UNIT A TEA ADMINISTRA TIV TERITORIALA MUNICIPIUL MOINESTI ~ Str. V. Alecsandri, nr. 14, jud. Bacau, cod 605400

Tel:0234363680;0740162602;0372764340;Fax: 0234365428, e-mail: contabilitate@moinesti.ro

www.moinesti.ro Certirk:it Sr.544C/M/S SRENJSO 90f11:2008 SRESISO 14001:2005 SROHSAS 18(}(}1:2008

NR. 12071/7.04.2015

INFORMARE PRIVIND SCRISOAREA NR. 96/20.01.2015 SI SCRISOAREA NR. 97/21.01.2015 TRANSMISE DE CATRE CAMERA DE

CONTURI JUDETUL BACAU

Cu adresa nr.213 din 21.01.2015 Directorul Camerei de Conturi Judetul Bacau a transmis ciitre Consiliul Local al Municipiului Moinesti Scrisoarea nr. 96/20.01.2015 ce cuprinde recomandliri la constatlirile consemnate in Raportul de Audit al performantei nr. A46/1737/1din11.12 2014, iar cu adresa nr.115 din 21.01.2015 a fost transmisli Scrisoarea nr. 97/21.01.2015 ce cuprinde recomandliri la constatlirile consemnate in Raportul de Audit al performantei nr. A48/l 776/2 din 15.12 2014.

Raportul de Audit al performan\ei "Eficien\a ~i eficacitatea concesionarii~i lnchirierii bunurilor apaqinand domeniului public si privat al UA T - urilor pe perioada 2010 -2013" a fost lntocmit urmare a desrasuriirii misiunii de audit avand ca entitate auditata UA T municipiul Moinesti In perioada 5.10.2014-5.12.2014.

Raportul "Auditul performantei cu tema evaluarea economicitatii si eficientei utilizarii resurselor alocate pentru achizitionarea unor servicii privind evaluarea de studii de fezabilitate si proiecte de executie in perioada 2005-2013" a fost lntocmit mmare a desrasurarii misiunii de audit avand ca entitate auditata UAT municipiul Moinesti In perioada 29. l 0.2014 - 10.12.2014.

Aceste documente au fost lnaintate Municipiului Moinesti lnso\ite de catre scrisorile men\ionate anterior ce con\in atat constatarile cat ~i recomandarile cu termenele stabilite pentru remedierea acestora In temeiul carora au fost stabilite urmatoarele:

>- Pentru punerea In aplicare a recomandarilor cuprinse In Scrisoarea nr. 97/2015 a Cameri de Conturi Jude\ul Bacau compartimentele func\ionale din cadrul aparatului de specialitate al Primarului Municipiului Moine~ti vor proceda astfel:

a) Compartimentul Managementul Sistemelor Integrate ~i Medin va elebora Statutul propriu al municipiului Moine~ti repectfi.nd prevederile O.G. nr. 53/2002 privind Statutul

1

- cadru al unitatii administrativ-teritoriale. Deasemenea se vor revizui conditiile In care se poate atribui dreptul de utilizare a bunurilor din domeniul public al UA T Moine~ti.

Responsabil: ing. Bobeicii Nelu; Termen: 01.04.2015.

b} Serviciul Administrarea domeniului public ~i privat va implementa eviden\a tehnico­operativii a bunurilor apartinand domeniului public ~i privat al UA T Moine~ti ~i Direc\ia Economicii va efectua confruntari periodice cu evidenta contabilii pentru punerea de acord.

- Se va realiza o eviden\ii realii a valorii bunurilor ce apar\in domeniului public ~i privat al UA T Moine~ti ~i care fac obiectul inchirierii sau concesionarii.

Responsabil: ~ef serviciu ADPP - Dasciilu Ion, ec. Alexa Alina, Beita Ani~oara; Termen: Permanent.

c) Directia Economica - Serviciul Venituri va lnfiin\a registrul ,,CONTRACTE" In vederea evidentierii contractelor de concesiune lncheiate ~i registrul ,,OFERTE", cu respectarea prevederilor mt. 3 din HG nr. 168/2007.

- Va !ntocmi actele adi\ionale la contractele de inchiriere, respectiv de concesionare ~i redefinirea clauzelor in sensul recuperiirii crean\elor potrivit prevederilor legate aplicabile.

- Va inventaria crean\ele din concesiuni ~i lnchirieri ~i efectuarea de punctaje de verificare periodice a concordan\ei dintre eviden\a fiscalii ~i soldul contului 464 ,,Crean\e ale bugetului local''.

- Va analiza periodic rulajele ~i soldurile conturilor contabile, respectiv valorificarea rezultatului inventarierii obliga\iilor de platii inainte de raportarea lor prin situa\iile financiare.

Responsabil: ec. Alexa Alina ~i Bucur Cristina; Termen: 15.03.2015.

d) Directia Economicii ~i Direc\ia urbanism. Amenajarea teritoriului ~i cadastru vor monitoriza:

Modul In care concesionarii i~i respecta obliga\iile contractuale, utilizeaza bunurile concesionate In scopul stabilit prin contract ~i punerea 1n aplicare a clauzelor sanc\ionatorii atunci cand se impune.

- Punerea In aplicare a clauzelor cu privire la bunurile de retur, lnclusiv cu intocmirea procesului verbal de predare-primire a bunurilor lntre concesionar ~i concedent, din care sa rezulte restituirea bunurilor retur, in mod gratuit ~i libere de sarcini.

Responsabil: ec. Gabriela Padureanu ~i urb. Catalin Ghervan; Termen: Permanent.

e) Directia Economicii, Biroul Juridic ~i Contencios, Directia urbanism. Amenajarea teritoriului ~i cadastru vor elabora un regulament cadru de inchiriere ~i un altul de concesionare a bunurilor imobile apartinand domeniului public ~i privat pentru aplicarea urmatoarelor recomandari:

- Propunerile de concesionare sa fie acceptate doar in cazul in care furnizeazii toate informa\iile prevazute de actele normative privind regimul contractelor de concesiune.

Responsabil: jr. Mirela Diana Manciu; Termen: Permanent. - Fundamentarea corespunzatoare a documenta\iei de atribuire a contractelor de concesiune ~i

lnchiriere a bunurilor din domeniul public ~i privat al UA T Moine~ti. Responsabil: ec. Alexa Alina ~i urb. Catalin Ghervan; Termen: Permanent. - lnchirierea bunurilor din patrimoniul public ~i privat al UA T Moine~ti se va efectua numai

dupa organizarea unei licita\ii ~i cu aprobarea prealabila a consiliului local.

2

- lntroducerea 1n anuntul de licitatie, anuntul negocierii directe ~i anuntul de atribuire a elementelor prevazute 1n anexele nr. 3, 4, 5 la H.G. nr. 168/2007.

Responsabil: ec. Alexa Alina, jr. Mirela Diana Manciu ~i urb. Catalin Ghervan;Termen: Permanent.

- lntocmirea de studii de oportunitate In toate cazurile concesionarii de bunuri atlate In patrimoniul public sau privat al municipiului.

Responsabil: ec. Alexa Alina ~i urb. Catalin Ghervan; Termen: Permanent. - Prezentarea 1n studiul de oportunitate a criteriilor de stabilire, respectiv a modului de calcul

a valorii redeventei minime. Responsabil: urb. Catalin Ghervan; Termen: Permanent. - Respectarea principiilor generale de atribuire prin elaborarea caietului de sarcini,

completarea documentatiei de atribuire, 1n condi\iile prevazute de legea speciala. Responsabil: urb. Catalin Ghervan; Termen: Permanent. - lncluderea In documenta\ia de atribuire a condi\iilor speciale de lndeplinire a contractului

prin care se urmare~te obtinerea unor efecte de ordin social sau In legatura cu protec\ia mediului ~i promovarea dezvoltarii durabile.

Responsabil: ec. Alexa Alina ~i urb. Catalin Ghervan; Termen: Permanent. - Stabilirea nivelului minim al chiriei ~i redeven\ei pentru terenurile !nchiriate sau

concesionate. Responsabil: ec. Mihaela Duca ~i ec. Alexa Alina; Termen: Permanent. - Negocierea clauzelor contractuale pe baza principiului de echilibru financiar ~i al egalita\ii

. de avantaje. Responsabil: ec. Mihaela Duca ~i ec. Alexa Alina; Termen: Permanent. - Includerea punctuala 1n contractul de concesiune a categoriilor de bunuri ce vor fi utilizate

de concesionar 1n derularea concesiunii, cum ar fi bunuri de retur, bunuri proprii ~i bunuri preluate.

Responsabil: ec. Alexa Alina ~i urb. Catalin Ghervan; Termen: Permanent. - lntroducerea In contractul de concesiune a unor clauze privind distribuirea In mod echitabil

lntre parti a pierderilor ~i beneficiilor ce rezulta In urma unei ac\iuni sau a unei masuri dispuse de o autoritate publica sau a unei cauze exoneratoare de raspundere.

Responsabil: jr. Gabriela Popescu; Term en: Permanent. - Definirea 1n contractele de concesiune, In condi\iile caietului de sarcini, a unei clauze care

sa oblige concesionarul sa exploateze In mod direct bunurile care fac obiectul concesiunii. Responsabil: jr. Gabriela Popescu ~i ec. Alina Alexa; Termen: Permanent. - Aplicarea clauzelor de !ncetare a contractului 1n cazul nerespectarii de catre concesionar a

obliga\iilor ce-i revin ~i apararea In justi\ie a dreptului de administrare a bunurilor din domeniul UAT.

Responsabil: jr. Gabriela Popescu ~i ec. Alina Alexa; Termen: Permanent. - Elaborarea unui regulament cadru de lnchiriere a spatiilor disponibile apartiniind

domeniului public al UA T ~i date In administrarea unitatilor de lnvatamiint subordonate. Responsabil: jr. Gabriela Popescu, ec. Alina Alexa ~i urb. Catalin Ghervan; Termen:

15.04.2015.

J;> Pentru punerea in aplicare a recomandarilor cup rinse in Scrisoarea nr. 96/2015 a Cameri de Conturi Judetul Bacau compartimentele functionale din cadrul aparatului de specialitate al Primarului Municipiului Moine~ti vor proceda astfel:

3

1. "Referitor la respectarea legislatiei privind procedurile pentru atribuirea contractelor avand in vedere resursele alocate prin buget si in conditii de economicitate si eficienta":

- Selectarea obiectivelor de investitii care se finanteaza este efectuata in sedintele cu sefii compartimentelor de specialitate, pe baza documentelor justificative inaintate de catre acestia dar si a consultarilor cetatenilor. Pentru investitiile in continuare este analizat stadiul actual al proiectului, iar pentru cele noi se efectueaza analiza cost-beneficiu, cost-eficienta precum si impactul asupra fondurilor publice. Pentru o mai buna prioritizare a proiectelor de investitii s-a elaborat procedura de lucru, in baza careia fiecare proiect de investitii va fi evaluat conform criteriilor de evaluare aprobate prin 980/2005 pentru aprobarea Normelor metodologice privind criteriile de evaluare si selectie a obiectivelor de investitii publice;

- Au fost identificate studiile de fezabilitate si proiectele pentru acele obiective de investitii pentru a caror executie nu au fost alocate fonduri prin bugetul de venituri si cheltuieli pe anul 2015 ~i sunt evidentiate Jn Anexa l la prezentul document.

- Pentru realizarea acestora se va avea in vedere obtinerea unor finantari nerambursabile, incheierea unor contracte de finantare sau parteneriate cu Bugetul de Stat, Consiliul Judetean Bacau si alte entitati publice si private. In rectificarile viitoare precum si in bugetul anului 2016 vor fi identificate surse de finantare pentru executia acestor obiective, in situatia in care sunt indeplinite toate conditiile pentru cuprinderea in programul anual de investitii in conformitate cu prevederile legale;

- ldentificarea surselor de finantare se face pentru toate documentatiile privind studii de fezabilitate si proiecte de executie. Sursele de finantare sunt: fonduri exteme nerambursabile obtinute pe baza cererilor de finantare, fonduri ale Bugetului de Stat obtinute pe baza cererilor de finantare, fonduri ale bugetului local, parteneriate cu Consiliul Judetean si alte entitati publice sau private;

- Structura programului annual de investitii este stabilita in conformitate cu prevederile Legii nr. 273/2006, privind finantele publice locale, este anexa la bugetul local de venituri si cheltuieli si este aprobata prin Hotararea Consiliului local Moinesti;

- Toate studiile de fezabilitate tehnice au fost decontate doar de la titlul "Active nefinanciare";

A fost refacut modelul de Proces verbal de predare-primire a studiilor de fezabilitate si proiectelor tehnice, tinandu-se cont de HG 28/2008 si Ordinul MD LPL nr. 863/2008;

4

Vor fi urmarite toate prevederile contractuale pentru respectarea termenelor prevazute de predare a documentatiilor;

- S-a procedat la identificarea studiilor si proiectelor care nu cuprindeau toate datele prevazute de legislatia in vigoare si se procedeaza la completarea acestora.

2. "Referitor la respecatrea/nerespectarea principiilor eficientei si eficacitatii in realizarea obiectivelor specific activitatii auditate":

Au fost inventariate toate documentatiile aferente obiectivelor de investitii neincepute, fiind stabilite strategii pentru asigurarea surselor de finantare astfel incat in eel mai scutt timp sa se asigurea realizarea acestora;

S-a procedat la analizarea tuturor cheltuielilor efectuate cu studiile si documenatiile aferente obiectivelor de investitii si verificarea modului in care acestea au fost cuprinse in valoarea activelor fixe corporale si necorporale;

S-a procedat la reanalizarea in sedintele de lucru la care participa toti sefii compartimentelor de specialitate a necesitatii, oportunitatii si posibilitatii de realizare a obiectivelor de investitii pentru care exista documentatii neimplementate;

S-a elaborat procedura de lucru care sa raspunda eel or 3E.

Raportul de Audit al performantei Eficienfa ~i eficacitatea concesioniirii.yi fnchirierii bunurilor aparfindnd domeniului public si privat al UAT - urilor pe perioada 2010 -2013 ~i

Raportul Auditul performantei cu tema evaluarea economicitatii si eficientei utilizarii resurselor alocate pentru achizitionarea unor servicii privind evaluarea de studii de fezabilitate si proiecte de executie in perioada 2005-2013 pot fi consultate la Directia Economica.

SECRE AR, Jr. D!rlau rilena

5

Nr crt.

1

2

ANEXA 1. Inventarierea studiilor de fezabilitate/DALI-urilor si a proiectelor tehnice realizate

aferente unor obiective de investitii neincepute

Denumirea Proiectului

Cresterea eficientei serviciilor publice ale primariei Moinesti prin implementarea unui sistem informatic iutegrat cu functii de e-administrare si e­guvernare - SMIS 4908 - SF

Contract nr. 20283/27/14.11.2008

lnlocuirea sistemelor clasice de incalzire cu sisteme care utilizeaza energia solara - panouri termice solare pentru producere apa calda menajera la: - GRADINITA NR. 1 Ghiocel, Moinesti judetul Bacau - GRADINITA NR. 9 Moinesti judetul Bacau - SCOALA DE ARTE SI MESERII MOINESTI judetul Bacau - SCOALA NR. 1 Moinesti judetul Bacau - SCOALA NR. 2 Moinesti judetul Bacau - SCOALA NR. 4 Moinesti judetul Bacau

Contract or. 16416/39/07.08.2009

Autoritatea de Management

Ministerul Comunicatiilor si

Societatii Informationale

Administratia Fondului pentru

Mediu Administratia

Fondului pentru Mediu

Denumirea Programului

Programului Operational Sectorial "Cre~terea Competitivita\ii Economice" 2007-2013, Axa

III, Domeniul Major de lnterven\ie 2 ,,Dezvoltarea ~i cre~terea eficientei serviciilor

publice electronice", Operatiunea I ,,Sustinerea implementarii de solutii de e-guvernare ~i

asigurarea conexiunii la broadband, acolo unde este necesar"

Programul National de inlocuire sau de completare a sistemelor clasice de incalzire cu sisteme care utilizeaza energie solara, energie geotermala si energie eoliana ori alte sisteme care conduc la imbunatatirea calitatii aerului,

apei si solului. conduc la imbunatatirea calitatii aerului, apei si

solului

Data Depuuerii Proiectului pentru

finantare Nr. MCSI 2155/

28.11.2008

Cereri de finantare depuse la AFM 14.08.2009

3 Cresterea eficientei serviciilor publice Ministerul Programului Operational Sectorial "Cre~terea Nr. UAT ale Primariei Moinesti prin Comunicatiilor si Competitivitii\ii Economice" 2007-2013, Axa 21995/ implementarea unui sistem informatic Societatii III, Domeniul Major de Interven\ie 2, 30.10.2009

integrat cu functii e-administratie si e- lnformationale Opera\iunea I ,,Sus\inerea implementarii de guvernare - SF solu\ii de e-guvernare ~i asigurarea conexiunii Nr. MCSI

3944/ la broadband, acolo unde este necesar",

30.10.2009 Contract nr. 19719/54/28.09.2009

Nr. Inregistrare electronica 141/

26.10.2009 4 Completarea sistemului existent de Administratia Programului privind instalarea sistemelor de Nr cerere finantare

incalzire cu sisteme care utilizeaza Fondului pentru lncalzire care utilizeaza energie regenerabila, 1642/ pompe de caldura la Scoala Generala nr. Mediu inclusiv lnlocuirea sau completarea sistemelor 24.01.2011 1 ,,Stefan Luchian" si Gradinita cu clasice de lnciilzire program prelungit ,,Ion Creanga", nr. AFM 60535/ Moinesti, judetul Bacau" - SF 26.01.2011

Contract servicii nr. 25589171/30.12.2010 Nr. UA T 1643/24.01.20 I I

5 Pare fotovoltaic - SF (fara aualiza cost - Ministerul POS CCE Studiul a fost realizat in beneficiu) Comunicatiilor si Axa Prioritara 4 ,,Cresterea eficientei energetice vederea depunerii pentru

Societatii si a securitatii furnizarii, In contextul combaterii finantare la MCTI, Contract nr. 8018/10/20.04.2011 Informationale schimbarilor climatice", D.M.I. 2 ,,Valorificarea POS CCE - AP 4, DMI 2

Resurselor regenerabile de energie pentru Aceasta linie de finantare producerea energiei verzi", nu s-a mai deschis

Operatiunea: "Sprijinirea investi\iilor In deoarece AM pentru POS modernizarea ~i realizarea de noi capacita\i de CCE a luat decizia producere a energiei electrice ~i termice, prin finantarii proiectelor aflate

valorificarea resurselor energetice regenerabile: pe lista de rezerva din a biomasei, a resurselor hidroenergetice (In apelurile anterioare

unita\i cu putere instalata mai mica sau egala cu I 0 MW), solare, eoliene, a biocombustibilului,

a resurselor geotermale ~i a altor resurse regenerabile de energie".

6 Consolidare, reabilitare, modernizare si Ministerul POR 2007 - 2013 Nr. unic de inreg: dotare cu echipamente didactice si Dezvoltarii Axa prioritara 3 - Imbunatatirea infrastructurii NE/20/3/3.4/316/17.04. echipamente IT a Scolii generate Stefan Regionale si sociale, Domeniul major de interventie 3.4- 2009 Luchian cu clasete I - VIII - DALI Turismului Reabilitarea, modernizarea, dezvoltarea si

echiparea infrastructurii educationale Contract nr. 1638/2/19.01.2009 preuniversitare, universitare si a infrastructurii

pentru formarea profesionala continua

7 Dezvoltarea turismutui in municipiut Ministerul POR 2007 -2013 Nr. unic de inreg. Moinesti prin infiintarea uuui centru de Dezvoltarii Axa prioritarii 5 - Dezvoltarea durabilii ~i NE/72/5/5.2/1133/14.08.2 agremet - DALI+ PTh Regionale si promovarea turismului, Domeniul major de 013

Administratiei interven\ie 5.2 - Crearea, dezvoltarea, Contract nr. 89/19.07.2013 Pub lice modernizarea infrastructurii de turism pentru

valorificarea resurselor naturale ~i cre~terea calita\ii serviciilor turistice

8 Consolidare, reabilitare, modernizare si Se va depune pentru finantare in urmatorul exerctiu de finantare 2014 - 2020 dotare cu echipamente didactice si echipamente IT a Scolii generate Stefan Luchian cu clasete I - VIII - actualizare DALI

Contract nr. 69/01.08.2014

ROMANIA

CURTEA DE CONTURI

CAMERA DE CONTURJ JUDETUL BACAU llacau, Str. N. lliilcescu. nr. 5, Telefon 023-1-510025, fax 023-l-576722

Nr. 113/2/21.01.2015

<;Jiir CONSILIUL LOCAL · ll~ICIPIULUI

in temeiul prevederilor art.33 alin. (1) din Legea 94/1992 privind organizarea §i functionarea Curj:ii de Conturi, republicata §i ale pct. 432 din Regulamentul privind organizarea 9i desrn§urarea activitatilor specifice Curtii de Conturi, precum ~i valorificarea actelor rezultate din aceste activitati, aprobat prin Hotararea plenului Curj:ii de Conturi m-. 155/2014, va transmitem alaturat spre analiza, Scrisoarea nr. 96 din 20/01/2015 ce cuprinde recomandari la constatarile consemnate in Raportul de audit al perfonnanj:ei nr. A46/1737/l din 11/12/2014.

Dupa int1unirea consilierilor locali va solicitam sa ne transmiteti un extras din procesul verbal de §edinta impreuna cu o copie a deciziilor luate, fa\a de recomandarile transmise prin Scrisoarea nr. 96 din 20/01/2015 de catre directorul Camerei de Conturi Judetul Bad'iu.

DIRECTOR,

A

ROMANIA

CURT EA DE CONTURI

CAMERA DE CONTURI JUDETUL BACAU Baciiu, Str. N. Balcescu, nr. 5, Telefon 023-1-510025, fax 023-1-576722

E-n1nil: cchacaura rcc~ro

96120.01.2015

Douuullui Pri11u1r Ille Viorel

Avand in vedere prevederile Legii nr. 94/1992 privind organizarea si functionarea Curtii de Conturi, republicata si ale Regulamentului privind organizarea si desfasurarea activitatilor specifice Curtii de Conturi, precum si valorificarea actelor rezultate din aceste activitati, aprobat prin hotararea Plenului Curtii de Conturi nr. 155/2014, examinand deficientele consemnate in Raportul auditului performantei cu tema: ,, evaluarea economicitatii si eficientei utilizarii resurselor alocate pentru achizitionarea unor servicii privind evaluarea de studii defezabilitate si proiecte de executie in perioada 2005-2013 ''. inxegistrat sub nr. 7079/30.09.2014 la Unitatea Administrativ Teritoriala Municipiul Moine~ti,

SE CONSTATA:

1. Referitor la respectarea legislatiei privind procedurile pentrn atdbnfrea contractelor ava:nd in vedere resnrsele alocate prin bnget ~i in conditii de economicitate ~i eficienta

Din verificarea efectuata s-au retinut urmatoarele aspecte: - S-au constatat o serie de inadvertente intre programele anuale de investitii

si realizarile efective deoarece o serie de pozitii din programe nu s-au mai realizat datorita lipsei surselor de finantare,

- La predarea-primirea studiilor de fezabilitate ~i a proiectelor tehnice nu s­a verificat 1n detaliu existenta tuturor inscrisurilor prevazute in continutul-cadru al studiului de fezabilitate, anexa nr.l din HG nr. 28/2008 privind aprobarea continutului-cadru al documentatiei tehnico-economice aferente investitiilor pub lice,

- in Procesul verbal de predare-primire a stucliilor de fezabilitate ~i proiectelor tehnice, nu este specificat continutul stucliului de fezabilitate ~i al proiectului tehnic in conformitate cu HG 28/2008 $i Ordinul MDLPL nr. 863/2008,

1

(

ci insu9irea doar ca numar a pieselor componente ale acestora; - La evaluarea activitatii auditate, a rezultat ca a existat suficientii

transparen\ii in repartizarea 9i cheltuirea fondurilor publice alocate pentru achizitionarea de studii de fezabilitate si proiecte de investitii insii in derularea acestor operatiuni s-au constatat unele deficiente privind asigurarea alocarii fondurilor necesare si implementarii acestora si realizarii efective a obiectivelor de investitii propuse,

- Datorita neavizarii unor studii de fezabilitate sau neaprobarii unor cereri de finantare de catre MCSI, MDRAP si AFM care au determinat nerepartizarea 9i neutilizarea unor fonduri de la bugetul de stat si drept urmare documentatiile intocmite nu se regasesc in practica.

2. Referitor la respectarea/nerespectarea principiilor eficientei ~i

eficacitii{ii in realizarea obiectivelor specifice activitiitii auditate S-a constatat ca un numar de 19 studii de fezabilitate 1;ii proiecte de

executie pentru care s-au achitat 812.606 lei, nu au fost implementate si materializate in obiective de investitii deoarece nu au fost admise la finantare de catre Ministerul Comunicatiilor si Societatii Informationale ( Cresterea eficientei serviciilor publice ale Primariei Moinesti prin implementarea unui sistem iriformatic integrat cu fimctii de e-administrare si e-guvernare; Consolidare reabilitare, moderni::.are si dotare cu echipamente IT a scolii generate Stefan Luchian), Administratia Fondului pentru Medin (lnlocuirea sistemelor clasice de incalzire cu sisteme care utili::.eaza energia solara a unor unitati de invatamant; Completarea sistemului existent de incalzire la Scoala Sf Luchian si Gradinita Ion Creanga; Pare fotovoltaic), Ministerul Educatiei (Reabilitare si modernizare imobile Colegiul Grigore Cobalcescu; Reabilitare Scoala 6 Vasaiesti), MDRAP (Finali::.are tronsoane blocuri de locuinte; Locuinte sociale; Reabilitare termica blocuri), precum si obiective care nu s-au realizata din lipsa fodurilor proprii si a altor prioritati investitionale care au detenninat neimplementarea acestora (Extindere si amenajare sala de sedinte Primaria Municipiului Moinesti, Structura metalica scena Pare Bai).

Totodata s-a constatat ca selectarea obiectivelor de investitii care au facut obiectul studiilor de fezabilitate 9i proiectelor, nu s-a efectuat avand in vedere Ordinul MFP nr. 980/2005, care presupunea pe liinga luarea in considerare a unor criterii generale 9i au unor criterii specifice, astfel incat sa nu existe un decalaj prea mare de timp intre elaborarea documentatiilor 9i realizarea investitiilor ceea ce ar putea determina angajarea de fonduri suplimentare. Existenta unor studii 9i proiecte din perioada 2007-2009 farii corespondent in obiective de investitii realizate sau in curs au determinat inregistrarea unor cheltuieli neeconomice si ineficiente pentru unitate.

Pentru inlaturarea aspectelor de mai sus, in baza prevederilor Legii nr. 94/1992, republicata si ale Regulamentului privind organizarea si desfasurarea

2

activitatilor specifice Curtii de Conturi, precum si valorificarea actelor rezultate din aceste activitati. aprobat prin hotararea Plenului Curtii de Conturi nr. 155/2014,

directorul Camerei de Conturi, Judetul Bacau

RECOMANDA

1. Referitor la respectarea legislatiei privind procedurile pentru atribuirea contractelor aviind In vedere resursele alocate prin buget ~i in condifii de economicitate ~i eficienta

- Selectarea obiectivelor de investitii care se finanteaza in conformitate cu Ordinul MFP nr.980/2005 pentru aprobarea Normelor metodologice privind criteriile de evaluare §J sefectie a obiectivelor de investitii pub lice;

- Identificarea studiilor de fezabilitate si proiectelor, aferente obiectivelor de investitii care nu au fost cuprinse in programul de investitii publice si pentru care nu au fost asigurate surse de finantare, analiza si prioritizarea acestora in vederea asigurarii surselor de finantare, astfel incat sa se asigure realizarea obiectivelor de investitii in concordanta cu proiectul initial si necesitatile comunitatii locale;

- Cuprinderea in programul de investitii doar a documentatiilor privind studii de fezabilitate si proiecte de executie de lucrari cu asigurarea surselor de finantare;

- Respectarea structurii programului anual de investitii in conformitate cu prevederile Legii nr. 273/2006, privind finantele publice locale, actualizata;

- Decontarea studiilor de fezabilitate si proiectelor tehnice in baza programelor anuale de investitii si numai de la Titlul ,,Active nefinanciare";

- lncluderea In Procesul verbal de predare-primire a studiilor de fezabilitate §i proiectelor tehnice, a continutului acestora In conformitate cu HG 28/2008 §i Ordinul MD LPL nr. 863/2008 §i verificarea (iniind cont de acest continut a pieselor scrise §i desenate din documentatia predata de catre furnizori;

- Respectarea termenelor prevazute pentru predarea documentatiilor conform prevederilor contractuale si in caz contrar aplicarea penalitatilor din contract sau anularea acestora;

- Identificarea tuturor studiilor §i proiectelor care nu cuprind toate datele prevazute de legislatia in vigoare §i completarea acestora.

Termen: 29.05.2014

2. Referitor la respectarea/nerespectarea principiilor eficientei ~i

eficacitatii In realizarea obiectivelor specifice activitatii auditate - Inventarierea studiilor de fezabilitate, proiectelor executate aferente

obiectivelor de investitii neincepute in vederea stabilirii prioritatilor din programele de dezvoltare, concomitent cu identificarea surselor de finan\are atilt din bugetul local cat §i din surse externe astfel !neat sa se asigure realizarea

3

(

obiectivelor de investitii in concordantii cu proiectul initial ~i necesitiitile comunitiitii locale.

- Luarea tuturor miisurilor astfel !neat toate activele fixe necorporale si corporale sii fie reflectate Jn contabilitate la valoarea realii potrivit docurnentelor justificative, astfel incat valoarea investitiilor de bazii sii cuprindii ~i c/valoarea studiilor ~i docurnenta(iilor asociate acestora;

- Reanalizarea la nivelul compartimentelor de specialitate si in actualul consiliu local, a necesitatii, oportunitatii si posibilitatii de realizare a obiectivelor de investitii aferente studiilor si proiectelor neimplementate;

- Monitorizarea de catre entitate a proiectelor de investiti prin introducerea unor proceduri de lucru care sii riispundii celor 3E raportati la indicatorii specificati de studiile de fezabilitate achizitionate.

Termen: 29.05.2014

Pe langii recomandiirile prezentate mai sus vii rugiim sii dispuneti §i orice alte miisuri pe care le considera\i necesare in vederea optimiziirii deficientelor constatate de Cmiea de Conturi in urma actiunii de audit al performan\ei, inclusiv implicarea compartimentului de audit intern in urmiirirea modului de implementare a recomandiirilor transmise de Curtea de Conturi.

Despre miisurile luate ~i rezultatele obtinute ne veti comunica la termenele previizute pentru rea lizarea acestor recomandiiri.

Data emitel'ii: 20.01.2015

DIRECTOR,

Gherasim Coste!

\ I l

4

NI

In kmeiul preve<lerilor art.33 alin. (1) din Legea 9cf/1992 privind organizarea ~i funqionarea Curtii de Contnri, republicata s;i ale pct. 432 din Regulamentul privind organizarea s;i desfu;mrarea activiti."rtilor specifice Curtii de Conturi, precurn :;;i valorificm-ea actelor rezultate din aceste activitati, aprobat prin Hotarilrea plenului Cuqii de Conturi nr. 155/2014, va trnnsmitem alaturat spre analiza, Scrisnan:a ur. 97 din 21/01/2015 ce cuprinde recomandari la constatarile consemnate ln Raportul de audit al performan(ei nr. A4Si1776/1din15/12/201-~.

Dupa !ntnmirea consilierilor locali va solieit5m sane tra11smiteti un extras din procesul verbal de §edinta !mpreuna cu o copie a d·ecizillor luate. fata de recornandarile trnnsmise prin Scrisof!l"en nr. 97 din 21/01/2015 de catre directorul Camerd ck: Conturi Judetul Bac{m.

Dll:IBC'TOR,

R Nl

UR l ,

C,!IJ;iER.t\ DE corrrtJRJ JUDETUL Bl\C,~1J f;»:F~t1ll, Str. t-t 85h>03(:u~ rnr. 5, T&l~fon \1234~5 IOD25, fzrz D234~57«:i722

07/11.01.~015

Av.§nd In vedere prevBd&1ile Legii nr. 94/'1992 privind organizarea §i 'functionar,ea Cuf\ii cJ,~ Contu(i. repubHcat8 $i al10J Ri3guiarntantu!ui privind or:;J~H1izarea i?i de:s'f8;;u·rarea activi18\il•)r specifice Cuf\ii de Conturi, precum ~i valorificarea actelor rezultate din ace;;;te 8clivita\i, aprobat In Hotarari::a Plenului Cur\ii de Conturi nr. ·155;20·14 publicat In l\Jlonitorul Oficial al Rornaniei, Part·ea !, nr. nr. 547 din 24 iulie 2014,

examinand de"ficien\el•:i con;;;•emnate in Raportu! de audit a! performantei nr. A4SJ·!'77BJ1 din ·rn.·i2.2M4 lnch:iiat Jn urma ae\iunii de audit al perrorrnantei cu tema "Eficenta s;i eficactla/ea concesion{irii .~i inGl1i/i.9rii bunurifor aparfinancl c/omeniufui pubfo s;i privet al UA T­uri/or pe perioada 2010-2013., la Unitatea Aclministrativ Teritorial:3 Municipiul Moine§ti, jude\ul Bac8u,

aL1 re,zultat o serie d·e constatari, fa\a de care formulam urmatoarel·e n·ecomarn:H\rl: ;s EJ:eborarea statutului propriu al Lmila\ii aclministrat.iv-tsritoriale, In care sa fie

prevazut·a elernentele ijii clate!e specifice, a9a cum sunt el,3 prevfuute In OG nr. 5312002. & lrnplsmentarea la niveiul entitalii a eviden\ei tehnico-operative 8 bunuri!or

apar\inand clomeniului public 9i privet 81 UA TM Moine~ti 9i ereclu-:irea d,;, confrnntari periodice cu evidan\a contebil8 pentru punerea de acord a ac,eslora.

21 ln1pJ.ementarea registrului ,,Contra<J!e" in veclerea eviden\ierii contrnctelor de concesiun•?J \ncheiata, potrivit prevederilor art. 3, a!in.('I), lit b) clin NM cle aplicare 8 OUG nr. 54/2006 privin.:I regimul con!rac!elor cle concesiune ds bunuri proprietate public8, aprobata prin HG nr:l66/2007.

o. Analiza mai aprofundata a concli\iilor In care se po8k' atribui dreptul cl•e uti!izare a bunu1i!or din domaniul public al UA TM-ului.

°" Propunerile de concesionare s8 fis accept8le do~ir In cazul "In e:flre 'fumizeffza toate informa\iile prevfuute els act.ele normative privincl r.:igimul contractalor de conce;;;iune.

o. lmplen1'entarea la nivelul entita\ii a regi:;trului ,,Oferle". :o. lnchkierea bunurilor din patrinioniul public 9i privat al UAT-ului numai dupa

organizarea ~nei licita\ii 9i cu aprobarea prealabi18 a consiliului local. 21 lntocrniraa els studii cle oportunitat::i in toate cazurile conc-ssionarii da bunuri aflste

in palrimoniul public sau pri,1at al lo,~alit8\ii. ;.z,. Prezentares ln studiul d.,:; oportunit~rb2. a criteriii·Jr d~s stabi!Jr,:: 1 re::>f-h?Ctiv a rnodului

cle calcul a v:alorii radeven\ei rninime. ei. El·;iborar:&a c-:iietului de ,3srdni, cu re,3p3ctarea 1n totali'rnt':! a pri:.vedaribr Ane>:ei ·1

la Monnsl e rneioclolo;;iics de aplics1re 8 OUG nr. 54/2006, aprob8te prin HG nr. ·168/2007, lnelud,ere::i c!auz·.::lor n1;~rrti~)rr~1t~ In c:ontra;:;tui (],~ conc2siun~ ~l rncinit·oriz-sir·&':i d~ c~1tr~ C(HJcsdent a apficf\rii lntocrn'Bi :.:1 a.:;~Btcir cl-auz,~.

~ Elaborar-&::! unui ragulsn1Bnt cad.-u de lnchiri·::re a sp::r\iilor clisryJnibil-s ~1partin8ni:l dorn.eniului public 81 unilatii edmini.st;·~1tive si elate In administrara uniUitllor de 1nvat!1rn8nt subordonate UATM Moine'?ii · · ·

21 Aplicsrea lntocmai a prevederil.;ir leg,:ile ·in privin\a principiilor generale de atribuire a contract9lor cl'9 c')ncesiun~.

~ Con1pi·-stBr1ea docurni&nt:;4J-,~i cl~ atribuira cu irrfOiTn.srtiH<s tegale !n t-oal& (;EJzurHa d13 concesionsr,3 ::1 bunuri!or din dnrnaniul publi(; sau priv::rt al u:; T.

"' lnduderea In toate cazurile, Jn clocu111entatia de atribuire, a condi·\iilor speciale de lncleplinire a C•)lltractului prin care se un11are9te ob\inerea unor efecte de orclin social sau in legatura cu protec\ia mecliului 9i prornovarea clezvoltarii durabile.

" Reglementarea printr-o h•)iarare de consiliu local a ni1relului minim al chiriei/reiJ3ven~ei pentru t::irenuri!e lnclliriate/concesionate.

:. t-;ealizarea unei eviden\e real·e. Jn condi\ii de pia\a. a vaiorii bunuril.x ce ap:ar!in clonBniului public '?i privat al unita\ii administrative 9i care fac obiectul lnchirierii s:au concesion3rii.

:. lncluclerea pun•;tuala Jn toah; contractul de concesiun:;, a categoriilor de bunuri ce V•)r fl utilizate de concesionar ln clerularea concesiunii, cum ar fi bunuri cle retur, bunuri proprii :;;i bunuri cl·O> preluare.

"' N0gocierea clauzelor contractuale pe baza principiu\ui de echilibru financiar 9i al eg~lila\ii ck; avantaje.

:. Aclaptar0a contractului d0 concesiune Jn senwl introducerii cle clauze privind distribuirea ln mod echitabil lntre parji a pierclerilor 9i beneficiilor ce rezulta Jn urrna unei ac\iuni sau a unei masuri clispuse de o autoritate publics, r'espectiv unui caz cle for\a rnajora sau unui caz fortuit.

" Aplicarea clauzelor cle incetare a contractului ln cazul neresp0ctarii cl0 catr0 concesionar a obliga\iilor ce-i revin 9i apararea 1n justi\ie a clreptului d0 administrare a bunurilor din clomeniul UAT-ului.

" Definirea in contractele cle concesiune, Jn conclijiile caietului cle sarcini, a unei clauze care sa oblig0 concesionarul sa exploateze in mod direct bunurile care fac obiectu\ concesiunii.

" 1ntoc111irea actelor acli\ionale la contractele cle inchiriere, respectiv de concesiune 9i reclefinirea clauzelor in sensul recuperarii crean\elor, potrivit prev0clerilor Legii nr. 287/2009, privincl Coclul civil, republicata.

"' Monitorizarea corespunzatoare a moclului ln care concesionarii i§i respecta obliga\iile contractuale 9i punerea Jn aplicare a clauzelor sanc\ionatorii atunci cancl se irnpun0.

"' Monitorizarea continua 9i atenta a modului Jn care concesionarii respecta utilizarea bunurilor concesionate Jn scopul stabilit prin contract.

a lnventarierea creanJelor clin concesiuni 9i Jnchirieri 9i efectuarea cle punctaje cle verificare perioclice a concorclanJei clintre eviclen\a fiscala 9i solclul contului 464 ,,Crean\e ale bugetului local".

a Funclamentarea corespunzatoare a clocumenta\iei cle atribuire a contractelor cle concesiune §i inchiriere a bunurilor din clomeniul public 9i privat al UAT-ului.

a Monitorizarea permanenta a moclului cle clerulare a contractelor Jncheiate. "' Analiza periodica a rulajelor 9i soldurilor conturilor contabile, respectiv valorificar0a

rezultatului inventarierii obligajiilor cle plata Jnainte cle raportarea lor prin situa\iile financiare. "' l\/lonitorizarea corespunzatoare a contractelor cle concesiune §i punerea corecta in

aplicare a clauzelor cu privire la bunurile de retur, inclusiv cu lntocmirea procesului verbal de predare-primire a bunurilor intre concesionar §i conceclent, clin care sa rezulte restituirea bunurilor cle relur, in mod graluit 9i libere de sarcini.

"'- lntroducerea Jn anun\ul cle licitajie, anun\ul negocierii clirecte 9i anun\ul de atribuire a elementelor prevazute la pct. 6 din anexa 3, pct. 6 clin anexa 4 9i pct. 9 din anexa 5 la NM de aplicare a OUG nr. 54/2006 aprobate prin HG nr. '16812007.

Tem1en de realizare: 29.05.2015

Pe langa recomanclarile pnezentate mai sus va rugam sa dispune\i 9i orice alte rnasuri pe care le considera\i necesare Jn vederea optimizarii deficien\elor constatate d·3 Curt0a cle Conturi Jn ur111a ac\iunii cle audit al performan\ei, inclusiv implicarea co111partim0ntului cle audit int0rn in urmarirea moclu!ui cle i111pl0m0ntare a recomanclarilor transmis0 de Curtea cle Conturi.

Despre mi\suril.e !uate §i rezultatele ob\fomte n-e veji comunica la termenel·e prevazu~e pentrn realizarea acestor recomandari.

DIRECTOR,

Gherasim Coste!

~~~\tr \ . ·~-·--··· ............. ··-··-·---~· 1r··- ............. -.... ..