vedere subiectiv, infracţiunea se comite cu intenţie directă sau indirectă.

4.6.5. Sancţionarea Infracţiunea se pedepseşte cu închisoare o lună la un an sau cu amendă.

4.6.6. Caracterul subsidiar al reglementăriiPotrivit art. 281 din Legea nr. 31/1990, faptele prevăzute la art. 271, dacă potrivit Codului

penal sau unor legi speciale constituie infracţiuni mai grave, se sancţionează cu pedepsele prevăzute de acestea.

4.7. Infracţiunea prevăzută de art. 276

Text de lege: 4.7.1. Conţinut normei de incriminare „Art. 276 – Se pedepseşte cu închisoare de la o lună la un an sau cu

amendă cenzorul care nu convoacă adunarea generală în cazurile în care este obligat prin lege.”

74

4.7.2. Condiţiile preexistenteA. Obiectul infracţiuniiObiectul juridic special este reprezentat de relaţiile sociale care privesc normala desfăşurare a

activităţilor comerciale, în ceea ce priveşte respectarea condiţiilor legale în cazul convocării adunării generale de către cenzori.

B. Subiecţii infracţiuniiSubiectul activ al acestei infracţiuni este circumstanţiat, putând avea această calitate numai

cenzorul societăţii.

4.7.3. Latura obiectivăA. Elementul material Elementul material constă în neconvocarea de către cenzor a adunării generale în cazurile în

care este obligat prin lege.Conform art. 163, cenzorii sunt obligaţi să supravegheze gestiunea societăţii, să verifice dacă

situaţiile financiare sunt legal întocmite şi în concordanţă cu registrele, dacă acestea din urmă sunt ţinute regulat şi dacă evaluarea elementelor patrimoniale s-a făcut conform regulilor stabilite pentru întocmirea şi prezentarea situaţiilor financiare. Despre toate acestea, precum şi asupra propunerilor pe care le vor considera necesare cu privire la situaţiile financiare şi repartizarea profitului, cenzorii vor prezenta adunării generale un raport amănunţit. Modalitatea şi procedura de raportare a auditorilor interni se stabilesc potrivit normelor elaborate de Camera Auditorilor Financiari din România.

Adunarea generală poate aproba situaţiile financiare anuale numai dacă acestea sunt însoţite de raportul cenzorilor sau, după caz, al auditorilor financiari.

Cenzorii sau, după caz, auditorii interni vor aduce la cunoştinţă membrilor consiliului de administraţie neregulile în administraţie şi încălcările dispoziţiilor legale şi ale prevederilor actului constitutiv pe care le constată, iar cazurile mai importante le vor aduce la cunoştinţă adunării generale.

Potrivit art. 1641, orice acţionar are dreptul să reclame cenzorilor faptele despre care crede că trebuie cenzurate, iar aceştia le vor avea în vedere la întocmirea raportului către adunarea generală. În cazul în care reclamaţia este făcută de acţionari reprezentând, individual sau împreună, cel puţin 5% din capitalul social sau o cotă mai mică, dacă actul constitutiv prevede astfel, cenzorii sunt obligaţi să o verifice. Dacă vor aprecia că reclamaţia este întemeiată şi urgentă, sunt obligaţi să convoace imediat adunarea generală şi să prezinte acesteia observaţiile lor. În caz contrar, ei trebuie să pună în discuţie reclamaţia la prima adunare. Adunarea generală trebuie să ia o hotărâre asupra celor reclamate.

B. Urmarea imediată Urmarea imediată constă în crearea unei stări de pericol pentru societate.C. Legătura de cauzalitate Legătura de cauzalitate rezultă din simplul fapt al efectuării integrale a elementului material

al infracţiunii (ex re). 4.7.4. Elementul subiectivDin punct de vedere subiectiv, infracţiunea se comite cu intenţie directă sau indirectă ori

chiar din culpă.

4.7.5. Sancţionarea Infracţiunea se pedepseşte cu închisoare o lună la un an sau cu amendă.

75

4.7.6. Caracterul subsidiar al reglementăriiPotrivit art. 281 din Legea nr. 31/1990, faptele prevăzute la art. 276, dacă potrivit Codului

penal sau unor legi speciale constituie infracţiuni mai grave, se sancţionează cu pedepsele prevăzute de acestea.

4.8. Infracţiunile prevăzute de art. 277

Text de lege: 4.8.1. Conţinut normei de incriminare„Art. 277 – (1) Se pedepseşte cu închisoare de la 3 luni la un an ori cu

amendă persoana care a acceptat sau a păstrat însărcinarea de cenzor, contrar dispoziţiilor art. 161 alin. (2), ori persoana care a acceptat însărcinarea de expert, cu încălcarea dispoziţiilor art. 39.

(2) Hotărârile luate de adunările generale în baza unui raport al unui cenzor sau expert, numit cu încălcarea dispoziţiilor art. 161 alin. (2) şi ale art. 39, nu pot fi anulate din cauza încălcării dispoziţiilor cuprinse în acele articole.

(3) Cu pedeapsa prevăzută la alin. (1) se pedepseşte şi fondatorul, administratorul, directorul, directorul executiv sau cenzorul care își exercită funcţiile sau însărcinările cu încălcarea dispoziţiilor prezentei legi referitoare la incompatibilitate.”

4.8.2. Condiţiile preexistenteA. Obiectul infracţiuniiObiectul juridic special este reprezentat de relaţiile sociale referitoare la evitarea cazurilor de

incompatibilitate în exercitarea anumitor funcţii în cadrul unei societăţi.B. Subiecţii infracţiuniiSubiectul activ al acestei infracţiuni este circumstanţiat. În cazul infracţiunii de la alin.(1),

subiect activ poate fi numai un cenzor sau expert. În ipoteza descrisă la alin.(3), subiect activ poate fi numai fondatorul, administratorul, directorul, directorul executiv sau cenzorul.

Pentru analiza subiectul activ, a se vedea explicaţiile de la art. 271 şi 276 din lege. Participaţia penală este posibilă sub toate formele, însă pentru existenţa coautoratului se cere

existenţa calităţii de cenzor sau expert [alin.(1)], respectiv de fondator, administrator, director, director executiv sau cenzor [alin.(3)] pentru toate persoanele care săvârşesc aceste fapte nemijlocit, ca şi coautori.

4.8.3. Latura obiectivăA. Elementul material Art. 277 alin.(1). Elementul material constă în acceptarea sau a păstrarea însărcinării de

cenzor, contrar dispoziţiilor art. 161 alin. (2), sau acceptarea însărcinării de expert, cu încălcarea dispoziţiilor art. 39.

Potrivit art. 161 alin. (2) nu pot fi cenzori, iar dacă au fost aleşi, decad din mandatul lor: a) rudele sau afinii până la al patrulea grad inclusiv sau soţii administratorilor; b) persoanele care primesc sub orice formă, pentru alte funcţii decât aceea de cenzor, un

salariu sau o remuneraţie de la administratori sau de la societate sau ai căror angajatori sunt în raporturi contractuale sau se află în concurenţă cu aceasta;

76

c) persoanele cărora le este interzisă funcţia de membru al consiliului de administraţie, respectiv al consiliului de supraveghere şi directoratului, în temeiul art. 731;

d) persoanele care, pe durata exercitării atribuţiilor conferite de aceasta calitate, au atribuţii de control în cadrul Ministerului Finanţelor Publice sau al altor instituţii publice, cu excepţia situaţiilor prevăzute expres de lege.

Articolul 39 prevede că nu pot fi numiţi experţi: a) rudele sau afinii până la gradul al IV-lea inclusiv ori soţii acelora care au constituit aporturi

în natură sau ai fondatorilor; b) persoanele care primesc, sub orice formă, pentru funcţiile pe care le îndeplinesc, altele

decât aceea de expert, un salariu ori o remuneraţie de la fondatori sau de la cei care au constituit aporturi în natură;

c) orice persoană căreia, ca urmare a relaţiilor sale de afaceri, de muncă sau de familie, îi lipseşte independenţa pentru a realiza o evaluare obiectivă a aporturilor în natură, potrivit normelor speciale care reglementează profesia.

În temeiul art. 277 alin. (2), hotărârile luate de adunările generale în baza unui raport al unui cenzor sau expert, numit cu încălcarea dispoziţiilor art. 161 alin. (2) şi ale art. 39, nu pot fi anulate din cauza încălcării dispoziţiilor cuprinse în acele articole.

Art. 277 alin.(3). Elementul material constă în exercitarea, de către fondator, administrator, director, director executiv sau cenzor, a funcţiilor sau însărcinărilor cu încălcarea dispoziţiilor prezentei legi referitoare la incompatibilitate.

Conform art. 6 alin. (2), nu pot fi fondatori persoanele care, potrivit legii, sunt incapabile ori care au fost condamnate pentru infracţiuni contra patrimoniului prin nesocotirea încrederii, infracţiuni de corupţie, delapidare, infracţiuni de fals în înscrisuri, evaziune fiscală, infracţiuni prevăzute de Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea şi sancţionarea spălării banilor, precum şi pentru instituirea unor măsuri de prevenire şi combatere a finanţării actelor de terorism, republicată, sau pentru infracţiunile prevăzute de prezenta lege.

Articolul 6 alin. (2) se aplică şi în cazul administratorilor, directorilor executivi, cenzorilor şi directorilor societăţilor.

De asemenea, în conformitate cu art. 14 alin. (1), o persoană fizică sau o persoană juridică nu poate fi asociat unic decât într-o singură societate cu răspundere limitată. O societate cu răspundere limitată nu poate avea ca asociat unic o altă societate cu răspundere limitată, alcătuită dintr-o singură persoană.

Dispoziţii care privesc anumite incompatibilităţi sunt prevăzute şi în art. 1371 alin. (3): pe durata îndeplinirii mandatului, administratorii nu pot încheia cu societatea un contract de muncă. În cazul în care administratorii au fost desemnaţi dintre salariaţii societăţii, contractul individual de muncă este suspendat pe perioada mandatului.

Potrivit art. 1532 alin. (3), membrii directoratului nu pot fi concomitent membri ai consiliului de supraveghere, iar conform art. 197 alin. (2) administratorii nu pot primi, fără autorizarea adunării asociaţilor, mandatul de administrator în alte societăţi concurente sau având acelaşi obiect de activitate, nici să facă acelaşi fel de comerţ ori altul concurent pe cont propriu sau pe contul altei persoane fizice sau juridice, sub sancţiunea revocării şi răspunderii pentru daune.

B. Urmarea imediată Urmarea imediată constă în crearea unei stări de pericol pentru societate.C. Legătura de cauzalitate Legătura de cauzalitate rezultă din simplul fapt al efectuării integrale a elementului material

al infracţiunii (ex re).

77

4.8.4. Elementul subiectivDin punct de vedere subiectiv, infracţiunea se comite cu intenţie directă sau indirectă.

4.8.5. Sancţionarea Infracţiunea se pedepseşte cu închisoare de la 3 luni la un an ori cu amendă.

4.8.6. Caracterul subsidiar al reglementăriiPotrivit art. 281 din Legea nr. 31/1990, faptele prevăzute la art. 277, dacă potrivit Codului

penal sau unor legi speciale constituie infracţiuni mai grave, se sancţionează cu pedepsele prevăzute de acestea.

4.9. Infracţiunile prevăzute de art. 278

Text de lege: 4.9.1. Conţinut normei de incriminare „Art. 278 – (1) Dispoziţiile art. 271 - 277 se aplică şi lichidatorului, în

măsura în care se referă la obligaţii ce intră în cadrul atribuţiilor sale.(2) Se pedepseşte cu închisoare de la o lună la un an sau cu amendă

lichidatorul care face plăţi asociaţilor cu încălcarea dispoziţiilor art. 256.”

4.9.2. Condiţiile preexistenteA. Obiectul infracţiuniiArt. 278 alin.(1). Având în vedere conţinutul acestei infracţiuni, la care diferă numai

subiectul activ, explicaţiile de la art. 271-277 sunt valabile şi pentru analiza prezentei infracţiuni.Art. 278 alin.(2). Obiectul juridic special în reprezintă relaţiile sociale referitoare la

respectarea dispoziţiilor legale privind ordinea în care pot fi făcute plăţile de către lichidatori.Obiectul material este reprezentat de sumele de bani plătite asociaţilor.B. Subiecţii infracţiuniiArt. 278 alin.(1). Subiectul activ este calificat – lichidator. Evidenţiem faptul că acesta poate

fi subiect activ al infracţiunilor prevăzute la art. 271 – 277 numai în măsura în care atribuţiile sale se regăsesc şi în conţinutul infracţiunilor menţionate.

Conform dispozițiilor art. 253 din lege, lichidatorii vor putea fi persoane fizice sau persoane juridice. Lichidatorii persoane fizice sau reprezentanţii permanenţi - persoane fizice ale societăţii lichidatoare - trebuie să fie lichidatori autorizaţi, în condiţiile legii.

Lichidatorii au aceeaşi răspundere ca şi administratorii, respectiv membrii directoratului. Lichidatorii îşi îndeplinesc mandatul sub controlul cenzorilor. În cazul societăţilor pe acţiuni organizate potrivit sistemului dualist, lichidatorii îşi îndeplinesc mandatul sub controlul consiliului de supraveghere.

Art. 278 alin.(2). Subiectul activ al acestei infracţiuni este circumstanţiat, putând fi numai un lichidator.

Participaţia penală este posibilă sub toate formele, însă pentru existenţa coautoratului se cere existenţa calităţii de lichidator pentru toate persoanele care săvârşesc aceste fapte nemijlocit, ca şi coautori.

4.9.3. Latura obiectivăA. Elementul material Art. 278 alin.(1). Se vor avea în vedere explicaţiile de la art. 271 - 277.

78

Art. 278 alin.(2). Elementul material îl constituie efectuarea unor plăţi către asociaţi cu încălcarea prevederilor art. 256 din lege.

Potrivit art. 256, lichidatorii nu pot plăti asociaţilor nici o sumă în contul părţilor ce li s-ar cuveni din lichidare, înaintea achitării creditorilor societăţii. Asociaţii vor putea cere însă ca sumele reţinute să fie depuse la Casa de Economii şi Consemnaţiuni - C.E.C. - S.A. ori la o bancă sau la una dintre unităţile acestora şi să se facă repartizarea asupra acţiunilor sau părţilor sociale, chiar în timpul lichidării, dacă, în afară de ceea ce este necesar pentru îndeplinirea tuturor obligaţiilor societăţii, scadente sau care vor ajunge la scadenţă, mai rămâne un disponibil de cel puţin 10% din cuantumul lor. Împotriva deciziilor lichidatorilor creditorii societăţii pot face opoziţie în condiţiile legii.

B. Urmarea imediată Art. 278 alin.(1). Se vor avea în vedere explicaţiile de la art. 271 - 277.Art. 278 alin.(2). Urmarea imediată constă în crearea unei stări de pericol pentru societate.C. Legătura de cauzalitate Art. 278 alin.(1). Se vor avea în vedere explicaţiile de la art. 271 - 277.Art. 278 alin.(2). Legătura de cauzalitate rezultă din simplul fapt al efectuării integrale a

elementului material al infracţiunii (ex re).

4.9.4. Elementul subiectivArt. 278 alin.(1). Se vor avea în vedere explicaţiile de la art. 271 - 277.Art. 278 alin.(2). Din punct de vedere subiectiv, infracţiunea se comite cu intenţie directă

sau indirectă.

4.9.5. Sancţionarea Art. 278 alin.(1). Se vor avea în vedere explicaţiile de la art. 271 - 277.Art. 278 alin.(2). Infracţiunea se pedepseşte cu închisoare de la o lună la un an sau cu

amendă.

4.9.6. Caracterul subsidiar al reglementăriiPotrivit art. 281 din Legea nr. 31/1990, faptele prevăzute la art. 278, dacă potrivit Codului

penal sau unor legi speciale constituie infracţiuni mai grave, se sancţionează cu pedepsele prevăzute de acestea.

4.10. Infracţiunile prevăzute de art. 279

Text de lege: 4.10.1. Conţinut normei de incriminare„Art. 279 – (1) Se pedepseşte cu închisoare de la 3 luni la 2 ani sau cu

amendă acţionarul sau deţinătorul de obligaţiuni care: a) trece acţiunile sau obligaţiunile sale pe numele altor persoane, în scopul formării unei majorităţi în adunarea generală, în detrimentul altor acţionari sau deţinători de obligaţiuni; b) votează, în adunări generale, în situaţia prevăzută la lit. a), ca proprietar de acţiuni sau de obligaţiuni care în realitate nu-i aparţin; c) în schimbul unui folos material necuvenit, se obligă să voteze într-un anumit sens în adunarea generală sau să nu ia parte la vot.

(2) Determinarea unui acţionar sau a unui deţinător de obligaţiuni ca, în

79

schimbul unui folos material necuvenit, să voteze într-un anumit sens în adunările generale ori să nu ia parte la vot, se pedepseşte cu închisoare de la 6 luni la 3 ani sau cu amendă.”

4.10.2. Condiţiile preexistenteA. Obiectul infracţiuniiObiectul juridic special special este reprezentat de relaţiile sociale care privesc normala

desfăşurare a activităţilor comerciale, relaţii care presupun exercitarea onestă, în cadrul adunărilor generale, a dreptului de vot conferit de valorile emise de o societate.

B. Subiecţii infracţiuniiSubiectul activ al acestei infracţiuni este circumstanţiat. În cazul infracţiunii de la alin.(1) lit.

a) şi c), acesta este un acţionar sau un deţinător de obligaţiuni.În situaţia descrisă în alin.(1) lit. b), subiectul activ nu este circumstanţiat, putând fi orice

persoană care acceptă calitatea fictivă de acţionar sau deţinător de acţiuni (persoana poate avea în nume propriu acţiuni la societatea respectivă sau poate fi un terţ). În această situaţie, acţionarul sau deţinătorul de obligaţiuni care, în conformitate cu alin.(1) lit. a), a trecut acţiunile sau obligaţiunile sale pe numele altor persoane, în scopul formării unei majorităţi în adunarea generală, în detrimentul altor acţionari sau deţinători de obligaţiuni, va fi instigator la fapta prevăzută la lit. b).

Subiectul activ în ipoteza alin.(2) poate fi orice persoană. În fond, fapta descrisă la alin.(2) constă în activitatea de instigare la săvârşirea infracţiunii prevăzute la art. 279 alin.(1) lit. b) și c), dar pe care legiuitorul a sancţionat-o printr-o infracţiune de sine-stătătoare.

Participaţia penală este posibilă sub toate formele, însă pentru existenţa coautoratului în cazul alin.(1) lit. a) şi c), se cere existenţa calităţii speciale cerute de lege pentru toate persoanele care săvârşesc nemijlocit fapta.

4.10.3. Latura obiectivăA. Elementul material Elementul material constă în:- acţiunea de trecere a acţiunilor sau obligaţiunilor pe numele altor persoane [alin.(1) lit. a)];- acţiunea de votare în adunarea generală ca proprietar de acţiuni sau obligaţiuni care în

realitate nu îi aparţin [alin.(1) lit. b)];- acţiunea de asumare a obligaţiei de a vota în adunarea generală într-un anumit sens ori de a

nu participa la vot [alin.(1) lit. c)];- acţiunea de determinare a acţionarului sau deţinătorului de obligaţiuni de a-şi asuma

obligaţia de a vota în adunarea generală într-un anumit sens ori de a nu participa la vot [alin.(2)].În conformitate cu art. 125, acţionarii pot participa şi vota în adunarea generală prin

reprezentare, în baza unei împuterniciri acordate pentru respectiva adunare generală. Acţionarii care nu au capacitate de exerciţiu, precum şi persoanele juridice pot fi reprezentaţi/reprezentate prin reprezentanţii lor legali care, la rândul lor, pot da altor persoane împuternicire pentru respectiva adunare generală. Procurile vor fi depuse în original cu 48 de ore înainte de adunare sau în termenul prevăzut de actul constitutiv, sub sancţiunea pierderii exerciţiului dreptului de vot în acea adunare. Procurile vor fi reţinute de societate, făcându-se menţiune despre aceasta în procesul-verbal. Membrii consiliului de administraţie, directorii, respectiv membrii directoratului şi ai consiliului de supraveghere, ori funcţionarii societăţii nu îi pot reprezenta pe acţionari, sub sancţiunea nulităţii hotărârii, dacă, fără votul acestora, nu s-ar fi obţinut majoritatea cerută.

80

Potrivit art. 128, dreptul de vot nu poate fi cedat. Orice convenţie prin care acţionarul se obligă a exercita dreptul de vot în conformitate cu instrucţiunile date sau propunerile formulate de societate sau de persoanele cu atribuţii de reprezentare este nulă.

B. Urmarea imediată Urmarea imediată constă în crearea unei stări de pericol pentru societate.C. Legătura de cauzalitate Legătura de cauzalitate rezultă din simplul fapt al efectuării integrale a elementului material

al infracţiunii (ex re).

4.10.4. Elementul subiectivLatura subiectivă presupune săvârşirea faptei cu intenţie directă calificată de scop: formarea

unei majorităţi în adunarea generală, pentru faptele prevăzute la alin.(1) lit. a) şi b), respectiv obţinerea unui avantaj material, pentru fapta prevăzută la alin.(1) lit. c) ori determinarea unui acţionar sau a unui deţinător de obligaţiuni, pentru fapta prevăzută la alin.(2).

4.10.5. Sancţionarea Infracţiunea se pedepseşte cu închisoare de la 6 luni la 3 ani sau cu amendă.

4.10.6. Caracterul subsidiar al reglementăriiPotrivit art. 281 din Legea nr. 31/1990, faptele prevăzute la art. 279, dacă potrivit Codului

penal sau unor legi speciale constituie infracţiuni mai grave, se sancţionează cu pedepsele prevăzute de acestea.

4.11. Infracţiunea prevăzută de art. 2801

Text de lege: 4.11.1. Conţinut normei de incriminare „Art. 2801 - Transmiterea fictivă a părţilor sociale ori a acţiunilor

deţinute într-o societate, în scopul săvârşirii unei infracţiuni sau al sustragerii de la urmărirea penală ori în scopul îngreunării acesteia, se pedepseşte cu închisoare de la un an la 5 ani.”

4.11.2. Condiţiile preexistenteA. Obiectul infracţiuniiObiectul juridic special este reprezentat de relaţiile sociale referitoare la respectarea

dispoziţiilor legale în materie penală și a celor privind desfăşurarea urmăririi penale, ceea ce presupune abţinerea de la fapte şi acte de natură să împiedice ori să îngreuneze urmărirea penală.

B. Subiecţii infracţiuniiSubiectul activ al acestei infracţiuni este circumstanţiat, respectiv o persoană care are părţi

sociale sau acţiuni într-o societate (acţionar sau asociat).

4.11.3. Latura obiectivăA. Elementul material Elementul material constă în acţiunea de transmitere fictivă a părţilor sociale sau a acţiunilor

deţinute într-o societate, în scopul sustragerii de la urmărirea penală ori în scopul îngreunării acesteia.

Aşa cum se poate observa pentru existenţa infracţiunii, este necesar să existe o transmitere fictivă a părţilor sociale sau a acţiunilor unei societăţi, iar operaţiunea de transmitere să fie

81

efectuată în scopul săvârşirii unei infracţiuni sau al sustragerii de la urmărirea penală ori în scopul îngreunării acesteia.

B. Urmarea imediată Urmarea imediată constă în crearea unei stări de pericol pentru societate.C. Legătura de cauzalitate Legătura de cauzalitate rezultă din simplul fapt al efectuării integrale a elementului material

al infracţiunii (ex re).

4.11.4. Elementul subiectivDin punct de vedere subiectiv, infracţiunea se comite cu intenţie directă calificată de scop.

4.11.5. Sancţionarea Infracţiunea se pedepseşte cu închisoare de la un an la 7 ani.

4.11.6. Caracterul subsidiar al reglementăriiPotrivit art. 281 din Legea nr. 31/1990, faptele prevăzute la art. 2801, dacă potrivit Codului

penal sau unor legi speciale constituie infracţiuni mai grave, se sancţionează cu pedepsele prevăzute de acestea.

Să ne reamintim...Elementul material al infracţiunii prevăzută la art. 2801 presupune acţiunea de

transmitere fictivă a părţilor sociale sau a acţiunilor deţinute într-o societate, transmitere care trebuie făcută în scopul săvârşirii unei infracţiuni sau al sustragerii de la urmărirea penală ori în scopul îngreunării acesteia.

4.12. Infracţiunea prevăzută de art. 2803

Text de lege: 4.12.1. Conţinut normei de incriminare „Art. 2803 - Folosirea, cu ştiinţă, a actelor unei societăţi radiate, în

scopul producerii de consecinţe juridice, constituie infracţiune şi se pedepseşte cu închisoare de la 3 luni la 3 ani sau cu amendă.”

4.12.2. Condiţiile preexistenteA. Obiectul infracţiuniiObiectul juridic special este reprezentat de relaţiile sociale referitoare la respectarea

dispoziţiilor legale privind funcţionarea unei societăţi, ceea ce presupune abţinerea de la folosirea, cu ştiinţă, a actelor unei societăţi radiate în scopul producerii de efecte juridice.

B. Subiecţii infracţiuniiSubiectul activ al acestei infracţiuni poate fi orice persoană care răspunde penal.

4.12.3. Latura obiectivăA. Elementul materialElementul material constă în acţiunea de folosire a actelor unei societăţi radiate în scopul

producerii de consecinţe juridice.Radierea societăţilor este strict reglementată de dispoziţiile Legii nr. 31/1990. Astfel,

potrivit art. 260 alin. (8) și (10), în termen de 15 zile de la terminarea lichidării, lichidatorii vor depune la registrul comerţului cererea de radiere a societăţii din registrul comerţului, sub

82

sancţiunea unei amenzi judiciare de 200 lei pentru fiecare zi de întârziere, care va fi aplicată de tribunalul în circumscripţia căruia îşi are sediul societatea, în urma sesizării oricărei părţi interesate. În situaţia în care, oficiul registrului comerţului nu a fost sesizat cu nici o cerere de radiere sau cu nicio cerere de numire a lichidatorului, societatea este radiată.

Radierea se dispune prin sentinţă a tribunalului în a cărui circumscripţie se află sediul societăţii, pronunţată la cererea Oficiului Naţional al Registrului Comerţului, cu citarea societăţii şi a Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală şi a direcţiei generale a finanţelor publice judeţene sau a municipiului Bucureşti, după caz.

Potrivit art. 237 alin. (9), încheierea de radiere se înregistrează în registrul comerţului, se comunică persoanei juridice la sediul social, Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală şi direcţiilor generale ale finanţelor publice judeţene şi a municipiului Bucureşti, pe cale electronică, şi se afişează pe pagina de Internet a Oficiului Naţional al Registrului Comerţului şi la sediul oficiului registrului comerţului de pe lângă tribunal, în raza căruia societatea îşi are înregistrat sediul.

Subliniem faptul că, pentru realizarea infracţiunii este necesar ca folosirea actelor societăţii să fi fost făcută cu ştiinţă şi în scopul producerii de consecinţe juridice.

B. Urmarea imediată Urmarea imediată constă în crearea unei stări de pericol pentru societate, prin folosirea, cu

ştiinţă, a actelor unei societăţi radiate, în scopul producerii de consecinţe juridice.C. Legătura de cauzalitate Legătura de cauzalitate rezultă din simplul fapt al efectuării integrale a elementului material

al infracţiunii (ex re).

4.12.4. Elementul subiectivDin punct de vedere subiectiv, infracţiunea se comite cu intenţie directă calificată de scop.

4.12.5. Sancţionarea Infracţiunea se pedepseşte cu închisoare de la 3 luni la 3 ani sau cu amendă.

4.12.6. Caracterul subsidiar al reglementăriiPotrivit art. 281 din Legea nr. 31/1990, faptele prevăzute la art. 2803, dacă potrivit Codului

penal sau unor legi speciale constituie infracţiuni mai grave, se sancţionează cu pedepsele prevăzute de acestea.

§5. Infracţiuni prevăzute de Legea nr. 297/2004 privind piaţa de capital

5.1. Infracţiunile prevăzute de art. 279Text de lege: 5.1.1. Conţinut normei de incriminare

„Art. 279 – Constituie infracţiune şi se pedepseşte cu închisoarea de la 6 luni la 5 ani şi interzicerea unor drepturi: a) prezentarea cu intenţie de către administratorul, directorul sau directorul executiv al societăţii către acţionari de situaţii financiare inexacte ori de informaţii nereale privind condiţiile economice ale societăţii; b) săvârşirea faptelor prevăzute la art. 245 - 248; c) accesarea cu intenţie de către persoane neautorizate a sistemelor electronice de tranzacţionare, de depozitare sau de compensare-decontare.”

83

4.7.2. Condiţiile preexistenteA. Obiectul infracţiuniiObiectul juridic îl reprezintă relaţiile sociale referitoare la asigurarea derulării legale a

activităţii din sfera pieţei de capital. În funcţie de forma infracţională, poate exista sau nu obiect material. De pildă, fapta

prevăzută la art. 279 lit. c) are ca obiect material sistemele electronice de tranzacţionare, de depozitare sau de compensare-decontare. În schimb, modalitatea infracţională prevăzută de art. 279 lit. b) cu referire la art. 245 nu are obiect material.

B. Subiecţii infracţiuniiSubiectul activ al infracţiunilor prevăzute de art. 279 din Legea nr. 297/2004 este, după caz,

necircumstanţiat sau circumstanţiat, în funcţie de modalitatea sau varianta infracţională în cauză.Subiectul activ va fi calificat în cazul variantei normative prevăzute la lit. a), având calitatea

de administrator, director sau director executiv al societăţii.În cazul variantei prevăzute la lit. b), cu referire la art. 245 – 248 și a celei de la lit.c),

subiectul activ este necalificat,

4.7.3. Latura obiectivăA. Elementul material Elementul material al infracţiunii prevăzute de art. 279 se manifestă în mai multe variante

infracţionale. Faptele prevăzute de art. 279 lit. a) constau în prezentarea cu intenţie de către

administratorul, directorul sau directorul executiv al societăţii către acţionari de situaţii financiare inexacte ori de informaţii nereale privind condiţiile economice ale societăţii.

În ceea ce privește lit. b), infracțiunea constă în săvârşirea faptelor prevăzute la art. 245 – 248.

Conform art. 245 din lege, se interzice oricărei persoane care deţine informaţii privilegiate să utilizeze respectivele informaţii pentru dobândirea sau înstrăinarea ori pentru intenţia de dobândire sau înstrăinare, pe cont propriu sau pe contul unei terţe persoane, direct ori indirect, de instrumente financiare la care aceste informaţii se referă. Aceste prevederi se aplică oricărei persoane care deţine informaţii privilegiate:

a) în calitatea sa de membru al consiliului de administraţie sau al structurilor manageriale sau de supraveghere ale emitentului;

b) ca urmare a deţinerilor acesteia la capitalul social al emitentului;c) prin exercitarea funcţiei, profesiei sau a sarcinilor de serviciu;d) în mod ilegal sau fraudulos, urmare a activităţilor infracţionale.În condiţiile în care persoana deţinătoare de informaţii este persoană juridică, interdicţia se va

aplica şi persoanei fizice care a luat parte la decizia de executare a tranzacţiei pe contul respectivei persoane juridice.

Prevederile menţionate mai sus nu se vor aplica tranzacţiilor efectuate, în condiţiile în care persoana angajată în astfel de tranzacţii avea o obligaţie contractuală de a dobândi sau înstrăina instrumente financiare, iar acest contract a fost încheiat înainte ca persoana respectivă sa deţină informaţii privilegiate.

Potrivit art. 247, dispoziţiile art. 245 se aplică oricăror altor persoane care deţin informaţii privilegiate, în condiţiile în care respectivele persoane cunosc sau ar fi trebuit să cunoască faptul că acele informaţii sunt privilegiate.

84

Art. 246 prevede că se interzice oricărei persoane, subiect al interdicţiei prevăzute la art. 245 să:

a) dezvăluie informaţii privilegiate oricăror altor persoane, exceptând situaţia în care dezvăluirea a fost făcută în exercitarea normală a activităţii, profesiei sau sarcinilor de serviciu;

b) recomande unei persoane, pe baza unor informaţii privilegiate, să dobândească sau să înstrăineze instrumentele financiare la care se referă acele informaţii.

Potrivit art. 247, dispoziţiile art. 245 și 246 se aplică oricăror altor persoane care deţin informaţii privilegiate, în condiţiile în care respectivele persoane cunosc sau ar fi trebuit să cunoască faptul că acele informaţii sunt privilegiate.

Este interzis oricărei persoane fizice sau juridice să se angajeze în activităţi de manipulare a pieţei (art. 248). Conform art. 244 alin. (5), manipularea pieţei înseamnă:

a) tranzacţii sau ordine de tranzacţionare:1. care dau sau ar putea da semnale false sau care induc în eroare în legătură cu cererea,

oferta sau preţul instrumentelor financiare;2. care menţin, prin acţiunea uneia sau a mai multor persoane acţionând împreună, preţul

unuia sau al mai multor instrumente financiare, la un nivel anormal ori artificial;b) tranzacţii sau ordine de tranzacţionare care presupun procedee fictive sau orice altă formă

de înşelăciune;c) diseminarea de informaţii prin mass-media, inclusiv internet sau prin orice altă modalitate,

care dă sau ar putea să dea semnale false sau care induc în eroare asupra instrumentelor financiare, inclusiv diseminarea zvonurilor şi ştirilor false sau care induc în eroare, în condiţiile în care persoana care a diseminat informaţia ştia sau trebuia să ştie că informaţia este falsă sau induce în eroare. Referitor la jurnalişti, în exercitarea profesiunii lor, diseminarea informaţiilor va fi luată în considerare ţinându-se cont de regulile care reglementează activitatea acestora, excepţie făcând persoanele care utilizează aceste informaţii în scopul obţinerii, directe sau indirecte, de avantaje sau profituri.

Elementul material al infracţiunii prevăzute de art. 279 lit. c) presupune accesarea cu intenţie de către persoane neautorizate a sistemelor electronice de tranzacţionare, de depozitare sau de compensare-decontare. În temeiul art. 2 pct. 26 din Legea nr. 297/2004, sistemul alternativ de tranzacţionare este un sistem care pune în prezenţă mai multe părţi care cumpără şi vând instrumente financiare, într-un mod care conduce la încheierea de contracte. Acest sistem este denumit şi sistem multilateral de tranzacţionare.

Această infracţiune este o variantă de specie a celei prevăzute de art. 360 alin. (1) – accesul ilegal la un sistem informatic din Codul penal (Legea nr. 286/2009), astfel că ea este prevăzută de norma specială care are prioritate în aplicare. Dacă prin fapta de accesare neautorizată se produce o alterare a datelor pe care sistemul electronic de tranzacţionare le cuprinde suntem în prezenţa unui concurs de infracţiuni alcătuit din infracţiunea descrisă de art. 279 alin. (2) din Legea nr. 297/2004 şi cea prevăzută de art. 362 din Codul penal – Legea nr. 286/2009.

B. Urmarea imediată Urmarea imediată constă în punerea în pericol a desfăşurării normale a activităţii în domeniul

pieţei de capital.C. Legătura de cauzalitate Legătura de cauzalitate rezultă din simplul fapt al efectuării integrale a oricăruia dintre

elementele material ale infracţiunilor prevăzute la art. 279 (ex re).

4.7.4. Elementul subiectiv

85

Infracţiunile prevăzute de art. 279 se comit numai cu intenţie.

4.7.5. Forme şi modalităţiActele preparatorii sau tentativa nu sunt incriminate.

4.7.5. Sancţionarea şi aspecte procesualeToate faptele incriminate de art. 279 sunt pedepsite cu închisoare de la 6 luni la 5 ani şi

interzicerea unor drepturi.

§6. RezumatA treia unitate de învăţare realizează o prezentare pe larg a infracţiunilor din

domeniul comercial, având în vedere frecvenţa comiterii acestor infracţiuni în prezent. Astfel, sunt prezentate cele mai importante infracţiuni privind activitarea societăţilor, dar şi infracţiunile privind piaţa de capital, cu evidenţiarea importanţei respectării conduitei legale atât în cadrul relaţiilor comerciale, cât şi cu prilejul tranzacţionării pe piaţa de capital.

§7. Test7.1 Test de autoevaluare a cunoştinţelor (Exemple de subiecte de

sinteză):1. Prezentaţi infracţiunile prevăzute de Legea societăților nr. 31/1990. 2. Analizaţi infracţiunea prevăzută de art. 279 din Legea nr. 297/2004 privind

piaţa de capital;3. Analizaţi infracţiunea prevăzută de art. 273 din Legea societăților nr.

31/1990.

7.2 Test de evaluare a cunoştinţelor (Exemple de teste tip grilă):1. Constituie infracţiunea prevăzută în art. 279 din Legea nr. 297/2004

privind piaţa de capital:a) prezentarea cu intenţie de către administratorul, directorul sau directorul

executiv al societăţii către acţionari de situaţii financiare inexacte ori de informaţii nereale privind condiţiile economice ale societăţii;

b) dobândirea, în contul societăţii, de acţiuni ale altor societăţi la un preţ pe care îl ştie vădit superior valorii lor efective sau vinde, pe seama societăţii, acţiuni pe care aceasta le deţine, la preţuri despre care are cunoştinţă că sunt vădit inferioare valorii lor efective, în scopul obţinerii, pentru el sau pentru alte persoane, a unui folos în paguba societăţii;;

c) răspândirea de ştiri false sau întrebuinţarea altor mijloace frauduloase care au ca efect mărirea ori scăderea valorii acţiunilor sau a obligaţiunilor societăţii ori a altor titluri ce îi aparţin, în scopul obţinerii, pentru el sau pentru alte persoane, a unui folos în paguba societăţii.

2. Constituie infracţiunea prevăzută în art. 271 din Legea societăților nr. 31/1990:

a); acţionarul sau deţinătorul de obligaţiuni care trece acţiunile sau

86

obligaţiunile sale pe numele altor persoane, în scopul formării unei majorităţi în adunarea generală, în detrimentul altor acţionari sau deţinători de obligaţiuni;

b) prezintarea, cu rea-credinţă, către acţionari/asociaţi a unei situaţii financiare inexacte sau cu date inexacte asupra condiţiilor economice ale societăţii, în vederea ascunderii situaţiei ei reale;

c) accesarea cu intenţie de către persoane neautorizate a sistemelor electronice de tranzacţionare, de depozitare sau de compensare-decontare.

§8 . Temă de control Realizați un referat în care să analizaţi infracţiunea prevăzută la art. 2721 din

Legea societăților nr. 31/1990. Folosiţi drept principală sursă de informare cărţile menţionate în Bibliografia unităţii de curs.

§9. BibliografieObligatorie

1. Legea societăților nr. 31/1990, republicată, cu modificările și completările ulterioare;

2. Legea nr. 297/2004 privind piaţa de capital, cu modificările și completările ulterioare;

3. Mihai-Adrian Hotca (coord.), Mirela Gorunescu, Norel Neagu, Maxim Dobrinoiu, Radu Florin Geamănu, Infracţiuni prevăzute în legi speciale. Comentarii şi explicaţii, ed. a III-a, Ed. C.H. Beck, Bucureşti, 2013, pag. 253 – 261, 347 – 377.

Facultativă 1. Legea nr. 26/1990 privind registrul comerţului, republicată, cu

modificările şi completările ulterioare;2. Legea nr. 161/2003 privind unele măsuri pentru asigurarea transparenţei în

exercitarea demnităţilor publice, a funcţiilor publice şi în mediul de afaceri, prevenirea şi sancţionarea corupţiei, cu modificările şi completările ulterioare;

3. C. Voicu, Al. Boroi, I. Molnar, M. Gorunescu, S. Corlăţeanu, Dreptul penal al afacerilor, ed. a IV-a, C.H. Beck, Bucureşti, 2008, pag. 18 – 104, 399 – 424;

4 C. Balaban, Infracţiuni prevăzute de legi speciale care reglementează domeniul comerţului. Aspecte controversate de doctrină şi practică judiciară, Ed. Rosetti, Bucureşti, 2004, pag. 56 – 99;

5. R. Bodea, Infracţiuni prevăzute în legi speciale, Ed. Hamangiu, Bucureşti, 2011, pag. 1 - 67.

87

Unitatea de învăţare nr. 4INFRACŢIUNILE PRIVIND REGIMUL DROGURILOR

§1. Introducere pag. 89§2. Obiectivele unităţii de învăţare pag. 89§3. Durata medie de parcurgere a unităţii de învăţare pag. 89

§4. Aspecte generale privind traficul şi consumul ilicit de droguri pag. 90 – 93§5. Infracţiunile prevăzute în Legea nr. 143/2000 privind prevenirea şi

combaterea traficului şi consumului ilicit de droguri pag. 93 - 116§6. Rezumat pag. 116§7. Teste de evaluare. Teste de autoevaluare. pag. 116§8. Temă de control pag. 117§9. Bibliografie pag. 117

§1. IntroducereA patra unitate de învăţare identifică sediul materiei în domeniul combaterii

traficului şi consumului de droguri. De asemenea, sunt prezentate obiectivele strategiilor la nivelul Uniunii Europene şi la nivel naţional, inclusiv prin prezentarea măsurilor pe care trebuie să le ia autorităţile pentru combaterea consumului de droguri.

În continuare, sunt analizate infracţiunile cuprinse în Capitolul 2 - Sancţionarea traficului şi a altor operaţiuni ilicite cu substanţe aflate sub control naţional din Legea nr. 143/2000 privind prevenirea şi combaterea traficului şi consumului ilicit de droguri.

88

În finalul unităţii de invăţare sunt prezentate câteva exemple de subiecte de sinteză şi de teste tip grilă, care au scopul de a structura şi fixa cunoştinţele acumulate din parcurgerea unităţii nr. 4.

§2. Obiectivele unităţii de învăţareUnitatea de învăţare nr. 4 – Infracţiuni privind regimul drogurilor îşi propune

analizarea infracţiunilor din domeniul traficului şi consumului de droguri, transmiţând studenţilor cunoştinţele necesare pentru interpretarea şi aplicarea corectă a dispoziţiilor legale în materie.

În continuare, prin parcurgerea cursului se doreşte însuşirea practicii judiciare în domeniu, prin analiza unor hotărâri relevante ale instanţelor de judecată.

Finalitatea studiului unităţii de curs constă în formarea unei atitudini pozitive faţă de ştiinţa dreptului penal în general şi dobândirea unei obişnuinţe de a interpreta corect normele penale şi de a le aplica sistematic.

§3. Durata medie de parcurgere a unităţii de învăţare

Durata medie de parcurgerea primei unităţi de învăţământ este de 2 ore.

§4. Aspecte generale privind traficul şi consumul ilicit de droguri

4.1. Prezentarea cadrului legislativ în materieActul normativ general în materia prevenirii şi combaterii traficului şi consumului ilicit de

droguri este Legea nr. 143/2000. Prin adoptarea acestui act normativ legiuitorul a asigurat organelor statului cadrul juridic necesar desfăşurării unei activităţi eficiente pentru prevenirea şi combaterea traficului şi consumului de droguri.

Apreciem că Legea nr. 143/2000 a venit în sprijinul factorilor angajaţi în prevenirea şi contracararea traficului de droguri, legalizând şi în ţara noastră unele metode de muncă speciale calificate, care sunt practicate de mult timp de către poliţiile statelor occidentale. De pildă, folosirea agenţilor sub acoperire, a livrărilor supravegheate de droguri, a interceptării convorbirilor telefonice, supravegherile operative şi ascultarea de martori sub acoperire sunt posibilităţi oferite de lege poliţiştilor pentru organizarea şi realizarea unor activităţi informativ-operative în vederea desfăşurării eficiente a acţiunii de combatere a traficului ilicit de droguri (în prezent acestea sunt reglementate prin Codul de procedură penală – Legea nr. 135/2010).

Se poate spune că, în prezent, cadrul legislativ al combaterii traficului şi consumului ilicit de droguri în România este modernizat, el aflându-se la nivelul celui existent în ţările occidentale.

4.2. Strategii antidrogA. Strategia antidrog a Uniunii EuropeneÎn Strategia antidrog a U.E. pentru anii 2005-2012, se menţionează că problema drogurilor

poate fi abordată din diverse perspective: politică, sănătate, cercetare ştiinţifică, practică, cooperare operaţională împotriva traficului de droguri1. Situaţia actuală privind drogurile este prezentată în rapoartele anuale ale EMCDDA (European Monitoring Centre for Drugs and Drug

1 Pentru conţinutul integral al strategiei, a se vedea www.ana.gov.ro

89

Addiction) şi ale Europolului. În ciuda faptului că modelele consumului de droguri au variat în statele membre U.E., mai ales în ceea ce priveşte proporţiile, noi probleme au apărut în anumite zone şi nu există date care să sugereze o scădere semnificativă a consumului de droguri. Şi totuşi, incidenţa cazurilor de punere în pericol a sănătăţii ca urmare a consumului de droguri şi numărul de decese asociate consumului de droguri s-au stabilizat şi chiar au început să scadă. Prevederile legate de tratament pentru consumatorii de droguri au crescut, iar serviciile s-au diversificat. Referitor la reducerea ofertei, se conchide că în ciuda eforturilor notabile şi adeseori încununate de succes atât la nivel naţional, cât şi la nivel U.E., traficul de droguri rămâne unul dintre cele mai profitabile tipuri de comerţ pentru grupurile de criminalitate organizată din cadrul U.E.

B. Strategia naţională antidrog 2005-2012Prin Hotărârea Guvernului nr. 73/2005, publicată în Monitorul Oficial nr. 112 din 3 februarie

2005, a fost adoptată Strategia naţională antidrog în perioada 2005 - 2012. În contextul general al concentrării comunităţii internaţionale asupra criminalităţii organizate în legătură cu drogurile, Guvernul României şi-a asumat lupta împotriva traficului şi consumului ilicit de droguri ca o prioritate, adoptând o abordare coordonată şi multisectorială a acesteia, concretizată în Strategia naţională antidrog în perioada 2003-2004. Amploarea fenomenului traficului de droguri, pe fondul dezvoltării reţelelor de criminalitate organizată transnaţională, impune o nouă strategie, integrată în plan intern şi internaţional, ca reacţie în faţa acestei ameninţări. În continuarea firească a unui proces în desfăşurare, a fost adoptată Strategia naţională antidrog în perioada 2005-2012, elaborată în concordanţă cu prevederile noii strategii europene în domeniu.

Această strategie stabileşte obiectivele generale şi specifice pentru reducerea cererii şi ofertei de droguri, pentru întărirea cooperării internaţionale şi dezvoltarea unui sistem global integrat de informare, evaluare şi coordonare privind fenomenul drogurilor.

În vederea implementării strategiei a fost adoptată Hotărârea Guvernului nr. 1369/2010 privind aprobarea Planului de acţiune pentru implementarea Strategiei naţionale antidrog, publicată în Monitorul Oficial nr. 38 din 17 ianuarie 2011.

C. Strategia naţională antidrog 2013-2020Continuarea, consolidarea și dezvoltarea obiectivelor stabilite prin Strategia 2005-2012 s-a

realizat prin aprobarea Strategiei naţionale antidrog 2013 - 2020 şi a Planului de acţiune în perioada 2013 - 2016 pentru implementarea Strategiei naţionale antidrog 2013 – 2020, astfel cum au fost aprobate prin Hotărârea Guvernului nr. 784/2013, publicată în Monitorul Oficial nr. 702 și 702 bis din 15 noiembrie 2013.

Noua Strategie naţională antidrog pentru perioada 2013 - 2020 este documentul programatic care înglobează obiectivele generale şi specifice pe direcţiile de acţiune asumate de toate instituţiile implicate în reducerea amplorii fenomenului drogurilor la nivel naţional.

Strategia va fi implementată în intervalul 2013 - 2020 care corespunde perioadei de implementare a noii Strategii a Uniunii Europene în domeniul drogurilor.

Strategia naţională antidrog 2013 - 2020 este implementată prin două planuri de acţiune aferente, primul Plan de acţiune care acoperă perioada 2013 - 2016 fiind promovat împreună cu strategia prin aceeaşi hotărâre de guvern.

Noua strategie include o nouă abordare la nivel de politici naţionale în domeniul drogurilor, prin accentuarea importanţei demersurilor evaluative şi analitice, care se înscriu în contextul mai larg al atenţiei pe care Uniunea Europeană o acordă cercetării, rigurozităţii ştiinţifice, colaborării cu mediul profesional şi academic.

4.3. Regulamentul de aplicare a dispoziţiilor Legii nr. 143/2000

90

Prin Hotărârea Guvernului nr. 860/2005 a fost aprobat regulamentul de aplicare a dispoziţiilor Legii nr. 143/2000 privind prevenirea şi combaterea traficului şi consumului ilicit de droguri, cu modificările şi completările ulterioare.

În art. 1 al Regulamentului sunt prezentate semnificaţiile anumitor termeni şi expresii din materia drogurilor, iar dispoziţiile ulterioare sunt destinate organizării aplicării Legii nr. 143/2000. Astfel, sunt prevăzute măsuri de prevenire şi combatere a traficului şi consumului ilicit de droguri, sunt prezentate programe integrate de asistenţă, este prevăzută procedura distrugerii drogurilor, furnizorii de servicii, finanţarea serviciilor de asistenţă etc.

4.4. Măsuri împotriva consumului ilicit de droguriPotrivit cuprinsului Strategiei naţionale antidrog 2013 – 2020, deşi România continuă să se

afle sub mediile europene, datele ultimelor studii efectuate de Agenţia Naţională Antidrog indică o prevalenţă de-a lungul vieţii de 4,3% pentru orice tip de drog în populaţia generală, în timp ce, în rândul populaţiei de elevi de 16 ani, acest tip de prevalenţă se situează la 10%, ceea ce relevă creşteri semnificative ale consumului de droguri, la nivelul întregii populaţii, cu precădere în rândul celei tinere.

Analiza consumului de droguri la nivel national este realizată de către strategia menționată după cum urmează:

(i.) Consumul de droguri în rândul populaţiei generale (15 - 64 de ani). În perioada 2005 - 2012, au fost realizate două studii în populaţia generală privind cunoştinţele, atitudinile şi practicile referitoare la consumul de tutun, alcool şi droguri, unul în 2007, iar cel de-al doilea în 2010 (A se vedea, Raportul Naţional privind situaţia drogurilor 2011, Agenţia Naţională Antidrog, p. 31). Din concluziile acestor studii, reiese o scădere a consumului de tutun şi alcool, o creştere a consumului ilegal de droguri, inclusiv sedative şi tranchilizante şi apariţia celui de substanţe noi cu proprietăţi psihoactive, comercializate sub numele de "droguri legale" sau "etnobotanice", pentru care se înregistrează, pentru segmentul 15 - 64 de ani, cea mai mare prevalenţă pentru consumul de-a lungul vieţii - 2%. În ierarhia celor mai consumate droguri nu se înregistrează modificări semnificative: canabisul (1,6%) şi ecstasy (0,7%) au o mai mare prevalenţă decât heroina.

(ii.) Consumul problematic de droguri. Se observă o creştere constantă în ceea ce priveşte numărul estimat de consumatori problematici din Bucureşti, acesta fiind apreciat în anul 2011 la 19.265 consumatori problematici, cu o rată de 20,1 la 1000 persoane cu vârsta 18 - 49 ani, comparativ cu 16.867 consumatori problematici şi o rată de 17,4, cât arată o estimare realizată pentru anul 2007. În ultimii ani, creşterea numărului de consumatori problematici se datorează, în mare parte, apariţiei pe piaţa din România a noilor substanţe cu proprietăţi psihoactive, care, iniţial, au fost comercializate fără restricţii. Un alt factor facilitator al creşterii numărului de consumatori problematici este determinat de închiderea unor programe importante de servicii de prevenire a riscurilor asociate consumului de droguri, care au fost active în România până în 2010, finanţate de Fondul Global de Combatere a HIV/SIDA, Tuberculozei şi Malariei şi de UNODC - Biroul România. Potrivit art. 22 din Legea nr. 143/2000, consumul de droguri aflate sub control naţional, fără prescripţie medicală, este interzis pe teritoriul României. Cu toate acestea traficul şi consumul de droguri sunt fenomene care nu pot fi ignorate.2 Persoana care consumă ilicit droguri aflate sub control naţional poate fi inclusă, cu acordul său, într-un program integrat de asistenţă a persoanelor consumatoare de

2 Potrivit unui studiu al Agenţiei Naţionale AntiDrog şi UNAIDS, în Bucureşti, la nivelul anului 2004 erau aproximati 24.006 consumatori de heroină.

91

droguri. Manifestarea acordului de includere în circuitul integrat de asistenţă a persoanelor consumatoare de droguri se face prin semnarea unui document, potrivit regulamentului pentru aplicarea Legii nr. 143/2000. Stabilirea programului psihologic şi social individualizat se face de către centrul de prevenire, evaluare şi consiliere antidrog, pe baza evaluării psihologice şi sociale şi în concordanţă cu rezultatele examinării medicale solicitate unei unităţi medicale, conform criteriilor prevăzute în regulamentul de aplicare a Legii nr. 143/2002. Stabilirea programului terapeutic individualizat se face conform protocoalelor de practică, elaborate de Ministerul Sănătăţii, prin structurile sale specializate şi Colegiul Medicilor din România.Unităţile medicale, în care se desfăşoară programe terapeutice pentru consumatorii

dependenţi, transmit centrelor de prevenire, evaluare şi consiliere antidrog datele necesare în vederea menţinerii continuităţii programului integrat de asistenţă a persoanelor consumatoare de droguri, pe baza unui raport medical. Programul terapeutic şi programul psihologic şi social se desfăşoară integrat, astfel încât consumatorul şi consumatorul dependent să poată beneficia de o asistenţă medicală, psihologică şi socială concomitentă şi continuă, cu respectarea drepturilor omului şi a drepturilor pacientului, potrivit legii.

Articolul 24 din Legea nr. 143/2000 consacră principiul confidenţialităţii, potrivit căruia datele personale ale consumatorilor dependenţi de consumul de droguri, incluşi în programul integrat de asistenţă a consumatorilor şi a consumatorilor dependenţi de droguri, beneficiază de confidenţialitate, conform normelor în vigoare. Ministerul Sănătăţii, prin direcţiile desemnate, are acces la datele din evidenţa centralizată a consumatorilor de droguri. Persoanei căreia i s-au aplicat măsuri de protecţie i se va elibera un certificat nominal sau o legitimaţie în format electronic codificată, în care se vor menţiona: unitatea emitentă, datele de identificare a persoanei în cauză, durata, obiectul şi rezultatul tratamentului, motivul terminării tratamentului, starea sănătăţii persoanei în cauză la începutul şi terminarea tratamentului. Toate datele referitoare la persoanele supuse programului integrat de asistenţă a consumatorilor şi a consumatorilor dependenţi de droguri vor fi distruse după 10 ani de la încetarea supravegherii medicale. În cazul persoanelor supuse de mai multe ori programelor integrate de asistenţă a consumatorilor şi a consumatorilor dependenţi de droguri, datele vor fi distruse după 10 ani de la încetarea ultimei perioade de supraveghere medicală.

Să ne reamintim... Legislaţia în vigoare prevede posibilitatea pe care o are persoana care

consumă ilicit droguri aflate sub control naţional de a fi inclusă, cu acordul său, într-un program integrat de asistenţă a persoanelor consumatoare de droguri. În vederea recuperării consumatoului, acestuia i se întocmeşte un program terapeutic şi un program psihologic şi social, care se desfăşoară integrat, astfel încât consumatorul şi consumatorul dependent să poată beneficia de o asistenţă medicală, psihologică şi socială concomitentă şi continuă, cu respectarea drepturilor omului şi a drepturilor pacientului.

Realizaţi o analiză a strategiilor se prevenire a consumului şi traficului de droguri atît la nivel naţional, cît şi la nivelul Uniunii Europene, cu menţionarea principalelor măsuri luate în vederea scăderii consumului de droguri şi descoperirii reţelelor transfrontaliere de distribuie a acestora.Folosiţi drept principală sursă de informare cărţile menţionate în Bibliografia unităţii de curs.

92

..................................................................................................................................

..................................................................................................................................

§5. Infracţiunile prevăzute în Legea nr. 143/2000 privind prevenirea şi combaterea traficului şi consumului ilicit de droguri

5.1. Infracţiunea prevăzută de art. 2 din Legea nr. 143/2000 – traficul de droguri de risc şi de mare risc

Text de lege: 5.1.1. Conţinutul normei de incriminare“Art. 2 - (1) Cultivarea, producerea, fabricarea, experimentarea, extra-

gerea, prepararea, transformarea, oferirea, punerea în vânzare, vânzarea, distribuirea, livrarea cu orice titlu, trimiterea, transportul, procurarea, cumpărarea, deţinerea ori alte operaţiuni privind circulaţia drogurilor de risc, fără drept, se pedepsesc cu închisoare de la 2 la 7 ani şi interzicerea unor drepturi.

(2) Dacă faptele prevăzute la alin. (1) au ca obiect droguri de mare risc, pedeapsa este închisoarea de la 5 la 12 de ani şi interzicerea unor drepturi.”

5.1.2. Condiţiile preexistenteA. Obiectul infracţiuniiObiectul juridic al infracţiunii prevăzute de art. 2 din Legea nr. 143/2000 îl constituie relaţiile

sociale privitoare la sănătatea publică, a căror existenţă şi normală derulare depind de respectarea strictă de către toţi destinatarii legii penale a dispoziţiilor legale care reglementează regimul drogurilor, precum şi relaţiile sociale referitoare la sănătatea persoanelor care consumă droguri în mod ilicit. Observăm că, în cazul acestei infracţiuni, pe lângă sănătatea publică (obiect juridic principal), legea penală ocroteşte şi sănătatea fizică şi mintală a consumatorului de droguri (obiect juridic adiacent).

Infracţiunea examinată are obiect material, respectiv drogurile (plante, substanţe sau preparate stupefiante sau psihotrope) supuse controlului naţional. Prin Legea nr. 339/2005 privind regimul juridic al plantelor, substanţelor şi preparatelor stupefiante şi psihotrope, este stabilit regimul juridic privind cultivarea, producerea, fabricarea, depozitarea, comerţul, distribuţia, transportul, deţinerea, oferirea, transmiterea, intermedierea, achiziţionarea, utilizarea şi tranzitul pe teritoriul naţional ale plantelor spontane sau cultivate, substanţelor şi preparatelor prevăzute în tabelele I, II şi III din anexa care face parte integrantă din această lege. Substanţele prevăzute în tabelele II şi III din anexă şi preparatele lor sunt supuse, atunci când sunt utilizate în scop medical, şi altor dispoziţii aplicabile substanţelor şi preparatelor de uz uman sau veterinar, în măsura în care acestea nu contravin Legii nr. 339/2005.

În conformitate cu art. 1 din Legea nr. 143/2000, drogurile sunt definite ca fiind plantele şi substanţele stupefiante ori psihotrope sau amestecurile care conţin asemenea plante şi substanţe, înscrise în tabelele nr. I-III. Drogurile se împart în două categorii: droguri de risc şi droguri de mare risc.

Drogurile de mare risc sunt drogurile înscrise în tabelele nr. I şi II, iar drogurile de risc sunt drogurile înscrise în tabelul nr. III. Substanţele utilizate frecvent în fabricarea drogurilor, înscrise în tabelul nr. IV, poartă denumirea de precursori, iar regimul juridic al acestora este stabilit, în principal, prin Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 121/2006.

93

Printre cele mai cultivate plante care constituie rezervorul mondial al traficului ilicit de droguri se numără macul de opiu, canabisul sativa şi cocaierii.

Macul de opiu este o plantă-drog ce se cultivă în zona de sud est a Asiei [în această parte a lumii existând suprafeţe agricole foarte mari cultivate cu mac (somnifer papaverum)] în aşa-zisul „triunghi de aur” care cuprinde zonele de frontieră ale Myanmar, Laos şi Thailanda. Macul de opiu se mai cultivă în Egipt, Kenya, India etc.

Canabis sativa (cânepa) este o plantă-drog natural, ea fiind supusă controlului naţional şi internaţional, deoarece inflorescenţele florale şi fructifere ale acestei plante, însoţite sau nu de frunze ori de alte părţi ale inflorescenţei din care s-au scos seminţele, sunt considerate droguri.

Din canabis sativa se obţine haşişul (răşina) şi uleiul de canabis. Acestea sunt prevăzute în tabelul anexă III la Legea nr. 143/2000, fiind considerate droguri de risc. Substanţa pură activă din planta de canabis, haşiş sau ulei, care produce starea de euforie pentru consumator este tetrahidrocannabinolul (THC). Această substanţă figurează în Tabelul I, anexă la Legea nr. 143/2000, deoarece este considerată drog de mare risc. Haşişul este un concentrat de THC şi răşini, obţinut prin extracţia din părţile florale ale frunzelor tinere, precum şi ale vârfurilor ramurilor plantei de canabis.

Canabisul provine, în principal, din Africa şi Asia de Vest (Maroc Afganistan, Liban, Pakistan, Laos, Myanmar, Thailanda etc.). De asemenea, ţările sud-americane cultivă canabisul pentru consumul la nivel local, dar şi pentru aprovizionarea pieţelor din alte state. Cânepa cultivată în România are un conţinut mai slab de THC, de aceea consumatorul, pentru a obţine efectele dorite, trebuie să fumeze 4-5 ţigări confecţionate din frunzele acestei plante. Cu toate acestea, şi în ţara noastră culturile de cânepă sunt supuse controlului naţional, pentru aceasta fiind nevoie de autorizaţie.

Arbustul de coca (cocaierul) este o plantă-drog din care se extrage cocaina. Acest drog ajunge în Europa din ţările producătoare (Peru, Bolivia, Columbia, Ecuador etc.).

B. Subiecţii infracţiuniiSubiectul activ nemijlocit al acestei infracţiuni nu este calificat, deoarece legiuitorul nu cere

vreo calitate specială subiectului pentru ca fapta să constituie infracţiune. În situaţia în care o persoană desfăşoară activităţi finanţare a traficului ilicit de droguri, potrivit dispoziţiilor art. 9 din Legea nr. 143/2000, aceasta va fi sancţionată conform legii.

În cazul în care subiectul activ are calitatea de cadru medical sau face parte din categoria persoanelor care, potrivit legii, au atribuţii în lupta împotriva drogurilor sau îndeplineşte o funcţie ce implică exerciţiul autorităţii publice, iar fapta a fost comisă în exercitarea acestei funcţii, va fi realizat conţinutul circumstanţelor agravante prevăzute de art. 13 alin.(1) lit. a) și b) din Legea nr. 143/2000.

Infracţiunea are subiect pasiv principal şi secundar. Subiectul pasiv principal este statul, în calitate de reprezentant al societăţii, iar subiectul pasiv secundar este persoana fizică care suferă consecinţele produse sau pe cale de a se produce, ca urmare a faptei săvârşite, fiindu-i periclitată sănătatea.

Să ne reamintim... Subiectul activ nemijlocit al acestei infracţiuni nu este calificat, deoarece

legiuitorul nu cere vreo calitate specială subiectului pentru ca fapta să constituie infracţiune.

Subiectul pasiv principal este statul, în calitate de reprezentant al societăţii, iar subiectul pasiv secundar este persoana fizică care suferă consecinţele produse

94

sau pe cale de a se produce, ca urmare a faptei săvârşite, fiindu-i periclitată sănătatea.

5.1.3. Latura obiectivăA. Elementul materialElementul material al infracţiunii descrise de art. 2 din Legea nr. 143/2000 constă în

activităţile enumerate de textul incriminator desfăşurate, fără drept, şi anume: cultivarea, producerea, transformarea, oferirea, punerea în vânzare, vânzarea, distribuirea, livrarea cu orice titlu, trimiterea, transportul, procurarea, cumpărarea, deţinerea şi orice alte operaţii privind circulaţia drogurilor.

Cultivarea de plante ce conţin droguri. Este permisă cultivarea plantelor ce conţin substanţe aflate sub controlul legislaţiei naţionale numai dacă sunt prelucrate în scop tehnic, în vederea producerii de tulpini, fibre, sămânţă şi ulei, în scop medical şi ştiinţific şi numai cu autorizarea Ministerului Agriculturii şi Dezvoltării Rurale, prin direcţiile pentru agricultură şi dezvoltare rurală judeţene sau a municipiului Bucureşti, pe baza estimărilor anuale stabilite potrivit dispoziţiilor art. 42 alin. (1) lit. e) din Legea nr. 339/2005 privind regimul juridic al plantelor, substanţelor şi preparatelor stupefiante şi psihotrope şi a normelor metodologice de aplicare a acesteia.

Cultivarea în scop industrial şi/sau alimentar sau pentru producerea de sămânţă a plantelor ce conţin substanţe aflate sub control naţional sub limitele stabilite prin normele metodologice de aplicare a acestei legi se autorizează de către Ministerul Agriculturii şi Dezvoltării Rurale, prin direcţiile pentru agricultură şi dezvoltare rurală judeţene sau a municipiului Bucureşti. Furnizorii de seminţe de canabis şi mac opiaceu au obligaţia de a livra asemenea seminţe numai către deţinătorii autorizaţiei de cultivare. Cultivatorii de canabis şi mac opiaceu autorizaţi au obligaţia de a însămânţa terenurile deţinute numai cu seminţe din soiurile înregistrate în Catalogul oficial al soiurilor şi hibrizilor de plante de cultură din România sau în Cataloagele Comunităţilor Europene, produse de unităţile autorizate de Ministerul Agriculturii şi Dezvoltării Rurale, prin autorităţile teritoriale de control şi certificare a seminţelor (art. 12 din Legea nr. 339/2005).

Proprietarul, posesorul ori deţinătorul cu orice titlu al unui teren cu destinaţie agricolă sau cu orice altă destinaţie are obligaţia să distrugă plantele aflate sub controlul legislaţiei naţionale care ar putea creşte spontan pe terenul respective. Costurile distrugerii plantelor spontane şi a culturilor neautorizate se suportă de către proprietarul, utilizatorul sau deţinătorul terenului, după caz.

În doctrina juridică s-a arătat că prin cultivarea în scop de prelucrare a plantelor ce conţin droguri se înţelege „complexul de activităţi privind însămânţarea, întreţinerea, îngrijirea şi recoltarea în scop de prelucrare, respectiv, culegerea, strângerea, adunarea plantelor din care pot fi extrase drogurile”. Cultivarea fără drept a plantelor ce conţin droguri pe o suprafaţă de teren mică, cum ar fi cultivarea în ghivece pentru flori, în scopul folosirii drogurilor extrase din ele de către cel care le-a cultivat realizează conţinutul infracţiunii prevăzute de art. 4 din Legea nr. 143/2000, iar nu cel al infracţiunii examinate.

În sensul Legii nr. 143/2000, producerea ilicită de droguri este o activitate ce are ca rezultat crearea unui drog ce face parte din categoria celor supuse controlului naţional. În ceea ce priveşte activitatea de producere ilicită de droguri, constatăm că ea este foarte apropiată, din punct de vedere al conţinutului, de activitatea de fabricare ilicită de droguri. Noţiunea de „producere”, aşa cum s-a spus în doctrină, cuprinde şi pe cele de „fabricare”, „extracţie” şi „preparare” ori „condiţionare” a unui produs ori a unei substanţe stupefiante sau psihotrope. Pentru a evita

95

eventualele interpretări restrictive, legiuitorul a păstrat printre modalităţile infracţiunii şi noţiunile de „fabricare”, „extracţie” şi „preparare”.

Prin fabricarea de droguri se înţelege o activitate organizată, de tip industrial, care presupune un proces tehnologic, cuprinzând mai multe operaţii şi utilităţile corespunzătoare, la care participă un număr mai mare de persoane şi prin care se obţin droguri în cantităţi mai mari. Fabricile care produc droguri sau condiţionează droguri trebuie să fie autorizate şi au obligaţia de a se înregistra la organul de poliţie competent din punct de vedere teritorial.

Experimentarea drogurilor fără drept este o modalitate normativă al cărei conţinut presupune o activitate prin care sunt testate sau încercate substanţele ori plantele ce constituie droguri. Experimentarea drogurilor este permisă numai în scop uman, veterinar sau ştiinţific, în baza unei autorizaţii emise de organul competent. Medicamentele noi nu pot fi folosite în tratarea unor afecţiuni la om, decât după ce au fost omologate de forurile competente naţionale sau/şi internaţionale.

Extragerea de droguri din plantele ce le conţin, fără autorizaţie, reprezintă o operaţie ilicită ce realizează conţinutul infracţiunii examinate, prin scoaterea (obţinerea) unor substanţe concentrate. De exemplu, extragerea opiului din capsulele de mac ori extragerea haşişului sau a uleiului din planta de canabis sativa.

Prepararea drogurilor este o activitate prin care sunt amestecate anumite substanţe, în urma căreia se naşte un drog. Prepararea de droguri ca infracţiune nu trebuie să fie confundată cu amestecarea unor produse care, consumate, pot avea efecte asemănătoare cu cele ale unor droguri supuse controlului naţional. De exemplu, alcool cu medicamente neuroleptice sau barbiturice.

Transformarea drogurilor reprezintă o operaţiune prin intermediul căreia, cu ajutorul unor reacţii chimice la care se folosesc precursori, un drog devine alt drog. De pildă, morfina (drog de mare risc) poate fi transformată în heroină (drog de mare risc). De cele mai multe ori, un drog mai ieftin (de pildă, morfina), printr-o reacţie chimică cu ajutorul unui precursor (în cazul morfinei, anhidrida acetică) este transformat în alt drog (heroina), care se vinde la un preţ mult mai bun.

Oferirea de droguri supuse controlului naţional unei persoane, în contextul art. 2 din Legea nr. 143/2000, constă în fapta unei persoane de a da alteia, în mod gratuit, un drog care este supus controlului naţional. Oferirea în mod gratuit de droguri reprezintă o metodă curentă de lucru a traficanţilor pentru a atrage viitorii consumatori, deoarece, după câteva doze, drogurile creează dependenţă şi, în felul acesta, se pune în mişcare mecanismul implacabil al cererii şi ofertei de droguri pentru consum, de pe urma căruia traficanţii de droguri obţin venituri fabuloase. Oferirea de droguri constituie infracţiune indiferent de scopul cu care este efectuată, inclusiv ipoteza în care este dezinteresată material.

Punerea în vânzare de droguri este activitatea prin care o persoană introduce în „circuitul comercial” droguri, de regulă, prin intermediul unor distribuitori ori prin introducerea lor în anumite localuri publice sau private pentru a fi vândute. În cazul modalităţii punerii în vânzare, persoana care o efectuează nu vinde ea drogurile, ci aceasta foloseşte alte persoane care predau drogurile consumatorilor şi încasează contravaloarea acestora. În majoritatea cazurilor, ajungerea drogurilor la consumatori parcurge mai multe verigi.

Vânzarea de droguri este activitatea prin care se realizează, contra cost, transferul drogurilor către consumatori sau între diverse paliere ale piramidei traficanţilor de droguri. În mecanismul traficului ilicit de droguri un rol foarte important îl are distribuitorul. Acesta este ultima verigă a lanţului vertical al traficului ilicit, deoarece face legătura între dealer şi consumator şi aduce

96

înapoi banii investiţi în droguri, precum şi profitul ce constituie scopul traficului de droguri. Distribuirea de droguri într-o instituţie de învăţământ ori în locuri în care elevii, studenţii şi tinerii desfăşoară activităţi educative, sportive, sociale sau în apropierea acestora constituie circumstanţă agravantă. [art. 13 alin.(1) lit.c) din Legea nr. 143/2000].

Livrarea de droguri este activitatea prin care are loc furnizarea sau remiterea acestora la o anumită adresă, în mod gratuit sau cu titlu oneros.

Trimiterea de droguri este fapta unei persoane, care fără a face comerţ ilicit cu droguri, le trimite prin poştă sau alte mijloace (de exemplu, curier) unor persoane, pentru ca drogurile să fie introduse în traficul ilicit.

Transportul de droguri este activitatea prin care drogurile sunt deplasate dintr-o ţară în alta sau dintr-un loc în altul pe teritoriul aceluiaşi stat, indiferent de mijlocul de locomoţie [animale de povară (măgari sau cămile, de pildă), trenuri, autoturisme, camioane, autobuze, nave sau aeronave].

Procurarea de droguri este activitatea persoanei care, prin posibilităţile proprii sau relaţiile pe care le are în lumea traficanţilor, găseşte şi furnizează droguri pentru consumatori sau dealeri. În cele mai multe cazuri, persoana care procură droguri obţine avantaje pecuniare.

Cumpărarea de droguri este o activitate prin care acestea sunt achiziţionate contra cost de la distribuitori sau dealeri. Faptul că cel care cumpără droguri este sau nu consumator nu are nicio importanţă pentru existenţa infracţiunii.

Deţinerea de droguri este activitatea prin care o persoană stăpâneşte sau are în posesie asemenea substanţe. Deţinerea de droguri poate fi licită sau ilicită. Deţinerea de droguri este licită dacă este permisă de lege. De pildă, în farmacii, depozite de medicamente etc.

Prin expresia alte operaţiuni privind circulaţia drogurilor, legiuitorul a înţeles să includă orice alte activităţi cu droguri prin care se pune în pericol sănătatea publică sau a consumatorului, altele decât cele anume prevăzute în alin. (1) al art. 2 din Legea nr. 143/2000. De exemplu, activitatea de schimb de droguri între doi consumatori.

În legătură cu elementul material al infracţiunii analizate, menţionăm faptul că pentru întregirea laturii obiective trebuie îndeplinită cerinţa esenţială ca traficul de droguri să aibă loc fără drept. Prin urmare, pentru a avea caracter infracţional, operaţiunile descrise în norma de incriminare este necesar să fie desfăşurate în mod ilicit.

B. Urmarea imediatăUrmarea imediată constă într-o stare de pericol pentru sănătatea publică şi a consumatorilor,

generată de săvârşirea activităţii incriminate. Sigur că, sub aspectul obiectului secundar, este posibilă şi producerea unor consecinţe de natură fizică, cum ar fi vătămarea integrităţii corporale sau a sănătăţii consumatorului.

C. Legătura de cauzalitateLegătura de cauzalitate rezultă ex re. Relaţia cauzală trebuie stabilită însă în ceea ce priveşte

urmarea imediată specifică obiectului juridic adiacent.

5.1.4. Elementul subiectivDin punct de vedere subiectiv, pentru existenţa infracţiunii prevăzute de art. 2 din Legea nr.

143/2000, fapta de trafic de droguri trebuie comisă cu intenţie (directă sau indirectă). Intenţia presupune cunoaşterea de către făptuitor a naturii produselor sau substanţelor la care se referă acţiunea sa.

97

5.1.5. Forme, modalităţi, varianteActele de pregătire şi tentativa sunt incriminate. Conform art. 12 din Legea nr. 143/2000, se consideră tentativă şi producerea sau procurarea

mijloacelor ori instrumentelor, precum şi luarea de masuri în vederea comiterii infracţiunii.Textul incriminator cuprinde două variante infracţionale: simplă [alin. (1)] şi agravată [alin.

(2)]. Diferenţa dintre cele două este dată de obiectul material al infracţiunii. În cazul variantei simple, traficul se referă la droguri de risc, iar în cazul variantei agravate, obiectul traficului îl constituie drogurile de mare risc.

5.1.6. SancţionareaTraficul de droguri de risc, fără drept, se pedepseşte cu închisoare de la 2 la 7 ani şi

interzicerea unor drepturi. Dacă traficul de droguri are ca obiect droguri de mare risc, pedeapsa este închisoarea de la 5 la 12 de ani şi interzicerea unor drepturi.

Potrivit art. 11, dacă fapta a avut ca urmare moartea victimei, pedeapsa este închisoarea de la 10 la 20 de ani şi interzicerea unor drepturi.

Potrivit art. 16 din lege, drogurile şi alte bunuri care au făcut obiectul infracţiunii prevăzute la art. 2 se confiscă, iar dacă acestea nu se găsesc, condamnatul este obligat la plata echivalentului lor în bani. Se confiscă, de asemenea, banii, valorile sau orice alte bunuri dobândite prin valorificarea drogurilor şi a altor bunuri care au făcut obiectul infracţiunii prevăzute la art. 2. Sumele rezultate din valorificarea bunurilor confiscate şi banii confiscaţi constituie venituri ale bugetului de stat şi se evidenţiază în cont separat în bugetul de stat.

5.2. Infracţiunea prevăzută de art. 3 – traficul internaţional de droguri („contrabanda” cu droguri)

Text de lege: 5.2.1. Conţinutul normei de incriminare“Art. 3 - (1) Introducerea sau scoaterea din ţară, precum şi importul ori

exportul de droguri de risc, fără drept, se pedepsesc cu închisoare de la 3 la 10 de ani şi interzicerea unor drepturi.

(2) Dacă faptele prevăzute la alin. (1) privesc droguri de mare risc, pedeapsa este închisoarea de la 7 la 15 de ani şi interzicerea unor drepturi.”

5.2.2. Condiţiile preexistenteA. Obiectul infracţiuniiObiectul juridic al infracţiunii prevăzute de art. 3 din Legea nr. 143/2000 este constituit din

relaţiile sociale privitoare la sănătatea publică, a căror existenţă şi normală derulare depind de respectarea strictă de către toţi destinatarii legii penale a dispoziţiilor legale care reglementează regimul circulaţiei drogurilor, precum şi relaţiile sociale referitoare la sănătatea consumatorilor de droguri. Menţionăm că, prin fapta incriminată de art. 3 din Legea nr. 143/2000, este lezat şi regimul juridic vamal.

Infracţiunea are ca obiect material drogurile de risc şi drogurile de mare risc. Pentru mai multe elemente privind obiectul material al infracţiunii, a se vedea explicaţiile date cu prilejul examinării art. 2 din Legea nr. 143/2000.

B. Subiecţii infracţiuniiSubiectul activ nemijlocit al acestei infracţiuni nu este calificat, deoarece legiuitorul nu cere

nicio calitate specială subiectului pentru ca fapta să constituie infracţiune. În cazul în care

98

subiectul activ are calitatea de cadru medical ori face parte din categoria persoanelor care, potrivit legii, au atribuţii în lupta împotriva drogurilor sau îndeplineşte o funcţie ce implică exerciţiul autorităţii publice, iar fapta a fost comisă în exercitarea acestei funcţii, va fi realizat conţinutul circumstanţei agravante prevăzute de art. 13 alin.(1) lit. a) și b).

Infracţiunea are atât subiect pasiv principal, cât şi secundar. Subiectul pasiv principal este statul, iar subiectul pasiv secundar este persoana fizică care suferă consecinţele produse sau pe cale de a se produce ca urmare a faptei săvârşite, fiindu-i astfel periclitată sănătatea.

5.2.3. Latura obiectivăA. Elementul materialElementul material al infracţiuni prevăzute de art. 3 din Legea nr. 143/2000 constă în

introducerea sau scoaterea din ţară, importul sau exportul de droguri de risc, fără drept. Potrivit art. 20 din Legea nr. 339/2005 privind regimul juridic al plantelor, substanţelor şi preparatelor stupefiante şi psihotrope, operaţiunile de export sau de import cu plantele, substanţele şi preparatele prevăzute în tabelele I, II şi III din anexa la această lege se desfăşoară în baza unei autorizaţii de export sau import, eliberată pentru fiecare operaţiune de către Ministerul Sănătăţii prin serviciul specializat, conform modelului prevăzut în normele metodologice de aplicare a acestei legi.

Operaţiunile de import sau export cu plante, substanţe şi preparate prevăzute în tabelele I, II şi III din anexă pot fi efectuate numai de persoanele titulare ale autorizaţiei prevăzute de lege, în limitele estimărilor anuale (art. 21 din Legea nr. 339/2005). Documentele comerciale, documentele de vamă sau de transport, precum şi alte documente de expediere trebuie să indice numele plantelor şi ale substanţelor aşa cum acestea figurează în tabelele convenţiilor internaţionale şi, după caz, denumirea comercială a preparatelor, cantităţilor exportate de pe teritoriul naţional sau care urmează a fi importate, numele şi adresele exportatorului, ale importatorului şi cele ale destinatarului (art. 27 din Legea nr. 339/2005).

Conform art. 28 din Legea nr. 339/2005, este interzisă depozitarea în regim de antrepozitare şi în zonele libere a plantelor, substanţelor sau preparatelor ce conţin substanţe stupefiante ori psihotrope indigene sau de import. Sunt interzise importurile pe teritoriul României sub formă de transporturi adresate unui depozit de vamă. Sunt interzise exporturile de pe teritoriul României sub formă de transporturi adresate unui depozit de vamă, cu excepţia cazului în care autoritatea competentă a ţării importatoare a precizat pe autorizaţia de import că aprobă o astfel de operaţiune.

Transporturile ce intră sau ies de pe teritoriul României fără a fi însoţite de o autorizaţie de import sau de export, precum şi cele care nu sunt conforme autorizaţiei sunt reţinute de autorităţile competente, până la justificarea legitimităţii transportului sau până la rămânerea definitivă şi irevocabilă a hotărârii judecătoreşti prin care se dispune confiscarea transportului respectiv (art. 29 din Legea nr. 339/2005).

Tranzitarea pe teritoriul României a unui transport de plante, substanţe sau preparate conţinând substanţe prevăzute în tabelele I, II şi III din anexa la Legea nr. 339/2005 este permisă numai dacă la punctele de control pentru trecerea frontierei se prezintă autorizaţia de import-export pentru acel transport. Destinaţia unui transport aflat în tranzit pe teritoriul României poate fi schimbată numai după eliberarea unei noi autorizaţii de export de către autoritatea competentă din ţara exportatoare. Niciun transport de plante, substanţe şi de preparate prevăzute în tabelele I, II şi III din anexa la Legea nr. 339/2005, aflat în tranzit pe teritoriul României, nu poate fi supus vreunui tratament care să-i modifice natura sau ambalajul (art. 31 din Legea nr. 339/2005). Conform art. 32 din Legea nr. 339/2005, regulile de mai sus nu sunt aplicabile dacă transportul

99

este efectuat pe cale aeriană. În situaţia în care aeronava face escală sau aterizează forţat pe teritoriul României, transportul va fi tratat ca un export de pe teritoriul României către ţara destinatară numai în condiţiile descărcării sau dacă circumstanţele impun acest lucru.

În practică se poate pune problema aplicării art. 3 din Legea nr. 143/2000 în corelaţie cu art. 271 din Codul vamal. Potrivit art. 271 din Codul vamal (Legea nr. 86/2006), introducerea în sau scoaterea din ţară, fără drept, de arme, muniţii, materiale explozibile, droguri, precursori, materiale nucleare sau alte substanţe radioactive, substanţe toxice, deşeuri, reziduuri ori materiale chimice periculoase constituie infracţiunea de contrabandă calificată, fapta fiind pedepsită cu închisoare de la 3 la 12 ani şi interzicerea unor drepturi, dacă legea penală nu prevede o pedeapsă mai mare.

Având în vedere faptul că pedeapsa pentru infracțiunea de trafic internaţional de droguri de risc, prevăzută la art. 3 alin. (1) din Legea nr. 143/2000 este închisoarea de la 3 la 10 de ani şi interzicerea unor drepturi, se pune problema rezolvării conflictului între cele două norme de drept, respectiv art. 3 alin. (1) din Legea nr. 143/2000 și art. 271 din Codul vamal. Apreciem că într-o astfel de ipoteză, dacă obiectul material al infracţiunii de contrabandă calificată este reprezentat de drogurile de risc, pedeapsa va fi cea prevăzută de art. 271 din Codul vamal (închisoarea de la 3 la 12 ani) şi nu cea prevăzută de Legea nr. 143/2000 (închisoarea de la 3 la 10 de ani).

Practică judiciară:

Cu privire la introducerea în ţară de droguri pentru consumul propriu, jurisprudenţa a decis că nu există concurs de infracţiuni între infracţiunea prevăzută la art. 3 alin.(1) şi cea de la art. 4 alin.(1), deoarece, pentru existenţa infracţiunii de trafic internaţional de droguri este necesară introducerea unei cantităţi mari de droguri. În cazul în care inculpatul a încercat să introducă o cantitate de 5,4 g de drog de risc (rezină de cannabis), infracţiunea prevăzută la art. 3 îşi pierde conţinutul, fiind o infracţiune mijloc absorbită de art. 4, care incriminează deţinerea ilicită de droguri pentru propriul consum. (a se vedea, Decizia Înaltei Curţi de Casaţie şi Justiţie nr. 3976/2009).

Practică judiciară:

Spre deosebire de speţa de mai sus, practica a stabilit că a fost săvârşită infracţiunea de trafic internaţional de droguri prevăzută de art. 3 din Legea nr. 143/2000 în situaţia în care inculpata, pe parcursul a două zile, a deţinut şi transportat la bordul maşinii sale, fără drept, cantitatea de 36 grame de droguri de mare risc, fiind prinsă în flagrant. (a se vedea, Decizia Curţii de Apel Târgu-Mureş, Secţia penală şi pentru cauze cu minori şi de familie nr. 45/A/2009).

B. Urmarea imediatăUrmarea imediată constă într-o stare de pericol pentru sănătatea publică şi a consumatorilor,

precum şi pentru regimul vamal naţional.C. Legătura de cauzalitateLegătura de cauzalitate rezultă ex re.

100

5.2.4. Elementul subiectivDin punct de vedere subiectiv, pentru existenţa infracţiunii prevăzute de art. 3 din Legea nr.

143/2000, fapta descrisă de lege trebuie comisă cu intenţie (directă sau indirectă).

5.2.5. Forme, modalităţi, varianteActele de pregătire şi tentativa sunt incriminate. Conform art. 12 din Legea nr. 143/2000, se consideră tentativă şi producerea sau procurarea

mijloacelor ori instrumentelor, precum şi luarea de masuri în vederea comiterii infracţiunii.Practică judiciară:

Infracţiunea prevăzută în art. 3 alin. (2) din Legea nr. 143/2000 este comisă în forma tentativei, iar nu a faptului consumat, în cazul în care este descoperită pe culoarul de ieşire din ţară, înainte ca făptuitorul să fi depăşit frontiera României. (I.C.C.J., secţ. pen., dec. nr. 4914/2003, R.D.P. nr. 1/2004, p. 174. Pentru conţinutul in extenso al acestei decizii, a se vedea www.scj.ro.)

Textul incriminator cuprinde două variante infracţionale – simplă şi agravată. Diferenţa dintre cele două este dată de obiectul infracţiunii. În cazul variantei simple traficul de droguri se referă la droguri de risc, iar în cazul variantei agravate obiectul traficului de droguri îl constituie drogurile de mare risc.

5.2.6. SancţionareaIntroducerea sau scoaterea din ţară, precum şi importul ori exportul de droguri de risc, fără

drept, se pedepsesc cu închisoare de la 3 la 10 de ani şi interzicerea unor drepturi. Dacă fapta se referă la droguri de mare risc pedeapsa este închisoarea de la 7 la 15 de ani şi interzicerea unor drepturi.

Conform art. 16 din Legea nr. 143/2000, drogurile şi alte bunuri care au făcut obiectul infracţiunii prevăzute la art. 3 se confiscă, iar dacă acestea nu se găsesc, condamnatul este obligat la plata echivalentului lor în bani. Se confiscă, de asemenea, banii, valorile sau orice alte bunuri dobândite prin valorificarea drogurilor şi a altor bunuri care au făcut obiectul infracţiunii prevăzute la art. 3. Sumele rezultate din valorificarea bunurilor confiscate şi banii confiscaţi constituie venituri ale bugetului de stat şi se evidenţiază în cont separat în bugetul de stat.

Realizaţi o analiză a infracţiunii de trafic internaţional de droguri, având în vedere apartenenţa României la Uniunea Europeană şi existenţa, în cadrul Uniunii, a spaţiului Schengen.Folosiţi drept principală sursă de informare cărţile menţionate în Bibliografia unităţii de curs, precum şi resursele găsite pe internet.....................................................................................................................................................................................................................................................................

5.3. Infracţiunea prevăzută de art. 4 – deţinerea de droguri pentru consum propriu

Text de lege: 5.3.1. Conţinutul normei de incriminare“Art. 4 - (1) Cultivarea, producerea, fabricarea, experimentarea,

extragerea, prepararea, transformarea, cumpărarea sau deţinerea de droguri de risc pentru consum propriu, fără drept, se pedepseşte cu închisoare de la 3 luni

101

la 2 ani sau amendă.(2) Dacă faptele prevăzute la alin. (1) privesc droguri de mare risc,

pedeapsa este închisoarea de la 6 luni la 3 ani.” 5.3.2. Explicaţii specificeAvând în vedere faptul că, excluzând conceptul „consum propriu”, elementele conţinutului

art. 4 redat mai sus se subsumează celor ale art. 2 din Legea nr. 143/2000, aici ne vom mărgini să explicăm ce se înţelege prin cultivarea, producerea, fabricarea, experimentarea, extragerea, prepararea, transformarea, cumpărarea sau deţinerea de droguri de risc pentru consum propriu.

Concepţia legiuitorului român cu privire la sancţionarea deţinerii de droguri pentru consum propriu o întâlnim şi în legislaţia altor state europene. De pildă, legislaţia austriacă în domeniul drogurilor pune în prim plan principiul terapiei în locul pedepsei în cazul dependenţilor de droguri; în concepţia legii italiene, consumul ilicit de droguri nu constituie infracţiune, iar deţinerea de droguri pentru propriul consum este sancţionată contravenţional; în sistemul de drept olandez, cu unele excepţii, consumul de droguri nu constituie infracţiune. De asemenea, nu constituie infracţiune nici deţinerea unor cantităţi mici de anumite droguri pentru consumul propriu. Conform politicii penale olandeze, se apreciază că folosirea drogului nu este o crimă.

În Olanda, o persoană care deţine ilegal o cantitate mai mică de 0,5 g de droguri ce figurează în lista a II-a (tranchilizante, barbiturice şi canabis) nu va face obiectul unei acţiuni penale, măsura luată de autorităţi rezumându-se doar la confiscarea acestora, iar dacă este vorba de canabis, deţinerea în scopul consumului propriu a unei cantităţi mai mici de 5 g nu atrage investigaţii şi nici condamnări. Începând cu anul 1976, în Olanda, magazinele de cafea şi cafenelele au început să devină treptat puncte de vânzare a canabisului în condiţii stricte. Ideea liberalizării consumului de canabis în cantităţi mici se bazează pe politica olandeză potrivit căreia este mai bine ca tinerii să experimenteze consumul de canabis (drog uşor) decât să treacă la consumul unor droguri tari, susţinându-se că, în acest mod, tinerii sunt feriţi de tentaţia de a consuma droguri periculoase.

În Cehia, deţinerea a 1,5 grame de heroină, a unui gram de cocaină sau a 15 grame de marijuana este licită. De asemenea, a fost autorizată şi posesia a 5 grame de haşiş şi a 5 doze de LSD sub formă de comprimate, capsule sau cristale.

Legiuitorul român nu incriminează consumul de droguri ca infracţiune distinctă, în schimb sancţionează deţinerea de droguri indiferent de cantitate şi de scopul pentru care se face, inclusiv pentru consumul propriu. Prin incriminarea distinctă a deţinerii de droguri pentru consum propriu în art. 4 din Legea nr. 143/2000, legiuitorul român a înţeles să sancţioneze mai blând pe deţinătorul dependent de droguri care le foloseşte pentru sine, decât pe deţinătorul de droguri care le trafică.

În ceea ce priveşte cantitatea sau natura drogului deţinut ori scopul pentru care se face deţinerea ilicită de către făptuitor, aceste sunt aspecte care trebuie luate în considerare de către judecător la încadrarea juridică a faptei şi individualizarea sancţiunilor. În ţările din Uniunea Europeană există un cadru juridic corespunzător care permite autorităţilor şi societăţii civile prevenirea şi educarea populaţiei, în special a segmentului tânăr, pentru a renunţa la consumul de droguri. De asemenea, sunt instituite tratamente medicale corespunzătore şi eficiente în unităţile sanitare de specialitate. În practica judiciară a acestor ţări este vizibilă o tendinţă de relaxare a pedepselor aplicate dependenţilor care deţin anumite categorii de droguri pentru consum propriu, apreciindu-se, pe bună dreptate, că faţă de aceştia trebuie să primeze măsurile de natură medicală sau socială. Instanţele fac diferenţa între un simplu dependent de droguri (consumator din nevoi patologice) şi un consumator care face, în acelaşi timp, şi trafic ilicit.

102

De asemenea, este o practică frecvent întâlnită, a instanţelor din ţările membre ale Uniunii Europene, sancţionarea mai blândă a deţinerii de canabis, haşiş, marijuana şi a derivatele acestora în scopul consumului propriu, comparativ cu deţinerea de heroină sau cocaină în acelaşi scop. Cu privire la acest aspect, într-un raport mondial asupra drogurilor se arată că, în multe ţări, infracţiunile referitoare la canabis sunt tratate mai tolerant decât cele referitoare la alte narcotice. Raportul atrage atenţia că cedarea în faţa canabisului este importantă, pentru că acesta este cel mai popular drog ce se consumă ilicit pe plan mondial, existând date că, în unele ţări, mai mult de jumătate din populaţia tânără a folosit acest drog. Canabisul a devenit la fel de periculos pentru sănătatea consumatorilor ca şi celelalte plante (cocaierul din care se extrage cocaina şi macul din care se extrage opiul), deoarece traficanţii au investit foarte mult în creşterea potenţei efectelor euforice ale canabisului, făcându-l mai atractiv pe piaţa ilicită a drogurilor.

În ceea ce priveşte cantitatea de droguri deţinută pentru consum propriu, practica judiciară în rândul statelor europene nu este unitară. Din cauza sistemelor legislative diferite ale ţărilor membre ale Uniunii Europene, nu se poate menţiona cantitatea acceptată de autorităţi ca fiind destinată consumului propriu şi cea care ar excede acestei destinaţii.

Pe lângă criteriile menţionate mai sus, în aplicarea sancţiunii deţinătorului de droguri pentru propriul consum, instanţele statelor europene ţin seama şi de alte date, precum: recidivă, starea psihică a consumatorului deţinător, locul deţinerii etc.

Problema fundamentală a legii penale este să facă distincţie între un consumator de ocazie şi un dependent de droguri care consumă în mod obişnuit astfel de substanţe, deoarece un consumator dependent este considerat mai degrabă bolnav decât delincvent.

Subiectul activ al infracţiunii prevăzute de art. 4 din Legea nr. 143/2000 este circumstanţiat, putând avea această calitate numai o persoană fizică cu capacitate penală, consumator sau consumator dependent de droguri, cerinţă ce rezultă implicit din textul incriminator. O persoană care deţine o cantitate cât de mică de droguri, care nu este consumator, nu va comite infracţiunea prevăzută de art. 4, ci infracţiunea descrisă de art. 2 din Legea nr. 143/2000. Consumatorul este persoana care îşi administrează sau permite să i se administreze droguri în mod ilicit, prin înghiţire, fumat, injectare, prizare, inhalare sau alte căi prin care drogul poate ajunge în organism. Consumatorii pot fi dependenţi sau simpli.

Consumatorul dependent este consumatorul care, ca urmare a administrării drogului în mod repetat şi sub necesitate ori nevoie, prezintă consecinţe fizice şi psihice conform criteriilor medicale şi sociale. Din punctul de vedere al normei de incriminare, consumatorii de droguri se împart în două categorii, respectiv, consumatori legali şi consumatori ilegali. Sunt consumatori legali de droguri persoanele fizice care îşi procură în mod legal drogurile, în baza unei prescripţii medicale sau autorizaţii eliberate de organele sanitare abilitate. Toţi ceilalţi consumatori sunt ilegali.

Având în vedere cerinţa ca activitatea incriminată să fie desfăşurată pentru consum propriu, elementul subiectiv poate îmbrăca exclusiv haina intenţiei directe.

5.3.3. Forme, modalităţi, varianteÎn cazul variantei agravate, prevăzute la alin.(2), actele de pregătire şi tentativa sunt

incriminate. Conform art. 12 din Legea nr. 143/2000, se consideră tentativă şi producerea sau procurarea

mijloacelor ori instrumentelor, precum şi luarea de masuri în vederea comiterii infracţiunii.

103

5.3.4. SancţionareaCultivarea, producerea, fabricarea, experimentarea, extragerea, prepararea, transformarea,

cumpărarea sau deţinerea de droguri de risc pentru consum propriu, fără drept, se pedepseşte cu închisoare de la 3 luni la 2 ani sau amendă. Dacă fapta se referă la droguri de mare risc pedeapsa este închisoarea de la de la 6 luni la 3 ani.

Conform art. 16 din Legea nr. 143/2000, drogurile şi alte bunuri care au făcut obiectul infracţiunii prevăzute la art. 3 se confiscă, iar dacă acestea nu se găsesc, condamnatul este obligat la plata echivalentului lor în bani. Se confiscă, de asemenea, banii, valorile sau orice alte bunuri dobândite prin valorificarea drogurilor şi a altor bunuri care au făcut obiectul infracţiunii prevăzute la art. 3. Sumele rezultate din valorificarea bunurilor confiscate şi banii confiscaţi constituie venituri ale bugetului de stat şi se evidenţiază în cont separat în bugetul de stat.

Să ne reamintim...În România nu este sancţionat penal consumul de droguri. Cu toate acestea,

constituie infracţiune orice deţinere de droguri indiferent de cantitate şi de scopul pentru care se face, inclusiv pentru consumul propriu.

5.4. Infracţiunea prevăzută de art. 5 – punerea la dispoziţie a unui spaţiu pentru consumul de droguri

Text de lege: 5.4.1. Conţinutul normei de incriminare“Art. 5 - Punerea la dispoziţie, cu ştiinţă, cu orice titlu, a unei locuinţe sau

a unui local ori a oricărui alt loc amenajat, în care are acces publicul, pentru consumul ilicit de droguri ori tolerarea consumului ilicit în asemenea locuri se pedepseşte cu închisoare de la 2 la 7 ani şi interzicerea unor drepturi.”

5.4.2. Condiţiile preexistenteA. Obiectul infracţiunii

Obiectul juridic principal al infracţiunii prevăzute de art. 5 din Legea nr. 143/2000 îl constituie relaţiile sociale privitoare la sănătatea publică, a căror existenţă şi normală derulare depind de respectarea strictă de către toţi destinatarii legii penale a dispoziţiilor legale care reglementează regimul drogurilor.

Obiectul juridic secundar este alcătuit din relaţiile sociale protejate de legea penală referitoare la sănătatea persoanei fizice privită individual, care ar putea cădea victimă toxicomaniei tocmai datorită existenţei unor localuri unde s-ar putea consuma droguri.

B. Subiecţii infracţiuniiSubiectul activ nemijlocit al acestei infracţiuni nu este calificat, deoarece legiuitorul nu cere

vreo calitate specială subiectului pentru ca fapta să constituie infracţiune. În cazul în care subiectul activ are calitatea de cadru medical sau face parte din categoria

persoanelor care, potrivit legii, au atribuţii în lupta împotriva drogurilor sau îndeplineşte o funcţie ce implică exerciţiul autorităţii publice, iar fapta a fost comisă în exercitarea acestei funcţii, va fi realizat conţinutul unei circumstanţe agravante prevăzute de art. 13 alin.(1) lit. a) și b) din Legea nr. 143/2000.

Subiectul pasiv principal este statul, în calitate de reprezentant al societăţii, în timp ce subiectul pasiv secundar este persoana care consumă ilicit droguri în locaţiile prevăzute de

104

legiuitor, puse la dispoziţie de organizatori, existând riscul ca acestea să cadă victimă toxicomaniei.

5.4.3. Latura obiectivăA. Elementul material Elementul material constă în punerea la dispoziţie, cu ştiinţă, cu orice titlu, a unui local, a

unei locuinţe sau a oricărui alt loc amenajat, în care are acces publicul, pentru consumul ilicit de droguri ori tolerarea consumului ilicit în asemenea locuri.

Punerea la dispoziţie a unei locuinţe sau a unui local ori a oricărui alt loc amenajat înseamnă oferirea unui asemenea spaţiu unor persoane spre a-l folosi în vederea consumului ilicit de droguri în colectiv. Punerea la dispoziţie a spaţiului poate fi gratuită sau contra cost.

Folosirea spaţiilor în scopul consumului de droguri poate fi impusă de însuşi stăpânul locuinţei, localului ori locului amenajat sau poate fi numai tolerată de el. Pentru existenţa infracţiunii nu are importanţă dacă locuinţa sau localul sunt special amenajate pentru consumul de droguri şi dacă se plăteşte sau nu intrarea, dar pentru existenţa infracţiunii este necesar a fi îndeplinite cumulativ două condiţii: în locurile „puse la dispoziţie” trebuie să se întâlnească mai multe persoane. Întâlnirile întâmplătoare, la care participă constant două sau trei persoane determinate, nu satisfac condiţia; persoanele cărora li se oferă spaţiile pentru întâlnire să fie consumatori iliciţi de droguri.

B. Urmarea imediată Urmarea imediată constă într-o stare de pericol pentru sănătatea publică şi a consumatorilor.C. Legătura de cauzalitate Legătura de cauzalitate rezultă din simplul fapt al realizării integrale a elementului material

al infracţiunii (ex re).

5.4.4. Elementul subiectivInfracţiunea prevăzută la art. 5 se comite numai cu intenţie directă.

5.4.5. Forme, modalităţi, variantePotrivit art. 12, tentativa se pedepseşte. Se consideră tentativă şi luarea de măsuri în vederea

comiterii infracţiunii.

5.4.6. Sancţionarea şi aspecte procesualeFapta incriminată de art. 5 se pedepseşte cu închisoare de la 2 la 7 ani şi interzicerea unor

drepturi.Conform art. 16 din Legea nr. 143/2000, drogurile şi alte bunuri care au făcut obiectul

infracţiunii prevăzute la art. 5 se confiscă, iar dacă acestea nu se găsesc, condamnatul este obligat la plata echivalentului lor în bani. Se confiscă, de asemenea, banii, valorile sau orice alte bunuri dobândite prin valorificarea drogurilor şi a altor bunuri care au făcut obiectul infracţiunii prevăzute la art. 5. Sumele rezultate din valorificarea bunurilor confiscate şi banii confiscaţi constituie venituri ale bugetului de stat şi se evidenţiază în cont separat în bugetul de stat.

5.5. Infracţiunea prevăzută de art. 6 – prescrierea de droguri de mare risc şi eliberarea sau obţinerea de droguri de mare risc în mod ilicit

Text de lege: 5.5.1. Conţinutul normei de incriminare

105

“Art. 6 - (1) Prescrierea drogurilor de mare risc, cu intenţie, de către medic, fără ca aceasta să fie necesară din punct de vedere medical, se pedepseşte cu închisoare de la un an la 5 ani şi interzicerea unor drepturi.

(2) Cu pedeapsa prevăzută la alin. (1) se sancţionează şi eliberarea cu intenţie de droguri de mare risc, pe baza unei reţete medicale prescrise în condiţiile prevăzute la alin. (1) sau a unei reţete medicale falsificate.

(3) Obţinerea de droguri de mare risc prin folosirea unei reţete medicale prescrise în condiţiile prevăzute la alin. (1) sau a unei reţete medicale falsificate se pedepseşte cu închisoare de la un an la 3 ani.”

5.5.2. Condiţiile preexistenteA. Obiectul infracţiuniiObiectul juridic principal al infracţiunii de prescriere de droguri de mare risc şi eliberare sau

obţinere de droguri de mare risc în mod ilicit îl constituie relaţiile sociale privitoare la sănătatea publică, a căror existenţă şi normală derulare depind de respectarea strictă de către medici ori de către farmacişti a dispoziţiilor legale care reglementează regimul drogurilor.

Obiectul juridic secundar este reprezentat de relaţiile sociale referitoare la ocrotirea sănătăţii fizice şi psihice a persoanei, care ar putea fi grav afectată prin prescrierea de către medic fără a fi necesar de droguri de mare risc, cu ocazia exercitării actului medical, ori prin fapta farmacistului care eliberează droguri unei persoane în baza unei prescripţii netemeinice ori a unei reţete falsificate.

B. Subiecţii infracţiuniiSubiectul activ al infracţiunii este calificat, fiind un medic [în cazul alin.(1)] sau o persoană

care are atribuţii în eliberarea medicamentelor pe baza unei reţete medicale (farmacist) [în cazul alin.(2)].

Subliniem faptul că, în cazul infracţiunii prevăzute la alin.(3) - obţinerea de droguri de mare risc pe baza unei reţete medicale prescrise în condiţiile prevăzute la alin. (1) sau a unei reţete medicale falsificate, subiectul activ nu mai este circumstanţiat, putând fi orice persoană care răspunde penal şi care a obţinut drogurile de la o farmacie prin mijloacele descrise de legiuitor în textul de incriminare.

Subiectul pasiv principal este persoana căreia i s-a făcut prescrierea nenecesară de droguri de mare risc de către medic, a cărei sănătate este pusă în pericol, ori persoana care urma să beneficieze de drogurile de mare risc eliberate de farmacist. Statul devine subiect pasiv subsidiar, ca reprezentant al societăţii, fiind interesat în asigurarea şi menţinerea sănătăţii membrilor societăţii.

5.5.3. Latura obiectivă A. Elementul material Prin această incriminare, legiuitorul a vizat să sancţioneze penal pe cel care prescrie,

eliberează sau utilizează droguri de mare risc. Elementul material al infracţiunii constă în prescrierea drogurilor de mare risc, cu intenţie, de

către medic, fără ca aceasta să fie necesară din punct de vedere medical ori eliberarea sau obţi-nerea, cu intenţie, de droguri de mare risc.

(i.) Prin prescrierea fără a fi necesar a unui medicament care conţine droguri supuse controlului naţional, se înţelege activitatea necondiţionat frauduloasă a medicului de a face să ajungă în mâinile unei persoane o reţetă care îi dă posibilitatea acesteia să obţină în mod ilicit produsul stupefiant.

106

(ii.) Eliberarea de droguri de mare risc constituie infracţiune atunci când subiectul activ (farmacistul), primind o reţetă în care sunt prescrise droguri de mare risc pentru a o onora, îşi dă seama că prescrierea acestora pentru diagnosticul respectiv nu era necesară şi, totuşi, eliberează drogurile respective, în loc să ia măsura lămuririi situaţiei.

De remarcat că pentru a fi în realizat conţinutul infracţiunii prevăzută la alin.(2) este necesar a fi îndeplinită o condiţie prealabilă, respectiv, existenţa unei reţete falsificate ori prescrise de către un medic, cu intenţie, fără să fie necesară din punct de vedere medical.

(iii.) Obținerea de droguri de mare risc, pe baza unei rețete medicale eliberate în condițiile alin. (1) sau a unei rețete medicale falsificate constă în primirea acestora ca urmare a eforturilor subiectului activ. La fel ca în cazul modalității anterioare, constand în eliberarea drogurilor de mare risc, și în cazul modalității analizate legea prevede cele două ipoteze – drogurile nu sunt necesare din punct de vedere medical sau rețeta folosită este falsificată.

B. Urmarea imediată Urmarea imediată constă într-o stare de pericol pentru sănătatea publică.C. Legătura de cauzalitate Legătura de cauzalitate rezultă din simplul fapt al realizării integrale a elementului material

al infracţiunii (ex re).

5.5.4. Elementul subiectivDin punct de vedere subiectiv, faptele incriminate de art. 6 sunt intenţionate. Pentru existenţa

infracţiunii prevăzute de art. 6 alin. (1) şi la alin.(2), elementul subiectiv trebuie să se manifeste sub forma intenţiei directe sau indirecte, în timp ce pentru existenţa infracţiunii prevăzute de art. 6 alin. (3), elementul subiectiv trebuie să se manifeste sub forma intenţiei directe.

5.5.5. Forme, modalităţi, variantePotrivit art. 12, tentativa se pedepseşte în cazul alin.(2) și (3). Se consideră tentativă şi

producerea sau procurarea mijloacelor ori instrumentelor, precum şi luarea de măsuri în vederea comiterii infracţiunii.

5.5.6. Sancţionarea şi aspecte procesualeSancţiunea pentru infracţiunea prevăzută la art. 6 alin. (1) și (2) este închisoarea de la unu la

5 ani și interzicerea unor drepturi, iar pentru infracțiunea prevăzută la alin.(3), pedeapsa este închisoarea de la un an la 3 ani.

Potrivit art. 11, dacă fapta a avut ca urmare moartea victimei, pedeapsa este închisoarea de la 10 la 20 de ani şi interzicerea unor drepturi.

Conform art. 16 din Legea nr. 143/2000, drogurile şi alte bunuri care au făcut obiectul infracţiunii prevăzute la art. 6 se confiscă, iar dacă acestea nu se găsesc, condamnatul este obligat la plata echivalentului lor în bani. Se confiscă, de asemenea, banii, valorile sau orice alte bunuri dobândite prin valorificarea drogurilor şi a altor bunuri care au făcut obiectul infracţiunii prevăzute la art. 6. Sumele rezultate din valorificarea bunurilor confiscate şi banii confiscaţi constituie venituri ale bugetului de stat şi se evidenţiază în cont separat în bugetul de stat.

5.6. Infracţiunea prevăzută de art. 7 – administrarea ilicită de droguri de mare risc

Text de lege: 5.6.1. Conţinutul normei de incriminare

107

“Art. 7 - Administrarea de droguri de mare risc unei persoane, în afara condiţiilor legale, se pedepseşte cu închisoare de la unu la 5 ani.”

5.6.2. Condiţiile preexistenteA. Obiectul infracţiuniiObiectul juridic principal al infracţiunii de administrare ilicită de droguri de mare risc îl

constituie relaţiile sociale privitoare la sănătatea publică, a căror existenţă şi normală derulare depind de respectarea strictă de către toate persoanele a dispoziţiilor legale care reglementează administrarea drogurilor de mare risc.

Obiectul juridic secundar este reprezentat de totalitatea relaţiilor sociale referitoare la starea de sănătate a oricărei persoane, privită ut singuli, căreia i s-au administrat drogurile în mod ilegal.

B. Subiecţii infracţiuniiSubiectul activ al infracţiunii nu este circumstanţiat, putând fi orice persoană care răspunde

penal. Subiectul pasiv principal este statul, iar subiect pasiv secundar este persoana căreia i-au fost

administrate drogurile de mare risc.

5.6.3. Latura obiectivăA. Elementul material Elementul material al infracţiunii constă în acţiunea de administrare de droguri de mare risc

unei persoane, în afara condiţiilor legale. Noţiunea de administrare de droguri de mare risc, în sensul legii penale, are înţelesul de

acţiune prin care se introduc în corpul unei persoane droguri de mare risc. Spre exemplu, prin injectare, prizare (de pildă, cocaina), fumare (de exemplu, haşiş, opiu), inhalare (de exemplu, încălzirea unei doze de heroină şi inhalarea fumului rezultat) sau prin ingestie alimentară (drogul este amestecat în mâncare, băuturi alcoolice sau răcoritoare etc.).

Administrarea poate avea loc cu sau fără consimţământul consumatorului. Mijloacele folosite pot consta în acte violente sau acte de inducere în eroare, precum şi în activităţi prin care drogurile sunt administrate pe ascuns. Existenţa infracţiunii prevăzute de art. 7 din Legea nr. 143/2000 este condiţionată de îndeplinirea a două condiţii: drogul ce se administrează să fie de mare risc şi să fie administrat în afara condiţiilor legale.

B. Urmarea imediată Urmarea imediată constă într-o stare de pericol pentru sănătatea publică şi pentru persoana

căreia i-au fost administrate drogurile de mare risc.C. Legătura de cauzalitate Legătura de cauzalitate rezultă din simplul fapt al realizării integrale a elementului material

al infracţiunii (ex re).

5.6.4. Elementul subiectivInfracţiunea se comite cu intenţie (directă sau indirectă).

5.6.5. Forme, modalităţi, variantePotrivit art. 12, tentativa se pedepseşte. Se consideră tentativă şi producerea sau procurarea

mijloacelor ori instrumentelor, precum şi luarea de măsuri în vederea comiterii infracţiunii.

108

5.6.6. Sancţionarea şi aspecte procesualeSancţiunea pentru infracţiunea prevăzută la art. 7 este închisoarea de la unu la 5 ani.Potrivit art. 11, dacă fapta a avut ca urmare moartea victimei, pedeapsa este închisoarea de la

10 la 20 de ani şi interzicerea unor drepturi. Conform art. 16 din Legea nr. 143/2000, drogurile şi alte bunuri care au făcut obiectul

infracţiunii prevăzute la art. 7 se confiscă, iar dacă acestea nu se găsesc, condamnatul este obligat la plata echivalentului lor în bani. Se confiscă, de asemenea, banii, valorile sau orice alte bunuri dobândite prin valorificarea drogurilor şi a altor bunuri care au făcut obiectul infracţiunii prevăzute la art. 7. Sumele rezultate din valorificarea bunurilor confiscate şi banii confiscaţi constituie venituri ale bugetului de stat şi se evidenţiază în cont separat în bugetul de stat.

5.7. Infracţiunea prevăzută de art. 8 – furnizarea de inhalanţi unui minor

Text de lege: 5.7.1. Conţinutul normei de incriminare“Art. 8 - Furnizarea, în vederea consumului, de inhalanţi chimici toxici

unui minor se pedepseşte cu închisoare de la 6 luni la 2 ani.”

5.4.2. Condiţiile preexistenteA. Obiectul infracţiuniiObiectul juridic principal al infracţiunii de furnizare de inhalanţi unui minor îl constituie

relaţiile sociale privitoare la sănătatea publică, a căror existenţă şi normală derulare depind de respectarea strictă de către toate persoanele a dispoziţiilor legale care reglementează regimul inhalanţilor chimici.

Obiectul juridic secundar este reprezentat de totalitatea relaţiilor sociale referitoare la starea de sănătate a minorului, căruia i s-au furnizat substanţele toxice în vederea administrării.

Obiectul material constă în inhalanţi chimici toxici, care sunt furnizaţi, în vederea consumului, unui minor.

B. Subiecţii infracţiuniiSubiectul activ al infracţiunii nu este circumstanţiat, putând fi orice persoană care răspunde

penal. Subiectul pasiv este statul. Subiectul pasiv secundar este calificat, fiind necesar, pentru

existenţa infracţiunii, ca acesta să fie minor.

5.4.3. Latura obiectivăA. Elementul materialElementul material al infracţiunii constă în furnizarea de inhalanţi chimici toxici. Activitatea

ce formează elementul material al laturii obiective, furnizarea, trebuie să aibă ca scop consumul inhalanţilor chimici toxici furnizaţi.

Există o mare varietate de produse care conţin substanţe chimice volatile toxice. De pildă, lacurile de mobilă, vopselele, adezivii, oja pentru unghii, acetona etc. Astăzi, copiii străzii se droghează folosind bronzul pentru sobe (argintiu sau auriu), fapt pentru care aceştia sunt denumiţi aurolaci.

Furnizarea de inhalanţi chimici toxici are semnificaţia unei activităţi prin care o persoană oferă produse ce conţin substanţe chimice volatile toxice. Fapta de furnizare se poate face contra cost, gratis, într-un cadru „oficial” sau „neoficial”. De pildă, un minor (aurolac) se prezintă la un

109

magazin şi cere o sticluţă cu bronz argintiu. Dacă vânzătoarea îşi dă seama că este vorba de un minor care se droghează, fapta ei întruneşte elementele constitutive ale acestei infracţiuni.

B. Urmarea imediată Urmarea imediată constă într-o stare de pericol pentru sănătatea publică, dar şi pentru

minorul căruia i-au fost furnizaţi inhalanţii chimici toxici.C. Legătura de cauzalitate Legătura de cauzalitate rezultă din simplul fapt al realizării integrale a elementului material

al infracţiunii (ex re).

5.4.5. Elementul subiectivInfracţiunea se comite cu intenţie directă, inhalanţii chimici toxici fiind furnizaţi în vederea

consumului acestora (de către minori).

5.4.6. Sancţionarea şi aspecte procesualeInfracţiunea de furnizare, în vederea consumului, de inhalanţi chimici toxici unui minor se

pedepseşte cu închisoare de la 6 luni la 2 ani.Potrivit art. 11, dacă fapta a avut ca urmare moartea victimei, pedeapsa este închisoarea de la

10 la 20 de ani şi interzicerea unor drepturi. Conform art. 16 din Legea nr. 143/2000, inhalanţii chimici toxici care au făcut obiectul

infracţiunii prevăzute la art. 8 se confiscă, iar dacă aceştia nu se găsesc, condamnatul este obligat la plata echivalentului lor în bani. Se confiscă, de asemenea, banii, valorile sau orice alte bunuri dobândite prin valorificarea inhalanţilor chimici toxici care au făcut obiectul infracţiunii prevăzute la art. 8. Sumele rezultate din valorificarea bunurilor confiscate şi banii confiscaţi constituie venituri ale bugetului de stat şi se evidenţiază în cont separat în bugetul de stat.

5.8. Infracţiunea prevăzută de art. 9 –finanţarea operaţiunilor privind drogurile

Text de lege: 5.8.1. Conţinutul normei de incriminare“Art. 9 - Finanţarea faptelor prevăzute la art. 2 - 5 se pedepseşte cu

pedepsele prevăzute de lege pentru aceste fapte, limitele speciale ale acestora majorându-se cu o treime.”

5.8.2. Precizări preliminare

Practică judiciară:NOTĂ: Deși problema de drept analizată are în vedere o variantă anterioară a textelor

de lege în discuție, aceasta își păstrează valabilitatea și în prezent, cu mențiunea că, având în vedere republicarea recentă a Legii nr. 143/2000, activitatea de finanțare este prevăzută la art. 9 (nu de art. 10 la care se face referire din decizia Înaltei Curți) și privește numai infracțiunile de la art. 2 – 5 (nu art. 2 – 8 avute în vedere de Înalta Curte).

De asemenea, deși recursul în interesul legii face referire și la organizare și conducere, aceste modalități normative nu se mai regăsesc în cuprinsul art. 9 actual.

În jurisprudenţă, nu există un punct de vedere unitar în ceea ce priveşte natura normei de incriminare înscrisă la art. 10 din Legea nr. 143/2000, respectiv dacă aceasta prevede o infracţiune autonomă sau o variantă agravată a infracţiunilor cuprinse în art. 2 - 8 din aceeaşi lege.

Într-o interpretare, instanţele au apreciat că legiuitorul nu a intenţionat să incrimineze organizarea, conducerea sau finanţarea acţiunilor prevăzute de

110

art. 2 - 8 din Legea nr. 143/2000 ca infracţiune distinctă, ci ca o formă agravată a fiecăreia dintre acestea.

În altă interpretare, instanţele au considerat că legiuitorul a incriminat organizarea, conducerea sau finanţarea faptelor prevăzute de art. 2 - 8 din Legea nr. 143/2000 ca infracţiune de sine stătătoare, prevăzută de art. 10.

Având în vedere existenţa unei practici neunitare, procurorul general al Parchetului de pe lângă Înalta Curte de Casaţie şi Justiţie a înaintat un memoriu de recurs în interesul legii, în cuprinsul căruia a considerat, pe bună dreptate, că cea de a doua interpretare este corectă. Prin decizia nr. 38/2008, instanţa supremă, în Secţii Unite, a statuat că: „Dispoziţiile art. 10 din Legea nr. 143/2000 privind combaterea traficului şi consumului ilicit de droguri se interpretează în sensul că:

Fapta de organizare, conducere sau finanţare a acţiunilor prevăzute la art. 2 - 9 din Legea nr. 143/2000 constituie o infracţiune distinctă şi nu o formă agravată a infracţiunilor prevăzute la art. 2 - 9 din aceeaşi lege.3

În motivare se reţine că „trebuie avut în vedere că orice infracţiune cunoaşte o formă tipică de existenţă, denumită şi conţinutul simplu sau de bază al acesteia, în limitele căruia sunt stabilite condiţiile minime în care o faptă constituie infracţiune.

Dar, este de observat că, în anumite situaţii aceeaşi faptă, datorită împrejurărilor în care a fost săvârşită, prezintă un grad de pericol social diferit de cel al faptei comise în forma sa de bază.

De aceea, pentru astfel de ipoteze au fost concepute variante ale aceleiaşi infracţiuni, agravate sau atenuate.

Sub acest aspect, analiza conţinutului constitutiv al infracţiunilor reglementate în art. 2 - 9 din Legea nr. 143/2000 relevă o pregnantă şi esenţială diferenţă între acestea şi cele prevăzute în art. 10 din aceeaşi lege.

În acest sens, se relevă că, în timp ce la art. 2 este incriminată cultivarea, producerea, fabricarea, extragerea şi prepararea, la art. 3 introducerea sau scoaterea din ţară, la art. 5 punerea la dispoziţie a unui local, la art. 6 primirea drogurilor de mare risc, la art. 7 administrarea drogurilor de mare risc, la art. 8 furnizarea, în vederea consumului, de inhalanţi chimici toxici, iar la art. 9 producerea, fabricarea, importul, exportul, oferirea, vânzarea, transportul, livrarea cu orice titlu, trimiterea, procurarea, cumpărarea sau deţinerea de precursori, echipamente ori materiale, în scopul utilizării lor la cultivarea, producerea sau fabricarea ilicită de droguri de mare risc, termenii utilizaţi în art. 10 din Legea nr. 143/2000, organizarea, conducerea sau finanţarea acţiunilor prevăzute la art. 2 - 9 din aceeaşi lege nu pot constitui decât infracţiuni distincte, de cele la care se referă, iar nu variante agravate ale acestora.

Sub acest aspect, este de subliniat că a organiza înseamnă a lua, a întreprinde măsurile necesare pentru a asigura un cadru coordonat, o desfăşurare cât mai adecvată şi eficientă a uneia sau mai multor acţiuni, a conduce presupune fie desfăşurarea unei acţiuni de îndrumare, de dirijare, fie

3 Facem precizarea că, art. 9 din Legea nr. 143/2000 a fost abrogat prin art. 32 lit. b) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 121/2006 privind regimul juridic al precursorilor de droguri.

111

de luare a unor hotărâri sau dispoziţii cu privire la o anumită activitate, iar a finanţa are semnificaţia de a da, a pune la dispoziţie bani pentru a susţine o activitate.

Ca atare, chiar dacă astfel de acţiuni se referă la faptele prevăzute la art. 2 - 9, ele nu pot fi caracterizate ca simple elemente circumstanţiale ale conţinutului specific constitutiv al acestor infracţiuni.

Mai mult, caracterul distinct al infracţiunii prevăzute la art. 10 din Legea nr. 143/2000 reiese şi din aceea că „organizarea, conducerea sau finanţarea faptelor prevăzute la art. 2 - 9” constituie activităţi a căror realizare nu este condiţionată de săvârşirea în prealabil a faptelor la care se referă aceste din urmă texte de lege.

Ca urmare, referirea din art. 10 la faptele prevăzute la art. 2 - 9 din legea menţionată nu exprimă decât caracterizarea unui raport între mijloc şi scop, în cadrul căruia existenţa mijlocului (a acţiunii ce îl caracterizează) nu este condiţionată de realizarea scopului.

Dispoziţia de trimitere din art. 10 la sancţiunile prevăzute la art. 2 - 9 din Legea nr. 143/2000 nu poate avea altă semnificaţie decât aceea specifică unei norme incomplete, care se întregeşte prin trimitere; aşadar ne aflăm în prezenţa unei norme de trimitere care împrumută sancţiunea din cuprinsul altei norme şi o întregeşte cu un spor, devenind apoi independentă de aceasta. Or, este de principiu, eventuala abrogare sau modificare a normei de la care s-a împrumutat o dispoziţie, nu are nicio consecinţă asupra normei de trimitere”.

Să ne reamintim...În conformitate cu decizia Înaltei Curţi de Casaţie şi Justiţie dată în

soluţionarea unui recurs în interesul legii, infracţiunea prevăzută la art. 9 din din Legea nr. 143/2000 privind combaterea traficului şi consumului ilicit de droguri constituie o infracţiune distinctă şi nu o formă agravată a infracţiunilor prevăzute la art. 2 - 5 din Legea nr. 143/2000.

5.8.3. Condiţiile preexistenteA. Obiectul infracţiuniiObiectul juridic al infracţiunii prevăzute la art. 9 îl constituie relaţiile sociale privitoare la

sănătatea publică, a căror existenţă şi normală derulare depind de respectarea strictă de către toate persoanele a dispoziţiilor legale care reglementează regimul drogurilor.

B. Subiecţii infracţiuniiSubiectul activ al infracţiunii este unul circumstanţiat, deoarece nu poate fi decât o persoană

implicată în traficul ilicit de droguri supuse controlului naţional, în calitate de finanţator. Finanţatorul este persoana care pune la dispoziţie resursele materiale necesare derulării unei

afaceri ilicite cu droguri.Rezultă că subiect activ al acestei infracţiuni agravate de trafic ilicit nu poate fi decât o

persoană care are calitatea de finanţator, deci, este vorba de un subiect circumstanţiat prin aportul pe care şi-l aduce la săvârşirea uneia dintre infracţiunile prevăzute la art. 2 - 5 din Legea nr. 143/2000.

Subiectul pasiv este statul.

112

5.8.4. Latura obiectivă. Elementul subiectivPentru comentariile cu privire la elementul material, urmarea imediată şi legătura de

cauzalitate, a se vedea comentariile de la art. 2 - 5.

5.8.5. Elementul subiectivInfracţiunea se comite cu intenţie directă.

5.8.6. Forme, modalităţi, variantePotrivit art. 12, tentativa se pedepseşte. Se consideră tentativă şi producerea sau procurarea

mijloacelor ori instrumentelor, precum şi luarea de măsuri în vederea comiterii infracţiunii.

5.8.7. Sancţionarea şi aspecte procesualeInfracţiunea analizată se pedepseşte cu pedeapsa prevăzută la fiecare dintre infracţiunile

reglementate la art. 2 - 5, limita specială a acesteia majorându-se cu o treime.Conform art. 16 din Legea nr. 143/2000, drogurile şi alte bunuri care au făcut obiectul

infracţiunii prevăzute la art. 9 se confiscă, iar dacă acestea nu se găsesc, condamnatul este obligat la plata echivalentului lor în bani. Se confiscă, de asemenea, banii, valorile sau orice alte bunuri dobândite prin valorificarea drogurilor şi a altor bunuri care au făcut obiectul infracţiunii prevăzute la art. 9. Sumele rezultate din valorificarea bunurilor confiscate şi banii confiscaţi constituie venituri ale bugetului de stat şi se evidenţiază în cont separat în bugetul de stat.

5.9. Infracţiunea prevăzută de art. 10 – îndemnul la consum de droguri

Text de lege: 5.9.1. Conţinutul normei de incriminare“Art. 10 - (1) Îndemnul la consumul ilicit de droguri de mare risc, prin

orice mijloace, se pedepseşte cu închisoare de la 6 luni la 3 ani.”

5.9.2. Condiţiile preexistenteA. Obiectul infracţiuniiObiectul juridic principal al infracţiunii prevăzute la art. 10 îl constituie relaţiile sociale

privitoare la sănătatea publică, a căror existenţă şi normală derulare depind de respectarea strictă de către toate persoanele a dispoziţiilor legale care reglementează regimul drogurilor, relaţii care ar putea fi grav afectate prin fapte de îndemn la consumul ilicit de droguri (indiferent dacă au fost sau nu urmate de consumul drogurilor).

Obiectul juridic secundar este alcătuit din relaţiile sociale protejate de legea penală referitoare la sănătatea persoanei fizice privită individual, care ar putea fi grav afectată prin consumul ilicit de droguri de mare risc ca urmare a îndemnurilor primite.

B. Subiecţii infracţiuniiSubiectul activ al infracţiunii nu este circumstanţiat, deoarece legiuitorul nu cere vreo calitate

specială subiectului pentru ca fapta să constituie infracţiune. Subiectul pasiv principal este statul, în calitate de reprezentant al societăţii, în timp ce

subiectul pasiv secundar este persoana care a fost îndemnată să consume ilicit droguri ori a consumat droguri de mare risc în urma acestui îndemn.

5.9.3. Latura obiectivă

113

A. Elementul material Îndemnul este o activitate ce se poate realiza fie pe o cale orală, cum ar fi rugăminţi ori

insistenţe, oferirea unor sume de bani sau alte avantaje, până ce victima cedează (consumă) ori nu cedează (nu consumă) sau prin scris. Îndemnul la consumul ilicit de droguri adresat mai multor persoane poate fi direct, în mod explicit, dar şi indirect.

Îndemnul la consumul ilicit de droguri de mare risc nu se confundă cu instituţia instigării urmate sau neurmate de executare, deşi se aseamănă foarte mult cu aceasta. Diferenţa este aceea că fapta la care se instigă nu este una prevăzută de legea penală.

B. Urmarea imediată Urmarea imediată constă într-o stare de pericol pentru sănătatea publică.C. Legătura de cauzalitate În cazul faptei prevăzută la art. 10 legătura de cauzalitate rezultă din însăşi săvârşirea faptei,

ex re.

5.4.5. Elementul subiectiv Vinovăţia se manifestă exclusiv sub forma intenţiei directe.

5.4.6. Sancţionarea şi aspecte procesualePedeapsa este închisoarea de la 6 luni la 3 ani.Potrivit art. 11, dacă fapta a avut ca urmare moartea victimei, pedeapsa este închisoarea de la

10 la 20 de ani şi interzicerea unor drepturi. Conform art. 16 din Legea nr. 143/2000, drogurile şi alte bunuri care au făcut obiectul

infracţiunii prevăzute la art. 10 se confiscă, iar dacă acestea nu se găsesc, condamnatul este obligat la plata echivalentului lor în bani. Se confiscă, de asemenea, banii, valorile sau orice alte bunuri dobândite prin valorificarea drogurilor de mare risc şi a altor bunuri care au făcut obiectul infracţiunii prevăzute la art. 10. Sumele rezultate din valorificarea bunurilor confiscate şi banii confiscaţi constituie venituri ale bugetului de stat şi se evidenţiază în cont separat în bugetul de stat.

5.10. Circumstanţe agravante. Cauze de nepedepsire şi de reducere a limitelor pedepselor

Art. 13 din lege stabileşte o serie de circumstanţe agravante, în completarea celor prevăzute de Codul penal, care vor fi avute în vedere în analiza infracţiunilor prevăzute în cuprinsul legii. Astfel, constituie circumstanţe agravante următoarele situaţii:

a) persoana care a comis infracţiunea îndeplinea o funcţie ce implică exerciţiul autorităţii publice, iar fapta a fost comisă în exercitarea acestei funcţii;

b) fapta a fost comisă de un cadru medical sau de o persoană care are, potrivit legii, atribuţii în lupta împotriva drogurilor;

c) drogurile au fost trimise sau livrate, distribuite sau oferite unui minor, unui bolnav psihic, unei persoane aflate într-un program terapeutic ori s-au efectuat alte asemenea activităţi interzise de lege cu privire la una dintre aceste persoane ori dacă fapta a fost comisă într-o instituţie sau unitate medicală, de învăţământ, militară, loc de detenţie, centre de asistenţă socială, de reeducare sau instituţie medical-educativă, locuri în care elevii, studenţii şi tinerii desfăşoară activităţi educative, sportive, sociale ori în apropierea acestora;

d) folosirea minorilor în săvârşirea faptelor prevăzute la art. 2 - 10;

114

e) drogurile au fost amestecate cu alte substanţe care le-au mărit pericolul pentru viaţa şi integritatea persoanelor.

În cazul circumstanţei agravante prevăzute la lit. c), referitoare la săvârşirea faptelor într-o instituţie de învăţământ ori în locuri în care elevii, studenţii şi tinerii desfăşoară activităţi educative, sportive, sociale sau în apropierea acestora, la maximul special prevăzut de lege se poate adăuga un spor care nu poate depăşi 5 ani, în cazul închisorii, sau maximul general, în cazul amenzii.

Pentru facilitarea descoperirii persoanelor care au participat la comiterea unei infracțiuni privind regimul drogurilor art. 14 din lege stabilește faptul că nu se pedepseşte persoana care a comis una dintre infracţiunile prevăzute la art. 2 - 9 şi care, mai înainte de a fi începută urmărirea penală, denunţă autorităţilor participarea sa la comiterea infracţiunii, contribuind astfel la identificarea şi tragerea la răspundere penală a autorului sau a celorlalţi participanţi.

Prin art. 15 a fost introdusă o cauză de reducere a pedepsei - persoana care a comis una dintre infracţiunile prevăzute la art. 2 - 9, iar în timpul urmăririi penale denunţă şi facilitează identificarea şi tragerea la răspundere penală a altor persoane care au săvârşit infracţiuni legate de droguri beneficiază de reducerea la jumătate a limitelor pedepsei prevăzute de lege.

§ 6. Rezumat Prezenta unitate de învăţare urmăreşte aprofundarea de către studenţi a

legislaţiei în domeniul combaterii traficului şi consumului de droguri. Sunt prezentate obiectivele strategiilor la nivelul Uniunii Europene şi la nivel naţional şi a măsurilor pe care trebuie să le ia autorităţile pentru combaterea consumului de droguri.

Principalul punct al unităţii de învăţare îl constituie analiza infracţiunilor cuprinse în Capitolul 2 - Sancţionarea traficului şi a altor operaţiuni ilicite cu substanţe aflate sub control naţional din lege, în special infracţiunile prevăzute la art. 2 (cultivarea, producerea, fabricarea, experimentarea, extragerea, prepararea, transformarea, oferirea, punerea în vânzare, vânzarea, distribuirea, livrarea cu orice titlu, trimiterea, transportul, procurarea, cumpărarea, deţinerea ori alte operaţiuni privind circulaţia drogurilor de risc ori de mare risc, fără drept) şi art. 3 (introducerea sau scoaterea din ţară, precum şi importul ori exportul de droguri de risc ori de mare risc, fără drept).

În finalul unităţii de curs, sunt prezentate circumstanţele agravante, cauzele de nepedepsire ori de reducere a pedepsei.

§7. Test7.1 Test de autoevaluare a cunoştinţelor (Exemple de subiecte de

sinteză):1. Analizaţi infracţiunea de trafic de droguri (art. 2 din Legea nr. 143/2000);2. Analizaţi infracţiunea de deținere de droguri pentru consum propriu (art. 4

din Legea nr. 143/2000);3. Analizaţi infracţiunea de furnizare de inhalanţi unui minor (art. 8 din

Legea nr. 143/2000).

7.2 Test de evaluare a cunoştinţelor (Exemple de teste tip grilă):1. Constituie infracţiunea de deţinere de droguri:a) cumpărarea de droguri pentru consum propriu;

115

b) deţinerea de inhalanți chimici toxici;c) traficul de droguri săvârşit de consumatori.2. Contrabanda cu droguri constă în:a) comercializarea de droguri de mare risc, fără drept;b) introducerea sau scoaterea din ţară de droguri de risc, fără drept;c) livrarea, transportul alte operaţiuni privind circulaţia drogurilor de risc,

fără drept.

§ 8. Temă de control 1.Realizaţi o analiză a strategiilor se prevenire a consumului şi traficului de

droguri atît la nivel naţional, cît şi la nivelul Uniunii Europene, cu menţionarea principalelor măsuri luate în vederea scăderii consumului de droguri şi descoperirii reţelelor transfrontaliere de distribuie a acestora.

2. Realizaţi o analiză a infracţiunii de trafic internaţional de droguri, având în vedere apartenenţa României la Uniunea Europeană şi existenţa, în cadrul Uniunii, a spaţiului Schengen.

§9. BibliografieObligatorie

1. Legea nr. 143/2000 privind prevenirea şi combaterea traficului şi consumului ilicit de droguri, republicată, cu modificările și completările ulterioare;

2. Mihai-Adrian Hotca (coord.), Mirela Gorunescu, Norel Neagu, Maxim Dobrinoiu, Radu Florin Geamănu, Infracţiuni prevăzute în legi speciale. Comentarii şi explicaţii, ed. a III-a, Ed. C.H. Beck, Bucureşti, 2013, pag. 1 – 47.

Facultativă 1. Legea nr. 135/2010 privind Codul de procedură penală, cu modificările și

completările ulterioare;2. Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 121/2006 privind regimul juridic al

precursorilor de droguri, cu modificările și completările ulterioare;3. Legea nr. 339/2005 privind regimul juridic al plantelor, substanţelor şi

preparatelor stupefiante şi psihotrope, cu modificările şi completările ulterioare;4. Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal al României, cu modificările și

completările ulterioare;5. Legea nr. 39/2003 privind prevenirea şi combaterea criminalităţii

organizate, cu modificările şi completările ulterioare;6. T. Dima, A. G. Păun, Droguri ilicite (Legea nr. 143/2000, jurisprudenţă şi

comentarii), Ed. Universul Juridic, Bucureşti, 2010, pag. 19 – 521;7. G. V. Sabău, Traficul şi consumul ilicit de droguri şi precursori.

Combaterea traficului şi consumului ilicit de droguri şi precursori prin mijloace de drept penal, Ed. Universul Juridic, Bucureşti, 2010, pag. 113 – 387;

8. D. Richard, J.-L. Senon, Dicţionar de droguri, toxicomanii şi dependenţe, Ed. Ştiinţelor Medicale şi Editura Juridică, Bucureşti, 2005, pag. 21-22;

9. Curtea de Apel Iaşi, Culegere de practică judiciară, Ed. Hamangiu,

116

Bucureşti, 2010, pag. 430 – 436;10. Curtea de Apel Târgu-Mureş, Buletinul jurisprudenţei – Repertoriu anual

2009, Ed. Universul Juridic, Bucureşti, 2010, pag. 349 - 354.R. Bodea, Infracţiuni prevăzute în legi speciale, Ed. Hamangiu, Bucureşti, 2011, pag. 6 – 67.

Unitatea de învăţare nr. 5INFRACŢIUNILE CINEGETICE

§1. Introducere pag. 118§2. Obiectivele unităţii de învăţare pag. 118§3. Durata medie de parcurgere a unităţii de învăţare pag. 118

§4. Consideraţii generale pag. 118 - 119§5. Analiza infracţiunilor cinegetice prevăzute în Legea vânătorii şi a

protecţiei fondului cinegetic nr. 407/2006 pag. 119 - 131§6. Rezumat pag. 131§7. Teste de evaluare. Teste de autoevaluare. pag. 131 - 132§8. Temă de control pag. 132§9. Bibliografie pag. 132

§1. IntroducereUnitate de învăţare nr. 5 conţine o prezentare a cadrului legal în materie,

explicarea noţiunilor esenţiale pentru a înţelege infracţiunile din acest domeniu, realizând o analiză a tuturor infracţiunilor cinegetice prevăzute în Legea vânătorii şi a protecţiei fondului cinegetic nr. 407/2006.

În finalul unităţii de invăţare sunt prezentate câteva exemple de subiecte de sinteză şi de teste tip grilă, care au scopul de a structura şi fixa cunoştinţele acumulate din parcurgerea unităţii nr. 5.

§2. Obiectivele unităţii de învăţareUnitatea de învăţare nr. 5 – Infracţiuni cinegetice îşi propune analizarea

infracţiunilor din Legea vânătorii şi a protecţiei fondului cinegetic nr. 407/2006, transmiţând studenţilor cunoştinţele necesare pentru interpretarea şi aplicarea corectă a dispoziţiilor legale în materie.

Finalitatea studiului unităţii de curs constă în formarea unei atitudini pozitive faţă de ştiinţa dreptului penal în general şi dobândirea unei obişnuinţe de a interpreta corect normele penale şi de a le aplica sistematic.

§3. Durata medie de parcurgere a unităţii de învăţare

Durata medie de parcurgere a primei unităţi de învăţământ este de 2 ore.

117

§4. Consideraţii generale Actul normativ care reglementează vânătoarea şi protecţia fondului cinegetic este Legea nr.

407/2006. Conform art. 2 din Legea nr. 407/2006, fauna de interes cinegetic este resursă naturală regenerabilă, bun public de interes naţional şi internaţional. Articolul 3 din aceeaşi lege prevede că exercitarea vânătorii se face în scopul asigurării echilibrului ecologic, ameliorării calităţii populaţiilor faunei de interes cinegetic, cercetării ştiinţifice, precum şi în scop didactic sau recreativ-sportiv.

Potrivit art. 4 din Legea nr. 407/2006, nimeni nu are dreptul de a vâna pe terenul proprietatea altuia fără a avea asupra sa autorizaţia de vânătoare, care dovedeşte, în condiţiile legii, consimţământul proprietarului, al asociaţiei de proprietari sau al celui mandatat de aceştia în acest scop. Deţinătorii cu orice titlu ai terenurilor incluse în fondurile de vânătoare au obligaţia de a permite desfăşurarea acţiunilor de vânătoare autorizate pe terenurile ce le deţin sau aparţin.

În scopul conservării biodiversităţii, mamiferele şi păsările admise la vânătoare se vânează numai în cadrul cotei de recoltă aprobate, cu respectarea reglementărilor tehnice privind organizarea şi practicarea vânătorii. Exemplarele din speciile prevăzute în anexa nr. 2 la Legea nr. 407/2006 (cum ar fi, castorul, pisica sălbatică, râsul, zimbrul, acvila-de-câmp, barza albă, bufniţa, cinteza, corbul) pot fi vânate numai dacă se constată necesitatea reducerii populaţiilor sau, în situaţii excepţionale, dacă sunt degenerate ori dacă produc daune, în baza reglementărilor emise de autoritatea publică centrală care răspunde de protecţia mediului. Vânatul recoltat în condiţiile de mai sus, în baza autorizaţiei de vânătoare individuale, se crotaliază după recoltare, înainte de părăsirea fondului de vânătoare conform normelor stabilite de autoritatea publică centrală care răspunde de silvicultură.

Pisicile şi câinii sălbăticiţi sau hoinari găsiţi pe suprafeţele fondurilor de vânătoare se împuşcă fără restricţii şi fără obligarea la despăgubiri, iar fapta nu constituie infracţiune.

Pisicile şi câinii, care sunt în situaţia menţionată mai sus, se împuşcă de către personalul de specialitate al gestionarului fondului de vânătoare sau de vânători, cu ocazia acţiunilor organizate în acest scop, la care participă şi personal de specialitate al gestionarului sau cu ocazia vânătorilor organizate.

Infracţiunile cinegetice cuprinse în Legea nr. 407/2006 se regăsesc în articolele 42 – 44, astfel:

– în art. 42 lit. a) - r) este prevăzută infracţiunea de braconaj;– în art. 43 alin. (1) este prevăzută infracţiunea de acces neautorizat cu arma în zone sau arii

protejate;– în art. 43 alin. (2) este prevăzută infracţiunea de „vânătoare” în arii protejate;– în art. 44 lit. a) este prevăzută infracţiunea de scoatere ilegală din ţară a trofeelor

medaliabile de vânat sau a faunei vii;– în art. 44 lit. b) este prevăzută infracţiunea de transportare a vânatului braconat;– în art. 44 lit. c) este prevăzută infracţiunea de eliberare sau folosire a permiselor ori a

autorizaţiilor de vânătoare în alte condiţii decât cele legale;– în art. 44 lit. d) este prevăzută infracţiunea de împiedicare, prin ameninţări sau violenţe, a

desfăşurării activităţilor de vânătoare. Analizând conţinutul art. 44 din Legea nr. 407/2006, observăm că la literele a) - d) sunt înscrise patru infracţiuni cinegetice distincte, reglementate fiecare într o singură modalitate de săvârşire, în formă consumată, concluzie ce se bazează pe ipoteza că faptele respective au un conţinut total diferit, cu obiectul juridic special şi obiectul material diferite, astfel că faptele respective nu pot fi considerate simple variante alternative ale uneia şi aceleiaşi acţiuni ilicite.

118

§5. Analiza infracţiunilor cinegetice prevăzute în Legea vânătorii şi a protecţiei fondului cinegetic nr. 407/2006

5.1. Infracţiunea de braconaj (art. 42)

Text de lege: 5.1.1. Conţinutul textului incriminator„Art. 42 - (1) Constituie infracţiune de braconaj şi se pedepseşte cu

închisoare de la 6 luni la 3 ani sau cu amendă: a) vânătoarea fără permis de vânătoare, cu excepţia cazurilor prevăzute la art. 32; b) vânătoarea fără autorizaţie de vânătoare legală; c) vânătoarea prin folosirea ogarilor sau a metişilor de ogari; d) emiterea de autorizaţii de vânătoare prin care se depăşeşte cota de recoltă aprobată pentru fiecare gestionar; e) vânarea speciilor de vânat strict protejate în alte condiţii decât cele legale; f) vânătoarea în parcuri naţionale, în rezervaţii ştiinţifice, în zonele cu protecţie strictă sau în zonele de protecţie integrală din celelalte arii naturale protejate, altfel decât în condiţiile art. 391; g) vânătoarea în intravilan, în zona strict protejată şi în zona tampon din cuprinsul Rezervaţiei Biosferei "Delta Dunării", altfel decât în condiţiile art. 34; h) vânătoarea păsărilor migratoare de apă în ariile de protecţie specială avifaunistică şi a speciilor care fac obiectul protecţiei în ariile speciale de conservare, precum şi vânătoarea în suprafeţele celorlalte arii naturale protejate, cuprinse în fondurile cinegetice, fără respectarea prevederilor referitoare la vânătoare, din planurile de management cinegetic, din planurile de management ale ariilor naturale protejate; i) urmărirea vânatului rănit pe alt fond de vânătoare, fără acordul gestionarului acestuia, ori trecerea pe un asemenea fond, cu arma de vânătoare, în afara căilor de comunicaţie; j) vânătoarea pe alt fond de vânătoare decât cel pe care vânătorul este autorizat să vâneze; k) vânarea în afara perioadelor legale de vânătoare la specia respectivă, conform anexei nr. 1 şi prevederilor art. 36 sau aprobării date pentru speciile din anexa nr. 2;

l) vânătoarea prin utilizarea pe timp de noapte a autovehiculelor sau a dispozitivelor care permit ochirea şi tragerea pe întuneric; m) vânarea mamiferelor prin utilizarea capcanelor neautorizate; n) vânătoarea prin utilizarea substanţelor chimice toxice folosite în combaterea dăunătorilor vegetali şi animali ai culturilor agricole şi/sau silvice, ce provoacă intoxicarea ori moartea faunei de interes cinegetic; o) vânarea urşilor la nadă şi/sau la bârlog; p) vânarea puilor nezburători ai păsărilor de interes cinegetic; q) vânătoarea cu exemplare de păsări de pradă, cu arcuri şi cu arbalete; r) vânătoarea prin utilizarea armelor altfel decât ţinute în mână, a armelor

119

la care percuţia cartuşului se realizează pe ramă ori/şi a altor arme decât cele autorizate sau omologate, după caz, pentru vânătoare în România; (2) Faptele prevăzute la alin. (1) se pedepsesc cu închisoare de la un an la 5 ani, dacă au fost săvârşite: a) de o persoană cu atribuţii de serviciu în domeniul vânătorii, precum şi de reprezentanţii persoanelor juridice care au în obiectul de activitate ocrotirea vânatului sau vânătoarea; b) recoltarea exemplarelor din speciile de faună sălbatică strict protejate de pe suprafeţele din intravilan, din zona strict protejată şi din zona-tampon din cuprinsul Rezervaţiei Biosferei "Delta Dunării", altfel decât în condiţiile derogărilor stabilite conform legii; c) vânătoarea pe timp de noapte, cu excepţia speciilor la care vânătoarea este permisă în acest interval, conform reglementărilor privind organizarea şi practicarea vânătorii.”

5.1.2. Condiţiile preexistenteA. Obiectul infracţiuniiObiectul juridic al infracţiunii este reprezentat de relaţiile sociale privitoare la protecţia

vânatului, ca bun public de interes naţional şi internaţional, care reprezintă parte integrantă a biosferei. Se observă că obiectul juridic al infracţiunii de braconaj este complex, deoarece în conţinutul său intră atât relaţii sociale de natură patrimonială, cât şi relaţii sociale generate de protecţia vânatului ca parte a biosferei.

Obiectul material îl formează animalele sălbatice (mamifere sau păsări) aflate în stare de libertate, stabilite în anexele nr. 1 (spre exemplu, capra neagră, cerbul lopătar, iepurele-de-câmp, jderul, marmota, mistreţul, muflonul, cioara neagră, ciocârlia-de-câmp, graurul, potârnichea, prepeliţa) şi nr. 2 (cum ar fi, castorul, pisica sălbatică, râsul, zimbrul, acvila-de-câmp, barza albă, bufniţa, cinteza, corbul) din Legea nr. 407/2006. Nu intră în sfera obiectului material al acestei infracţiuni animalele sălbatice din crescătoriile de vânat sau din complexele de vânătoare.

De asemenea, nu sunt avute în vedere de textul incriminator nici animalele sălbatice scăpate din menajerii sau din grădini zoologice. În aceste cazuri nu suntem în prezenţa infracţiunii de braconaj, ci a infracţiunii de furt. Se observă că, în principal, natura obiectului material este criteriul după care se face delimitarea infracţiunii de braconaj de infracţiunea de furt.

În toate situaţiile în care obiectul sustras nu face parte din categoria animalelor sălbatice aflate în stare de libertate, stabilite în anexele nr. 1 şi 2 din Legea nr. 407/2006, dacă furtul este săvârşit în condiţiile art. 228 din Codul penal – Legea nr. 286/2009, va exista o singură infracţiune, şi anume infracţiunea de furt. În schimb, în doctrină se consideră că infracţiunea de braconaj nu poate intra în conţinutul infracţiunii de tâlhărie (cu excepţia situaţiei în care animalele sălbatice sunt din cadrul unei crescătorii de vânat sau complex de vânătoare), chiar dacă animalele sălbatice sunt dintre cele prevăzute de legea specială, deoarece braconajul nu poate fi considerat furt. Într-adevăr, numai în anumite situaţii fapta de braconaj se comite în scopul însuşirii obiectului material.

B. Subiecţii infracţiuniiSubiectul activ al infracţiunii poate fi orice persoană care îndeplineşte condiţiile generale, iar

participaţia penală este posibilă în toate formele sale (coautorat, instigare şi complicitate), inclusiv sub forma participaţiei improprii.

120

Subliniem faptul că în cazul modalităţii agravate prevăzute de art. 42 alin. (2) lit. a), când făptuitorul este o persoană cu atribuţii de serviciu în domeniul vânătorii, precum şi în cazul în care acesta face parte din categoria reprezentanţilor persoanelor juridice care au în obiectul de activitate ocrotirea vânatului sau vânătoarea, subiectul activ este calificat, iar coautoratul este posibil numai dacă este realizată condiţia prevăzută de lege. Subiectul pasiv principal al infracţiunii este statul român. Subiectul pasiv secundar este gestionarul fondului de vânătoare, şi anume persoana juridică română care a fost licenţiată în condiţiile legii şi căreia i se atribuie în gestiune fauna de interes cinegetic din cuprinsul unui fond de vânătoare.

Gestionarea este activitatea de gospodărire durabilă a faunei de interes cinegetic din fondurile de vânătoare, realizată de gestionari în baza contractelor de gestiune, pe riscul şi răspunderea lor, pentru perioada stabilită prin contractele de gestiune [art. 1 lit. m) din Legea nr. 407/2006].

Să ne reamintim... Obiectul juridic al infracţiunii de braconaj este reprezentat de relaţiile sociale

privitoare la protecţia vânatului, ca bun public de interes naţional şi internaţional, care reprezintă parte integrantă a biosferei.

Obiectul material al infracţiunii este format din animalele sălbatice stabilite în anexele nr. 1 şi 2 din Legea nr. 407/2006, fără a include animalele sălbatice din crescătoriile de vânat sau din complexele de vânătoare.

5.1.3. Latura obiectivăA. Elementul materialElementul material al infracţiunii analizate constă în săvârşirea uneia dintre acţiunile

prevăzute alternativ de textul incriminator. Potrivit art. 1 lit. c), braconajul este acţiunea desfăşurată în vederea obţinerii aceloraşi efecte ca şi prin acţiunea de vânătoare, fără a fi îndeplinite condiţiile legale pentru desfăşurarea acesteia din urmă.

Succint spus, braconajul este o faptă prin care se practică nelegal vânătoarea. În sens curent, a vâna înseamnă „a pândi, a urmări şi a prinde sau a ucide animale sau păsări sălbatice.” Conform art. 1 lit. u) din Legea nr. 407/2006, vânătoarea este acţiunea de pândire, căutare, stârnire, urmărire, hăituire sau orice altă activitate având ca finalitate capturarea ori uciderea exemplarelor din speciile prevăzute în anexele nr. 1 şi 2 la această lege, aflate în stare de libertate. Nu constituie acţiune de vânătoare capturarea autorizată a exemplarelor din speciile de interes cinegetic în scop ştiinţific, urmată de eliberarea acestora.

Infracţiunea de braconaj în formă simplă poate fi comisă în următoarele modalităţi normative:

1. vânătoarea fără permis de vânătoare, cu excepţia cazurilor prevăzute la art. 32 (elevii şi studenţii din unităţile de învăţământ abilitate, în care se studiază ca disciplină, în cadrul programului de instruire, vânatul şi vânătoarea, pe fondurile de vânătoare gestionate de acestea şi personalul tehnic de vânătoare, angajat al gestionarilor fondurilor de vânătoare, dar numai în limita atribuţiilor de serviciu pe fondurile de vânătoare ale gestionarului, pot exercita vânătoarea numai pe bază de autorizaţii de vânătoare eliberate de gestionar). Pentru existenţa infracţiunii în această modalitate nu are relevanţă împrejurarea că făptuitorul are sau nu permis de port armă, ci faptul că el nu are permis de vânătoare;

2. vânătoarea fără autorizaţie de vânătoare legală. Existenţa unei autorizaţii de vânătoare nu este suficientă pentru a vâna în condiţii de legalitate, ci mai trebuie îndeplinită cerinţa ca aceasta să fie valabilă în cazul concret. În autorizaţia de vânătoare sunt înscrise speciile la care este

121

permisă vânătoarea, perioada în care se vânează şi fondul de vânătoare pe care se practică vânătoarea. În conformitate cu prevederile art. 6 lit. g) din Legea nr. 407/2006, administratorului pentru protecţia faunei de interes cinegetic şi în domeniul vânătorii (autoritatea publică centrală care răspunde de silvicultură) propune, în situaţii justificate, modificarea perioadelor legale de vânătoare pentru unele specii de vânat. În anexa nr. 1 la lege sunt stabilite perioadele de vânare la speciile de interes vânătoresc, precum şi despăgubirile pentru fiecare specie;

3. vânătoarea prin folosirea ogarilor sau a metişilor de ogari. Raţiunea interzicerii folosirii la vânătoare a acestor animale rezidă în aceea că ogarii şi metişii de ogari produc foarte mari stricăciuni faunei;

4. emiterea de autorizaţii de vânătoare prin care se depăşeşte cota de recoltă aprobată pentru fiecare gestionar;

5. vânarea speciilor de vânat strict protejate în alte condiţii decât cele legale;6. vânătoarea în parcuri naţionale, în rezervaţii ştiinţifice, în zonele cu protecţie strictă sau în

zonele de protecţie integrală din celelalte arii naturale protejate, altfel decât în condiţiile art. 391. Conform art. 391, prin excepţie, în interesul protejării faunei şi florei sălbatice, al conservării habitatelor naturale, pentru prevenirea producerii unor daune importante, în interesul sănătăţii şi securităţii publice sau pentru alte raţiuni de interes public major în parcuri naţionale, în rezervaţii ştiinţifice, în zonele cu protecţie strictă sau în zonele de protecţie integrală din ariile naturale protejate cuprinse în fonduri cinegetice, recoltarea exemplarelor din speciile de faună sălbatică admise la vânătoare şi a câinilor fără stăpân se realizează, în condiţiile legii, de gestionarul fondului cinegetic respectiv, cu acordul administratorului, la solicitarea administraţiei ariei naturale protejate, avizată de consiliul ştiinţific al acesteia.

7. vânătoarea în intravilan, în zona strict protejată şi în zona tampon din cuprinsul Rezervaţiei Biosferei "Delta Dunării", altfel decât în condiţiile art. 34. Potrivit excepției reglementate de art. 34, pe suprafeţele din intravilan, în zona strict protejată şi în zona tampon din cuprinsul Rezervaţiei Biosferei "Delta Dunării", recoltarea exemplarelor din speciile de faună sălbatică şi a câinilor fără stăpân se realizează, în condiţiile legii, de gestionarul din zona respectivă pe baza unui contract de prestări de servicii, la solicitarea consiliului local sau a administraţiei ariei naturale protejate, cu avizul consiliului ştiinţific al acesteia, după caz.

8. vânătoarea păsărilor migratoare de apă în ariile de protecţie specială avifaunistică şi a speciilor care fac obiectul protecţiei în ariile speciale de conservare, precum şi vânătoarea în suprafeţele celorlalte arii naturale protejate, cuprinse în fondurile cinegetice, fără respectarea prevederilor referitoare la vânătoare, din planurile de management cinegetic, din planurile de management ale ariilor naturale protejate;

9. urmărirea vânatului rănit pe alt fond de vânătoare, fără acordul gestionarului acestuia, ori trecerea pe un asemenea fond, cu arma de vânătoare, în afara căilor de comunicaţie;

10. vânătoarea pe alt fond de vânătoare decât cel pe care vânătorul este autorizat să vâneze;11. vânarea în afara perioadelor legale de vânătoare la specia respectivă, conform anexei nr.

1 şi prevederilor art. 36 (exemplarele din speciile de mamifere admise la vânătoare, care produc pagube culturilor agricole, silvice sau animalelor domestice, pot fi vânate şi în afara perioadei legale de vânătoare, în condiţiile aprobării administratorului) sau aprobării date pentru speciile din anexa nr. 2;

12. vânătoarea prin utilizarea pe timp de noapte a autovehiculelor sau a dispozitivelor care permit ochirea şi tragerea pe întuneric.

13. vânarea mamiferelor prin utilizarea capcanelor neautorizate;

122

14. vânătoarea prin utilizarea substanţelor chimice toxice folosite în combaterea dăunătorilor vegetali şi animali ai culturilor agricole şi/sau silvice, ce provoacă intoxicarea ori moartea faunei de interes cinegetic;

15. vânarea urşilor la nadă şi/sau la bârlog;16. vânarea puilor nezburători ai păsărilor de interes cinegetic;17. vânătoarea cu exemplare de păsări de pradă, cu arcuri şi cu arbalete;18. vânătoarea prin utilizarea armelor altfel decât ţinute în mână, a armelor la care percuţia

cartuşului se realizează pe ramă ori/şi a altor arme decât cele autorizate sau omologate, după caz, pentru vânătoare în România.

În cazul când vânatul a fost hăituit şi rănit în împrejurări neimputabile celor care l-au capturat şi ucis, fapta acestora constituie totuşi infracţiunea de braconaj săvârşită în modalitatea capturării şi uciderii vânatului, acte ce caracterizează latura obiectivă a infracţiunii.

B. Urmarea imediatăUrmarea imediată constă în uciderea sau distrugerea faunei, care se concretizează atât într-un

prejudiciu material, cât şi în unul moral. C. Legătura de cauzalitateÎntre elementul material şi urmarea imediată trebuie să existe o legătură de cauzalitate, în

sensul că acţiunea interzisă a produs rezultatul specific.

5.1.4. Elementul subiectivInfracţiunea se comite cu intenţie, în ambele sale modalităţi (directă sau indirectă). Dacă

fapta este comisă din culpă, aceasta nu constituie infracţiune. Existenţa infracţiunii examinate nu este condiţionată de scopul în care a acţionat subiectul

activ şi nici de mobilul cu care acesta a săvârşit fapta.

5.1.5. Forme, modalităţi şi varianteActele de pregătire şi tentativa sunt posibile, dar acestea nu sunt incriminate ca forme

imperfecte ale infracţiunii, ci ca fapte consumate. Consumarea infracţiunii are loc în momentul în care se produce urmarea imediată a modalităţii normative săvârşite.

Potrivit art. 42 alin. (2) din Legea nr. 407/2006, faptele prevăzute la alin. (1) se pedepsesc mai sever, dacă au fost săvârşite:

a) de o persoană cu atribuţii de serviciu în domeniul vânătorii, precum şi de reprezentanţii persoanelor juridice care au în obiectul de activitate ocrotirea vânatului sau vânătoarea;

b) recoltarea exemplarelor din speciile de faună sălbatică strict protejate de pe suprafeţele din intravilan, din zona strict protejată şi din zona-tampon din cuprinsul Rezervaţiei Biosferei «Delta Dunării», altfel decât în condiţiile derogărilor stabilite conform legii;

c) vânătoarea pe timp de noapte, cu excepţia speciilor la care vânătoarea este permisă în acest interval, conform reglementărilor privind organizarea şi practicarea vânătorii.

5.1.6. Sancţionarea şi aspecte procesualePedeapsa prevăzută pentru comiterea infracţiunii de braconaj în varianta simplă este

închisoarea de la 6 luni la 3 ani sau amenda. Săvârşirea faptei în condiţiile variantei agravate [art. 42 alin. (2)] se pedepseşte cu

închisoarea de la un an la 5 ani. În conformitate cu dispoziţiile art. 47 din lege, permisul de vânătoare al celui care a săvârşit o

infracţiune prevăzută la art. 42 se retrage şi se anulează, în condiţiile legii.

123

Constatarea faptelor ce constituie infracţiune se face, în afara organelor de urmărire penală, şi de către personalul salariat cu atribuţii de ocrotire a vânatului din cadrul autorităţii publice centrale care răspunde de silvicultură, autorităţii publice centrale care răspunde de protecţia mediului şi gestionarilor fondurilor de vânătoare, precum şi de un alt personal de specialitate împuternicit în acest scop de către conducătorul autorităţii publice centrale care răspunde de silvicultură (art. 451 din lege).

În conformitate cu dispoziţiile art. 46 din lege bunurile care au servit la săvârşirea infracţiunilor, inclusiv mijloacele de transport, se confiscă. Trofeele de vânat şi vânatul care fac obiectul infracţiunilor se confiscă. Bunurile care au servit la săvârşirea infracţiunilor se reţin de către agentul constatator în vederea confiscării şi se predau organelor de urmărire penală, iar vânatul şi trofeele de vânat se reţin şi se predau gestionarului fondului de vânătoare, care le ţine la dispoziţia organelor de urmărire penală.

Potrivit art. 51 din Legea nr. 407/2006, cuantumul despăgubirilor pentru pagubele produse faunei cinegetice prin fapte ce constituie infracţiuni în sensul acestei legi, se stabileşte potrivit anexelor nr. 1 şi 2. În cazul în care daunele produse fondului cinegetic determină reducerea cotei de recoltă, despăgubirile se încasează de gestionarii fondurilor de vânătoare, direct sau prin intermediul direcţiilor generale ale finanţelor publice.

Despăgubirile încasate de gestionarii fondurilor de vânătoare sunt utilizate şi distribuite după cum urmează: 75% se reţin de gestionarii care le încasează pentru gospodărirea vânatului; 25% se achită de gestionarii care le încasează agenţilor constatatori. În cazul în care daunele produse faunei cinegetice nu determină reducerea cotei de recoltă, despăgubirile se încasează de administrator, prin intermediul structurilor teritoriale sau al direcţiilor generale ale finanţelor publice. Despăgubirile încasate de administrator sunt utilizate şi distribuite după cum urmează: 75% se virează la bugetul de stat; 25% se achită agenţilor constatatori.

Analizaţi infraţiunea de braconaj, prevăzută de art. 42 din Legea vânătorii şi a protecţiei fondului cinegetic nr. 407/2006.....................................................................................................................................................................................................................................................................

5.2. Accesul neautorizat cu armă în zone sau arii protejate (art. 43)

Text de lege: 5.2.1. Conţinutul textului incriminator “Art. 43 – (1) Constituie infracţiune şi se pedepseşte cu închisoare de la o

lună la un an sau cu amendă nerespectarea prevederilor art. 39 lit. g) şi z3). (2) Constituie infracţiune şi se pedepseşte cu închisoare de la 6 luni la 3

ani sau cu amendă nerespectarea prevederilor art. 39 lit. u).” 5.2.2. Condiţiile preexistenteA. Obiectul infracţiunilorObiectul juridic al infracţiunilor prevăzute în art. 43 din Legea nr. 407/2006 este constituit

din relaţiile sociale care se nasc şi se dezvoltă ca urmare a instituirii regimului juridic aplicabil ariilor naturale protejate.

124

Obiectul material lipseşte în cazul infracţiunilor prevăzute de art. 43 alin. (1), deoarece legea incriminează simplul acces cu arma, chiar şi purtată în toc, în locurile anume stabilite. Prin urmare, lipsind obiectul material, infracţiunea examinată este una de pericol.

B. Subiecţii şi locul săvârşirii infracţiunilorSubiectul activ al infracţiunilor prevăzute în art. 43 alin. (1) şi (2) din Legea nr. 407/2006

poate fi orice persoană care îndeplineşte condiţiile generale, iar participaţia penală este posibilă în toate formele sale (coautorat, instigare şi complicitate), inclusiv în forma participaţiei improprii.

Subiectul pasiv principal al infracţiunilor examinate este statul român. Subiectul pasiv secundar este unitatea care administrează aria protejată. Infracţiunile prevăzute în art. 43 din Legea nr. 407/2006 trebuie săvârşite în vreunul dintre

locurile prevăzute de lege, şi anume;- în parcuri naţionale, în rezervaţii ştiinţifice, în zonele cu protecţie strictă sau în zonele de

protecţie integrală din ariile naturale protejate cuprinse în fonduri cinegetice, precum şi vânătoarea în crescătorii de vânat;

- în zona strict protejată şi în zona-tampon din cuprinsul Rezervaţiei Biosferei "Delta Dunării".

5.2.3. Latura obiectivăA. Elementul materialElementul material al infracţiunii prevăzute în art. 43 alin. (1) constă în acţiunea de acces

neautorizat cu arma de vânătoare, altfel decât purtată în toc, în parcuri naţionale, în rezervaţii ştiinţifice, în zonele cu protecţie strictă sau în zonele de protecţie integrală din ariile naturale protejate cuprinse în fonduri cinegetice sau cu arma de vânătoare în zona strict protejată şi în zona-tampon din cuprinsul Rezervaţiei Biosferei "Delta Dunării".

Elementul material al infracţiunii prevăzute în art. 43 alin. (2) constă în „vânătoarea” în parcuri naţionale, în rezervaţii ştiinţifice, în zonele cu protecţie strictă sau în zonele de protecţie integrală din ariile naturale protejate cuprinse în fonduri cinegetice, precum şi vânătoarea în crescătorii de vânat.

B. Urmarea imediatăUrmarea imediată constă în crearea unei stări de pericol pentru relaţiile sociale ocrotite. C. Legătura de cauzalitateRaportul de cauzalitate nu trebuie probat, acesta rezultând ex re, din simpla efectuare integrală

a elementului material al laturii obiective a conţinutului infracţiunilor.

5.2.4. Elementul subiectivInfracţiunile se comit cu intenţie, în ambele sale modalităţi (directă sau indirectă). Dacă fapta

este comisă din culpă, aceasta nu constituie infracţiune. Existenţa infracţiunilor examinate nu este condiţionată de scopul în care a acţionat subiectul

activ şi nici de mobilul cu care acesta a săvârşit fapta.

5.2.5. Forme, modalităţi şi varianteActele de pregătire şi tentativa sunt posibile, dar nu sunt incriminate. Consumarea infracţiunilor are loc în momentul în care se produce starea de pericol specifică

şi coincide cu executarea integrală a acţiunii interzise.

125

5.2.6. Sancţionarea şi aspecte procesualePedeapsa prevăzută pentru comiterea infracţiunii de la art. 43 alin.(1) este închisoarea de la o

lună la un an sau amenda, iar pentru comiterea infracţiunii de la art. 43 alin.(2), pedeapsa este închisoarea de la de la 6 luni la 3 ani sau amenda.

În conformitate cu dispoziţiile art. 47 din lege, permisul de vânătoare al celui care a săvârşit o infracţiune prevăzută la art. 43 se retrage şi se anulează, în condiţiile legii.

Constatarea faptelor ce constituie infracţiune se face, în afara organelor de urmărire penală, şi de către personalul salariat cu atribuţii de ocrotire a vânatului din cadrul autorităţii publice centrale care răspunde de silvicultură, autorităţii publice centrale care răspunde de protecţia mediului şi gestionarilor fondurilor de vânătoare, precum şi de un alt personal de specialitate împuternicit în acest scop de către conducătorul autorităţii publice centrale care răspunde de silvicultură (art. 451 din lege).

În conformitate cu dispoziţiile art. 46 din lege bunurile care au servit la săvârşirea infracţiunilor, inclusiv mijloacele de transport, se confiscă. Trofeele de vânat şi vânatul care fac obiectul infracţiunilor se confiscă. Bunurile care au servit la săvârşirea infracţiunilor se reţin de către agentul constatator în vederea confiscării şi se predau organelor de urmărire penală, iar vânatul şi trofeele de vânat se reţin şi se predau gestionarului fondului de vânătoare, care le ţine la dispoziţia organelor de urmărire penală.

Cu privire la cuantumul despăgubirilor pentru pagubele produse faunei cinegetice prin infracţiune, a se vedea comentariul de la art. 42 din lege – infracţiunea de braconaj.

5.3. Infracţiunile prevăzute de art. 44 din Legea vânătorii şi a protecţiei fondului cinegetic nr. 407/2006

Text de lege: 5.3.1. Conţinutul textului incriminator “Art. 44 - Constituie infracţiune şi se pedepseşte cu închisoare de la 3

luni la 3 ani sau cu amendă:a) scoaterea din ţară a trofeelor de vânat, care pot fi medaliate, sau a

faunei vii de interes cinegetic, fără respectarea dispoziţiilor legale;b) transportul vânatului găsit împuşcat ori tranşat în teren,

comercializarea, naturalizarea şi orice operaţiuni privind vânatul sau părţi ori produse uşor identificabile provenite de la acesta, fără respectarea condiţiilor legii;

c) eliberarea sau folosirea permiselor sau a autorizaţiilor de vânătoare în alte condiţii decât cele prevăzute de prezenta lege;

d) împiedicarea, prin amenințări sau violențe, a desfăşurării activităţilor de vânătoare în condiţiile prevăzute de prezenta lege.”

5.3.2. Condiţiile preexistenteA. Obiectul infracţiunii

- Infracţiunea prevăzută la art. 44 lit. a) - scoaterea din ţară a trofeelor de vânat, care pot fi medaliate, sau a faunei vii de interes cinegetic fără respectarea dispoziţiilor legale. Obiectul juridic al infracţiunii este constituit din relaţiile sociale privind regimul juridic al trofeelor de vânat medaliabile şi al faunei vii de interes cinegetic.

Obiectul material al infracţiunii prevăzute de art. 44 lit. a) din Legea nr. 407/2006 îl constituie după caz, trofeele de vânat, care pot fi medaliate sau exemplarele vii de interes cinegetic din fauna României. Trofeele de vânat care au punctaje mai mari decât cele stabilite

126

prin Ordinul ministrului agriculturii, pădurilor şi dezvoltării rurale nr. 418/2005, constituie trofee de vânătoare, elemente ale patrimoniului naţional.

- Infracţiunea prevăzută la art. 44 lit. b) - transportul vânatului găsit împuşcat ori tranşat în teren, comercializarea, naturalizarea şi orice operaţiuni privind vânatul sau părţi ori produse uşor identificabile provenite de la acesta, fără respectarea condiţiilor legii. Obiectul juridic al infracţiunii este constituit din relaţiile sociale privind interzicerea transportului, comercializării, naturalizării sau a altor operaţiuni privind vânatul sau părţi ori produse uşor identificabile provenite de la acesta, fără respectarea condiţiilor legii.

Obiectul material al infracţiunii prevăzute de art. 44 lit. b) din Legea nr. 407/2006 îl constituie orice exemplar de vânat din speciile de faună de interes cinegetic prevăzute în anexele 1 şi 2 la Legea nr. 407/2006.

- Infracţiunea prevăzută la art. 44 lit. c) - eliberarea sau folosirea permiselor sau a autorizaţiilor de vânătoare în alte condiţii decât cele prevăzute de lege. Obiectul juridic al infracţiunii este constituit din relaţiile sociale privind regimul juridic stabilit pentru eliberarea şi folosirea permiselor de vânătoare ori a autorizațiilor de vânătoare.

Infracţiunea prevăzută de art. 44 lit. c) din Legea nr. 407/2006 are ca obiect material înscrisul eliberat (permisul sau autorizaţia) în alte condiţii decât cele prevăzute de lege.

- Infracţiunea prevăzută la art. 44 lit. d) - împiedicarea, prin amenințări sau violențe, a desfăşurării activităţilor de vânătoare în alte condiţiile decât cele prevăzute de lege. Obiectul juridic al infracţiunii este constituit din relaţiile sociale privitoare la desfăşurarea activităţilor de vânătoare în condiţiile legii. Infracţiunea are şi obiect juridic secundar, reprezentat, în cazul amenințării, de relaţiile sociale care protejează libertatea psihică sau morală a persoanei, în sensul libertăţii de a decide, de a-şi manifesta voinţa ori, în cazul violențelor, de relațiile privitoare la integritatea corporală sau sănătatea subiectului pasiv secundar.

Obiectul material al infracţiunii îl constituie persoana sau bunurile împotriva cărora sunt exercitate actele de violenţă.

B. Subiecţii infracţiunii- Infracţiunea prevăzută la art. 44 lit. a) - scoaterea din ţară a trofeelor de vânat, care

poti fi medaliate, sau a faunei vii de interes cinegetic fără respectarea dispoziţiilor legale. Subiectul activ al infracţiunii poate fi orice persoană care îndeplineşte condiţiile generale, iar participaţia penală este posibilă în toate formele sale (coautorat, instigare şi complicitate), inclusiv în forma participaţiei improprii.

Subiectul pasiv principal al infracţiunii este statul român.- Infracţiunea prevăzută la art. 44 lit. b) - transportul vânatului găsit împuşcat ori

tranşat în teren, comercializarea, naturalizarea şi orice operaţiuni privind vânatul sau părţi ori produse uşor identificabile provenite de la acesta, fără respectarea condiţiilor legii. Subiectul activ al infracţiunii poate fi orice persoană care îndeplineşte condiţiile generale, iar participaţia penală este posibilă în toate formele sale (coautorat, instigare şi complicitate), inclusiv în forma participaţiei improprii.

Subiectul pasiv principal al infracţiunii este statul român. Subiectul pasiv secundar este gestionarul fondului de vânătoare de pe care a fost sustras exemplarul de faună de interes vânătoresc.

- Infracţiunea prevăzută la art. 44 lit. c) - eliberarea sau folosirea permiselor sau a autorizaţiilor de vânătoare în alte condiţii decât cele prevăzute de lege. Subiectul activ al infracţiunii este calificat, deoarece poate avea această calitate numai o persoană care este

127

îndrituită de lege (funcţionar) să elibereze documentul în cauză ori care foloseşte un asemenea act.

Subiectul pasiv principal al infracţiunii este statul român. - Infracţiunea prevăzută la art. 44 lit. d) - împiedicarea, prin de amenințări sau violențe,

a desfăşurării activităţilor de vânătoare în condiţiile prevăzute de lege. Subiectul activ al infracţiunii este calificat, deoarece pot avea această calitate numai persoanele care deţin terenurile incluse în fondurile de vânătoare.

Subiectul pasiv principal al infracţiunii este statul român, iar subiectul pasiv secundar este persona împotriva căreia făptuitorul folosește amenințarea sau violenţa.

5.3.3. Latura obiectivăA. Elementul material - Infracţiunea prevăzută la art. 44 lit. a) - scoaterea din ţară a trofeelor de vânat, care

pot fi medaliate, sau a faunei vii de interes cinegetic fără respectarea dispoziţiilor legale. Elementul material al infracţiunii constă în acţiunea de scoatere din ţară (trecere peste frontiera de stat), prin nerespectarea dispoziţiilor legale, a trofeelor de vânat, care pot fi medaliate, sau a faunei vii de interes cinegetic.

- Infracţiunea prevăzută la art. 44 lit. b) - transportul vânatului găsit împuşcat ori tranşat în teren, comercializarea, naturalizarea şi orice operaţiuni privind vânatul sau părţi ori produse uşor identificabile provenite de la acesta, fără respectarea condiţiilor legii. Elementul material al infracţiunii constă în acţiunea de transportare, comercializare, naturalizare, precum şi în orice alte operaţiuni privind vânatul sau părţi ori produse uşor identificabile provenite de la acesta, fără respectarea condiţiilor legii.

- Infracţiunea prevăzută la art. 44 lit. c) - eliberarea sau folosirea permiselor sau a autorizaţiilor de vânătoare în alte condiţii decât cele prevăzute de lege. Elementul material al infracţiunii constă în acţiunea de emitere sau folosire a permiselor sau a autorizaţiilor de vânătoare în alte condiţii decât cele prevăzute de lege.

Condițiile exercitării vânărorii, obținerea permiselor de vânătoare și eliberarea autorizațiilor sunt prevăzute la art. 27 – 31 din lege. Astfel, în temeiul art. 27 din Legea nr. 407/2006, vânătoarea se exercită numai de către vânători care îndeplinesc cumulativ următoarele condiţii:

a) posedă permis de vânătoare cu arma;b) posedă autorizaţii eliberate de gestionar;c) posedă permis de armă tip B;d) posedă asigurare obligatorie împotriva accidentelor.Permisele de vânătoare pot fi permanente sau temporare, iar, în conformitate cu prevederile

art. 28 din lege, un solicitant trebuie să le îndeplinească, cumulativ, următoarele condiţii pentru a obţine un astfel de permis: a) vârsta minimă de 18 ani; b) să fi efectuat un an de stagiatură sub îndrumarea organizaţiei vânătoreşti care gestionează cel puţin un fond de vânătoare, la care solicită să fie înscris; c) să fi luat parte la minimum o instruire practică într-un poligon de tir; d) să fi fost declarat admis la examenul organizat pentru obţinerea permisului de vânătoare permanent, susţinut în faţa unei comisii mixte, constituită din reprezentanţii autorităţii publice centrale care răspunde de silvicultură şi ai asociaţiilor, uniunilor sau federaţiilor naţionale de profil recunoscute la nivel naţional şi internaţional şi înfiinţate prin lege;

128

e) în ultimii 3 ani să nu fi săvârşit fapte care sunt încadrate ca infracţiuni, conform prezentei legi. Permisul de vânătoare temporar se eliberează de către gestionarii fondurilor cinegetice, la cererea: a) apatrizilor cu domiciliul în străinătate care în ţara de domiciliu sunt vânători şi dacă sunt veniţi în România pentru acţiuni de vânătoare, dacă în ţara de unde vin aceştia vânătorii români pot practica vânătoarea numai pe baza unei licenţe emise de autorităţile competente; b) cetăţenilor străini care în ţara de domiciliu sunt vânători şi dacă sunt veniţi în România pentru acţiuni de vânătoare, dacă în ţara de unde vin aceştia vânătorii români pot practica vânătoarea numai pe baza unei licenţe emise de autorităţile competente.

Conform art. 29, cetăţenii români cu domiciliul în străinătate care au calitatea de vânător în ţara de domiciliu, atestată prin document specific ţării respective, au dreptul de a practica vânătoarea în România dacă îndeplinesc condiţiile prevăzute la art. 27 alin. (1) lit. b), c) şi d) din Legea nr. 407/2006.

Potrivit art. 31 din Legea nr. 407/2006, autorizaţiile de vânătoare sunt individuale sau colective. Autorizaţiile de vânătoare individuale sau colective sunt documente cu regim special, emise şi înseriate de gestionari printr-un sistem informatic, conform modelului şi reglementărilor stabilite prin ordin al conducătorului administratorului. Autorizaţiile pot fi folosite de gestionari, în condiţiile stabilite prin reglementările referitoare la organizarea şi practicarea vânătorii.

Autorizaţia de vânătoare eliberată de gestionar dă dreptul titularului acesteia de a vâna exemplarele pentru care a fost eliberată autorizaţia, pe terenurile incluse în fondul de vânătoare respectiv, indiferent de categoria de proprietate şi de proprietarul acestora.

- Infracţiunea prevăzută la art. 44 lit. d) - împiedicarea, prin exercitarea de amenințări sau violențe, a desfăşurării activităţilor de vânătoare în condiţiile prevăzute de lege. Elementul material al infracţiunii constă în acţiunea de împiedicare, prin amenințări sau violențe, a desfăşurării activităţilor de vânătoare în condiţiile prevăzute de lege.

B. Urmarea imediată Urmarea imediată pentru oricare dintre infracţiunile prevăzute la art. 44 lit. a) – d) din lege

constă în crearea unei stări de pericol pentru relaţiile sociale ocrotite.În cazul infracţiunii prevăzute la lit. d), sub aspectul valorii sociale secundare, urmarea

imediată constă în crearea unei stări de pericol pentru libertatea psihică a persoanei ori, după caz, într-o vătămare corporală sau a sănătăţii ori o pagubă patrimonială.

C. Legătura de cauzalitate Raportul de cauzalitate pentru oricare dintre infracţiunile prevăzute la art. 44 lit. a) – c) din

lege nu trebuie probat, acesta rezultând ex re, din simpla efectuare integrală a elementului material al laturii obiective a conţinutului infracţiunii.

În cazul infracţiunii de la lit. d), legătura de cauzalitate trebuie dovedită, în sensul că urmarea imediată a fost determinată de săvârşirea elementului material.

5.3.4. Elementul subiectivInfracţiunile cuprinse la art. 44 lit. a) – d) din lege se comit cu intenţie, în ambele sale

modalităţi (directă sau indirectă). În cazul lit. d), împiedicarea, prin anenințări sau violențe, a desfăşurării activităţilor de vânătoare se va realiza de cele mai multe ori cu intenţie directă.

Dacă fapta este comisă din culpă, aceasta nu constituie infracţiune. Existenţa infracţiunii examinate nu este condiţionată de scopul în care a acţionat subiectul

activ şi nici de mobilul cu care acesta a săvârşit fapta.

129

5.3.5. Forme, modalităţi şi varianteActele de pregătire şi tentativa la infracţiunile cuprinse la art. 44 lit. a) – d) din lege sunt

posibile, dar nu sunt incriminate. Consumarea infracţiunii are loc în momentul în care se realizează elementul material al

oricăreia dintre infracţiuni, respectiv:- scoaterea din ţară a trofeelor de vânat, care pot fi medaliate, sau a faunei vii de interes

cinegetic, fără respectarea dispoziţiilor legale;- transportul vânatului găsit împuşcat ori tranşat în teren, comercializarea, naturalizarea şi

orice operaţiuni privind vânatul sau părţi ori produse uşor identificabile provenite de la acesta, fără respectarea condiţiilor legii;

- eliberarea sau folosirea permiselor sau a autorizaţiilor de vânătoare în alte condiţii decât cele prevăzute de lege;

- împiedicarea, prin amenințări sau violențe, a desfăşurării activităţilor de vânătoare în condiţiile prevăzute de lege.

5.3.6. Sancţionarea şi aspecte procesualePedeapsa este aceeaşi pentru oricare dintre infracţiunile prevăzute la art. 44, respectiv

închisoare de la 3 luni la 3 ani sau cu amendă.Constatarea faptelor ce constituie infracţiune se face, în afara organelor de urmărire penală, şi

de către personalul salariat cu atribuţii de ocrotire a vânatului din cadrul autorităţii publice centrale care răspunde de silvicultură, autorităţii publice centrale care răspunde de protecţia mediului şi gestionarilor fondurilor de vânătoare, precum şi de un alt personal de specialitate împuternicit în acest scop de către conducătorul autorităţii publice centrale care răspunde de silvicultură (art. 451 din lege).

În conformitate cu dispoziţiile art. 46 din lege bunurile care au servit la săvârşirea infracţiunilor, inclusiv mijloacele de transport, se confiscă. Trofeele de vânat şi vânatul care fac obiectul infracţiunilor se confiscă. Bunurile care au servit la săvârşirea infracţiunilor se reţin de către agentul constatator în vederea confiscării şi se predau organelor de urmărire penală, iar vânatul şi trofeele de vânat se reţin şi se predau gestionarului fondului de vânătoare, care le ţine la dispoziţia organelor de urmărire penală.

Cu privire la cuantumul despăgubirilor pentru pagubele produse faunei cinegetice prin infracţiune, a se vedea comentariul de la art. 42 din lege – infracţiunea de braconaj.

§6. RezumatA cincea unitate de învăţare prezintă cadrul legal în materia protecţiei

fondului cinegetic, în vederea protejării faunei de interes cinegetic ca resursă naturală regenerabilă, bun public de interes naţional şi internaţional.

Sunt analizate, pe larg, infracţiunile cinegetice prevăzute în Legea vânătorii şi a protecţiei fondului cinegetic nr. 407/2006, cu accent pe infracţiunea de braconaj ori cea de acces neautorizat cu arma în zone sau arii protejate ori de vânătoare în aceste locuri.

În cuprinsul prezentării sunt menţionate şi elemente procesuale privind exercitarea acţiunii penale ori confiscarea bunurilor infracţiunii ori folosite la săvârşirea infracţiuni.

130

§7. Test7.1 Test de autoevaluare a cunoştinţelor (Exemple de subiecte de

sinteză):1. Analizaţi infracţiunea de braconaj prevăzută în Legea vânătorii şi a

protecţiei fondului cinegetic nr. 407/2006;2. Analizaţi infracţiunile prevăzute la art. 44 din Legea vânătorii şi a

protecţiei fondului cinegetic nr. 407/2006.

7.2 Test de evaluare a cunoştinţelor (Exemple de teste tip grilă):1. Constituie infracţiunea de braconaj:a) urmărirea vânatului rănit pe alt fond de vânătoare, fără acordul

gestionarului acestuia, ori trecerea pe un asemenea fond, cu arma de vânătoare, în afara căilor de comunicaţie;

b) scoaterea din ţară a trofeelor care pot fi medaliate de vânat sau a faunei vii de interes cinegetic, fără respectarea dispoziţiilor legale;

c) transportul vânatului găsit împuşcat ori tranşat în teren, comercializarea, naturalizarea şi orice operaţiuni privind vânatul sau părţi ori produse uşor identificabile provenite de la acesta, fără respectarea condiţiilor legii.

2. Vânătoarea se exercită numai de către vânători care:a) posedă autorizaţii eliberate de gestionar;b) posedă permis de armă tip B;c) posedă permis de conducere.

§8 . Temă de control Realizaţi un referat în care să analizaţi reglementarea infracţiunii de braconaj

în statele Uniunii Europene, realizând un examen comparativ cu infracţiunea prevăzută de art. 42 din Legea vânătorii şi a protecţiei fondului cinegetic nr. 407/2006.

§9. BibliografieObligatorie

1. Legea vânătorii şi a protecţiei fondului cinegetic nr. 407/2006, cu modificările şi completările ulterioare;

2. Mihai-Adrian Hotca (coord.), Mirela Gorunescu, Norel Neagu, Maxim Dobrinoiu, Radu Florin Geamănu, Infracţiuni prevăzute în legi speciale. Comentarii şi explicaţii, ed. a III-a, Ed. C.H. Beck, Bucureşti, 2013, pag. 573 – 608.

Facultativă 1. Legea nr. 286/2009 privind Codul penal, cu modificările şi completările

ulterioare;2. R. Bodea, infracţiuni prevăzute în legi speciale, Ed. Hamangiu, Bucureşti,

2011, pag. 217 – 238;3. C. Vlad, C. Ene, Legislaţie cinegetică. Doctrină. Jurisprudenţă, C.H.

Beck, Bucureşti, 2007;4. A. Ungureanu, A. Ciopraga, Dispoziţii penale din legi speciale române,

131

comentate şi adnotate cu jurisprudenţă şi doctrină, vol IX, Lumina Lex, Bucureşti, 1998.

Unitatea de învăţare nr. 6INFRACŢIUNILE PREVĂZUTE ÎN LEGEA NR. 78/2000 PENTRU PREVENIREA,

DESCOPERIREA ŞI SANCŢIONAREA FAPTELOR DE CORUPŢIE

§1. Introducere pag. 133§2. Obiectivele unităţii de învăţare pag. 133§3. Durata medie de parcurgere a unităţii de învăţare pag. 133

§4. Aspecte generale privind infracţiunile de corupţie pag. 133 - 134§5. Infracţiunile asimilate infracţiunilor de corupţie pag. 134 - 145§6. Infracţiunile contra intereselor financiare ale Uniunii Europene pag. 145 - 154§7. Rezumat pag. 154§8. Teste de evaluare. Teste de autoevaluare. pag. 154 - 155§9. Temă de control pag. 155§10. Bibliografie pag. 155 - 156

§1. IntroducereAceastă unitate de învăţare, a 6-a, cuprinde o serie de informaţii menite să

familiarizeze studentul cu domeniul infracţiunilor de corupţie, pentru ca mai apoi să fie analizate infracţiunile asimilate infracţiunilor de corupţie şi infracţiunile contra intereselor financiare ale Uniunii Europene.

În finalul unităţii de învăţare sunt prezentate câteva exemple de subiecte de sinteză şi de teste tip grilă, care au scopul de a structura şi fixa cunoştinţele acumulate din parcurgerea unităţii nr. 6.

§2. Obiectivele unităţii de învăţareUnitatea de învăţare nr. 6 – Infracţiunile prevăzute în Legea nr. 78/2000

pentru prevenirea, descoperirea şi sancţionarea faptelor de corupţie își propune să transmită studenţilor cunoştinţele necesare pentru interpretarea şi aplicarea corectă a dispoziţiilor legale în materie.

În continuare, prin parcurgerea unității de curs se doreşte însuşirea practicii judiciare în domeniu, prin analiza unor hotărâri relevante ale instanţelor de judecată ori a deciziilor Curţii Constituţionale.

Finalitatea studiului unităţii de curs constă în formarea unei atitudini pozitive faţă de ştiinţa dreptului penal în general şi dobândirea unei obişnuinţe de a interpreta corect normele penale şi de a le aplicarea sistematic.

§3. Durata medie de parcurgere a unităţii de învăţare

132

Durata medie de parcurgere a primei unităţi de învăţământ este de 2 ore.

§4. Aspecte generale privind infracţiunile de corupţie

4.1. Apariţia şi evoluţia fenomenului corupţieiApariţia corupţiei în societate este legată de însăşi geneza acesteia, deoarece corupţia este un

fenomen social care s-a născut, iar apoi a evoluat, în interiorul primelor grupuri de oameni organizate. Din punct de vedere istoric, corupţia este, dacă nu cea mai veche, una dintre cele mai vechi forme de criminalitate existente în societăţile umane.

Fără îndoială că în toate epocile şi etapele istorice au existat acte de corupţie, dar formele de manifestare ale acesteia, chiar dacă aveau unele elemente sau puncte comune, au diferit sub anumite aspecte în decursul evoluţiei omenirii, în funcţie de particularităţile existente în perioadele istorice care s-au succedat.

În ciuda acestor diferenţe, fenomenul corupţiei s-a transmis din generaţie în generaţie, ca o „moştenire”, fiind totodată impregnat de specificul sistemelor politice traversate. De exemplu, în antichitate corupţia politică şi cea administrativă erau mai răspândite decât cea economică.

În vechiul drept românesc corupţia nu era incriminată. Abia mai târziu, în perioada domniilor fanariote, a existat o incriminare limitată a faptelor de corupţie.

În prezent, domeniul economic este cel mai afectat de corupţie, deoarece interesele mercantile sunt extraordinar de mari, constatându-se existenţa unor grupuri economice care corup aproape orice funcţionar sau om politic care se află în poziţii ce pot determina obţinerea unor avantaje substanţiale pentru membrii grupului în cauză. Este vorba despre privatizări, concesionări, achiziţii publice etc.

Cu toate diferenţele ce ţin de specificul perioadelor istorice menţionate, în orice societate corupţia a avut forme de manifestare asemănătoare, aflate în legătură cu mecanismele politice, economice şi administrative, ea fiind practic, în toate cazurile, un abuz special de drept al funcţionarilor, care se foloseau de autoritatea sau puterea ce le-a fost conferită în scopuri străine scopului cu care au fost investiţi.

Fenomenul corupţiei este şi trebuie considerat, până la urmă, un fenomen antisocial, chiar dacă anumite tipuri de manifestare ale sale sunt acceptate, expres sau tacit, de către membrii colectivităţii, deoarece el constituie o „metastază” a instituţiilor publice.

Actele de corupţie, indiferent de forma lor, dăunează dezvoltării armonioase a oricărei societăţi, deoarece întotdeauna printr-un avantaj ilegal sau imoral de care beneficiază anumite persoane se creează automat un dezavantaj celorlalte persoane.

Aceasta este regula „vaselor comunicante” ce funcţionează în societatea umană. De exemplu, în cazul în care un cetăţean beneficiază de un serviciu public, în mod nelegal, înaintea altor cetăţeni, aceştia sunt vătămaţi în drepturile lor. Pe lângă cei efectiv lezaţi prin actul de corupţie, el produce pe o scară mai largă şi o vătămare a intereselor societăţii în ansamblu, acesta fiind motivul pentru care infracţiunile de corupţie au ca subiect pasiv autoritatea publică sau instituţia în cadrul căreia îşi desfăşoară activitatea funcţionarul mituit.

4.2. Existenţa fenomenului corupţiei Totalitatea faptelor de corupţie existente la un moment dat într-o societate şi a formelor de

manifestare a acestora constituie fenomenul corupţiei. Fiind o trăsătură negativă a oricărei

133

societăţi umane, corupţia şi manifestările sale sunt întâlnite în orice societate şi în orice formă de organizare a puterii.

Existenţa fenomenului corupţiei fiind de netăgăduit, iar consecinţele sale negative având caracter evident, acesta trebuie prevenit şi contracarat prin măsuri complexe eficiente. Dar eficacitatea acestor măsuri presupune, printre altele şi înainte de orice, cunoaşterea corespunzătoare a formelor concrete de manifestare a faptelor de corupţie. Dacă faptele de corupţie nu sunt cunoscute sub toate aspectele acestora, prevenirea, dar mai ales, combaterea lor nu pot fi eficiente.

§5. Infracţiunile asimilate infracţiunilor de corupţie

5.1. Infracţiunea prevăzută în art. 10 lit. a)

Text de lege: 5.1.1. Conţinut normei de incriminare„Art. 10 – Constituie infracţiuni şi se pedepsesc cu închisoare de la 3 la

10 anişi interzicerea unor drepturi următoarele fapte, dacă sunt săvârşite în scopul obţinerii pentru sine sau pentru altul de bani, bunuri sau alte foloase necuvenite: a) stabilirea, cu intenţie, a unei valori diminuate, faţă de valoarea comercială reală, a bunurilor aparţinând operatorilor economici la care statul sau o autoritate a administraţiei publice locale este acţionar, comisă în cadrul acţiunii de privatizare ori de executare silită, de reorganizare sau lichidare judiciară ori cu ocazia unei operaţiuni comerciale, ori a bunurilor aparţinând autorităţii publice sau instituţiilor publice, în cadrul unei acţiuni de vânzare a acestora sau de executare silită, săvârşită de cei care au atribuţii de conducere, de administrare, de gestionare, de executare silită, de reorganizare ori lichidare judiciară; (…)”

5.1.2. Precizări prealabileInfracţiunea prevăzută în art. 10 lit. a) din Legea nr. 78/2000 este considerată de legiuitor o

infracţiune asimilată infracţiunilor de corupţie, deoarece prin aceasta este prejudiciată persoana juridică în interesul căreia ar trebui să lucreze făptuitorul. Prin asemenea fapte se obţin foloase necuvenite fie de către făptuitori, fie de către terţii interesaţi de stabilirea unor valori diminuate a bunurilor aparţinând operatorilor economici la care statul sau o autoritate a administraţiei publice locale este acţionar.

5.1.3. Condiţiile preexistenteA. Obiectul infracţiunii Infracţiunea are numai obiect juridic, constituit din relaţiile sociale referitoare la activitatea

de serviciu, a cărei bună desfăşurare este incompatibilă cu îndeplinirea atribuţiilor de serviciu în scopul obţinerii, de către făptuitor sau de către terţe persoane, a unor foloase ilicite.

B. Subiecţii infracţiuniiSubiectul activ. Deşi norma de incriminare nu prevede expres, subiectul activ al infracţiunii

trebuie să fie o persoană dintre cele care au ca atribuţie stabilirea valorii bunurilor aparţinând operatorilor economici la care statul sau o autoritate a administraţiei publice locale este acţionar, comisă în cadrul acţiunii de privatizare ori de executare silită, de reorganizare sau lichidare judiciară ori cu ocazia unei operaţiuni comerciale, ori a bunurilor aparţinând autorităţii publice

134

sau instituţiilor publice, în cadrul unei acţiuni de vânzare a acestora sau de executare silită, săvârşită de cei care au atribuţii de conducere, de administrare, de gestionare, de executare silită, de reorganizare ori lichidare judiciară. Practic, pot comite această infracţiune persoanele care evaluează bunuri în condiţiile prescrise de norma de incriminare. De exemplu, un expert judiciar.

Subiectul pasiv. Subiectul pasiv este statul, o instituţie publică, autoritatea administraţiei publice locale sau persoana juridică ale cărei bunuri au fost subevaluate, la care statul sau autoritatea administraţiei publice locale este acţionar.

5.1.4. Latura obiectivăA. Elementul material Elementul material constă în acţiunea de stabilire a unei valori diminuate, faţă de valoarea

comercială reală, a bunurilor aparţinând operatorilor economici la care statul sau o autoritate a administraţiei publice locale este acţionar, comisă în cadrul acţiunii de privatizare ori de executare silită, de reorganizare sau lichidare judiciară ori cu ocazia unei operaţiuni comerciale, ori a bunurilor aparţinând autorităţii publice sau instituţiilor publice, în cadrul unei acţiuni de vânzare a acestora sau de executare silită, săvârşită de cei care au atribuţii de conducere, de administrare, de gestionare, de executare silită, de reorganizare ori lichidare judiciară.

Stabilirea unei valori diminuate faţă de valoarea reală a bunurilor este operaţiunea, efectuată de cei care au atribuţii de conducere, de administrare, de gestionare, de executare silită, de reorganizare ori lichidare judiciară, prin care bunurile în cauză sunt evaluate sub nivelul valorii existente pe piaţă. Nu poate fi considerată evaluare sub preţul de circulaţie, preţuirea care se încadrează în marja de abatere. De asemenea, corectitudinea evaluării se apreciază în raport de momentul stabilirii valorii bunurilor, iar nu în raport de perioade anterioare sau ulterioare datei respective.

O primă condiţie pe care trebuie să o îndeplinească acţiunea de stabilire a unei valori diminuate se referă la persoana căreia trebuie să îi aparţină bunurile evaluate. Aceste bunuri trebuie să aparţină operatorilor economici la care statul sau o autoritate a administraţiei publice locale este acţionar.

O altă cerinţă ataşată elementului material constă în aceea ca stabilirea valorii diminuate să aibă loc în cadrul acţiunii de privatizare ori de executare silită, de reorganizare sau lichidare judiciară ori cu ocazia unei operaţiuni comerciale, ori a bunurilor aparţinând autorităţii publice sau instituţiilor publice, în cadrul unei acţiuni de vânzare a acestora sau de executare silită.

B. Urmarea imediată Urmarea imediată constă în producerea unei stări de pericol pentru relaţiile sociale ocrotite.C. Legătura de cauzalitate Raportul de cauzalitate nu trebuie probat în mod distinct, deoarece acesta rezultă din simpla

efectuare integrală a elementului material.

5.1.5. Elementul subiectivInfracţiunea examinată se poate comite numai cu intenţie directă, calificată prin scop,

deoarece acţiunea de stabilire a unei valori diminuate trebuie să aibă loc în scopul obţinerii pentru sine sau pentru altul de bani, bunuri sau alte foloase necuvenite.

Scopul nu trebuie să fie realizat, astfel că dacă subiectul activ al acestei infracţiuni îşi atinge scopul propus – acela de obţine foloase necuvenite – va exista concurs de infracţiuni.

5.1.6. Forme, sancţiuni, aspecte procesuale. Sancţionarea şi aspecte procesuale

135

Actele de pregătire, deşi sunt posibile, nu sunt incriminate. În schimb, tentativa este pedepsită, potrivit art. 15 din lege.

Infracţiunea consumată se pedepseşte cu închisoare de la 3 la 10 ani şi interzicerea unor drepturi.

Urmărirea penală se efectuează în mod obligatoriu de către procuror (art. 22 din lege), iar potrivit art. 20 luarea măsurilor asigurătorii este obligatorie.

Potrivit art. 29, pentru judecarea în primă instanţă a infracţiunilor prevăzute în prezenta lege, se constituie complete specializate.

5.2. Infracţiunea prevăzută în art. 10 lit. b)

Text de lege: 5.2.1. Conţinut normei de incriminare„Art. 10 – Constituie infracţiuni şi se pedepsesc cu închisoare de la 3 la

10 ani şi interzicerea unor drepturi următoarele fapte, dacă sunt săvârşite în scopul obţinerii pentru sine sau pentru altul de bani, bunuri sau alte foloase necuvenite: (…) b) acordarea de subvenţii cu încălcarea legii, neurmărirea, conform legii, a destinaţiilor subvenţiilor; (…)”

5.2.2. Precizări prealabileInfracţiunea prevăzută în art. 10 lit. b) din Legea nr. 78/2000 este considerată de legiuitor o

infracţiune asimilată infracţiunilor de corupţie, deoarece făptuitorul urmăreşte obţinerea unor foloase necuvenite.

5.2.3. Condiţiile preexistenteA. Obiectul infracţiunii Infracţiunea nu are decât obiect juridic, constituit din relaţiile sociale referitoare la activitatea

de serviciu, a cărei bună desfăşurare este incompatibilă cu îndeplinirea atribuţiilor de serviciu în scopul obţinerii unor foloase ilicite.

B. Subiecţii infracţiuniiSubiectul activ. Deşi norma de incriminare nu prevede expres, subiectul activ al infracţiunii

trebuie să fie o persoană dintre cele care au ca atribuţie de serviciu acordarea de subvenţii sau urmărirea destinaţiilor acestora.

Subiectul pasiv. Subiectul pasiv poate fi statul sau o autoritate a administraţiei publice, după caz, în funcţie de tipul subvenţiei.

5.2.4. Latura obiectivăA. Elementul materialElementul material constă fie în acţiunea de acordare ilegală a subvenţiilor, fie în omisiunea

urmăririi destinaţiilor subvenţiilor în condiţiile stabilite de lege. Subvenţiile sunt sume de bani plătite din fonduri publice, de regulă nerambursabile, pentru a

ajuta anumite persoane fizice sau juridice care se află în dificultate financiară sau care prestează anumite activităţi de interes public.

De exemplu, asociaţiile sau fundaţiile pot primi subvenţii de la bugetul de stat sau de la bugetele locale. Astfel, conform art. 1 din Legea nr. 34/1998 privind acordarea unor subvenţii asociaţiilor şi fundaţiilor române cu personalitate juridică, asociaţiile şi fundaţiile române cu

136

personalitate juridică care înfiinţează şi administrează unităţi de asistenţă socială pot primi subvenţii alocate de la bugetul de stat sau, după caz, de la bugetele locale, care vor fi utilizate, în exclusivitate, pentru serviciile de asistenţă socială acordate persoanelor care, potrivit dispoziţiilor legale, au dreptul să beneficieze de acestea.

De la bugetul de stat se pot aloca subvenţii asociaţiilor şi fundaţiilor române cu personalitate juridică a căror activitate de asistenţă socială se adresează unor beneficiari din mai multe judeţe ale ţării şi care au încheiat convenţii cu Ministerul Muncii, Familiei, Protecţiei Sociale și Persoanelor Vârstnice pentru prestarea acestor servicii. De la bugetele locale se pot aloca subvenţii asociaţiilor şi fundaţiilor române cu personalitate juridică a căror activitate de asistenţă socială se adresează beneficiarilor dintr-un singur judeţ şi, respectiv, din municipiul Bucureşti şi care au încheiat convenţii cu consiliile locale în cauză, pentru prestarea de servicii de asistenţă socială. Criteriile de acordare a fondurilor pentru aceste asociaţii şi fundaţii vor fi stabilite prin normele metodologice de aplicare a prezentei legi, aprobate prin hotărâre a Guvernului.

Conform art. 2 alin. (1) din Legea nr. 34/1998, nivelul subvenţiilor acordate nu poate depăşi costul mediu lunar de întreţinere, pe persoană asistată, din unităţile de asistenţă socială de stat, cu profil similar, organizate ca instituţii publice. Iar potrivit art. 3, asociaţiile şi fundaţiile române cu personalitate juridică, care primesc subvenţii potrivit prezentei legi, beneficiază de asistenţă de specialitate atât sub aspect metodologic, cât şi în legătură cu utilizarea subvenţiilor acordate de la bugetul de stat în realizarea programelor stabilite, din partea personalului împuternicit în acest scop de către direcţiile generale de muncă şi protecţie socială judeţene, respectiv a municipiului Bucureşti.

În conformitate cu art. 4 din Legea nr. 34/1998, dobânzile aferente sumelor alocate cu titlu de subvenţii vor fi utilizate numai în scopul întreţinerii persoanelor asistate. Modul de utilizare a subvenţiilor acordate de la buget este supus controlului, conform legilor în vigoare.

B. Urmarea imediată Urmarea imediată constă în producerea unei stări de pericol pentru relaţiile sociale ocrotite.

Sigur că, deşi ca natură infracţiunea analizată nu presupune existenţa unui prejudiciu, este posibil, şi de cele mai multe ori aşa este, ca prin acordarea nelegală sau prin neurmărirea destinaţiilor subvenţiilor să se producă o pagubă în patrimoniul statului sau al autorităţilor publice.

C. Legătura de cauzalitate Raportul de cauzalitate nu trebuie probat în mod distinct, deoarece acesta rezultă din simpla

efectuare integrală a elementului material.

5.2.5. Elementul subiectivInfracţiunea examinată se poate comite numai cu intenţie directă, calificată prin scop,

deoarece acţiunea de stabilire a unei valori diminuate trebuie să aibă loc în scopul obţinerii pentru sine sau pentru altul de bani, bunuri sau alte foloase necuvenite. Scopul nu trebuie să fie realizat, astfel că dacă subiectul activ al acestei infracţiuni îşi atinge scopul propus – acela de obţine foloase necuvenite – poate exista concurs de infracţiuni.

5.2.6. Forme, sancţiuni, aspecte procesuale. Actele de pregătire, deşi sunt posibile, nu sunt incriminate. În schimb, tentativa este

pedepsită, potrivit art. 15 din lege. Infracţiunea analizată se pedepseşte cu închisoare de la 3 la 10 ani şi interzicerea unor

drepturi.

137

Urmărirea penală se efectuează în mod obligatoriu de către procuror (art. 22 din lege), iar potrivit art. 20 luarea măsurilor asigurătorii este obligatorie.

Potrivit art. 29, pentru judecarea în primă instanţă a infracţiunilor prevăzute în prezenta lege, se constituie complete specializate.

5.3. Infracţiunea prevăzută în art. 10 lit. c)

Text de lege: 5.3.1. Conţinut normei de incriminare „Art. 10 – Constituie infracţiuni şi se pedepsesc cu închisoare de la 3 la

10 ani şi interzicerea unor drepturi următoarele fapte, dacă sunt săvârşite în scopul obţinerii pentru sine sau pentru altul de bani, bunuri sau alte foloase necuvenite:

(…)c) utilizarea subvenţiilor în alte scopuri decât cele pentru care au fost

acordate, precum şi utilizarea în alte scopuri a creditelor garantate din fonduri publice sau care urmează să fie rambursate din fonduri publice.”

5.3.2. Precizări prealabileInfracţiunea prevăzută în art. 10 lit. c) din Legea nr. 78/2000 este considerată de legiuitor o

infracţiune asimilată infracţiunilor de corupţie, deoarece făptuitorul urmăreşte obţinerea unor foloase necuvenite, fie pentru sine, fie pentru altul.

5.3.3. Condiţiile preexistenteA. Obiectul infracţiunii Infracţiunea are obiect exclusiv juridic, constituit din relaţiile sociale referitoare la activitatea

de serviciu, a cărei bună desfăşurare este incompatibilă cu îndeplinirea atribuţiilor de serviciu în scopul obţinerii unor foloase ilicite.

B. Subiecţii infracţiuniiSubiectul activ. Subiectul activ este implicit calificat, deoarece autorul acestei infracţiuni

este, practic, beneficiarul subvenţiilor sau al creditelor garantate din fonduri publice sau care urmează a fi restituite din fonduri publice.

Subiectul pasiv. Subiectul pasiv poate fi statul sau o autoritate a administraţiei publice, după caz.

5.3.4. Latura obiectivăA. Elementul material Elementul material constă în acţiunea de utilizare a subvenţiilor în alte scopuri decât cele

pentru care au fost acordate sau acţiunea de utilizare în alte scopuri a creditelor garantate din fonduri publice sau care urmează să fie rambursate din fonduri publice.

Apreciem că se încadrează în această categorie ajutoarele de stat în agricultură, pentru realizarea unor producţii competitive şi în scopul asigurării securităţii alimentare a populaţiei şi pentru protejarea mediului, în condițiile Ordonanței Guvernului nr. 14/2010 privind măsuri financiare pentru reglementarea ajutoarelor de stat acordate producătorilor agricoli, începând cu anul 2010. Atât subvenţiile, cât şi creditele garantate din fonduri publice ori care urmează să fie rambursate din asemenea fonduri trebuie folosite conform destinaţiei stabilite de lege sau prin documentele întocmite în momentul acordării.

B. Urmarea imediată

138

Urmarea imediată constă în producerea unei stări de pericol pentru relaţiile sociale ocrotite.C. Legătura de cauzalitate Raportul de cauzalitate nu trebuie probat în mod distinct, deoarece acesta rezultă din simpla

efectuare integrală a elementului material.

5.3.5. Elementul subiectivInfracţiunea examinată se poate comite numai cu intenţie directă, calificată prin scop,

deoarece acţiunea de utilizare a subvenţiilor în alte scopuri decât cele pentru care au fost acordate, precum şi utilizarea în alte scopuri a creditelor garantate din fonduri publice sau care urmează să fie rambursate din fonduri publice trebuie să aibă loc în scopul obţinerii pentru sine sau pentru altul de bani, bunuri sau alte foloase necuvenite. Scopul nu trebuie să fie realizat, astfel că dacă subiectul activ al acestei infracţiuni îşi atinge scopul propus – acela de obţine foloase necuvenite – va putea exista concurs de infracţiuni.

5.3.6. Forme, sancţiuni, aspecte procesuale. Actele de pregătire, deşi sunt posibile, nu sunt incriminate. În schimb, tentativa este

pedepsită, potrivit art. 15 din lege. Infracţiunea analizată se pedepseşte cu închisoare de la 3 la 10 ani şi interzicerea unor

drepturi. Urmărirea penală se efectuează în mod obligatoriu de către procuror (art. 22 din lege), iar

potrivit art. 20 luarea măsurilor asigurătorii este obligatorie.Potrivit art. 29, pentru judecarea în primă instanţă a infracţiunilor prevăzute în prezenta lege,

se constituie complete specializate.

5.4. Infracţiunea prevăzută în art. 11

Text de lege: 5.4.1. Conţinut normei de incriminare„Art. 11 - (1) Fapta persoanei care, având sarcina de a supraveghea, a

controla, a reorganiza sau a lichida un operator economic privat, îndeplineşte pentru acesta vreo însărcinare, intermediază ori înlesnește efectuarea unor operaţiuni comerciale sau financiare ori participă cu capital la un asemenea operator economic, dacă fapta este de natură a-i aduce direct sau indirect un folos necuvenit, constituie infracţiune şi se pedepseşte cu închisoare de la un an la 5 ani şi interzicerea unor drepturi.

(2) Dacă fapta prevăzută la alin. (1) a fost săvârşită într-un interval de 5 ani de la încetarea însărcinării, pedeapsa este închisoare de la 6 luni la 3 ani sau amendă.”

5.4.2. Precizări prealabileAceastă infracţiune este o infracţiune asimilată infracţiunilor de corupţie, deoarece

făptuitorul obţine, direct sau indirect, anumite foloase necuvenite.

5.4.3. Condiţiile preexistenteA. Obiectul infracţiunii Infracţiunea are numai obiect juridic, constituit din relaţiile sociale referitoare la activitatea

de serviciu, a cărei bună desfăşurare este incompatibilă cu îndeplinirea atribuţiilor de serviciu în scopul obţinerii unor foloase ilicite.

139

B. Subiecţii infracţiuniiSubiectul activ. Deşi norma de incriminare nu prevede expres, subiectul activ al infracţiunii

este calificat, deoarece nu poate avea această calitate decât o persoană care, având sarcina de a supraveghea, a controla, a reorganiza sau a lichida un operator economic privat, îndeplineşte pentru acesta vreo însărcinare, intermediază ori înlesneşte efectuarea unor operaţiuni comerciale sau financiare ori participă cu capital la un asemenea operator economic, dacă fapta este de natură a-i aduce direct sau indirect un folos necuvenit. De exemplu, un lichidator judiciar.

Subiectul pasiv. Subiecţii pasivi sunt persoanele lezate prin fapta subiectului pasiv. Spre exemplu, acţionarii unei societăţi.

Să ne reamintim...Subiectul activ al infracţiunii este calificat, fiind o persoană care, având

sarcina de a supraveghea, a controla, a reorganiza sau a lichida un operator economic privat, îndeplineşte pentru acesta vreo însărcinare, intermediază ori înlesneşte efectuarea unor operaţiuni comerciale sau financiare ori participă cu capital la un asemenea operator economic, dacă fapta este de natură a-i aduce direct sau indirect un folos necuvenit.

5.4.4. Latura obiectivăA. Elementul material Elementul material constă în fapta persoanei care, având sarcina de a supraveghea, a

controla, a reorganiza sau a lichida un operator economic privat, îndeplineşte pentru acesta vreo însărcinare, intermediază ori înlesneşte efectuarea unor operaţiuni comerciale sau financiare ori participă cu capital la un asemenea operator economic, dacă fapta este de natură a-i aduce direct sau indirect un folos necuvenit.

Precizăm că realizarea unor foloase necuvenite nu este o condiţie pentru existenţa infracţiunii examinate, deoarece fapta trebuie să fie numai de natură a-i aduce subiectului direct sau indirect foloase necuvenite, cu toate că, în realitate, tocmai obţinerea foloaselor este cea care ajută la probarea infracţiunii.

B. Urmarea imediată Urmarea imediată constă în producerea unei stări de pericol pentru relaţiile sociale ocrotite.C. Legătura de cauzalitate Raportul de cauzalitate nu trebuie probat în mod distinct, deoarece acesta rezultă din simpla

efectuare integrală a elementului material.

5.4.5. Elementul subiectivInfracţiunea examinată se poate comite numai cu intenţie, care poate fi directă sau indirectă.

5.4.6. Forme, variante, sancţiuni, aspecte procesuale. Actele de pregătire, deşi sunt posibile, nu sunt incriminate. În schimb, tentativa este

pedepsită, potrivit art. 15 din lege.Infracţiunea în varianta tipică se pedepseşte cu închisoare de la un an la 5 ani şi interzicerea

unor drepturi. Dacă fapta descrisă de art. 11 alin. (1) din Legea nr. 78/2000 a fost săvârşită într-un interval

de 5 ani de la încetarea însărcinării, aceasta se pedepseşte cu închisoare de la 6 luni la 3 ani sau amendă.

140

Urmărirea penală se efectuează în mod obligatoriu de către procuror (art. 22 din lege), iar potrivit art. 20 luarea măsurilor asigurătorii este obligatorie.

Potrivit art. 29, pentru judecarea în primă instanţă a infracţiunilor prevăzute în prezenta lege, se constituie complete specializate.

5.5. Infracţiunea prevăzută în art. 12

Text de lege: 5.5.1. Conţinut normei de incriminare„Art. 12 - Sunt pedepsite cu închisoarea de la 1 la 5 ani următoarele

fapte, dacă sunt săvârşite în scopul obţinerii pentru sine sau pentru altul de bani, bunuri ori alte foloase necuvenite:

a) efectuarea de operaţiuni financiare, ca acte de comerţ, incompatibile cu funcţia, atribuţia sau însărcinarea pe care o îndeplineşte o persoană ori încheierea de tranzacţii financiare, utilizând informaţiile obţinute în virtutea funcţiei, atribuţiei sau însărcinării sale;

b) folosirea, în orice mod, direct sau indirect, de informaţii ce nu sunt destinate publicităţii ori permiterea accesului unor persoane neautorizate la aceste informaţii.”

5.5.2. Precizări prealabileAceste infracţiuni sunt infracţiuni asimilate infracţiunilor de corupţie, deoarece făptuitorul

are ca finalitate obţinerea, direct sau indirect, a anumitor foloase necuvenite. Art. 12 din Legea nr. 78/2000 prevede două infracţiuni, respectiv efectuarea de operaţiuni

financiare, ca acte de comerţ, incompatibile cu funcţia, atribuţia sau însărcinarea pe care o îndeplineşte o persoană ori încheierea de tranzacţii financiare, utilizând informaţiile obţinute în virtutea funcţiei, atribuţiei sau însărcinării sale [lit. a)] şi folosirea, în orice mod, direct sau indirect, de informaţii ce nu sunt destinate publicităţii ori permiterea accesului unor persoane neautorizate la aceste informaţii [lit. b)].

5.5.3. Condiţiile preexistenteA. Obiectul infracţiunii Infracţiunea are numai obiect juridic, constituit din relaţiile sociale referitoare la activitatea

de serviciu, a cărei bună desfăşurare este incompatibilă cu îndeplinirea atribuţiilor de serviciu în scopul obţinerii unor foloase ilicite.

B. Subiecţii infracţiuniiSubiectul activ. Poate avea această calitate numai o persoană care efectuează, ca acte de

comerţ, operaţiuni financiare incompatibile cu funcţia, atribuţia sau însărcinarea pe care o îndeplineşte o persoană ori încheie tranzacţii financiare, utilizând informaţiile obţinute în virtutea funcţiei, atribuţiei sau însărcinării sale ori care se foloseşte, în orice mod, direct sau indirect, de informaţii ce nu sunt destinate publicităţii ori permite accesul unor persoane neautorizate la aceste informaţii.

Subiectul pasiv. Subiecţii pasivi sunt statul sau instituţiile ori autorităţile publice pentru care lucrează subiectul activ.

5.5.4. Latura obiectivăA. Elementul material

141

- art. 12 lit. a) - efectuarea de operaţiuni financiare, ca acte de comerţ, incompatibile cu funcţia, atribuţia sau însărcinarea pe care o îndeplineşte o persoană ori încheierea de tranzacţii financiare, utilizând informaţiile obţinute în virtutea funcţiei, atribuţiei sau însărcinării sale. Efectuarea de operaţiuni financiare, ca acte de comerţ, înseamnă realizarea unor astfel de acte în mod repetat şi în scopul obţinerii de profit (beneficii, foloase).

Incompatibilităţile sunt prevăzute în lege. De exemplu, art. 5 din Legea nr. 303/2004 prevede că funcţiile de judecător, procuror, magistrat-asistent şi asistent judiciar sunt incompatibile cu orice alte funcţii publice sau private, cu excepţia funcţiilor didactice din învăţământul superior, precum şi a celor de instruire din cadrul Institutului Naţional al Magistraturii şi al Şcolii Naţionale de Grefieri, în condiţiile legii. Judecătorii şi procurorii sunt obligaţi să se abţină de la orice activitate legată de actul de justiţie în cazuri care presupun existenţa unui conflict între interesele lor şi interesul public de înfăptuire a justiţiei sau de apărare a intereselor generale ale societăţii, cu excepţia cazurilor în care conflictul de interese a fost adus la cunoştinţă, în scris, colegiului de conducere al instanţei sau conducătorului parchetului şi s-a considerat că existenţa conflictului de interese nu afectează îndeplinirea imparţială a atribuţiilor de serviciu. Judecătorii, procurorii, magistraţii-asistenţi şi personalul auxiliar de specialitate sunt obligaţi să dea, anual, o declaraţie pe propria răspundere în care să menţioneze dacă soţul, rudele sau afinii până la gradul al IV-lea inclusiv exercită o funcţie sau desfăşoară o activitate juridică ori activităţi de investigare sau cercetare penală, precum şi locul de muncă al acestora. Declaraţiile se înregistrează şi se depun la dosarul profesional.

Practică judiciară:

Aşa cum s-a decis şi în practica judiciară, apreciem că prin ea însăşi, simpla efectuare de operaţiuni financiare, ca acte de comerţ, nu realizează latura obiectivă a infracţiunii prevăzute în art. 12 lit. a) din Legea nr. 78/2000. Legea obligă ca operaţiunile să fie incompatibile cu funcţia, atribuţia sau însărcinarea pe care o îndeplineşte subiectul activ. Incompatibilitatea trebuie să rezulte din lege, pentru că numai astfel ea condiţionează şi deopotrivă determină existenţa elementului material al laturii obiective a infracţiunii [I.C.C.J., secţia penală, decizia nr. 5541/2007, www.scj.ro].

În cea de-a doua modalitate normativă – încheierea de tranzacţii financiare, utilizând informaţiile obţinute în virtutea funcţiei, atribuţiei sau însărcinării sale – este vorba despre anumite înţelegeri intervenite între două sau mai multe părţi prin care sunt transmise drepturi sau se derulează schimburi comerciale. O tranzacţie, pentru a realiza elementul material al laturii obiective, trebuie să aibă natură financiară şi să fi fost realizată de făptuitor utilizând informaţiile obţinute în virtutea funcţiei, atribuţiilor sau însărcinării sale.

- art. 12 lit. b) - folosirea, în orice mod, direct sau indirect, de informaţii ce nu sunt destinate publicităţii ori permiterea accesului unor persoane neautorizate la aceste informaţii. Informaţiile care nu sunt date publicităţii sunt informaţiile clasificate sau confidenţiale. Potrivit art. 15 din Legea nr. 182/2002, informaţiile clasificate sunt informaţiile, datele, documentele de interes pentru securitatea naţională, care, datorită nivelurilor de importanţă şi consecinţelor care s-ar produce ca urmare a dezvăluirii sau diseminării neautorizate, trebuie să fie protejate. Clasele de secretizare sunt: secrete de stat şi secrete de serviciu. Informaţiile secrete de stat sunt informaţiile care privesc securitatea naţională, prin a căror divulgare se pot prejudicia siguranţa naţională şi apărarea ţării, iar cele secrete de serviciu sunt informaţiile a căror divulgare este de natură să determine prejudicii unei persoane juridice de drept public sau privat.

142

Pentru existenţa infracţiunii examinate este necesar ca făptuitorul să folosească informaţiile în cauză sau să permită accesul unor persoane neautorizate la aceste informaţii.

B. Urmarea imediată Urmarea imediată constă în producerea unei stări de pericol pentru relaţiile sociale ocrotite.C. Legătura de cauzalitate Raportul de cauzalitate nu trebuie probat în mod distinct, deoarece acesta rezultă din simpla

efectuare integrală a elementului material.

Să ne reamintim...În cazul infracțiunii prevăzute la art. 12 lit. a) elementul material constă în

efectuarea de operaţiuni financiare, ca acte de comerţ, incompatibile cu funcţia, atribuţia sau însărcinarea pe care o îndeplineşte o persoană ori încheierea de tranzacţii financiare, utilizând informaţiile obţinute în virtutea funcţiei, atribuţiei sau însărcinării sale, iar în cazul lit. b), acesta constă în folosirea, în orice mod, direct sau indirect, de informaţii ce nu sunt destinate publicităţii ori permiterea accesului unor persoane neautorizate la aceste informaţii, prin informaţii care nu sunt date publicităţii întelegându-se informaţiile clasificate sau confidenţiale, în conformitate cu dispoziţiile legale în domeniu.

5.5.5. Elementul subiectivInfracţiunea examinată se poate comite numai cu intenţie directă, calificată prin scop,

deoarece legea pretinde ca ele să fie săvârşite în scopul obţinerii pentru sine sau pentru altul de bani, bunuri ori alte foloase necuvenite.

5.5.6. Forme, sancţiuni, aspecte procesualeActele de pregătire, deşi sunt posibile, nu sunt incriminate. În schimb, tentativa este

pedepsită, potrivit art. 15 din lege. Infracţiunea se pedepseşte cu închisoare de la 1 la 5 ani. Urmărirea penală se efectuează în mod obligatoriu de către procuror (art. 22 din lege), iar

potrivit art. 20 luarea măsurilor asigurătorii este obligatorie.Potrivit art. 29, pentru judecarea în primă instanţă a infracţiunilor prevăzute în prezenta lege,

se constituie complete specializate.

5.6 Infracţiunea prevăzută în art. 13

Text de lege: 5.6.1. Conţinut normei de incriminare„Art. 13 - Fapta persoanei care îndeplineşte o funcţie de conducere într-

un partid, într-un sindicat sau patronat ori în cadrul unei persoane juridice fără scop patrimonial, de a folosi influenţa ori autoritatea sa în scopul obţinerii pentru sine ori pentru altul de bani, bunuri sau alte foloase necuvenite, se pedepseşte cu închisoare de la unu la 5 ani.”

5.6.2. Precizări prealabileAceastă infracţiune este o infracţiune asimilată infracţiunilor de corupţie, deoarece

făptuitorul foloseşte influenţa ori autoritatea sa în scopul obţinerii pentru sine ori pentru altul de bani, bunuri sau alte foloase necuvenite.

143

5.1.2. Condiţiile preexistenteA. Obiectul infracţiunii Infracţiunea are numai obiect juridic, constituit din relaţiile sociale referitoare la activitatea

de serviciu, a cărei bună desfăşurare este incompatibilă cu îndeplinirea atribuţiilor de serviciu în scopul obţinerii unor foloase ilicite.

B. Subiecţii infracţiuniiSubiectul activ. Subiectul activ al infracţiunii este calificat, deoarece nu poate avea această

calitate decât o persoană care îndeplineşte o funcţie de conducere într-un partid, într-un sindicat sau patronat ori în cadrul unei persoane juridice fără scop patrimonial. De exemplu, preşedintele unei fundaţii.

Subiectul pasiv. Subiectul pasiv este partidul, sindicatul, patronatul sau persoana juridică în cadrul căreia îşi exercită funcţia subiectul activ.

4.7.3. Latura obiectivăA. Elementul material Elementul material constă în folosirea influenţei ori a autorităţii în scopul obţinerii pentru

sine ori pentru altul de bani, bunuri sau alte foloase necuvenite. Precizăm că realizarea unor foloase necuvenite nu este o condiţie pentru existenţa infracţiunii examinate, cu toate că, în realitate, tocmai obţinerea foloaselor reprezintă finalitatea urmărită de făptuitor.

B. Urmarea imediată Urmarea imediată constă în producerea unei stări de pericol pentru relaţiile sociale ocrotite.C. Legătura de cauzalitateRaportul de cauzalitate nu trebuie probat în mod distinct, deoarece acesta rezultă din simpla

efectuare integrală a elementului material. 4.7.4. Elementul subiectivInfracţiunea examinată se poate comite numai cu intenţie directă, calificată prin scop,

deoarece legea pretinde ca ele să fie săvârşite în scopul obţinerii pentru sine sau pentru altul de bani, bunuri ori alte foloase necuvenite.

4.7.5. Forme, sancţiuni, aspecte procesuale. Actele de pregătire, deşi sunt posibile, nu sunt incriminate. În schimb, tentativa este pedepsită, potrivit art. 15 din lege.

Infracţiunea se pedepseşte cu închisoare de la 1 la 5 ani. Potrivit art. 14, coroborat cu art. 9, dacă faptele prevăzute la art. 12 sunt săvârşite în interesul unei organizaţii, asociaţii sau grupări criminale ori al unuia dintre membrii acesteia sau pentru a influenţa negocierile tranzacţiilor comerciale internaţionale ori schimburile sau investiţiile internaţionale, maximul pedepsei prevăzute de lege pentru aceste infracţiuni se majorează cu 3 ani.

Urmărirea penală se efectuează în mod obligatoriu de către procuror (art. 22 din lege), iar potrivit art. 20 luarea măsurilor asigurătorii este obligatorie.

Potrivit art. 29, pentru judecarea în primă instanţă a infracţiunilor prevăzute în prezenta lege, se constituie complete specializate.

§6. Infracţiunile contra intereselor financiare ale Uniunii Europene

6.1. Introducere

144

Infracţiunile împotriva intereselor financiare ale Comunităţilor Europene au fost introduse în dreptul penal român, în cuprinsul Legii nr. 78/2000 pentru prevenirea, descoperirea şi sancţionarea faptelor de corupţie, prin intermediul Legii nr. 161/2003 privind unele măsuri pentru asigurarea transparenţei în exercitarea demnităţilor publice, a funcţiilor publice şi în mediul de afaceri, prevenirea şi sancţionarea corupţiei.

Incriminarea specială a faptelor prin care este fraudat bugetul general al Uniunii Europene, bugetele administrate de aceasta sau cele administrate în numele său a avut loc, în principal, ca urmare a asumării unor obligaţii în acest sens de către statul român în contextul aderării la Uniunea Europeană. În doctrină se consideră că profiturile infracţionale reprezintă între 1,6% şi 20% din veniturile bugetare.

Şi anterior adoptării reglementării speciale în materie - Legea nr. 161/2003, faptele prin care era fraudat bugetul general al Comunităţilor Europene puteau fi sancţionate penal, deoarece ele puteau fi încadrate în anumite norme generale de incriminare din Codul penal anterior, din 1968, cum ar fi: art. 215 (înşelăciunea), art. 288 (falsul material în înscrisuri oficiale), art. 299 (falsul intelectual în înscrisuri oficiale), art. 290 (falsul în înscrisuri sub semnătură privată), art. 291 (uzul de fals), art. 292 (falsul în declaraţii), deturnarea de fonduri (art. 3021) etc.

Cele mai importante acte normative comunitare adoptate în materia protecţiei intereselor financiare ale Uniunii Europene - UE sunt: Convenţia privind protejarea intereselor financiare ale Comunităților Europene din 1995, cunoscută în doctrină sub denumirea prescurtată de Convenţia PIF şi cele două Protocoale încheiate cu privire la aceasta, din anii 2006 şi 2007. De asemenea, pentru asigurarea protecţiei intereselor financiare ale Uniunii Europene, a fost înfiinţat, în anul 1999, Oficiului European de Luptă Antifraudă – OLAF.

OLAF îşi desfăşoară investigaţiile în mod independent, dar, în acelaşi timp, face parte din Comisia Europeană, aflându-se sub responsabilitatea Comisarului pentru impozitare şi uniune vamală, audit şi antifraudă.

OLAF îşi desfăşoară activitatea pe trei paliere:- protejează interesele financiare ale Uniunii Europene prin investigarea fraudei, a corupţiei şi

a altor activităţi ilegale;- detectează şi investighează abaterile grave de la obligaţiile profesionale ale membrilor şi

angajaţilor instituţiilor şi organismelor UE care ar putea conduce la declanşarea de proceduri disciplinare sau penale;

- sprijină instituţiile UE, în special Comisia Europeană, în elaborarea şi punerea în aplicare a legislaţiei şi a politicilor antifraudă (a se vedea, http://ec.europa.eu/anti_fraud/).

Conform art. 1 din Convenţia privind protecţia intereselor financiare ale Comunităţilor Europene, frauda comunitară în materie de venituri constă în:

a) folosirea sau prezentarea de documente false, inexacte sau incomplete care au ca efect diminuarea ilegală a veniturilor din bugetul general al Comunităţilor europene sau din bugetele administrate de aceasta ori în numele său;

b) omisiunea de a furniza datele cerute prin violarea unei obligaţii specifice, cu acelaşi efect;c) schimbarea, fără respectarea prevederilor legale, a destinaţiei unui folos legal obţinut, cu

acelaşi efect.Iar frauda comunitară în materie de cheltuieli constă în:a) folosirea sau prezentarea de documente false, inexacte sau incomplete care au ca efect

obţinerea pe nedrept de fonduri din bugetul general al Comunităţilor europene sau din bugetele administrate de aceasta ori în numele său;

b) omisiunea de a furniza datele cerute prin violarea unei obligaţii specifice, cu acelaşi efect;

145

c) schimbarea destinaţiei fondurilor obţinute în alte scopuri decât cele pentru care au fost iniţial acordate.

În conformitate cu prevederile art. 2 lit. b) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011 privind prevenirea, constatarea şi sancţionarea neregulilor apărute în obţinerea şi utilizarea fondurilor europene şi/sau a fondurilor publice naţionale aferente acestora, frauda reprezintă infracţiunea săvârşită în legătură cu obţinerea ori utilizarea fondurilor europene şi/sau a fondurilor publice naţionale aferente acestora, încriminată de Codul penal ori de alte legi speciale [inclusiv prin Legea nr. 78/2000, n.n.].

Potrivit art. 2 lit. c) şi d), fondurile europene sunt reprezentate de sumele provenite din asistenţa financiară nerambursabilă acordată României din bugetul general al Uniunii Europene şi/sau din bugetele administrate de aceasta ori în numele ei, în timp ce fondurile publice naţionale aferente fondurilor europene sunt sumele provenite din bugetul general consolidat, utilizate pentru: asigurarea cofinanţării, plata prefinanţării, înlocuirea fondurilor europene în situaţia indisponibilităţii/sistării temporare a plăţii acestor fonduri, completarea fondurilor europene în vederea finalizării proiectelor, precum şi alte categorii de cheltuieli legal reglementate în acest scop.

Neregula reprezintă orice abatere de la legalitate, regularitate şi conformitate în raport cu dispoziţiile naţionale şi/sau europene, precum şi cu prevederile contractelor ori a altor angajamente legal încheiate în baza acestor dispoziţii, ce rezultă dintr-o acţiune sau inacţiune a beneficiarului ori a autorităţii cu competenţe în gestionarea fondurilor europene, care a prejudiciat sau care poate prejudicia bugetul Uniunii.

Neregulile cu caracter sistemic/de sistem sunt, potrivit art. 2 lit. a1) din acelaşi act normativ, acele nereguli generate de modul în care sunt îndeplinite cerinţele-cheie ale sistemelor de management şi control care se produc ca urmare a unor deficienţe de proiectare a procedurilor de management şi control, a unor erori sistematice de aplicare a procedurilor de management şi control sau din necorelarea prevederilor legislaţiei naţionale cu reglementările comunitare.

Practică judiciară:

În ceea ce priveşte existenţa unei reglementări speciale cu privire la protejarea intereselor financiare ale Uniunii Europene, Curtea Constituţională (prin Decizia nr. 348/2011, în care a fost chemată să analizeze constituţionalitatea prevederilor art.181 - 182 din lege) a evidenţiat libertatea legiuitorului român de a stabili prin lege organică infracţiunile, pedepsele şi regimul executării acestora. Acest lucru nu presupune însă uniformitate de reglementare, motiv pentru care, din anumite raţiuni de politică penală ori din considerente ce izvorăsc din realităţi iminente, Parlamentul poate incrimina, prin lege specială, o anumită conduită susceptibilă de a leza o serie de relaţii sociale ocrotite. Astfel, dispoziţiile legale din Legea nr. 78/2000, care reglementează modalităţile de săvârşire a infracţiunilor împotriva intereselor financiare ale Comunităţilor Europene, au fost instituite de legiuitor în vederea ocrotirii relaţiilor sociale referitoare la încrederea publică în folosirea sau prezentarea de documente în vederea obţinerii de fonduri din bugetul general al instituţiei europene. Aceasta reprezintă o opţiune de politică legislativă şi nu aduce în niciun fel atingere dispoziţiilor constituţionale invocate în cauză, textul de lege criticat aplicându-se tuturor persoanelor calificate ca subiecţi activi şi care se află în ipoteza normei, fără nicio discriminare şi, de asemenea, fără a încalca

146

garanţiile dreptului la un proces echitabil ori dreptul la apărare, partea interesată având deplina libertate de a se prevala de toate acestea.

Lecturând Legea nr.78/2000, observăm că în Secţiunea 41, art.181- 185, formele de realizare a fraudei contra intereselor financiare ale Comunităţilor Europene sunt împărţite în mai multe articole, acestea nefiind cuprinse într-un singur text incriminator, aşa cum, în mod judicios, s-a susţinut în doctrină.

Să ne reamintim...La nivelul Uniunii Europene, protecţia intereselor financiare se realizează, în

principal, prin Convenţia privind protejarea intereselor financiare ale Comunităților Europene din 1995, cunoscută în doctrină sub denumirea prescurtată de Convenţia PIF şi cele două Protocoale ale acesteia, din anii 2006 şi 2007.

Realizaţi un studiu cu privire la cadrul legal privind protecţia intereselor financiare ale Uniunii Europene şi analizaţi conformitatea legislaţiei naţionale cu cea europeană.

Folosiţi drept principală sursă de informare cărţile menţionate în Bibliografia unităţii de curs, care detaliază infracțiunile prevăzute de Legea nr. 78/2000, precum şi resursele de cercetare existente pe site-urile instituţiilor europene.....................................................................................................................................................................................................................................................................

6.2. Analiza infracţiunii prevăzute în art. 181 din Legea nr. 78/2000

Text de lege: 6.2.1. Conţinutul textului incriminator“Art. 181 - (1) Folosirea sau prezentarea cu rea-credinţă de documente ori

declaraţii false, inexacte sau incomplete, dacă fapta are ca rezultat obţinerea pe nedrept de fonduri din bugetul general al Uniunii Europene sau din bugetele administrate de aceastea ori în numele ei, se pedepseşte cu închisoare de la 2 la 7 ani şi interzicerea unor drepturi. (2) Cu pedeapsa prevăzută la alin. (1) se sancţionează omisiunea de a furniza, cu ştiinţă, datele cerute potrivit legii pentru obţinerea de fonduri din bugetul general al Uniunii Europene sau din bugetele administrate de aceastea ori în numele ei, dacă fapta are ca rezultat obţinerea pe nedrept a acestor fonduri.

(3) Dacă faptele prevăzute la alin. (1) şi (2) au produs consecinţe deosebit de grave, limitele speciale ale pedepsei se majorează cu jumătate.”

6.2.2. Condiţiile preexistenteA. Obiectul infracţiunii Obiectul juridic specific al infracţiunii analizate este constituit din relaţiile sociale privind

interesele financiare ale Uniunii Europene, a căror derulare normală presupune corectitudinea utilizării conform destinaţiei iniţiale a fondurilor obţinute din bugetul general al Uniunii sau din bugetele administrate de aceasta sau în numele său.

Obiectul material este reprezentat de documentele supuse acţiunii de falsificare sau care sunt inexacte ori incomplete.

147

B. Subiecţii infracţiuniiSubiectul activ poate fi orice persoană fizică sau juridică care îndeplineşte cerinţele generale

pentru angajarea răspunderii penale. În textul incriminator nu există nicio circumstanţiere cu privire la subiectul activ al infracţiunii.

Participaţia este posibilă în oricare dintre formele sale.Subiectul pasiv principal este chiar Uniunea Europeană, iar subiect pasiv secundar poate

fi orice entitate cu personalitate juridică din cadrul Uniunii Europene, care suferă ca urmare a comiterii infracţiunii, de pildă, Comisia Europeană.

6.2.3. Latura obiectivăA. Elementul material Elementul material al variantei prevăzute în art. 181 alin. (1) constă în acţiunea de folosire

sau prezentare cu rea-credinţă de documente ori declaraţii false, inexacte sau incomplete, cât şi în omisiunea de a furniza cu intenţie datele cerute potrivit legii pentru obţinerea de fonduri din bugetul general al Uniunii Europene sau din bugetele administrate de aceastea ori în numele ei.

Folosirea este utilizarea sau întrebuinţarea documentelor ori declaraţiilor false, inexacte sau incomplete, iar prezentarea unor asemenea documente sau declaraţii este înfăţişarea lor pentru a fi examinate. Declaraţiile nu trebuie să fie scrise.

În cazul în care falsificarea documentelor constituie prin ea însăşi o infracţiune, aceasta se va reţine în concurs cu infracţiunea examinată. În schimb, infracţiunea prevăzută art. 181 alin. (1) din Legea nr. 78/2000 nu poate intra în concurs cu infracţiunea de uz de fals (art. 323 Cod penal – Legea nr. 286/2009) ori infracţiunea de fals în declaraţii (art. 326 Cod penal – Legea nr. 286/2009), deoarece acestea intră în conţinutul primei infracţiuni.

Omisiunea de a furniza, cu intenţie, datele cerute potrivit legii pentru obţinerea de fonduri din bugetul general al Uniunii Europene şi din bugetele administrate de Uniune sau în numele ei presupune preexistenţa unei obligaţii legale de informare, pe care făptuitorul o nesocoteşte.

B. Urmarea imediată Urmarea imediată constă în obţinerea ilegală de fonduri din bugetul Uniunii Europene sau

din bugetele administrate de aceasta ori în numele său. Este realizat conţinutul acestei infracţiuni chiar dacă fondurile obţinute ilicit sunt utilizate

conform destinaţiei pentru care au fost obţinute, iar proiectul este dus până la capăt în parametrii prevăzuţi în contract. În doctrină este sugerată o modificare legislativă în sensul reţinerii unei infracţiuni de drept comun în toate cazurile în care bugetul comunitar nu este prejudiciat, deoarece se poate ajunge în situaţia paradoxală a condamnării unei persoane pentru fraudarea intereselor comunitare deşi nu se produce nici un prejudiciu bugetului comunitar.

C. Legătura de cauzalitate Între elementul material şi urmarea imediată trebuie să existe legătură de cauzalitate, care

este necesar a fi stabilită în fiecare speţă.

6.2.4. Elementul subiectivInfracţiunea se comite cu intenţie, care poate fi directă sau indirectă.

6.2.5. Forme, modalităţi, variante, sancţionareActele de pregătire nu sunt incriminate. În schimb, tentativa este incriminată, potrivit art. 18 4

din lege.

148

Consumarea infracţiunii are loc în momentul în care se produce urmarea imediată specifică, respectiv când făptuitorul a obţinut fonduri din bugetul general al Uniunii Europene şi din bugetele administrate de Uniune sau în numele ei ori când obţinerea fondurilor produce consecinţe deosebit de grave.

În art. 181 alin. (3) este reglementată o variantă agravată a infracţiunii, al cărei conţinut este realizat dacă faptele prevăzute în alin. (1) şi (2) au produs consecinţe deosebit de grave.

Folosirea sau prezentarea de documente ori declaraţii false, inexacte sau incomplete, care are ca rezultat obţinerea pe nedrept de fonduri din bugetul general al Uniunii Europene şi din bugetele administrate de Uniune sau în numele ei, se pedepseşte cu închisoare de la 2 la 7 ani şi interzicerea unor drepturi.

Cu aceeaşi pedeapsă se sancţionează omisiunea de a furniza, cu ştiinţă, datele cerute potrivit legii pentru obţinerea de fonduri din bugetul general al Uniunii Europene şi din bugetele administrate de Uniune sau în numele ei, dacă fapta are ca rezultat obţinerea pe nedrept a acestor fonduri.

Iar dacă faptele descrise mai sus au produs consecinţe deosebit de grave, limitele speciale ale pedepsei se majorează cu jumătate.

Urmărirea penală se efectuează în mod obligatoriu de către procuror (art. 22 din lege), iar potrivit art. 20 luarea măsurilor asigurătorii este obligatorie.

Potrivit art. 29, pentru judecarea în primă instanţă a infracţiunilor prevăzute în prezenta lege, se constituie complete specializate.

6.3. Analiza infracţiunii prevăzute în art. 182 din Legea nr. 78/2000

Text de lege: 6.3.1. Conţinutul textului incriminator“Art. 182 - (1) Schimbarea, fără respectarea prevederilor legale, a

destinaţiei fondurilor obţinute din bugetul general al Uniunii Europene sau din bugetele administrate de aceasta ori în numele ei se pedepseşte cu închisoare de la un an la 5 ani şi interzicerea unor drepturi.

(2) Schimbarea, fără respectarea prevederilor legale, a destinaţiei unui folos legal obţinut, dacă fapta are ca rezultat diminuarea ilegală a resurselor din bugetul general al Uniunii Europene sau din bugetele administrate de aceasta ori în numele ei, se sancţionează cu pedeapsa prevăzută la alin. (1). (3) Dacă faptele prevăzute la alin. (1) şi (2) au produs consecinţe deosebit de grave, limitele speciale ale pedepsei se majorează cu jumătate. ”

6.3.2. Condiţiile preexistenteA. Obiectul infracţiunii Obiectul juridic specific al infracţiunii analizate este constituit din relaţiile sociale privitoare

la asigurarea respectării destinaţiei fondurilor obţinute din bugetul general al Uniunii Europene sau din bugetele administrate de aceasta ori în numele ei.

Obiectul material îl reprezintă sumele de bani deturnate, adică folosite fără respectarea destinaţiei, din bugetul general al Uniunii Europene sau din bugetele administrate de aceasta ori în numele ei.

B. Subiecţii infracţiuniiSubiectul activ poate fi orice persoană fizică sau juridică care îndeplineşte cerinţele generale

pentru angajarea răspunderii penale. În textul incriminator nu există nicio o circumstanţiere cu privire la subiectul activ al infracţiunii.

149

Participaţia este posibilă în oricare dintre formele sale.Subiectul pasiv principal este chiar Uniunea Europeană, iar subiect pasiv secundar poate

fi orice entitate cu personalitate juridică din cadrul Uniunii Europene, care suferă ca urmare a comiterii infracţiunii. De pildă, Comisia Europeană.

6.3.3. Latura obiectivăA. Elementul material Elementul material constă în acţiunea de schimbare ilegală a destinaţiei fondurilor obţinute

din bugetul general al Uniunii Europene sau din bugetele administrate de aceasta ori în numele ei.

Se observă că există puternice asemănări între această infracţiune şi infracţiunea de deturnare de fonduri prevăzută în art. 307 din Codul penal – Legea nr. 286/2009. Astfel, conform art. 182

alin. (3) din Legea nr. 78/2000, este infracţiune şi schimbarea, fără respectarea prevederilor legale, a destinaţiei unui folos legal obţinut, dacă fapta are ca rezultat diminuarea ilegală a resurselor din bugetul general al Uniunii Europene sau din bugetele administrate de aceasta ori în numele ei, iar potrivit art. 307 din Codul penal – Legea nr. 286/2009, deturnarea de fonduri constă în schimbarea destinaţiei fondurilor băneşti sau a resurselor materiale alocate unei autorităţi publice sau instituţii publice, fără respectarea prevederilor legale; Codul penal sancţionează şi schimbarea, fără respectarea prevederilor legale, a destinaţiei fondurilor provenite din finanţările obţinute sau garantate din fonduri publice. Evidenţiem faptul că în cazul deturnării de fonduri din bugetul Uniunii Europene, se va reţine infracţiunea prevăzută la art. 18 2

din Legea nr. 78/2000, care reprezintă legea specială, şi nu art. 307 din Codul penal – Legea nr. 286/2009, care este legea generală în materie.

B. Urmarea imediată Urmarea imediată a faptei descrise de alin. (1) constă în producerea unei stări de pericol

pentru Uniunea Europeană. În cazul schimbării destinaţiei folosului legal obţinut - alin. (2), urmarea imediată constă în

diminuarea ilegală a resurselor din bugetul general al Uniunii Europene sau din bugetele administrate de aceasta ori în numele ei.

În cazul variantei prevăzute în alin. (3), schimbarea destinaţiei fondurilor are ca urmare producerea unor consecinţe deosebit de grave.

C. Legătura de cauzalitate Între elementul material şi urmarea imediată trebuie să existe legătură de cauzalitate, dar

aceasta trebuie demonstrată numai când sunt reţinute varinatele infracţionale prevăzute în alineatele (2) şi (3) ale textului incriminator.

Să ne reamintim... Elementul material al infracţiunii prevăzute la art. 182 constă în acţiunea de

schimbare ilegală a destinaţiei fondurilor obţinute din bugetul general al Comunităţilor Europene sau din bugetele administrate de acestea ori în numele lor.

Subliniem faptul că această infracţiune constituie reglementarea specială, deci se va aplica cu prioritate în raport cu infracţiunea prevăzută la art. art. 307 din Codul penal – Legea nr. 286/2009, care constituie dreptul comun în materie.

150

6.3.4. Elementul subiectiv Infracţiunea se comite cu intenţie, care poate fi directă sau indirectă.

6.3.5. Forme, modalităţi, variante, sancţionareActele de pregătire nu sunt incriminate. În schimb, tentativa este incriminată, potrivit art. 18 4

din lege.Consumarea infracţiunii are loc în momentul în care se produce acţiunea făptuitorului,

susceptibilă de a pune în pericol fondurile băneşti şi resursele materiale din bugetul general al Uniunii Europene sau din bugetele administrate de aceasta ori în numele ei (alin. 1 și 2) sau în momentul producerii consecinţelor deosebit de grave (alin. 3). Pedeapsa prevăzută pentru persoana fizică în modalităţile prevăzute în alin. (1) şi (2) este închisoarea de la un an la 5 ani şi interzicerea unor drepturi.

Dacă faptele descrise mai sus au produs consecinţe deosebit de grave, limitele speciale ale pedepsei se majorează cu jumătate.

Urmărirea penală se efectuează în mod obligatoriu de către procuror (art. 22 din lege), iar potrivit art. 20 luarea măsurilor asigurătorii este obligatorie.

Potrivit art. 29, pentru judecarea în primă instanţă a infracţiunilor prevăzute în prezenta lege, se constituie complete specializate.

6.4. Analiza infracţiunii prevăzute în art. 183 din Legea nr. 78/2000

Text de lege: 6.4.1. Conţinutul textului incriminator“Art. 183 - (1) Folosirea sau prezentarea cu rea-credinţă de documente ori

declaraţii false, inexacte sau incomplete, care are ca rezultat diminuarea ilegală a resurselor ce trebuie virate către bugetul general al Uniunii Europene sau către bugetele administrate de aceasta ori în numele ei, se pedepseşte cu închisoare de la 2 la 7 ani şi interzicerea unor drepturi.

(2) Cu apedeapsa prevăzută la alin. (1) se sancţionează omisiunea de a furniza, cu ştiinţă, datele cerute potrivit legii, dacă fapta are ca rezultat diminuarea ilegală a resurselor ce trebuie virate către bugetul general al Uniunii Europene sau către bugetele administrate de aceasta ori în numele ei.

(3) Dacă faptele prevăzute la alin. (1) şi (2) au produs consecinţe deosebit de grave, limitele speciale ale pedepsei se majorează cu jumătate.”

6.4.2. Condiţiile preexistenteA. Obiectul infracţiunii Obiectul juridic specific al infracţiunii analizate este constituit din relaţiile sociale privitoare

la asigurarea colectării resurselor ce trebuie virate către bugetul general al Uniunii Europene sau către bugetele administrate de aceasta ori în numele ei. Principala resursă, percepută în mod direct în contul Uniunii Europene, provine din taxele vamale. Orice marfă intră pe teritoriul comunitar este supusă regimului vamal comunitar, indiferent care este ţara de intrare în spaţiul comunitar. Pe lângă stabilirea tarifului vamal comun, legislaţia vamală reglementează şi unele probleme conexe aplicării în practică a tarifului: valoarea în vamă a produsului, originea produsului şi declaraţiile efectuate în vamă. Tariful vamal comun se aplică doar produselor provenind din state terţe.

Obiectul material este reprezentat de documentele supuse acţiunii de falsificare sau care sunt inexacte ori incomplete.

151

B. Subiecţii infracţiuniiSubiectul activ poate fi orice persoană fizică sau juridică care îndeplineşte cerinţele generale

pentru angajarea răspunderii penale. În textul incriminator nu există nicio o circumstanţiere cu privire la subiectul activ al infracţiunii.

Participaţia este posibilă în oricare dintre formele sale.Subiectul pasiv principal este chiar Uniunea Europeană, iar subiect pasiv secundar poate

fi orice entitate cu personalitate juridică din cadrul Uniunii Europene, care suferă ca urmare a comiterii infracţiunii. De pildă, Comisia Europeană.

6.4.3. Latura obiectivăA. Elementul material Elementul material constă în acţiunea de folosire sau prezentare cu rea-credinţă de

documente ori declaraţii false, inexacte sau incomplete, care are ca rezultat diminuarea ilegală a resurselor ce trebuie virate către bugetul general al Uniunii Europene sau către bugetele administrate de aceasta ori în numele ei. Frauda privitoare la veniturile comunitare poate fi săvârşită în materia tarifelor vamale preferenţiale (de pildă, falsificarea certificatelor de provenienţă) sau a contrabandei. De asemenea, poate exista frauda de tip carusel în materie de TVA.

În doctrină se arată că frauda în materie de resurse vamale se realizează, în principal, prin două procedee: fie declararea falsă a altor produse decât cele exportate sau importate, fie prin eludarea plăţii taxelor prin introducerea sau scoaterea frauduloasă a mărfurilor în şi din spaţiul comunitar.

În asemenea cazuri, se va reţine infracţiunea de contrabandă, se va reţine infracţiunea de diminuarea fondurilor europene sau se va reţine un concurs între aceste două infracţiuni?

Se consideră că infracţiunea de diminuare ilegală a resurselor din bugetele Uniunii Europene este ca natură o infracţiune complexă, aceasta absorbind în conţinutul ei, atunci când se realizează şi elementele constitutive ale acestora, infracţiunea de contrabandă (sancţionată prin art. 270 din Codul vamal al României – Legea nr. 86/2006).

B. Urmarea imediată Urmarea imediată a faptelor descrise de alin. (1) și (2) constă în diminuarea resurselor ce

trebuie virate către bugetul general al Uniunii Europene sau către bugetele administrate de aceasta ori în numele ei. Ca o condiţie esenţială pentru existenţa infracţiunii, trebuie ca această diminuare să fie ilegală.

În cazul variantei prevăzute în alin. (3), fapta trebuie să producă consecinţe deosebit de grave.

C. Legătura de cauzalitate Între elementul material şi urmarea imediată trebuie să existe legătură de cauzalitate.

6.4.5. Elementul subiectivInfracţiunea se comite cu intenţie, care poate fi directă sau indirectă.

6.4.6. Forme, modalităţi, variante, sancţionareActele de pregătire nu sunt incriminate. În schimb, tentativa este incriminată, potrivit art. 18 4

din lege.

152

Pedeapsa pentru modalităţile prevăzute în alin. (1) şi (2) este închisoarea de la 2 la 7 ani şi interzicerea unor drepturi, iar dacă faptele prevăzute la alin. (1) şi (2) au produs consecinţe deosebit de grave, limitele speciale ale pedepsei se majorează cu jumătate.

Urmărirea penală se efectuează în mod obligatoriu de către procuror (art. 22 din lege), iar potrivit art. 20 luarea măsurilor asigurătorii este obligatorie.

Potrivit art. 29, pentru judecarea în primă instanţă a infracţiunilor prevăzute în prezenta lege, se constituie complete specializate.

6.5. Analiza infracţiunii prevăzute în art. 185 din Legea nr. 78/2000

Text de lege: 6.5.1. Conţinutul textului incriminator“Art. 185 - Încălcarea din culpă, de către directorul, administratorul sau

persoana cu atribuţii de decizie ori de control în cadrul unui operator economic, a unei îndatoriri de serviciu, prin neîndeplinirea acesteia sau prin îndeplinirea ei defectuoasă, dacă fapta a avut ca rezultat săvârşirea de către o persoană care se află în subordinea sa şi care a acţionat în numele acelui operator economic a uneia dintre infracţiunile prevăzute la 181-183 sau săvârşirea unei infracţiuni de corupţie ori de spălare a banilor în legătură cu fondurile Uniunii Europene, se pedepseşte cu închisoare de la 6 luni la 3 ani sau cu amendă.”

6.5.2. Explicaţii specificeInfracţiunea prevăzută în art. 185 din Legea nr. 78/2000 constituie, practic, o variantă specială

a infracţiunii de neglijenţă în serviciu (art. 298 din Codul penal – Legea nr. 286/2009), diferenţiindu-se de aceasta numai în ceea ce priveşte urmarea imediată. De aici reiese că, ori de câte ori o faptă nu întruneşte elementele constitutive ale infracţiunii examinate, va putea fi reţinută infracţiunea prevăzută în art. 289 din Codul penal – Legea nr. 286/2009.

În doctrină se arată că poate săvârşi această faptă un administrator al unei societăţi care, delegând un director executiv să obţină subvenţii din Fondul european pentru orientare şi garanţie agricolă, semnează fără a citi documentaţia prezentată de acesta, documentaţie care atestă suprafeţe agricole mai mari decât cele deţinute în realitate de societate, iar pe baza documentaţiei trimise se primesc fonduri mai mari, prejudiciindu-se astfel bugetele administrate în numele Uniunii Europene.

Delegarea nu absolvă de răspundere pe cel care a făcut-o, acesta având în continuare obligaţia de control asupra activităţii delegate.

§7. RezumatUnitatea de învăţare nr. 6 – Infracţiunile prevăzute în Legea nr. 78/2000

pentru prevenirea, descoperirea şi sancţionarea faptelor de corupţie prezintă, pe înţelesul studenţilor, câteva noţiuni esenţiale pentru înţelegerea fenomenului corupţiei.

În continuare sunt analizate două categorii de infracţiuni cuprinse în lege: infracţiunile asimilate infracţiunilor de corupţie şi infracţiunile contra intereselor financiare ale Uniunii Europene, fiind menţionate şi aspectele procesuale relevante.

De asemenea, este explicat dreptul constituţional al legiuitorului de a reglementa prin legi speciale (cu pedepse mai mari faţă de dreptul comun în

153

materie) o anumită conduită susceptibilă de a leza o serie de relaţii sociale ocrotite, din raţiuni de politică penală ori din considerente ce izvorăsc din realităţi iminente.

§8. Test8.1 Test de autoevaluare a cunoştinţelor (Exemple de subiecte de

sinteză):1. Analizaţi infracţiunea prevăzută în art. 10 lit. c) din Legea nr. 78/2000,

referitoare la utilizarea subvenţiilor în alte scopuri decât cele pentru care au fost acordate, precum şi utilizarea în alte scopuri a creditelor garantate din fonduri publice sau care urmează să fie rambursate din fonduri publice.

2. Analizaţi infracţiunea prevăzută la art. 12 din Legea nr. 78/2000 privind efectuarea de operaţiuni financiare, ca acte de comerţ, incompatibile cu funcţia, atribuţia sau însărcinarea pe care o îndeplineşte o persoană ori încheierea de tranzacţii financiare, utilizând informaţiile obţinute în virtutea funcţiei, atribuţiei sau însărcinării sale şi folosirea, în orice mod, direct sau indirect, de informaţii ce nu sunt destinate publicităţii ori permiterea accesului unor persoane neautorizate la aceste informaţii

3. Analizaţi infracţiunea prevăzută la art. 182 din Legea nr. 78/2000 referitoare la schimbarea, fără respectarea prevederilor legale, a destinaţiei fondurilor obţinute din bugetul general al Uniunii Europene sau către bugetele administrate de aceasta ori în numele eişi schimbarea, fără respectarea prevederilor legale, a destinaţiei unui folos legal obţinut, dacă fapta are ca rezultat diminuarea ilegală a resurselor din bugetul general al Uniunii Europene sau către bugetele administrate de aceasta ori în numele ei.

8.2 Test de evaluare a cunoştinţelor (Exemple de teste tip grilă):1. Cine are cometenţa de a efectua urmărirea penală în cazul infracţiunilor

contra intereselor financiare ale Uniunii Europene, prevăzute de Legea nr. 78/2000:

a) angajați ai Oficiului European de Luptă Antifraudă;b) angajați ai Departamentului de Luptă Antifraudă;c) procurori.2. Constituie infracţiune contra intereselor financiare ale Uniunii Europene,

prevăzute de Legea nr. 78/2000:a) schimbarea, fără respectarea prevederilor legale, a destinaţiei unui folos

legal obţinut, dacă fapta are ca rezultat diminuarea ilegală a resurselor din bugetul general al Uniunii Europene sau către bugetele administrate de aceasta ori în numele ei;

b) schimbarea destinaţiei fondurilor băneşti sau a resurselor materiale, fără respectarea prevederilor legale, dacă fapta a cauzat o perturbare a activităţii economico-financiare sau a produs o pagubă unui organ ori unei instituţii de stat;

c) folosirea sau prezentarea de documente ori declaraţii false, inexacte sau incomplete, care are ca rezultat obţinerea pe nedrept de fonduri din bugetul general al Uniunii Europene sau către bugetele administrate de aceasta ori în numele ei.

154

§9 . Temă de control Realizaţi un studiu cu privire la cadrul legal privind protecţia intereselor

financiare ale Uniunii Europene şi analizaţi conformitatea legislaţiei naţionale cu cea europeană.

§10. BibliografieObligatorie

1. Legea nr. 78/2000 pentru prevenirea, descoperirea şi sancţionarea faptelor de corupţie, cu modificările şi completările ulterioare;

2. Mihai-Adrian Hotca (coord.), Mirela Gorunescu, Norel Neagu, Maxim Dobrinoiu, Radu Florin Geamănu, Infracţiuni prevăzute în legi speciale. Comentarii şi explicaţii, ed. a III-a, Ed. C.H. Beck, Bucureşti, 2013, pag. 623 – 716.

Facultativă 1. Legea nr. 286/2009 privind Codul penal, cu modificările şi completările

ulterioare;2. Legea nr. 34/1998 privind acordarea unor subvenţii asociaţiilor şi

fundaţiilor române cu personalitate juridică, care înfiinţează şi administrează unităţi de asistenţă socială, cu modificările şi completările ulterioare;

3. Legea nr. 182/2002 privind protecţia informaţiilor clasificate, cu modificările şi completările ulterioare;

4. Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal al României, cu modificările şi completările ulterioare;

5. Ordonanța Guvernului nr. 14/2010 privind măsuri financiare pentru reglementarea ajutoarelor de stat acordate producătorilor agricoli, începând cu anul 2010, cu modificările şi completările ulterioare;

6. Convenţia privind protejarea intereselor financiare ale Comunităților Europene din 1995;

7. V. Dobrinoiu, M.A. Hotca, N. Neagu, M. Murea, C. Căsuneanu, Legea nr. 78/2000 pentru prevenirea, descoperirea şi sancţionarea faptelor de corupţie, Wolters Kluwer, Bucureşti, 2008, pag. 11 – 490;

8. N. Neagu, Fraudarea bugetului comunitar, Wolters Kluwer, Bucureşti, 2008, pag. 27 – 298;

9. C. Voicu, Al. Boroi, I. Molnar, M. Gorunescu, S. Corlăţeanu, Dreptul penal al afacerilor, ed. a IV-a, C.H. Beck, Bucureşti, 2008, pag. 425 – 477.

155

Unitatea de învăţare nr. 7INFRACŢIUNILE PREVĂZUTE ÎN CODUL SILVIC

§1. Introducere pag. 157§2. Obiectivele unităţii de învăţare pag. 157§3. Durata medie de parcurgere a unităţii de învăţare pag. 157§4. Consideraţii introductive pag. 157 - 159

§5. Analiza infracţiunilor silvice pag. 159 - 175§6. Rezumat pag. 175 - 176§7. Teste de evaluare. Teste de autoevaluare. pag. 176§8. Temă de control pag. 176§9. Bibliografie pag. 176 - 177

§1. IntroducereUltima unitate de învăţare, a 7-a, prezintă cadrul legal în materie, defineşte

fondul forestier naţional, prezintă obligaţiile deţinătorilor de fond forestier şi, în final realizează o analiză a infracţiunilor silvice cuprinse în Codul silvic - Legea nr. 46/2008.

În finalul unităţii de învăţare sunt prezentate câteva exemple de subiecte de sinteză şi de teste tip grilă, care au scopul de a structura şi fixa cunoştinţele acumulate din parcurgerea unităţii nr. 7.

§2. Obiectivele unităţii de învăţareUnitatea de învăţare nr. 7 – Infracţiunile silvice, urmăreşte aprofundarea

infracţiunilor silvice, transmiţând studenţilor cunoştinţele necesare pentru interpretarea şi aplicarea corectă a dispoziţiilor legale în materie.

De asemenea, se urmăreşte însuşirea practicii judiciare în domeniu, prin analiza unor hotărâri relevante ale instanţelor de judecată.

Finalitatea studiului unităţii de curs constă în formarea unei atitudini pozitive faţă de ştiinţa dreptului penal în general şi dobândirea unei obişnuinţe de a interpreta corect normele penale şi de a le aplicarea sistematic.

§3. Durata medie de parcurgere a unităţii de învăţare

Durata medie de parcurgere a primei unităţi de învăţământ este de 2 ore.

§4. Consideraţii introductive

156

Infracţiunile silvice sunt prevăzute în Codul silvic (Legea nr. 46/2008), în titlul VI, art. 106 - 114. Scopul incriminării acestor fapte îl constituie protecţia fondului forestier naţional. Totalitatea pădurilor, a terenurilor destinate împăduririi, a celor care servesc nevoilor de cultură, producţie sau administraţie silvică, a iazurilor, a albiilor pâraielor, a altor terenuri cu destinaţie forestieră şi neproductive, cuprinse în amenajamente silvice la data de 1 ianuarie 1990 sau incluse în acestea ulterior, în condiţiile legii, constituie, indiferent de natura dreptului de proprietate, fondul forestier naţional.

În temeiul art. 1 alin. (2) din Codul silvic, fondul forestier naţional cuprinde:a) pădurile;b) terenurile în curs de regenerare şi plantaţiile înfiinţate în scopuri forestiere;c) terenurile destinate împăduririi: terenuri degradate şi terenuri neîmpădurite, stabilite în

condiţiile legii a fi împădurite;d) terenurile care servesc nevoilor de cultură: pepiniere, solarii, plantaje şi culturi de plante-

mamă;e) terenurile care servesc nevoilor de producţie silvică: culturile de răchită, pomi de Crăciun,

arbori şi arbuşti ornamentali şi fructiferi;f) terenurile care servesc nevoilor de administraţie silvică: terenuri destinate asigurării hranei

vânatului şi producerii de furaje, terenuri date în folosinţă temporară personalului silvic;g) terenurile ocupate de construcţii şi curţile aferente acestora: sedii administrative, cabane,

fazanerii, păstrăvării, crescătorii de animale de interes vânătoresc, drumuri şi căi forestiere de transport, spaţii industriale, alte dotări tehnice specifice sectorului forestier;

h) iazurile, albiile pâraielor, precum şi terenurile neproductive incluse în amenajamentele silvice;

i) perdelele forestiere de protecţie;j) jnepenişurile;k) păşunile împădurite cu consistenţa mai mare sau egală cu 0,4, calculată numai pentru

suprafaţa ocupată efectiv de vegetaţia forestieră.Potrivit art. 1 alin. (3) din Codul silvic, toate terenurile incluse în fondul forestier naţional

sunt terenuri cu destinaţie forestieră. Sunt considerate păduri, conform art. 2 din Codul silvic, şi sunt incluse în fondul forestier

naţional terenurile cu o suprafaţă de cel puţin 0,25 ha, acoperite cu arbori; arborii trebuie să atingă o înălţime minimă de 5 m la maturitate în condiţii normale de vegetaţie. Termenul pădure include:

a) pădurile cuprinse în amenajamentele silvice la data de 1 ianuarie 1990, precum şi cele incluse ulterior în acestea, în condiţiile legii;

b) perdelele forestiere de protecţie;c) jnepenişurile;d) păşunile împădurite cu consistenţa mai mare sau egală cu 0,4, calculată numai pentru

suprafaţa ocupată efectiv de vegetaţia forestieră.Articolul 3 prevede că fondul forestier naţional este, după caz, proprietate publică sau privată

şi constituie bun de interes naţional. Dreptul de proprietate asupra terenurilor care constituie fondul forestier naţional se exercită în conformitate cu dispoziţiile prezentului cod.

Potrivit art. 7 după forma de proprietate, fondul forestier naţional poate fi:a) fond forestier proprietate publică a statului;b) fond forestier proprietate publică a unităţilor administrativ-teritoriale;c) fond forestier proprietate privată a persoanelor fizice şi juridice;

157

d) fond forestier proprietate privată a unităţilor administrativ-teritoriale.Fondul forestier proprietate privată a unităţilor administrativ-teritoriale cuprinde păşunile

împădurite, incluse în domeniul privat al unităţilor administrativ-teritoriale, care, prin efectul Codului silvic, se includ în fondul forestier naţional.

Este interzisă trecerea terenurilor forestiere din domeniul public al unităţilor administrativ-teritoriale în domeniul privat al acestora prin hotărâre a consiliului local, a consiliului judeţean, respectiv a Consiliului General al Municipiului Bucureşti.

Este interzisă includerea pădurilor în intravilan.Conform art. 6, fondul forestier naţional este supus regimului silvic. Vegetaţia forestieră de

pe terenurile din afara fondului forestier naţional este supusă normelor tehnice silvice privind evaluarea masei lemnoase şi reglementărilor privind circulaţia materialului lemnos. Recoltarea şi valorificarea lemnului din vegetaţia forestieră de pe terenurile din afara fondului forestier naţional sunt la latitudinea proprietarilor, cu respectarea prevederilor menţionate mai sus. Persoanele juridice şi instituţiile publice care beneficiază, sub raport economic, ecologic sau social, de efectele funcţiei de protecţie a pădurilor învecinate, altele decât cele aflate în proprietate, plătesc contravaloarea acestor funcţii potrivit prevederilor reglementate prin lege specială.

În conformitate cu art. 17 din Codul silvic, respectarea regimului silvic este obligatorie pentru toţi deţinătorii de fond forestier. Proprietarii fondului forestier au următoarele obligaţii în aplicarea regimului silvic:

a) să asigure întocmirea şi respectarea amenajamentelor silvice;b) să asigure paza şi integritatea fondului forestier;c) să realizeze lucrările de regenerare a pădurii;d) să realizeze lucrările de îngrijire şi conducere a arboretelor;e) să execute lucrările necesare pentru prevenirea şi combaterea bolilor şi dăunătorilor

pădurilor;f) să asigure respectarea măsurilor de prevenire şi stingere a incendiilor;g) să exploateze masa lemnoasă numai după punerea în valoare, autorizarea parchetelor şi

eliberarea documentelor specifice de către personalul abilitat;h) să asigure întreţinerea şi repararea drumurilor forestiere pe care le au în administrare sau

în proprietate;i) să delimiteze proprietatea forestieră în conformitate cu actele de proprietate şi să menţină

în stare corespunzătoare semnele de hotar;j) să notifice structurile teritoriale de specialitate ale autorităţii publice centrale care răspunde

de silvicultură, în termen de 60 de zile, cu privire la transmiterea proprietăţii asupra terenurilor forestiere.

Elaboraţi un studiu cu privire la istoricul incriminării infracţiunilor silvice în România.....................................................................................................................................................................................................................................................................

§5. Analiza infracţiunilor silvice din Codul silvic

5.1. Infracţiunea prevăzută la art. 106 din Codul silvic - reducerea suprafeţei fondului forestier şi schimbarea destinaţiei obiectivului

158

Text de lege: 5.1.1. Conţinutul textului incriminator“Art. 106 - (1) Reducerea suprafeţei fondului forestier naţional fără res-

pectarea dispoziţiilor art. 36 şi 37 constituie infracţiune şi se pedepseşte cu închisoare de la 6 luni la un an sau cu amendă.

(2) Cu pedeapsa prevăzută la alin. (1) se sancţionează şi schimbarea destinaţiei obiectivului pentru care s-a obţinut aprobarea de scoatere din fondul forestier naţional sau de ocupare a fondului forestier naţional, dacă schimbarea destinaţiei se produce în termen de 5 ani de la aprobarea scoaterii din fondul forestier.

(3) Autorul faptelor prevăzute la alin. (1) şi (2) este obligat să elibereze terenul forestier de orice construcţii sau instalaţii amplasate ilegal.

(4) Reinstalarea vegetaţiei forestiere se execută, pe cheltuiala autorului faptelor prevăzute la alin. (1) şi (2), de către ocolul silvic care realizează serviciile silvice sau administrarea pădurii respective, pe amplasamentul care face obiectul infracţiunii.”

5.1.2. Condiţiile preexistenteA. Obiectul infracţiunii Obiectul juridic al infracţiunii prevăzute de art. 106 alin. (1) este constituit din relaţiile

sociale referitoare la protecţia integrităţii fondului forestier naţional împotriva faptelor prin care suprafaţa acestuia este redusă cu încălcarea legii.

Obiectul juridic al infracţiunii prevăzute de art. 106 alin. (2) este constituit din relaţiile sociale născute ca urmare a instituirii obligaţiei de a păstra destinaţia obiectivului pentru care s-a obţinut aprobarea de scoatere din fondul forestier naţional sau de ocupare a fondului forestier naţional pe o durată de cel puţin 5 ani de la aprobarea scoaterii din fondul forestier.

Obiectul material al infracţiunii îl formează elementele fondului forestier naţional menţionate în art. 1 alin. (2) din Codul silvic.

B. Subiecţii infracţiuniiSubiectul activ al infracţiunilor prevăzute de art. 106 alin. (1) şi (2) poate fi orice persoană

fizică sau juridică care îndeplineşte condiţiile generale pentru angajarea răspunderii penale, iar participaţia penală este posibilă în toate formele sale (coautorat, instigare şi complicitate).

Subiectul pasiv principal al infracţiunilor este statul, ca reprezentant al societăţii, interesat în ocrotirea fondului forestier naţional.

5.1.3. Latura obiectivăA. Elementul material Elementul material al infracţiunii descrise de art. 106 alin. (1) constă în acţiunea de reducere

a suprafeţei fondului forestier naţional fără respectarea dispoziţiilor art. 36 şi 37 din Codul silvic.

Articolul 35 din Codul silvic instituie regula potrivit căreia reducerea suprafeţei fondului forestier naţional este interzisă. Conform art. 36, prin excepţie de la prevederile art. 35, este permisă reducerea suprafeţei fondului forestier naţional prin scoatere definitivă, pentru realizarea obiectivelor de interes naţional, declarate de utilitate publică, în condiţiile legii. La cerere, solicitantul terenului pe care urmează a fi realizate obiectivele prevăzute mai sus poate compensa suprafaţa ocupată cu terenuri echivalente ca suprafaţă şi bonitate, caz în care nu se mai plăteşte contravaloarea terenului scos din fondul forestier naţional, dar se achită anticipat celelalte

159

obligaţii băneşti. Compensarea se realizează în echivalenţă valorică, în condiţiile în care suprafaţa terenului dat în compensare nu poate fi mai mică decât suprafaţa terenului care face obiectul scoaterii din fondul forestier.

În conformitate cu art. 37 alin. (1) din Codul silvic, pot fi scoase definitiv din fondul forestier naţional, doar cu condiţia compensării acestora, fără reducerea suprafeţei fondului forestier şi cu plata anticipată a obligaţiilor băneşti, numai terenurile necesare realizării sau extinderii următoarelor categorii de obiective:

a) necesare explorării şi exploatării următoarelor resurse minerale: cărbuni, roci utile, agregate minerale, minereuri, ape minerale, surse de energie alternativă, petrol şi gaze naturale;

b) structuri de primire turistică cu funcţiuni de cazare turistică, unităţi de cult, obiective sociale, sportive şi medicale, construcţii hidrotehnice de interes local. În înţelesul prezentei legi, categoria obiective sociale nu include locuinţele individuale şi ansamblurile rezidenţiale edificate în fondul forestier proprietate publică;

c) locuinţe sau case de vacanţă, numai în fondul forestier proprietate privată a persoanelor fizice şi juridice;

d) obiective instalate în fondul forestier înainte de anul 1990, cuprinse în amenajamentele silvice în vigoare la data de 1 ianuarie 1990, la categoria "ocupaţii şi litigii";

e) reţele de surse de apă potabilă şi canalizare, reţele şi sisteme de comunicaţii, precum şi drumuri de interes judeţean şi local;

f) repararea şi întreţinerea reţelelor de transport petrol, gaze naturale şi energie electrică.Amplasarea obiectivelor prevăzute la lit. c) se face cu respectarea următoarelor condiţii, care

trebuie îndeplinite cumulativ:a) construcţia şi terenul pe care se amplasează sunt proprietatea aceleiaşi persoane;b) suprafaţa maximă care poate face obiectul scoaterii definitive din fondul forestier,

incluzând construcţia, accesul şi împrejmuirea, este de maximum 5% din suprafaţa proprietăţii forestiere, dar nu mai mare de 200 m2.

Compensarea se realizează fizic cu un teren care are de cinci ori valoarea terenului care se scoate definitiv din fondul forestier, iar suprafaţa terenului dat în compensare nu poate fi mai mică decât de trei ori suprafaţa terenului care face obiectul scoaterii din fondul forestier.

Terenurile cu care se realizează compensarea trebuie să fie numai din afara fondului forestier naţional, dar limitrofe acestuia, apte de a fi împădurite. În situaţia în care suprafaţa minimă a unui teren cu care se realizează compensarea este mai mare de 20 ha, acesta poate să nu fie limitrof fondului forestier, dar trebuie să fie compact. Nu se poate realiza compensarea cu terenuri situate în zona alpină şi subalpină.

Pentru terenurile cu care se realizează compensarea sunt obligatorii înscrierea în amenajamentele silvice şi asigurarea administrării sau serviciilor silvice în termen de 30 de zile de la data aprobării scoaterii definitive din fondul forestier, precum şi împădurirea în maximum două sezoane de vegetaţie.

Nu se admite compensarea cu terenuri limitrofe perdelelor forestiere de protecţie. În judeţele în care suprafaţa fondului forestier este sub 16% din suprafaţa judeţului,

compensarea se realizează numai cu terenuri din cadrul aceluiaşi judeţ. Terenurile scoase definitiv din fondul forestier şi terenurile primite în compensare dobândesc

situaţia juridică a terenurilor pe care le înlocuiesc.Elementul material al infracţiunii descrise de art. 106 alin. (2) constă în acţiunea de

schimbare a destinaţiei obiectivului pentru care s-a obţinut aprobarea de scoatere din fondul

160

forestier naţional sau de ocupare a fondului forestier naţional, dacă schimbarea destinaţiei se produce în termen de 5 ani de la aprobarea scoaterii din fondul forestier.

B. Urmarea imediată Urmarea imediată constă în pierderea unei suprafeţe din fondul forestier naţional [în cazul

infracţiunii prevăzute de alin. (1)] sau în modificarea destinaţiei obiectivului înainte de expirarea unui termen de 5 ani de la aprobarea scoaterii din fondul forestier naţional [în cazul infracţiunii prevăzute de alin. (2)].

C. Legătura de cauzalitate Între elementul material şi urmarea imediată trebuie să existe o legătură de cauzalitate, în

sensul că acea modificare să aibă drept cauză acţiunea făptuitorului.

Să ne reamintim...Elementul material al infracţiunii este constituit de reducerea suprafeţei

fondului forestier naţional fără respectarea dispozițiilor legale [alin.(1)], respectiv schimbarea destinaţiei obiectivului pentru care s-a obţinut aprobarea de scoatere din fondul forestier naţional sau de ocupare a fondului forestier naţional, dacă schimbarea destinaţiei se produce în termen de 5 ani de la aprobarea scoaterii din fondul forestier [alin.(2)].

5.1.4. Elementul subiectivFaptele incriminate de art. 106 din Codul silvic, fiind infracţiuni de acţiune şi neexistând

derogări de la regulile generale se supun prevederilor art. 16 alin. (6) din Codul penal – Legea nr. 286/2009, rezultă că forma de vinovăţie cu care se comit este intenţia în ambele sale modalităţi (directă sau indirectă). Dacă fapta este comisă din culpă, aceasta nu constituie infracţiune.

Existenţa infracţiunii examinate nu este condiţionată de scopul în care a acţionat subiectul activ şi nici de mobilul cu care acesta a săvârşit fapta.

5.1.5. Forme, modalităţiActele de pregătire şi tentativa, deşi sunt posibile, nu sunt incriminate. Consumarea infracţiunilor are loc în momentul în care se produce urmarea imediată

specifică.

5.1.6. Sancţionarea Infracţiunile prevăzute de art. 106 alin. (1) şi (2) se pedepsesc cu închisoare de la 6 luni la un

an sau cu amendă. Autorul faptelor prevăzute la alin. (1) şi (2) este obligat să elibereze terenul forestier de orice

construcţii sau instalaţii amplasate ilegal. Reinstalarea vegetaţiei forestiere se execută, pe cheltuiala autorului faptelor, de către ocolul

silvic care realizează serviciile silvice sau administrarea pădurii respective, pe amplasamentul care face obiectul infracţiunii.

5.2. Infracţiunea prevăzută la art. 108 din Codul silvic - tăierea sau scoaterea din rădăcini, fără drept, a vegetaţiei forestiere

Text de lege: 5.2.1. Conţinutul textului incriminator

161

“Art. 108 - (1) Tăierea, ruperea, distrugerea, degradarea ori scoaterea din rădăcini, fără drept, de arbori, puieţi sau lăstari din fondul forestier naţional şi din vegetaţia forestieră situată pe terenuri din afara acestuia, indiferent de forma de proprietate, constituie infracţiune silvică şi se pedepseşte după cum urmează:

a) cu închisoare de la 6 luni la 3 ani sau cu amendă, dacă valoarea prejudiciului produs este de cel puţin 5 ori mai mare decât preţul mediu al unui metru cub de masă lemnoasă pe picior la data comiterii faptei;

b) cu închisoare de la 6 luni la 3 ani sau cu amendă, dacă valoarea prejudiciului produs nu depăşeşte limita prevăzută la lit. a), dar fapta a fost săvârşită de cel puţin două ori în interval de un an, iar valoarea cumulată a prejudiciului produs depăşeşte limita prevăzută la lit. a);

c) cu închisoare de la un an la 5 ani, dacă valoarea prejudiciului produs este de cel puţin 20 de ori mai mare decât preţul mediu al unui metru cub de masă lemnoasă pe picior la data comiterii faptei;

d) cu închisoare de la 2 ani la 7 ani, dacă valoarea prejudiciului produs este de cel puţin 50 de ori mai mare decât preţul mediu al unui metru cub de masă lemnoasă pe picior, la data comiterii faptei.

(2) Limitele speciale ale pedepselor prevăzute la alin. (1) se majorează cu jumătate, în cazul în care faptele au fost săvârşite în următoarele împrejurări:

a) de o persoană având asupra sa o armă sau o substanţă narcotică ori paralizantă;

b) în timpul nopţii;c) în pădurea situată în arii naturale protejate de interes naţional;d) de personal silvic.(3) Tentativa se pedepseşte.”

5.2.2. Condiţiile preexistenteA. Obiectul infracţiunii Obiectul juridic al infracţiunii este constituit din relaţiile sociale privitoare la protecţia

vegetaţiei foresteiere împotriva faptelor de tăiere, rupere, distrugere, degradare sau scoatere din rădăcini de arbori, puieţi sau lăstari din fondul forestier naţional sau din vegetaţia forestieră situată pe terenuri din afara acestuia.

Obiectul material îl formează vegetaţia forestieră (arbori, puieţi sau lăstari), indiferent de forma de proprietate, din fondul forestier naţional sau din vegetaţia forestieră situată pe terenuri din afara acestuia.

B. Subiecţii infracţiuniiSubiectul activ al infracţiunii poate fi proprietarul sau deţinătorul terenului pe care se află

vegetaţia forestieră, precum şi sau orice altă persoană, iar participaţia penală este posibilă în toate formele sale (coautorat, instigare şi complicitate), inclusiv în forma participaţiei improprii.

Subiectul pasiv principal al infracţiunii este statul, ca reprezentant al societăţii, interesat în ocrotirea terenurilor cu vegetaţie forestieră.

Subiectul pasiv secundar, în acele situaţii în care statul nu este el titularul terenului cu vegetaţie forestieră, este persoana căreia îi aparţine terenul pe care se află vegetaţia forestieră tăiată, ruptă, distrusă, degradată sau scoasă din rădăcini în mod nelegal.

162

5.2.3. Latura obiectivăA. Elementul material Elementul material al infracţiunii constă în acţiunea de tăiere, rupere, distrugere,

degradare sau scoatere din rădăcini, fără drept, de arbori, puieţi sau lăstari din fondul forestier naţional sau din vegetaţia forestieră situată pe terenuri din afara acestuia, indiferent de forma de proprietate, de către proprietari, deţinători sau de către oricare altă persoană, dacă valoarea arborilor, puieţilor sau lăstarilor este de peste 5 ori mai mare decât preţul mediu al unui metru cub de masă lemnoasă pe picior sau dacă valoarea este sub această limită, dar fapta a fost săvârşită de cel puţin două ori în interval de 1 an dacă valoarea cumulată este de peste 5 ori mai mare decât preţul mediu al unui metru cub de masă lemnoasă pe picior la data comiterii faptei.

B. Urmarea imediată Urmarea imediată constă în schimbarea situaţiei de fapt a masei lemnoase ce formează

obiectul protecţiei penale, în sensul că aceasta se află în stare tăiată, ruptă, distrusă, degradată sau scoasă din rădăcini.

C. Legătura de cauzalitate Între elementul material şi urmarea imediată trebuie să existe o legătură de cauzalitate, în

sensul că tăierea, ruperea, distrugerea, degradarea sau scoaterea din rădăcini să fi fost produse de acte ale unei persoane, iar nu din cauze care exced controlului omului (cutremur, trăsnete, boli, distrugeri sau vătămări produse de animale etc.).

5.2.4. Elementul subiectivInfracţiunea se comite numai cu intenţie directă sau indirectă. Existenţa infracţiunii examinate nu este condiţionată de scopul urmărit de făptuitor şi nici de

mobilul cu care acesta a săvârşit fapta.

5.2.5. Forme, modalităţi şi varianteActele de pregătire, deşi sunt posibile, nu sunt incriminate. În schimb, tentativa se

pedepseşte. Potrivit alin. (2) infracțiunea de tăiere sau scoatere din rădăcini, fără drept, a vegetaţiei

forestiere este mai gravă dacă aceasta a fost comisă:a) de o persoană având asupra sa o armă sau o substanţă narcotică ori paralizantă;b) în timpul nopţii;c) în pădurea situată în arii naturale protejate de interes naţional;d) de personal silvic.Potrivit art. 1 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 59/2000 privind Statutul personalului

silvic, personalul silvic este format din persoanele care au pregătire de specialitate silvică atestată prin actul de absolvire a unei forme de învăţământ recunoscute în România şi care exercită efectiv profesiuni specifice activităţii în domeniul silviculturii, care domeniu cuprinde activităţile care au ca obiective gospodărirea fondului forestier naţional, gestionarea durabilă a pădurilor şi a fondului cinegetic şi salmonicol, precum şi cele de cercetare ştiinţifică şi proiectare silvică, la nivel central şi teritorial.

Consumarea infracţiunii are loc în momentul în care se produce urmarea imediată. Infracţiunea poate fi săvârşită în mai multe variante sau modalităţi infracţionale, şi anume: a) tăierea, ruperea, distrugerea, degradarea ori scoaterea din rădăcini, fără drept, de arbori,

puieţi sau lăstari din fondul forestier naţional şi din vegetaţia forestieră situată pe terenuri din afara acestuia, indiferent de forma de proprietate, dacă valoarea prejudiciului produs este de cel

163

puţin 5 ori mai mare decât preţul mediu al unui metru cub de masă lemnoasă pe picior la data comiterii faptei;

b) tăierea, ruperea, distrugerea, degradarea ori scoaterea din rădăcini, fără drept, de arbori, puieţi sau lăstari din fondul forestier naţional şi din vegetaţia forestieră situată pe terenuri din afara acestuia, indiferent de forma de proprietate, dacă valoarea prejudiciului produs nu depăşeşte limita prevăzută la lit. a), dar fapta a fost săvârşită de cel puţin două ori în interval de un an, iar valoarea cumulată a prejudiciului produs depăşeşte limita prevăzută la lit. a);

c) tăierea, ruperea, distrugerea, degradarea ori scoaterea din rădăcini, fără drept, de arbori, puieţi sau lăstari din fondul forestier naţional şi din vegetaţia forestieră situată pe terenuri din afara acestuia, indiferent de forma de proprietate, dacă valoarea prejudiciului produs este de cel puţin 20 de ori mai mare decât preţul mediu al unui metru cub de masă lemnoasă pe picior la data comiterii faptei;

d) tăierea, ruperea, distrugerea, degradarea ori scoaterea din rădăcini, fără drept, de arbori, puieţi sau lăstari din fondul forestier naţional şi din vegetaţia forestieră situată pe terenuri din afara acestuia, indiferent de forma de proprietate, dacă valoarea prejudiciului produs este de cel puţin 50 de ori mai mare decât preţul mediu al unui metru cub de masă lemnoasă pe picior, la data comiterii faptei.

5.2.6. Sancţionarea Tăierea, ruperea, distrugerea, degradarea ori scoaterea din rădăcini, fără drept, de arbori,

puieţi sau lăstari din fondul forestier naţional şi din vegetaţia forestieră situată pe terenuri din afara acestuia, indiferent de forma de proprietate, constituie infracţiune silvică şi se sancţionează după cum urmează:

a) cu închisoare de la 6 luni la 3 ani sau cu amendă, dacă valoarea prejudiciului produs este de cel puţin 5 ori mai mare decât preţul mediu al unui metru cub de masă lemnoasă pe picior la data comiterii faptei;

b) cu închisoare de la 6 luni la 3 ani sau cu amendă, dacă valoarea prejudiciului produs nu depăşeşte limita prevăzută la lit. a), dar fapta a fost săvârşită de cel puţin două ori în interval de un an, iar valoarea cumulată a prejudiciului produs depăşeşte limita prevăzută la lit. a);

c) cu închisoare de la un an la 5 ani, dacă valoarea prejudiciului produs este de cel puţin 20 de ori mai mare decât preţul mediu al unui metru cub de masă lemnoasă pe picior la data comiterii faptei;

d) cu închisoare de la 2 la 7 ani, dacă valoarea prejudiciului produs este de cel puţin 50 de ori mai mare decât preţul mediu al unui metru cub de masă lemnoasă pe picior, la data comiterii faptei.

Limitele speciale ale pedepselor menționate se majorează cu jumătate, în cazul în care faptele au fost săvârşite în următoarele împrejurări:

a) de o persoană având asupra sa o armă sau o substanţă narcotică ori paralizantă;b) în timpul nopţii;c) în pădurea situată în arii naturale protejate de interes naţional;d) de personal silvic.

5.3. Infracţiunea prevăzută la art. 109 din Codul silvic - păşunatul nelegal în suprafeţe împădurite

Text de lege: 5.3.1. Conţinutul textului incriminator

164

“Art. 109 - (1) Păşunatul în pădurile sau în suprafeţele de pădure în care acesta este interzis constituie infracţiune silvică şi se pedepseşte după cum urmează:

a) cu închisoare de la 3 luni la 2 ani sau cu amendă, dacă valoarea prejudiciului este de cel puţin 5 ori mai mare decât preţul mediu al unui metru cub de masă lemnoasă pe picior, la data comiterii faptei;

b) cu închisoare de la 6 luni la 3 ani sau cu amendă, dacă valoarea prejudiciului este de cel puţin 20 de ori mai mare decât preţul mediu al unui metru cub de masă lemnoasă pe picior, la data comiterii faptei;

c) cu închisoare de la unu la 5 ani sau cu amendă, dacă valoarea prejudiciului este de cel puţin 50 de ori mai mare decât preţul mediu al unui metru cub de masă lemnoasă pe picior, la data comiterii faptei.

(2) Limitele speciale ale pedepselor prevăzute la alin. (1) se majorează cu jumătate, în cazul în care faptele au fost săvârşite în următoarele împrejurări:

a) în timpul nopţii;b) în pădurea situată în arii naturale protejate de interes naţional.”

5.3.2. Condiţiile preexistenteA. Obiectul infracţiunii Obiectul juridic al infracţiunii este constituit din relaţiile sociale referitoare protecţia

vegetaţiei forestiere împotriva distrugerii sau vătămării prin păşunare în zone unde păşunatul este interzis.

Infracţiunea are ca obiect material vegetaţia forestieră (puieţi, arbori sau lăstari) existentă în perimetrele unde păşunatul este interzis.

B. Subiecţii infracţiuniiSubiectul activ al infracţiunii poate fi orice persoană care îndeplineşte condiţiile generale, iar

participaţia penală este posibilă în toate formele sale (coautorat, complicitate şi instigare). În practică, de regulă, autorul infracţiunii este persoana care are paza materială a animalelor,

indiferent de persoana proprietarului. Dacă proprietarul este cel care l-a determinat pe paznicul animalelor să păşuneze în zone unde păşunatul este interzis, el va răspunde penal alături de paznicul material, dar în calitate de autor, iar nu de complice.

Subiectul pasiv principal al infracţiunii este statul, ca reprezentant al societăţii, interesată în ocrotirea fondului forestier naţional, iar subiectul pasiv secundar este persoana juridică sau fizică prejudiciată prin săvârşirea faptei.

Dacă proprietarul sau deţinătorul legal al unui perimetru forestier interzis pentru păşunare distruge sau vatămă, în condiţiile normei de incriminare, arbori, puieţi sau lăstari el devine din potenţială victimă subiect activ al infracţiunii.

5.3.3. Latura obiectivăA. Elementul material Elementul material al infracţiunii constă în păşunatul în pădurile sau în suprafeţele de pădure

în care acesta este interzis. Păşunatul se poate realiza prin orice acţiune sau inacţiune ce are ca rezultat nimicirea, desfiinţarea, rănirea, decojirea tulpinii sau ruperea vegetaţiei forestiere aflate în perimetrul interzis păşunării.

Conform art. 53 din Codul silvic, păşunatul este interzis în perdelele forestiere de protecţie şi în perimetrele de ameliorare a terenurilor degradate sau în alunecare. Prin excepţie de la

165

prevederile de mai sus, în caz de forţă majoră, autoritatea publică centrală care răspunde de silvicultură sau unităţile teritoriale de specialitate ale acesteia, după caz, pot aproba păşunatul în fondul forestier, dacă sunt îndeplinite cumulativ următoarele condiţii:

a) se desfăşoară pe durată limitată;b) se practică doar în anumite perimetre ale pădurii;c) solicitările de aprobare aparţin autorităţilor publice locale;d) s-a obţinut acordul proprietarului;e) este solicitat în cazuri temeinic justificate.Nu poate fi aprobat păşunatul în arboretele în curs de regenerare, în plantaţiile şi regenerările

tinere, precum şi în pădurile care îndeplinesc funcţii speciale de protecţie.Trecerea animalelor domestice prin pădure spre zonele de păşunat, adăpat şi adăpostire se

aprobă de ocolul silvic, cu acordul proprietarului pădurii, pe trasee delimitate şi în perioade precizate; pentru pădurile proprietate publică a statului, aprobarea se dă de către administrator.

Se interzice, de asemenea, trecerea animalelor domestice prin pădure în arboretele în curs de regenerare, în plantaţiile şi regenerările tinere, în ariile naturale protejate de interes naţional, în perimetrele de ameliorare, precum şi în perdelele forestiere de protecţie.

Cu aprobarea ocolului silvic, se permite amplasarea în mod gratuit a stupilor de albine în fondul forestier proprietate publică a statului, pe perioada pastoralului.

B. Urmarea imediată Urmarea imediată a infracţiunii constă în producerea unei pagube în valoare de peste 5 ori

mai mare decât preţul mediu al unui metru cub de masă lemnoasă pe picior. C. Legătura de cauzalitate Între elementul material şi urmarea imediată trebuie să existe o legătură de cauzalitate, în

sensul că paguba survenită are drept cauză acţiunea făptuitorului.

5.3.4. Elementul subiectivInfracţiunea se comite cu intenţie, în ambele sale modalităţi (directă sau indirectă). Dacă

fapta este comisă din culpă, aceasta nu constituie infracţiune, cu toate că distrugerea sau vătămarea vegetaţiei forestiere prin păşunat este posibilă şi din culpă. Argumentul nostru este că, din punctul de vedere al naturii juridice, fapta incriminată de art. 109 din Codul silvic este o faptă comisivă, iar împrejurarea că ea se poate săvârşi inclusiv printr-o inacţiune nu poate schimba natura sa, astfel că faptele de distrugere sau vătămare săvârşite din neglijenţă sau imprudenţă nu constituie infracţiune.

Existenţa infracţiunii examinate nu este condiţionată de scopul în care a acţionat subiectul activ şi nici de mobilul cu care acesta a săvârşit fapta.

5.3.5. Forme, modalităţi şi variante Actele de pregătire şi tentativa, deşi sunt posibile, nu sunt incriminate. Consumarea infracţiunii are loc producerea pagubei cerute de norma de incriminare.

5.3.6. Sancţionarea Păşunatul în pădurile sau în suprafeţele de pădure în care acesta este interzis constituie

infracţiune silvică şi se sancţionează după cum urmează:a) cu închisoare de la 3 luni la 2 ani sau cu amendă, dacă valoarea prejudiciului este de cel

puţin 5 ori mai mare decât preţul mediu al unui metru cub de masă lemnoasă pe picior, la data comiterii faptei;

166

b) cu închisoare de la 6 luni la 3 ani sau cu amendă, dacă valoarea prejudiciului este de cel puţin 20 de ori mai mare decât preţul mediu al unui metru cub de masă lemnoasă pe picior, la data comiterii faptei;

c) cu închisoare de la unu la 5 ani sau cu amendă, dacă valoarea prejudiciului este de cel puţin 50 de ori mai mare decât preţul mediu al unui metru cub de masă lemnoasă pe picior, la data comiterii faptei.

Limitele speciale ale acestor pedepse se majorează cu jumătate, în cazul în care faptele au fost săvârşite în următoarele împrejurări:

a) în timpul nopţii;b) în pădurea situată în arii naturale protejate de interes naţional.

5.4. Infracţiunea prevăzută la art. 110 din Codul silvic - furtul din fondul forestier

Text de lege: 5.4.1. Conţinutul textului incriminator“Art. 110 - (1) Furtul de arbori doborâţi sau rupţi de fenomene naturale

ori de arbori, puieţi sau lăstari care au fost tăiaţi ori scoşi din rădăcini, din păduri, perdele forestiere de protecţie, din terenuri degradate care au fost ameliorate prin lucrări de împădurire şi din vegetaţia forestieră din afara fondului forestier naţional, precum şi al oricăror altor produse specifice ale fondului forestier naţional constituie infracţiune şi se pedepseşte după cum urmează:

a) cu închisoare de la 6 luni la 3 ani sau cu amendă, dacă valoarea materialului lemnos sustras este de cel puţin 5 ori mai mare decât preţul mediu al unui metru cub de masă lemnoasă pe picior;

b) cu închisoare de la 6 luni la 3 ani sau cu amendă, dacă fapta a fost săvârşită de cel puţin două ori în interval de un an, iar valoarea cumulată a materialului lemnos depăşeşte valoarea prevăzută la lit. a);c) cu închisoare de la un an la 5 ani, dacă valoarea materialului lemnos sustras este de cel puţin 20 de ori mai mare decât preţul mediu al unui metru cub de masă lemnoasă pe picior;

d) cu închisoare de la 2 ani la 7 ani, dacă valoarea materialului lemnos sustras depăşeşte de 50 de ori preţul mediu al unui metru cub de masă lemnoasă pe picior.

(2) Limitele speciale ale pedepselor prevăzute la alin. (1) se majorează cu jumătate în cazul în care faptele au fost săvârşite în următoarele împrejurări:

a) de o persoană având asupra sa o armă sau o substanţă narcotică ori paralizantă;

b) în timpul nopţii;c) în pădurea situată în arii naturale protejate de interes naţional;d) de personal silvic.”

5.4.2. Condiţiile preexistenteA. Obiectul infracţiunii Obiectul juridic al infracţiunii este constituit din relaţiile sociale referitoare la protecţia

vegetaţiei şi a materialului lemnos din fondul forestier naţional împotriva faptelor de însuşire de arbori doborâţi sau rupţi de fenomene naturale ori de arbori, puieţi sau lăstari care au fost tăiaţi

167

ori scoşi din rădăcini, din păduri, perdele forestiere de protecţie, din terenuri degradate care au fost ameliorate prin lucrări de împădurire şi din vegetaţia forestieră din afara fondului forestier naţional, precum şi al oricăror altor produse specifice ale fondului forestier naţional.

Obiectul material îl formează vegetaţia forestieră sau lemnoasă (arbori, puieţi sau lăstari) din păduri, perdele forestiere de protecţie, din terenuri degradate care au fost ameliorate prin lucrări de împădurire şi din vegetaţia forestieră din afara fondului forestier naţional, precum şi al oricăror altor produse specifice ale fondului forestier naţional. Practic, obiectul material al acestei infracţiuni îl reprezintă produsele lemnoase, astfel cum sunt menţionate în art. 58 alin. (2) din Codul silvic. Produsele lemnoase specifice fondului forestier naţional sunt reprezentate prin:

a) produse principale, rezultate din tăieri de regenerare a pădurilor;b) produse secundare, rezultate din tăieri de îngrijire şi conducere a arboretelor;c) produse accidentale, rezultate în urma acţiunii factorilor biotici şi abiotici destabilizatori

sau din defrişări de pădure legal aprobate;d) produse de igienă, rezultate din procesul normal de eliminare naturală;e) alte produse: arbori şi arbuşti ornamentali, pomi de Crăciun, răchită, puieţi şi diferite

produse din lemn.Nu intră în obiectul infracţiunii examinate, produsele nelemnoase specifice fondului forestier,

respectiv: vânatul din cuprinsul acestuia, peştele din apele de munte, din crescătorii, bălţi şi iazuri din fondul forestier, fructele de pădure, seminţele forestiere, ciupercile comestibile din flora spontană, plantele medicinale şi aromatice, răşina şi alte asemenea produse.

Prin obiectul său special, infracţiunea prevăzută de art. 110 din Codul silvic se deosebeşte de fapta incriminată prin art. 228 din Codul penal – Legea nr. 286/2009, care poate avea ca obiect orice bun mobil, cu excepţia celor care intră în obiectul infracţiunii din Codul silvic. Corelaţia între cele două norme de incriminare (art. 228 din Codul penal – Legea nr. 286/2009 şi art. 110 din Codul silvic) este una gen-specie, astfel că incidenţa concomitentă a acestora cu privire la una şi aceeaşi faptă este exclusă.

B. Subiecţii infracţiuniiSubiectul activ al infracţiunii poate fi orice persoană fizică sau juridică care îndeplineşte

condiţiile generale, iar participaţia penală este posibilă în toate formele sale. Subiectul pasiv principal al infracţiunii este statul, ca reprezentant al societăţii, interesat în

ocrotirea fondului forestier naţional. Subiect pasiv secundar este proprietarul sau deţinătorul legitim al bunului ce formează

obiectul material al infracţiunii. Dacă posesorul bunului însuşit nu coincide cu proprietarul bunului, în cauză vor exista două persoane vătămate.

Pentru existenţa infracţiunii analizate, fapta trebuie să se săvârşească pe un teren supus protecţiei silvice. În funcţie de locul săvârşirii faptei se determină încadrarea furtului (furt simplu sau calificat – conform art. 208 ori 209 din Codul penal, respectiv furt prevăzut de art. 110 din Codul silvic). Astfel, dacă fapta de sustragere este săvârşită în alte locuri decât cele stabilite de norma specială, încadrarea se va face potrivit dreptului comun (art. 228 sau 229 din Codul penal – Legea nr. 286/2009, după caz).

5.4.3. Latura obiectivăA. Elementul material Elementul material al infracţiunii constă în furtul unor bunuri dintre cele menţionate de textul

incriminator. Furtul se realizează, din punctul de vedere al elementului material, prin acţiunea de luare a

bunului mobil din posesia sau detenţia subiectului pasiv, fără a exista consimţământul acestuia.

168

Prin luarea bunului se înţelege scoaterea fizică a acestuia din sfera de stăpânire a persoanei în posesia sau detenţia căreia se afla bunul şi trecerea lui în sfera de stăpânire a subiectului activ, chiar dacă nu-l foloseşte, exprimând animus sibi habendi (intenţia de a se comporta în raportul cu bunul ca un proprietar).

Elementul material al acestei infracţiuni se realizează dacă sunt îndeplinite cumulativ următoarele cerinţe esenţiale: sustragerea să aibă ca obiect arborii, puieţii sau lăstarii menţionaţi în textul incriminator; bunurile asupra cărora se comite fapta să facă parte din perimetrul fondului forestier naţional sau al altor terenuri cu vegetaţie forestieră prevăzute în art. 6; însuşirea să fie realizată fără drept.

În teorie există controverse cu privire la interpretarea conţinutului normei de incriminare a art. 110 din Codul silvic (este vorba, mai exact, de fostul art. 98 din Codul silvic anterior, dar problema de drept mutatis mutandis este similară) în situaţia în care valoarea pagubei este sub pragul prevăzut de lege, şi anume când este de până la de 5 ori preţul mediu al unui metru cub de masă lemnoasă pe picior.

Într-o opinie, se apreciază că fapta nu va constitui infracţiunea prevăzută de art. 110 din Codul silvic (referirea se făcea la art. 98 din Legea nr. 26/1996), dar poate întruni elementele constitutive ale infracţiunii de furt sau distrugere (după caz) prevăzute de Codul penal.

În altă opinie, se consideră că în situaţia faptelor care au produs o pagubă mai mică decât plafonul valoric, făptuitorii nu pot fi traşi la răspundere penală pentru infracţiunile de furt sau distrugere prevăzute de Codul penal, ci vor răspunde pentru una din contravenţiile prevăzute în art. 1 pct. c) sau d) din Legea nr. 31/2000 privind stabilirea şi sancţionarea contravenţiilor silvice [în prezent, art. 8 alin. (1) lit. a) și b) din Legea nr. 171/2010 privind stabilirea şi sancţionarea contravenţiilor silvice]; este vorba de valoarea pagubei până la de 5 ori preţul mediu al unui metru cub de masă lemnoasă pe picior.

Practică judiciară:

Cu privire interpretarea conţinutului normei de incriminare a art. 110 din Codul silvic în situaţia în care valoarea pagubei este sub pragul prevăzut de lege, jurisprudenţa este în sensul ultimului punct de vedere menționat, dar există soluţii diferite în ceea ce priveşte interpretarea şi aplicarea legii penale în cazul creşterii preţului mediu al metrului cub de masă lemnoasă după săvârşirea faptei.

Într-o primă orientare, instanţele sesizate cu judecarea unor fapte săvârşite înainte de majorarea preţului mediu al metrului cub de masă lemnoasă pe picior au dispus achitarea persoanelor trimise în judecată, în baza art. 11 pct. 2 lit. a) raportat la art. 10 lit. b) din Codul de procedură penală din 1968 [în present, art. 396 alin. (5) raportat la art. 16 alin. (1) lit. b) din Codul de procedură penală – Legea nr. 135/2010]. În motivare, instanţele au considerat că, dată fiind majorarea preţului mediu al metrului cub de masă lemnoasă pe picior, valoarea pagubei nu mai depăşeşte de 5 ori preţul, iar faptele constituie contravenţii la regimul silvic.

Într-o altă orientare, alte instanţe au pronunţat soluţii de condamnare, cu motivarea că preţul mediu nu poate fi considerat element constitutiv al infracţiunii, ci doar un criteriu pentru determinarea pagubei, în funcţie de care depinde incriminarea, iar incidenţa sa este raportată la momentul consumării faptei. S-a considerat că nu este posibilă dezincriminarea unor infracţiuni numai prin efectul actualizărilor de preţuri făcute de ministrul de resort,

169

întrucât acest fapt ar fi contrar dispoziţiilor art. 23 alin. (12) din Constituţie şi art. 1 din Codul penal – Legea nr. 286/2009.

Cu privire la acelaşi aspect, unele instanţe au dispus achitarea inculpaţilor, în baza art. 11 pct. 2 lit. a) raportat la art. 10 lit. d) din Codul de procedură penală din 1968 [în prezent, art. 396 alin. (5) raportat la art. 16 alin. (1) lit. b) din Codul de procedură penală – Legea nr. 135/2010], motivându-se că valoarea pagubei face parte din latura obiectivă a infracţiunii, iar în condiţiile în care nu este realizată această cerinţă, faptei îi lipseşte unul dintre elementele constitutive ale infracţiunii.

Având în vedere aceste controverse, procurorul general al Parchetului de pe lângă Înalta Curte de Casaţie şi Justiţie a promovat recurs în interesul legii, apreciind că soluţia legală este aceea a achitării inculpaţilor, în temeiul art. 11 pct. 2 lit. a) raportat la art. 10 lit. d) din Codul de procedură penală din 1968 [în prezent, art. 396 alin. (5) raportat la art. 16 alin. (1) lit. b) din Codul de procedură penală – Legea nr. 135/2010]. În motivarea opiniei s-a arătat că preţul mediu al unui metru cub de masă lemnoasă pe picior este un element care se regăseşte în conţinutul constitutiv al unor infracţiuni reglementate în actele normative privind fondul forestier.

Înalta Curte de Casaţie şi Justiţie, în Secţii Unite, a decis că soluţia legală este aceea a achitării inculpaţilor, în temeiul art. 11 pct. 2 lit. a) raportat la art. 10 lit. d) din Codul de procedură penală din 1968 [în prezent, art. 396 alin. (5) raportat la art. 16 alin. (1) lit. b) din Codul de procedură penală – Legea nr. 135/2010].

O altă problemă controversată este cea referitoare la aplicarea unor dispoziţii cuprinse în Codul penal în cazul săvârşirii unui furt prin violenţă sau ameninţare. Într-o opinie, se consideră că, întrucât existenţa tâlhăriei este esenţialmente legată de fapta de furt, este evident că fapta incriminată prin art. 110 din Codul silvic este susceptibilă, în măsura în care sunt îndeplinite condiţiile de violenţă sau ameninţare cerute de art. 233-234 din Codul penal – Legea nr. 286/2009, să fie convertită în infracţiunea de tâlhărie.

În opinia contrară, se arată că, deoarece legiuitorul a înţeles să reunească în aceeaşi infracţiune două fapte distincte, şi anume lovirea sau ameninţarea şi furtul, nu orice infracţiune dintr-o lege specială care are în conţinutul său constitutiv un bun patrimonial, poate fi înglobată în conţinutul infracţiunii de tâlhărie. Prin urmare, se consideră că faptele persoanelor care folosesc violenţa sau ameninţarea pentru a sustrage arbori, puieţi sau lăstari din fondul forestier naţional, sau de pe terenurile cu vegetaţie forestieră constituie infracţiunea de lovire sau alte violenţe (ori ultraj după caz) şi infracţiunea prevăzută de art. 110 din Codul silvic săvârşite în concurs real.

B. Urmarea imediată Urmarea imediată a infracţiunii de furt de material lemnos constă în schimbarea poziţiei

faptice a bunului sustras, respectiv trecerea acestuia în sfera de putere (în stăpânirea de fapt) a făptuitorului. Odată ajuns bunul în posesia subiectului activ fapta s-a consumat şi nu are relevanţă cât timp durează starea de stăpânire a obiectului furat.

C. Legătura de cauzalitate Între elementul material şi urmarea imediată trebuie să existe o legătură de cauzalitate, dar

stabilirea acesteia nu ridică probleme practice.

170

5.4.4. Elementul subiectivFapta incriminată de art. 110 din Codul silvic se comite cu intenţie, în ambele sale modalităţi

(directă sau indirectă). Dacă fapta este comisă din culpă, aceasta nu constituie infracţiune. Existenţa infracţiunii examinate nu este condiţionată de scopul în care a acţionat subiectul

activ şi nici de mobilul cu care acesta a săvârşit fapta.

5.4.5. Forme, modalităţi şi varianteActele de pregătire, deşi sunt posibile, nu sunt incriminate. În schimb, tentativa este posibilă

şi este incriminată. Consumarea infracţiunii are loc în momentul în care se execută integral acţiunea de

sustragere, cu alte cuvinte în clipa în care făptuitorul a ajuns în stăpânirea bunului (animus domini), indiferent cât a durat această situaţie de fapt.

Dacă făptuitorul a pătruns în perimetrul forestier (pădure, teren etc.), dar nu a reuşit să sustragă bunurile vizate, nerealizându-se această acţiune (sustragerea), fapta rămâne în stare de tentativă.

5.4.6. Sancţionarea Furtul de arbori doborâţi sau rupţi de fenomene naturale ori de arbori, puieţi sau lăstari care

au fost tăiaţi ori scoşi din rădăcini, din păduri, perdele forestiere de protecţie, din terenuri degradate care au fost ameliorate prin lucrări de împădurire şi din vegetaţia forestieră din afara fondului forestier naţional, precum şi al oricăror altor produse specifice ale fondului forestier naţional constituie infracţiune şi se sancţionează după cum urmează:

a) cu închisoare de la 6 luni la 3 ani sau cu amendă, dacă valoarea materialului lemnos sustras este de cel puţin 5 ori mai mare decât preţul mediu al unui metru cub de masă lemnoasă pe picior;

b) cu închisoare de la 6 luni la 3 ani sau cu amendă, dacă fapta a fost săvârşită de cel puţin două ori în interval de un an, iar valoarea cumulată a materialului lemnos depăşeşte valoarea prevăzută la lit. a);

c) cu închisoare de la un an la 5 ani, dacă valoarea materialului lemnos sustras este de cel puţin 20 de ori mai mare decât preţul mediu al unui metru cub de masă lemnoasă pe picior;

d) cu închisoare de la 2 la 7 ani, dacă valoarea materialului lemnos sustras depăşeşte de 50 de ori preţul mediu al unui metru cub de masă lemnoasă pe picior. Limitele speciale ale pedepselor se majorează cu jumătate în cazul în care faptele au fost săvârşite în următoarele împrejurări: a) de o persoană având asupra sa o armă sau o substanţă narcotică ori paralizantă; b) în timpul nopţii; c) în pădurea situată în arii naturale protejate de interes naţional; d) de personal silvic.

Realizaţi un examen comparaţiv al infracţiunii de furt prevăzută de art. 110 din Codul silvic cu infracţiunile de furt prevăzute de art. 228 sau 229 din Codul penal.Folosiţi drept principală sursă de informare cărţile menţionate în Bibliografia unităţii de curs, care detaliază infracțiunile prevăzute de Codul silvic.....................................................................................................................................................................................................................................................................

171

5.5. Infracţiunea prevăzută la art. 114 din Codul silvic - nerespectarea obligaţiei prevăzute la art. 30 alin. (1)

Text de lege: 5.5.1. Conţinutul textului incriminator“Art. 114 - Nerespectarea obligaţiei prevăzute la art. 30 alin. (1)

constituie infracţiune silvică şi se pedepseşte cu amendă.”

5.5.2. Condiţiile preexistenteA. Obiectul infracţiunii Obiectul juridic al infracţiunii este constituit din relaţiile sociale referitoare la reîmpădurirea

şi completarea regenerărilor naturale, în vederea gestionării durabile a pădurilor.B. Subiecţii infracţiuniiSubiectul activ al infracţiunii este calificat – persoana care are obligaţia legală de a efectua

lucrările de reîmpădurire şi de completare a regenerărilor naturale (proprietarul).Subiectul pasiv principal al infracţiunii este statul, ca reprezentant al societăţii, interesată în

ocrotirea fondului forestier naţional.

5.5.3. Latura obiectivăA. Elementul material Elementul material al infracţiunii constă într-o inacţiune, respectiv neexecutarea lucrărilor de

reîmpădurire şi de completare a regenerărilor naturale în termen de cel mult două sezoane de vegetaţie de la tăierea unică sau definitivă.

Lucrările de regenerare, întreţinere a seminţişurilor şi a plantaţiilor şi de îngrijire a arboretelor trebuie astfel executate încât să se realizeze compoziţiile-ţel stabilite prin amenajamentele silvice şi/sau prin studiile de specialitate. Compoziţia, schemele şi tehnologiile de împădurire se stabilesc potrivit prevederilor din normele tehnice de specialitate şi/sau ale studiilor de specialitate aprobate. Regenerarea se consideră încheiată la realizarea stării de masiv. Potrivit art. 32, în cazul în care proprietarul nu îşi îndeplineşte obligaţia, prevăzută la art. 17 alin. (2) lit. c), de a realiza lucrări de regenerare a pădurii din motive imputabile, autoritatea publică centrală care răspunde de silvicultură, după somaţie, asigură, prin ocoale silvice sau prin societăţi atestate, executarea lucrărilor de împădurire şi de întreţinere, pe bază de deviz, până la închiderea stării de masiv, contravaloarea acestor lucrări fiind suportată de proprietar. Devizul acceptat în mod expres sau necontestat de proprietar în termen de 30 de zile calendaristice, constituie temei pentru executarea lucrărilor de regenerare.

B. Urmarea imediată Urmarea imediată constă în crearea unei stări de pericol pentru fondul forestier naţional, prin

neexecutarea lucrărilor de reîmpădurire şi de completare a regenerărilor naturale. C. Legătura de cauzalitate Între elementul material şi urmarea imediată legătura de cauzalitate rezultă ex re.

5.5.4. Elementul subiectivInfracţiunea se comite cu intenţie, în ambele sale modalităţi (directă sau indirectă) ori din

culpă, de asemenea, în cele două modalităţi (culpă simplă şi culpă cu prevedere). Existenţa infracţiunii examinate nu este condiţionată de scopul în care a acţionat subiectul

activ şi nici de mobilul cu care acesta a săvârşit fapta.

172

5.5.5. Forme, modalităţi şi varianteConsumarea infracţiunii are loc în momentul în care expiră termenul maxim de două sezoane

de vegetaţie de la tăierea unică sau definitivă în interiorul căruia trebuiau realizate lucrările de reîmpădurire şi de completare a regenerărilor naturale.

5.5.6. Sancţionarea Fapta se pedepseşte cu amendă.

5.6. Stabilirea preţului pentru un metru cub de masă lemnoasă pe piciorPentru stabilirea existenţei unor infracţiuni prevăzute de Codul silvic (art. 108 – 110) este

necesară determinarea preţului mediu al unui metru cub de masă lemnoasă pe picior. Potrivit art. 123, preţul mediu al unui metru cub de masă lemnoasă pe picior se stabileşte

anual, prin lege, la propunerea autorităţii publice centrale care răspunde de silvicultură.

Practică judiciară:

De menționat că anterior modificării conținutului art. 123 (în vigoare de la data de 1 februarie 2014), preţul mediu al unui metru cub de masă lemnoasă pe picior era stabilit anual, prin ordin al conducătorului autorităţii publice centrale care răspunde de silvicultură.

Cu privire la această modalitate de stabilire a preţului mediu, în practică s-a pus problema neconstituţionalităţii prevederilor art. 108 şi 109, cu argumentul că nu sunt întrunite toate condiţiile de previzibilitate şi accesibilitate. Faţă de aceste susţineri, Curtea Constituţională, prin Decizia nr. 1593/2010, a statuat următoarele: Este adevărat că preţul mediu al unui metru cub de masă lemnoasă pe picior este stabilit, în baza art. 123 din Codul silvic, prin ordin al conducătorului autorităţii publice centrale care răspunde de silvicultură, dar această determinare se face în baza unei împuterniciri date prin lege organică, în acord cu art. 73 alin. (3) lit. h) din Constituţie, iar evaluarea pagubelor are la bază criterii stabilite de lege (anexa nr. 1 la Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 85/2006 privind stabilirea modalităţilor de evaluare a pagubelor produse vegetaţiei forestiere din păduri şi din afara acestora, în cazul în care prejudiciul este produs prin fapte care, potrivit legii, constituie contravenţii sau infracţiuni). Aşadar, determinarea preţului mediu al unui metru cub de masă lemnoasă pe picior se realizează în baza unor criterii obiective şi legale, cu înlăturarea oricăror elemente subiective sau discreţionare ce ar putea duce la încălcarea principiului legalităţii incriminării. Chiar dacă valoarea acestui preţ oscilează de la an la an, limitele minime şi maxime (de exemplu, de 5 până la 20 de ori inclusiv mai mare) care sunt determinante în stabilirea pedepselor vor fi aceleaşi. Altfel spus, existenţa infracţiunilor silvice este condiţionată nu de valoarea, ci de volumul masei lemnoase extrase. În felul acesta se dă satisfacţie deplină principiului legalităţii incriminării şi se elimină arbitrarul în calificarea juridică a infracţiunilor silvice.

În orice caz, apreciem că varianta actuală a legii, care permite stabilirea prin lege a prețului mediu al unui metru cub de masă lemnoasă pe picior oferă

173

o maximă previzibilitate și accesibilitate a prevederilor legale cu incidență în material dreptului penal, așa încât problemele analizate de Curte în cadrul examenului de constituționalitate nu mai sunt de actualitate.

5.7. Reguli procesuale derogatoriiÎn conformitate cu art. 117 din Codul silvic, pe lângă organele de urmărire penală sunt

competente să constate faptele prevăzute la art. 106 şi art. 108 - 110 personalul silvic din cadrul autorităţii publice centrale care răspunde de silvicultură şi al structurilor sale teritoriale cu specific silvic, personalul silvic din cadrul Regiei Naţionale a Pădurilor - Romsilva şi al structurilor sale teritoriale, personalul silvic din cadrul ocoalelor silvice private autorizate, precum şi personalul împuternicit din cadrul Jandarmeriei Române, în condiţiile art. 61 din Codul de procedură penală – Legea nr. 135/2010.

Potrivit art. 61 din Codul de procedură penală – Legea nr. 135/2010, ori de câte ori există o suspiciune rezonabilă cu privire la săvârşirea unei infracţiuni, sunt obligate să întocmească un proces-verbal despre împrejurările constatate:

a) organele inspecţiilor de stat, ale altor organe de stat, precum şi ale autorităţilor publice, instituţiilor publice sau ale altor persoane juridice de drept public, pentru infracţiunile care constituie încălcări ale dispoziţiilor şi obligaţiilor a căror respectare o controlează, potrivit legii;

b) organele de control şi cele de conducere ale autorităţilor administraţiei publice, ale altor autorităţi publice, instituţii publice sau ale altor persoane juridice de drept public, pentru infracţiunile săvârşite în legătură cu serviciul de către cei aflaţi în subordinea ori sub controlul lor;

c) organele de ordine publică şi siguranţă naţională, pentru infracţiunile constatate în timpul exercitării atribuţiilor prevăzute de lege.

Organele menționate au obligaţia să ia măsuri de conservare a locului săvârşirii infracţiunii şi de ridicare sau conservare a mijloacelor materiale de probă. În cazul infracţiunilor flagrante, aceleaşi organe au dreptul de a face percheziţii corporale sau ale vehiculelor, de a-l prinde pe făptuitor şi de a-l prezenta de îndată organelor de urmărire penală.

Articolul 118 prevede că personalul silvic prevăzut la art. 117 are competenţa să identifice şi să inventarieze, în locurile unde se află, materialele lemnoase provenite din săvârşirea unor fapte ce pot fi calificate ca infracţiuni silvice. Materialele lemnoase se reţin de personalul silvic împuternicit să constate aceste fapte. Procedura de reţinere se aprobă prin hotărâre a Guvernului, la propunerea autorităţii publice centrale care răspunde de silvicultură.

În temeiul art. 119, în cazul constatării prejudiciilor produse prin fapte ce pot fi calificate ca infracţiuni, persoana care are calitatea să le constate depune actul de constatare la unitatea sau la instituţia în care îşi desfăşoară activitatea. Conducătorul unităţii sau al instituţiei menţionate mai sus transmite actul de constatare la parchetul de pe lângă instanţa competentă din punct de vedere material şi teritorial.

§6. RezumatUnitatea de învăţare nr. 7 – Infracţiunile silvice identifică legea cadru în

această materie, defineşte fondul forestier naţional, prezintă obligaţiile deţinătorilor de fond forestier și explică noțiunea de personal silvic.

Accentul în cadrul unității de învățare este pus pe analiza tuturor infracțiunillor silvice cuprinse în Codul silvic - Legea nr. 46/2008 [art. 106 - reducerea suprafeţei fondului forestier şi schimbarea destinaţiei obiectivului, art.

174

108 - tăierea sau scoaterea din rădăcini, fără drept, a vegetaţiei forestiere, art. 109 - păşunatul nelegal în suprafeţe împădurite, art. 110 - furtul din fondul forestier și art. 114 - nerespectarea obligaţiei prevăzute la art. 30 alin. (1)], cu menţionarea aspectelor procesuale.

§7. Test7.1 Test de autoevaluare a cunoştinţelor (Exemple de subiecte de

sinteză):1. Analizaţi infracţiunea prevăzută la art. 106 din Codul silvic - reducerea

suprafeţei fondului forestier şi schimbarea destinaţiei obiectivului.2. Analizaţi infracţiunea prevăzută la art. 109 din Codul silvic - păşunatul

nelegal în suprafeţe împădurite.3. Analizaţi infracţiunea prevăzută la art. 110 din Codul silvic - furtul din

fondul forestier.

7.2 Test de evaluare a cunoştinţelor (Exemple de teste tip grilă):1. Varianta agravantă a infracţiunii de a păşuna în pădurile sau în suprafeţele

de pădure în care acesta este interzis presupune săvârşirea acestei fapte:a) de două sau mai multe persoane împreună;b) de o persoană având asupra sa o armă sau o substanţă narcotică ori

paralizantă;c) în timpul nopţii.2. Preţul mediu al unui metru cub de masă lemnoasă pe picior este stabilit:a) prin lege, la propunerea autorităţii publice centrale care răspunde de

silvicultură;b) anual, prin ordin al conducătorului autorităţii publice centrale care

răspunde de silvicultură;c) prin hotărâre, de către Guvernul României.

§8 . Temă de control Realizaţi un examen comparaţiv al infracţiunii de furt prevăzută de art. 110

din Codul silvic cu infracţiunile de furt prevăzute de art. 228 sau 229 din Codul penal – Legea nr. 286/2009, cu evidenţierea, pe de-o parte a aplicabilităţii principiului specialia generalibus derogant, şi, pe de altă parte, a jurisprudenţei relevante în această materie.

§9. BibliografieObligatorie

1. Codul silvic – Legea nr. 46/2008, cu modificările şi completările ulterioare;

2. Mihai-Adrian Hotca (coord.), Mirela Gorunescu, Norel Neagu, Maxim Dobrinoiu, Radu Florin Geamănu, Infracţiuni prevăzute în legi speciale. Comentarii şi explicaţii, ed. a III-a, Ed. C.H. Beck, Bucureşti, 2013, pag. 543 –

175

573.

Facultativă 1. Legea nr. 286/2009 privind Codul penal, cu modificările şi completările

ulterioare;2. Legea nr. 135/2010 privind Codul de procedură penală, cu modificările şi

completările ulterioare;3. Codul penal din 1968;4. Codul de procedură penală din 1968;5. Legea nr. 171/2010 privind stabilirea şi sancţionarea contravenţiilor

silvice, cu modificările şi completările ulterioare;6. C. Vlad, C. Ene, Infracţiunile silvice. Teorie şi practică judiciară, C.H.

Beck, Bucureşti, 2006, pag. 89 – 809;7. R. Bodea, Infracţiuni prevăzute în legi speciale, Ed. Hamangiu, Bucureşti,

2011, pag. 262 - 301.

176

Răspunsuri la testele de evaluare a cunoştinţelor tip grilă

Unitatea de învăţare nr. 1 - EVAZIUNEA FISCALĂ ŞI SPĂLAREA BANILOR

Grila nr. 1 – a)Grila nr. 2 – c)

Unitatea de învăţare nr. 2 - INFRACŢIUNILE VAMALE

Grila nr. 1 – a)Grila nr. 2 – c)Grila nr. 3 – c)

Unitatea de învăţare nr. 3 - INFRACŢIUNILE DIN DOMENIUL SOCIETĂŢILOR ŞI PIEŢEI DE CAPITAL

Grila nr. 1 – a)Grila nr. 2 – b)

Unitatea de învăţare nr. 4 - INFRACŢIUNI PRIVIND REGIMUL DROGURILOR

Grila nr. 1 – a)Grila nr. 2 – b)

Unitatea de învăţare nr. 5 - INFRACŢIUNILE CINEGETICE

Grila nr. 1 – a)Grila nr. 2 – a), b)

Unitatea de învăţare nr. 6 - INFRACŢIUNILE PREVĂZUTE ÎN LEGEA NR. 78/2000 PENTRU PREVENIREA, DESCOPERIREA ŞI SANCŢIONAREA FAPTELOR DE

CORUPŢIE

Grila nr. 1 – c)Grila nr. 2 – a)

Unitatea de învăţare nr. 7 - INFRACŢIUNILE PREVĂZUTE ÎN CODUL SILVIC

Grila nr. 1 – c)Grila nr. 2 – a)

177

Bibliografie generală

I. Legislaţie

Codul penal din 1968; Codul de procedură penală din 1968; Legea nr. 26/1990 privind registrul comerţului, republicată, cu modificările şi

completările ulterioare; Legea societăților nr. 31/1990, republicată, cu modificările și completările ulterioare; Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare; Legea nr. 111/1996 privind desfăşurarea în siguranţă, reglementarea, autorizarea şi

controlul activităţilor nucleare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare; Legea nr. 34/1998 privind acordarea unor subvenţii asociaţiilor şi fundaţiilor române

cu personalitate juridică, care înfiinţează şi administrează unităţi de asistenţă socială, cu modificările şi completările ulterioare;

Legea nr. 78/2000 pentru prevenirea, descoperirea şi sancţionarea faptelor de corupţie, cu modificările şi completările ulterioare;

Legea nr. 143/2000 privind prevenirea şi combaterea traficului şi consumului ilicit de droguri, republicată, cu modificările și completările ulterioare;

Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 105/2001 privind frontiera de stat a României, cu modificările și completările ulterioare;

Legea nr. 182/2002 privind protecţia informaţiilor clasificate, cu modificările şi completările ulterioare;

Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea şi sancţionarea spălării banilor, precum şi pentru instituirea unor măsuri de prevenire şi combatere a finanţării actelor de terorism,republicată, cu modificările şi completările ulterioare;

Legea nr. 39/2003 privind prevenirea şi combaterea criminalităţii organizate, cu modificările şi completările ulterioare;

Legea nr. 161/2003 privind unele măsuri pentru asigurarea transparenţei în exercitarea demnităţilor publice, a funcţiilor publice şi în mediul de afaceri, prevenirea şi sancţionarea corupţiei, cu modificările şi completările ulterioare;

Legea nr. 360/2003 privind regimul substanţelor şi preparatelor chimice periculoase, republicată;

Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare; Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu

modificările şi completările ulterioare; Legea nr. 295/2004 privind regimul armelor şi al muniţiilor, republicată; Legea nr. 297/2004 privind piaţa de capital, cu modificările și completările ulterioare; Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea şi combaterea evaziunii fiscale, cu modificările

şi completările ulterioare; Legea nr. 339/2005 privind regimul juridic al plantelor, substanţelor şi preparatelor

stupefiante şi psihotrope, cu modificările şi completările ulterioare;

Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal al României, cu modificările și completările ulterioare;

178

Legea vânătorii şi a protecţiei fondului cinegetic nr. 407/2006, cu modificările şi completările ulterioare;

Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 121/2006 privind regimul juridic al precursorilor de droguri, cu modificările și completările ulterioare;

Legea nr. 46/2008 - Codul silvic, cu modificările şi completările ulterioare; Hotărârea Guvernului nr. 1408/2008 privind clasificarea, ambalarea şi etichetarea

substanţelor periculoase; Hotărârea Guvernului nr. 1599/2008 pentru aprobarea Regulamentului de organizare şi

funcţionare a Oficiului Naţional de Prevenire şi Combatere a Spălării Banilor; Legea nr. 286/2009 privind Codul penal, cu modificările şi completările ulterioare; Legea nr. 135/2010 privind Codul de procedură penală, cu modificările și completările

ulterioare; Legea nr. 171/2010 privind stabilirea şi sancţionarea contravenţiilor silvice, cu

modificările şi completările ulterioare; Ordonanței Guvernului nr. 14/2010 privind măsuri financiare pentru reglementarea

ajutoarelor de stat acordate producătorilor agricoli, începând cu anul 2010, cu modificările şi completările ulterioare;

Legea nr. 101/2011 pentru prevenirea şi sancţionarea unor fapte privind degradarea mediului, republicată;

Legea nr. 211/2011 privind regimul deşeurilor, republicată; Convenţia privind protejarea intereselor financiare ale Comunităților Europene din

1995.

II. Tratate. Cursuri. Monografii

Ungureanu, A. Ciopraga, Dispoziţii penale din legi speciale române, comentate şi adnotate cu jurisprudenţă şi doctrină, vol IX, Lumina Lex, Bucureşti, 1998;

C. Balaban, Infracţiuni prevăzute de legi speciale care reglementează domeniul comerţului. Aspecte controversate de doctrină şi practică judiciară, Ed. Rosetti, Bucureşti, 2004;

D. Richard, J.-L. Senon, Dicţionar de droguri, toxicomanii şi dependenţe, Ed. Ştiinţelor Medicale şi Editura Juridică, Bucureşti, 2005;

M.Ş. Minea, C.F. Costaş, D.M. Ionescu, Legea evaziunii fiscale. Comentarii şi explicaţii, Ed. C.H. Beck, Bucureşti, 2006;

Vlad, C. Ene, Infracţiunile silvice. Teorie şi practică judiciară, C.H. Beck, Bucureşti, 2006;

C. Vlad, C. Ene, Legislaţie cinegetică. Doctrină. Jurisprudenţă, C.H. Beck, Bucureşti, 2007;

C. Voicu, Al. Boroi, I. Molnar, M. Gorunescu, S. Corlăţeanu, Dreptul penal al afacerilor, ed. a IV-a, C.H. Beck, Bucureşti, 2008;

N. Neagu, Fraudarea bugetului comunitar, Wolters Kluwer, Bucureşti, 2008; V. Dobrinoiu, M.A. Hotca, N. Neagu, M. Murea, C. Căsuneanu, Legea nr. 78/2000

pentru prevenirea, descoperirea şi sancţionarea faptelor de corupţie, Wolters Kluwer, Bucureşti, 2008;

C. Bogdan, Spălarea banilor. Aspecte teoretice şi de practică judiciară, Ed. Universul Juridic, Bucureşti, 2010;

179

T. Dima, A. G. Păun, Droguri ilicite (Legea nr. 143/2000, jurisprudenţă şi comentarii), Ed. Universul Juridic, Bucureşti, 2010;

G. V. Sabău, Traficul şi consumul ilicit de droguri şi precursori. Combaterea traficului şi consumului ilicit de droguri şi precursori prin mijloace de drept penal, Ed. Universul Juridic, Bucureşti, 2010;

R. Bodea, Infracţiuni prevăzute în legi speciale, Ed. Hamangiu, Bucureşti, 2011; Mihai-Adrian Hotca (coord.), Mirela Gorunescu, Norel Neagu, Maxim Dobrinoiu,

Radu Florin Geamănu, Infracţiuni prevăzute în legi speciale. Comentarii şi explicaţii, ed. a III-a, Ed. C.H. Beck, Bucureşti, 2013.

III. Jurisprudenţă

www. scj. ro – Înalta Curte de Casație și Justiție; www.ccr.ro – Curtea Constituțională; Curtea de Apel Iaşi, Culegere de practică judiciară, Ed. Hamangiu, Bucureşti, 2010; Curtea de Apel Târgu-Mureş, Buletinul jurisprudenţei – Repertoriu anual 2009, Ed.

Universul Juridic, Bucureşti, 2010, pag. 349 - 354.R. Bodea, Infracţiuni prevăzute în legi speciale, Ed. Hamangiu, Bucureşti, 2011.

180