GARANII BANCARE INTERNAIONALE Garania bancar este un angajament scris asumat de o banc (banca garant), n favoarea unei persoane, denumit beneficiarul garaniei, de a plti acestuia o sum de bani, n cazul n care o alt persoan, denumit ordonator n contul creia se emite garania, nu a onorat o anumit obligaie asumat printr-un contract, sau a onorat-o defectuos, fa de beneficiarul garaniei. n ara noastr garania bancar este, cel mai adesea, denumit scrisoare de garanie bancar. Deci, banca, prin garania bancar, nu garanteaz fapte, ci preia obligaii de plat, cu titlu reparatoriu pentru nendeplinirea sau ndeplinirea defectuoas a unui angajament asumat prin contract. n acelai timp, obligaia de plat asumat de banc este accesorie obligaiei debitorului principal care s-a obligat la o anumit prestaie prin contractul comercial. Prezent n ansamblu, garania bancar mbrac caracteristicile unui contract de garanie:

-

este un contract consensual, ntruct contractul de garanie se formeaz

prin acordul de voin al prilor (garant i beneficiar), fr s fie necesar ndeplinirea unor formaliti sau remiterea unui bon, obiect, etc.;

contract).

este un contract unilateral, deoarece cel care se oblig este numai

garantul (banca, creditorul) beneficiarul neavnd nici o obligaie fa de garant; este un contract cu titlu gratuit; este un contract subsidiar, ntruct nsoete obligaia principal (din

n acest sens, n 1978, ea a elaborat ,,Reguli uniforme pentru garaniile contractuale , document cunoscut sub denumirea de ,,Publicaia nr. 325. Aceste Reguli, au avut ca principal obiectiv s rezolve problemele legate de executarea abuziv, necinstit a garaniilor, ncercnd s stabileasc un cadru juridic cu privire la dreptul beneficiarului garaniei privind solicitarea executrii garaniei. Dei Publicaia nr. 325 continu s fie utilizat, evoluia practicii internaionale n materie a evideniat limitele ei. Drept urmare, n 1992, CCI-Paris elaboreaz un nou document, denumit ,,Reguli uniforme pentru Garaniile de Cerere Publicaia nr.458, care a devenit aplicabil din

ianuarie 1994. Astfel, n prezent, n materie de garanii, sunt valabile att Publicaia nr. 458, ct i Publicaia nr. 325. n funcie de obiectul obligaiei fundamentale garantate, practica cunoate o multitudine de scrisori de garanie bancar. 1.Cauiunea bancar este un contract accesoriu, i conine angajamentul de plat al bncii garante fa de beneficiarul garaniei de a plti o sum de bani n locul ordonatorului dac acesta nu i execut obligaia de plat la termenul convenit. Potrivit legislaiei din ara noastr caracterul accesoriu al cauiunii bancare are ca efect:

-

obligaia bncii fiind subsidiar obligaiei principale, nu poate fi nici mai

ntins, nici mai oneroas dect cea stipulat n raportul juridic fundamental (contractul comercial) ;

-

dac obligaia principal este eventual din punct de vedere al unei

condiii sau al unui termen, cauiunea este afectat de aceleai modaliti; dac obligaia principal este nul sau anulabil i cauiunea este nul cauiunea cu durat nedeterminat poate fi revocat n orice moment, n

sau supus anulrii ; mod unilateral, excepie fcnd situaia n care acoper un avnd determinat. 2. Garania la cerere cuprinde orice angajament scris de plat dat de o banc sau orice alt entitate sau persoan care prevede plata banilor la prezentarea unei cereri scrise n conformitate cu termenii angajamentului i a altor documente ce pot fi specificate n garanie. Garaniile la cerere au urmtoarele trsturi:

-

caracterul abstract al angajamentului de plat, n sensul c obligaia de

plat a garantului devine obligatorie numai din momentul emiterii ei i cu condiia ca garania astfel emis s nu fie respins de beneficiarul garaniei;

-

independena garaniei fa de relaia ordonator garant. Garania este

independent de contractul care a fost ncheiat ntre ordonator i garant. n consecin, de exemplu, garantul nu poate refuza plata invocnd faptul c ordonatorul nu a transmis fondurile i astfel s ncalce obligaiile contractului de garantare.

2

-

caracterul documentar al garaniei are n vedere, pe de o parte, garania

ca document scris n care trebuie precizate anumite elemente obligatorii (sum, valabilitate, etc.), iar pe de alt parte, condiia efecturii plii, respectiv cererea scris nsoit sau nu de documente aa cum se precizeaz n textul garaniei. Garania la cerere, situeaz beneficiarul ntr-o poziie foarte puternic. El poate cere plata imediat, iar garantul i ordonatorul nu pot invoca nici o obiecie de refuz a plii. Chiar dac ulterior executarea abuziv se dovedete, ca i n cazul acreditivului documentar banca pltete pe documente prezentate n bun regul. n funcie de obiectul garaniei, practica internaional cunoate o multitudine de tipuri. 3. Garania de participare la licitaie. Aceasta nlocuiete de fapt un depozit bancar pe care participantul la licitaie ar fi chemat s-l fac. Scopul solicitrii unei garanii este acela de a asigura organizatorul licitaiei de bonitatea i seriozitatea ofertantului. Prile implicate sunt: ofertantul (exportatorul) n calitate de debitor principal, ordon bncii sale emiterea unei garanii de participare la licitaie; organizatorul licitaiei (importatorul), beneficiarul garaniei; banca garant, banca din ara exportatorului ofertant (sau dintr-o ter ar). Valoarea garaniei este impus de organizatorul licitaiei i este precizat n caietul de sarcini fie sub form procentual n raport cu oferta de pre, fie ( mai rar) n valoare absolut, fix. Cel mai frecvent, precizat sub form de procent situat ntre 2% i 10% din valoarea mrfii. Executarea garaniei se face de beneficiar cnd ofertantul:

-

a retras sau modificat oferta nainte de adjudecare; ctignd licitaia refuz s ncheie sau s execute contractul n condiiile nu ofer dup ncheierea contractului o garanie suplimentar de bun

ofertei ferme prezentate; execuie a contractului. Mecanismul de derulare este urmtorul: (3) OFERTANT (exportator; ordonator de garanie) (2 (4) 3 BANCA GARANT

(10 )

(1 )

(7 )

(6 )

OFERTA

(8 )

(9 )

(11)

ORGANIZATORUL LICITAIEI (importator, beneficiarul garaniei) Fig. nr.9 Mecanismul derulrii garaniei de participare la licitaie 1. Invitaia de participare la licitaie; cumprarea caietului de sarcini. 2. ntocmirea ofertei; inclusiv stabilirea preului, n funcie de care se va calcula valoarea garaniei prin aplicarea procentului precizat n caietul de sarcini. 3. Solicitarea emiterii garaniei de licitaie. 4. Emiterea garaniei de participare la licitaie. 5. Expedierea ofertei tehnice i a ofertei comerciale nsoit de garania bancar. a. n cazul adjudecrii licitaiei 6. Notificarea acceptrii ofertei de ctre organizatorul licitaiei. 7. ncheierea contractului. 8. Returnarea garaniei de organizatorul licitaiei, bncii garante.

b. n cazul adjudecrii licitaiei i nencheierii contractului9. Solicitarea de organizator a executrii garaniei i stingerea obligaiei de plat asumat de banca garant (garanie contra bani). 10. Anularea ofertei. c. n cazul nectigrii licitaiei 11. Returnarea garaniei bncii garante. 4. Garania de bun execuie. Prin solicitarea unei astfel de garanii, cumprtorul urmrete s se acopere de riscul ce l-ar putea avea ca rezultat al nendeplinirii sau ndeplinirii defectuoase a obligaiilor asumate prin contractul comercial de vnzare. Obiectul garaniei l constituie obligaia vnztorului de a livra ntocmai din punct de vedere cantitativ i calitativ marfa convenit i efectuarea livrrilor la timp fa de graficul sau termenele de livrare stabilite prin contract.

4

Valoarea garaniei precizat prin contractul de baz, ca procent din valoarea mrfurilor sau prestaiei (construcii, montaje, execuie), de regul, se situeaz ntre 5% i 20% din valoarea prestaiei. Aceast sum este destinat s acopere lipsurile calitative ale mrfii, penalizrile pentru nelivrare sau livrare cu ntrziere sau orice alte prejudicii cauzate cumprtorului prin neexecutarea sau executarea incomplet sau defectuoas a contractului. 5. Garania de bun funcionare. Constituie o variant a garaniei de bun execuie; adesea, n practic, ea poart aceeai denumire, iar diferenierea apare doar n textul garaniei, acoperind perioada de garanie tehnic. Obiectul garaniei l constituie acoperire riscului cumprtorului pe care acesta l-ar avea dup livrarea mrfii, ca urmare a nendeplinirii sau ndeplinirii defectuoase a obligaiilor asumate de vnztor privitor la: remedierea defeciunilor constatate, nlocuirea total sau parial a mrfii care nu corespunde parametrilor calitativi stabilii prin contract, efectuarea service-ului pe perioada garaniei tehnice, etc. Valoarea garaniei, stabilit procentual prin contract, variaz ntre 5% i 20% din valoarea mrfii sau prestaiei. 6. Garania de restituire a avansului. Plile n avans n cadrul contractelor comerciale constituie un procedeu uzual n perioada contemporan. Iniial, conceput ca un instrument de asigurare a interesului cumprtorului pentru marfa contractat, avansul a evoluat rapid ctre funcia sa principal acceptat n prezent, ca mijloc de finanare a exporturilor. Prin obiectul su, garania de restituire a avansului are un caracter strict financiar, tipic acestuia fiind angajamentul de a restitui o sum de bani cu cea avansat, la care, de regul, se adaug un procent de dobnd convenit ntre pri, aplicat pe perioada imobilizrii fondurilor n posesia vnztorului, respectiv pe perioada dintre plata avansului i momentul restituirii lui. Specific acestei garanii este c valoarea garaniei se diminueaz proporional cu procentul de avans ncasat, pe msura executrii obligaiilor furnizorului, atestate prin prezentarea documentelor contractuale (documente de livrare, situaii de lucrri, etc.). Mecanismul de derulare a garaniei de restituirea avansului este urmtorul: EXPORTATOR - ordonator garanie (2 BANCA GARANTAT

(4 )

(51)

(52)

(53)

(3 )

(61)

(62 )

(63) 5

IMPORTATOR - beneficiarul garaniei Fig. nr.10 Mecanismul derulrii garaniei de restituire a avansului Contract comercial internaional; Exportatorul solicit bncii sale emiterea unei garanii; Banca emite garania n favoarea importatorului; Plata avansului de ctre importator; a. ndeplinirea obligaiilor contractuale de exportator 51.livrarea mrfii; 61. Returnarea garaniei bncii garante; b. Nendeplinirea obligaiilor (total sau parial) asumate prin contract de exportator 52. Restituirea avansului; 62. Returnarea garaniei bncii garante; c. Nendeplinirea obligaiilor i refuzul de a restitui avansul de exportator 53. Solicitare i refuz de restituire avans; 63. Solicitare de executare a scrisorii de garanie i stingerea obligaiei prin plata efectuat de banca garant 7. Garania de plat. Ea poate fi utilizat, prin definirea i adaptarea obiectului ei, att plilor derulate prin acreditiv documentar cu plata prin acceptare, ct i n cazul incasso-ului documentar i financiar. Garania de plat poate mbrca n practic urmtoarele forme.

a) garania pur de plat este garania prin care banca emitent se oblig eansi s achite contravaloarea prestaiei efectuate de exportator.

b) garania

de plat la incasso. Are caracter de rezerv (outstanding),

exportatorul apelnd la ea numai n cazul refuzului de plat a importatorului.

6

c) garania pentru plata efectelor de comer. Obiectul garaniei l reprezintangajamentul garantului de a onora (plti) la scaden: - cambii trase asupra cumprtorului sau - bilete la ordin remise la cumprtor n favoarea exportatorului. De regul, o astfel de garanie, pentru a fi asiguratorie, trebuie s conin i angajamentul garantului de a obine de la cumprtor acceptarea cambiilor, acceptul acesteia reprezentnd de fapt certitudinea creanei prin recunoaterea ei de cumprtor (tras).

d) Garania

de aval const n asumarea obligaiei bncii garante de a

analiza efectele acceptate de tras (debitor). Garania n aceast variant poate fi cesionat o dat cu scoaterea efectelor de comer, nlesnind vnzarea creanei pe care o reprezint aceasta. Valabilitatea acestei garanii dureaz pn n momentul analizrii de ctre garant a efectelor de comer, moment n care, angajamentul garantului este considerat realizat garantul realist rmnnd obligat prin garania cambial care este avalul.

e) Garania

de plat a ratelor scadente reprezint acoperirea riscului de

neplat a ratelor scadente (i a dobnzilor). Printr-o astfel de garanie, exportatorul are posibilitatea de a solicita direct bncii garante plata la termenul cuvenit a fiecrei rate scadente prin prezentarea titlului de credit. Durata garaniei este determinat de scadena ultimei rate scadente.

f)

Garania de restituire a unei ncasri anticipate la export constituie

garantarea restituirii plii anticipate a unui export (livrri) i este egal cu suma pltit anticipat, uneori putnd fi incluse i pli referitoare la penalizri privind ntrzierea livrrilor. 8. Garania de deschidere a acreditivului documentar. Rolul acestei garanii poate fi: su; nlocuiete acreditivul documentar, n sensul c dac importatorul nu deschide AD, la termenul convenit, exportatorul prezint documentele privitoare la exportul mrfii bncii garante, iar dac acestea sunt n bun ordine, banca garant efectueaz plata. S substituie temporar acreditivul documentar, atunci cnd importatorul, din diferite considerente, nu poate deschide AD, ndat dup ncheierea contractului

7

9. Garania de admisie temporar. Admisia temporar este o sintagm ce desemneaz ansamblul activitilor privind trimiterea n strintate sau primirea n ar a unor mrfuri fr plata taxelor vamale. Astfel, aceast garanie, dei are n vedere o relaie economic internaional se emite n favoarea unei autoriti locale (vamale) din aceeai ar cu ordonatorul i garantul. Ideea de baz a admisiei temporare este c marfa sau produsul n discuie este admis temporar n ara respectiv, urmnd ca la un termen dat s se ntoarc n ara de origine. De exemplu, n cazul lucrrilor de construcii montaj, exportatorii pentru realizarea acestora utilizeaz i utilaje proprii, aduse din ara lor, pe care o dat cu terminarea lucrrilor respective le readuc n ar. Obiectul garaniei l constituie asigurarea administraiei vamale c ordonatorul va plti taxele vamale aferente intrrii utilajelor, mrfurilor n ara importatorului n cazul n care, dup terminarea lucrrilor a obligaiilor contractuale, nu procedeaz la returnarea n ara de origine (sau dup caz, la reexport) sau la casarea lor. Valoarea acestor garanii se situeaz la nivelul potenial al taxelor vamale potrivit tarifului vamal din ara importatoare i taxei aferente tipului de utilaje, mrfuri introduse (grupa de produse n care se ncadreaz). n construcia financiar a operaiunilor care incumb o garanie de admisie temporar agenii economici trebuie s aib n vedere: Emiterea garaniei de ctre banc presupune existena unui disponibil n cont, prin care s fie garantat de agentul economic. Disponibilul, negociat, se poate situa ntre 10-100% din valoarea garantat; Orice emitere de garanie presupune plata unui comision bancar, calculat asupra valorii garaniei i aplicat trimestrial sau pe fraciune de trimestru. 10. Garania de compensaie pentru export prealabil este angajamentul de plat al bncii garante de a plti contravaloarea mrfurilor primului exportator, livrate n vederea compensrii, n cazul n care partenerul de contract nu-i ndeplinete angajamentul ca ntr-un anumit termen s livreze mrfurile n compensare. Valoarea garaniei este egal cu valoarea mrfurilor care urmeaz a fi primele livrate, desigur, egale valoare cu cele primite n compensare. 11. Garania pentru exportul n consignaie . Prin contractul de consignaie, o parte denumit consignantul, ncredineaz unei alte persoane consignatarul, mrfuri spre a le 8

vinde n nume propriu la un pre dinainte stabilit, pe contul consignantului, cu obligaia, fie s-i fie remis preul obinut, fie de ai restitui marfa. Consignantul are riscul ca partenerul de contract s nu-i mai plteasc contravaloarea mrfurilor date n consignaie sau s nu le mai restituie deloc, sau n aceeai stare de calitate n care le-a primit. Aceste riscuri se pot acoperi printr-o scrisoare de garanie bancar emis n favoarea firmei care face export n consignaie. Problema se trateaz asemntor i n cazul trimiterii (sau dup caz) primirii de maini i utilaje pentru testare i omologare i a trimiterii/primirii de materiale pentru prelucrare.

12.

Garanii contragaranii. n unele ri, angajamentele de plat asumate de bnci

strine n favoarea beneficiarilor locali nu sunt permise de reglementrile naionale n materie de garanii. n aceste ri, nu sunt acceptate dect garanii emise de ctre bnci comerciale locale. Pentru ca bncile comerciale locale s emit propriile angajamente de plat n favoarea beneficiarului situat n acea ar, este necesar s existe un alt angajament de plat n favoarea bncii beneficiarului emis de banca ordonatorului. Astfel, n acest caz apar dou angajamente de plat: Primul este angajamentul de plat asumat de banca ordonatorului n Al doilea angajament de plat este cel asumat de banca local a favoarea bncii beneficiarului. Aceasta este denumit contragaranie. beneficiarului garaniei, emis n baza contragaraniei primite. Aceasta este garania.

BANCA GARANT

(2)

BANCA GARANT LOCAL (3 ) BENEFICIARUL GARANIEI

(1 ) ORDONATORUL GARANIEI

Fig. nr. 11 Transmiterea contra-garaniei i garaniei

9

1. Ordonatorul ordon bncii sale emiterea contragaranii n favoarea bncii locale din ara beneficiarului garaniei. 2. Banca emitent transmite contragarania bncii locale. 3. Banca local, n baza acesteia emite propriul su angajament de plat fa de beneficiarul local. Consecina practic i direct pentru ordonator, respectiv dou angajamente de plat pentru aceeai sum, una singur, se concretizeaz n plata de dou ori a comisioanelor i spezelor bancare, solicitate de cele dou bnci implicate n garantarea plii. n cazul contragaraniilor, legea aplicabil este ntotdeauna legea rii beneficiarului garaniei. Practica relev c sistemul contragaraniilor se ntlnete i n cazul contractelor de construcii, lucrri publice, vnzri de uzine ,,la cheie. n aceste cazuri, de regul, contractul este ncheiat cu un antreprenor general de lucrri, dar acesta la rndul su, poate subcontracta altor firme anumite lucrri. n aceste cazuri, bncile subcontractanilor contragaranteaz pentru partea de contract ce i revine clientului ei (subcontractorului) n raport cu banca antreprenorului general. n mecanismul contragaraniilor, banca strin care emite garania este denumit garant de prim rang, iar banca ordonatorului este denumit garant de rangul al doilea sau contragarant.

10