DISCIPLINA 7Planul de afaceri al

ntreprinderii sociale

Autor:Partener transnaional 4

Mesogeiako Symvouleftico Systema S.A.

Asociaia ComunitarTotul Pentru Via

CURS

Antreprenor n

economia social

Antreprenor n

economia social

1

7. PLANUL DE AFACERI AL NTREPRINDERII SOCIALE

La sfritul pregtirii teoretice (10 ore) i a celei practice (10 ore) din disciplina 7. a Planului - cadru: PLANUL DE AFACERI AL NTREPRINDERII SOCIALE, cursantele vor putea: s-i eficientizeze folosirea resurselor: la locul de munc, dar i n viaa personal, prin folosirea de planuri inclusiv a planului de afaceri al ntreprinderii sociale care va fi nfiinat s foloseasc n avantajul lor planificarea strategic, nelegnd-o s-i prioritizele activitaile de la locul de munc, dar i din viaa personal s defineasca scopul unui planul de afaceri s stabileasc tipul de plan de afaceri necesar s desemneze responsabiliti (cine este nsrcinat cu redactarea planului de afaceri) s stabileasc cuprinsul, s realizeze documentarea necesar s redacteze propriu-zis planul de afaceri s cunoasc /aplice folosirea/revizuirea unui plan.

Beneficiile ntocmirii unui plan de afaceri sunt:

- stabilirea realist a necesarului de resurse i a surselor din care acestea pot fi obinute; - ncadrarea n timp a etapelor proiectului;

- coordonarea fazelor viitoare ale proiectului i rezolvarea eventualelor neconcordane; - sublinierea efectelor sociale produse i a sustenabilitii pe termen mediu i lung a programelor sociale;

- identificare elementelor practice care greveaz acest domeniu de activitate.

Coninutul unui plan de afaceri Planul de afaceri este alctuit din trei pri importante: Prima parte a planului de afaceri este reprezentat de situaia actual a ntreprinderii sociale. n cadrul su, se va prezenta n detaliu modul n care ntreprinderea a evoluat de la nfiinare sa i pn n prezent- prin prezent se nelege momentul n care se dorete a se dezvolta un nou proiect social. Fcnd o comparaie, aceast prim parte a planului de afaceri este un curriculum vitae al ntreprinderii sociale. O prim parte bine elaborat permite antreprenorului s evalueze situaia actual a ntreprinderii, fapt care condiioneaz succesul viitor al acesteia.

2

n mod concret, prima parte a planului de afaceri ar trebui s conin cel puin urmtoarele informaii: Denumirea/Numele ntreprinderii sociale i datele de identificare ale acesteia Scurt istoric al ntreprinderii Obiectele de activitate ale ntreprinderii (pentru care solicitantul are certificate constatatoare de la Oficiul Registrului)- conform clasificrii activitilor economice din economia naional (CAEN), stabilite n 21 de seciuni fiecare dintre ele fiind la rndul su mprit n diviziuni, grupe i clase. Principalele mijloace fixe aflate n patrimoniul ntreprinderii: resurse funciare (cu precizarea regimului proprietii), construcii, utilaje i echipamente, animale, etc. Situaia personalului actual al ntreprinderii sociale: n vederea demonstrrii existenei capacitii de a derula activitile pentru care ntreprinderea s-a autorizat, pe baza statului de salarii se va realiza o prezentare a categoriilor de personal existent n ntreprindere

Situaia datoriilor ntreprinderii fa de stat, bnci i fa de ali creditori acest punct are menirea de a demonstra c firma nu are datorii scadente, neonorate ctre diveri creditori

Evoluia averii firmei i a sustenabilitii sale n ultimii trei ani de funcionare pentru a demonstra maniera n care ntreprinderea social a funcionat n ultimii trei ani de zile aceasta va ataa documentele financiare de sintez vizate de ctre Oficiul Registrului Comerului sau de ctre Agenia de Administrare Fiscala dup caz.

A doua a planului de afaceri este dedicat prezentrii proiectului, a programului de investiii sau a programului social dup caz. n cadrul acestei pri, antreprenorul, pe baz de documente justificative i calculele va prezinta care este costul proiectului, sursele de finanare i va demonstra c noua investiie este oportun prin prisma pieei i a nevoilor sociale pe care aceasta le ndeplinete. Componentele celei de-a doua pri sunt: Denumirea investiiei/a proiectului : orice investiie/proiect va purta o denumire prin care acesta s poat fi uor identificabil. n denumire vor fi inserate informaii referitoare la: obiectul proiectului (ce anume se va realiza); locul de realizare al acestuia; date referitoare la ntreprinderea care realizeaz respectiva investiiei i despre programul (dac este cazul) prin care se va realiza aceasta. Spe exemplu o denumire de investiie poate fi: nfiinare azil de btrni n localitatea Hunedoara, judeul Hunedoara de

3

ctre Societatea Comercial X (...) prin intermediul fondului structural REGIO axa (...). Ceea ce trebuie precizat referitor la acest aspect al denumirii i care este foarte important este c toate documentele solicitate de la instituiile statului care vor aviza sau nu realizarea investiiei, vor trebuie s cuprind numai aceast denumire. Elaborator (coordonate de identificare, cod CAEN, etc): cine elaboreaza planul de afaceri. Acesta poate fi elaborat de ctre: antreprenor n situaia n care acesta dispune de cunotinele, timpul necesar precum i de posibilitatea legal de a construii planul de afaceri. n situaia n care spre exemplu, investiia presupune realizarea unei construcii, atunci doar anumite firme autorizate n realizarea unui proiect tehnic la faza de studiu de

fezabilitate pot efectua acea parte specific a planului de afaceri. Ele vor lucra pe baza unui cost (comision) i vor realiza cel puin urmtoarele elemente: memorii de rezisten; memorii de arhitectur; memorii de flux tehnologic; memorii de instalaii (dup caz: electrice, sanitare, termice, de gaz metan, etc) i plane (de ncadrare n zon; de arhitectur; relevee de seciuni; relevee faade, etc). Elaboratorii vor fi prezentai la aceast seciune cu datele de idenficare i datele de contact, precum i cu contribuia fiecruia la realizarea planului de afaceri, pentru a putea fi contactai de cei interesai n cazul apariiei unor neclariti. Obiectivele proiectului/prioriti: vor descrie ce se dorete s se realizeze prin proiect n mod concret. Astfel, n cazul construciilor acestea vor fi descrise pe baza memoriilor de arhitectur pe funciuni i pe suprafee. Se va prezenta o descriere succint a soluiilor constructive alese (materiale de construcii, modul de asigurare a utilitilor, instalaii aferente construciilor, dotri necesare, etc). n cazul utilajelor se va realiza o descriere a lor: parametrii tehnologici necesari; numrul utilajelor; locul n care acestea vor fi amplasate n noile construcii realizate; mod de achiziionare: cu sau fr montaj. n cazul mainilor de transport se vor descrie parametrii tehnici acceptai i se va explica necesitatea achiziionrii lor. Ceea ce trebuie menionat aici este c ntr-un plan de afaceri elaborat pentru accesarea unor finanri nerambursabile nu trebuie prevzute nume de furnizori ci doar parametrii tehnici orientativi. Alturi de aceste elemente descriptive, ca i ataament la planul de afaceri mai trebuiesc prevzute: plan de amplasare n zon (1:25.000-1:5.000); plan general (1:5.000-1:500); plan de situaie cu amplasarea reelor de utiliti, surse de ap i receptori ape uzate (1:1.000-1:500); planuri de arhitectur - planurile nivelurilor, seciuni pentru principalele obiecte de construcii; planul de amplasare a utilajelor pe fluxul tehnologic.

4

Avize i autorizaii necesare: orice investiiei presupune respectarea unor reguli, a unor reglementri legale. n Romnia n funcie de tipul investiiei trebuiesc obinute urmtoarele categorii de avize (n momentul construirii planului de afaceri): autorizaie de construcie (se va obine, n situaia n care investiia presupune construcii de la primria n intravilanul creia se va realiza noua investiie); avizul de mediu/acordul de mediu/autorizaiei de mediu (de la Agenia de Protecia Mediului pe raza creia va fi realizat investiia); aviz sanitar (conform Ordinului Ministerului Sntii nr. 117/2005 de la Direcia de Sntate Public a judeului pe raza cruia se va realiza investiia); aviz sanitar veterinar (de la Direcia Sanitar Veterinar i pentru Sigurana Alimentelor a judeului pe raza cruia va fi realizat nvestiia); alte avize prevzute n mode expres fie prin autorizaia de construcie fie n cadrul documentaiei care guverneaz accesarea unor fonduri nerambursabile. Devizul general, devizul obiect i sursele de finanare ale proiectului - n aceast parte, pe baza unor oferte strnse de la poteniali furnizori se va evalua din punct de vedere financiar investiia necesar. Practic n acest moment se rspunde la ntrebarea ct cost investiia. n acest sens se vor elabora devizele investiiei, care constau n construirea unor tabele n care costurile investiiei vor fi prezentate pe tipuri i pe obiective investiionale. Tot la aceast punct se va prezenta modul n care se intenioneaz a fi finanate noile investiii: surse proprii, surse mprumutate sau fonduri nermabursabile. n situaia n care se opteaz pentru ultima variant se identific eventualele cheltuieli eligibile (care pot fi decontate prin fondul nermabursabil) i neeligibile (care nu pot fi decontate i care sunt reprezentate n general de taxe, impozite, dobnzi, etc).

Graficul de realizare al proiectului- la acest punct se va prezenta un grafic de realizare al investiiei att fizic ct i financiar. Graficul fizic presupune descrierea nlnurii n timp a investiiei. Aceasta trebuie s in cont de condiiile climaterice, de posibilitatea fizic de realizare a investiiei i de producerea ct mai rapid a unor efecte economice generatoare de venituri. Graficul financiar presupune evaluarea financiar a realizrii investiiei pe luni calendaristice. La finalul acestei etape, antreprenorul va cunoate care este efortul financiar lunar pe care va trebui s-l suporte pe parcursul realizrii investiiei. Produse/servicii realizate. Flux tehnologic produsele i serviciile obinute de ctre ntreprindere dup realizarea investiiei vor fi prezentate n funcie de: tipul i calitate acestora; volumul produciei realizate. Mai mult, se vor oferii informaii detaliate referitoare

5

att la tehnologia de producie utilizat, precum i referitoare la inovaiile ncorporate n noul produs i a calitilor intrinseci care difereniaz noul produs fa de cele deja existente pe pia. Categorii de personal angajat- se va prezenta att numrul de persoane noi angajate necesare pentru derularea proiectului ct i calificarea/calificrile lor. Antreprenorul trebuie s prezinte existena/inexistena unei disponibiliti de personal pe piaa muncii. n situaia n care noul personal nu este disponibil el trebuie calificat, iar investitorul trebuie s prezinte modul n care intenioneaz s realizeze acest lucru. n situaia n care proiectul se adreseaz unor persoane cu dezabiliti/vulnerabile va fi precizat n detaliu aceste aspecte. Clieni, furnizori, concuren, canale de distribuie ale noilor produse- mediul de afaceri cu care firma va trebuii s intre n relaii pentru comercializarea noilor produse/servicii oferite va fi prezentat n detaliu. Se va insista mai ales asupra: clieni poteniali prezentai n funcie de precontracte semnate, cantiti desfcute, modaliti de atragere, etc; concuren descris n funcie de produsele/serviciile concurente oferite, preuri, tarife, cantiti; canalele de distribuie ale noilor produse pentru care se va prezenta dac firma va opta la semnarea unui contract cu o firm de distribuie sau va realiza vnzarea produselor prin fora de vnzri proprii..

Oportunitatea proiectului - prin toate informaiile prezentate pn n acest moment, coloborate cu problemele sociale rezolvate i a grupurilor sociale vulnerabile atrase n proiect se va aprecia msura n care investiia propus este oportun sau nu.

Partea a treia a unui plan de afaceri este dedicat calculelor economice pe baza crora se va demonstra dac investiia este viabil din punct de vedere economic sau nu. Pornind de la informaiile prezentate pn n acest punct al planului de afaceri, antreprenorul va proceda la evaluarea veniturilor i a cheltuielilor pe o perioad suficient de lung de timp. n practic, aceast perioad va fi de cel puin cinci ani n situaia n cre firma nu contracteaz credite. Perioada va fi egal cu durata de scaden a creditului, n situaia n care aceasta va apela la astfel de surse financiare. n aceast parte, planul de faceri va conine cel puin urmtoarele informaii: Prognoza veniturilor - Acestea se vor previziona pornind de la vnzrile cantitative i valorice previzionate n general trimestrial n primii doi ani de activitate dup care anual (Anexa1). Mai mult, n cadrul acestei seciuni se detaliaz prezumiile care au stat la baza

6

realizrii previzionrii : gradul de utilizare a capacitii de producie i modul cum evolueaz acesta n timp; se va preciza producia fizic existent i producia fizic estimat n urma realizrii investiiei; corelarea dintre vnzrile previzionate, gradul de utilizare a capacitii de producie i precontracte/contracte de vnzare ncheiate/n curs de a fi ncheiate; modul n care au fost previzionate celelalte venituri prognozate. Se vor detalia veniturile obinute din alte tipuri de activiti dect cea la care se refer respectiva investiie. Alturi de veniturile din activiti economice, orice program social presupune atragerea i de fonduri nerambursabile de la diveri subscriptori, donaii, cotizaii, etc. i acestea vor fi prezentate la aceast seciune n detaliu. Model folositor n previzionarea veniturilor la nivelul unui plan de afaceri se gaseste n

Anexa 1.

Prognoza cheltuielilor: se va completa cu valorile previzionate pe categorii de cheltuieli trimestrial n primii doi ani de activitate dup care anual (modelul este n Anexa 2). n cadrul acestei seciuni se detaliaz prezumiile (pentru o mai buna ntelegere de ctre persoanele care citesc planul de afaceri) care au stat la baza realizrii previzionrii : se va urmrii corelarea informaiilor furnizate aici cu cele menionate n celelalte seciuni ale planului de afaceri; corelarea dintre cheltuielile previzionate, gradul de utilizare a capacitii de producie i precontracte/contracte de cumprare ncheiate/n curs de a fi ncheiate; modul n care au fost previzionate fiecare categorie de cheltuial; orice alte informaii care au stat la baza previzionrii sau influeneaz previzionarea cheltuielilor i au influen relevant ; se vor detalia cheltuielile aferente altor tipuri de activiti dect cea la care se refer proiectul. Proiecia contului de profit i pierdere se va face conform tabelului din Anexa 2 care cupride un model de previzionare a cheltuielilor la nivelul unui plan de afaceri i procedurile de elaborare.

Prognoza fluxului de numerar- se vor completa informaii privind fluxurile de numerar aferente proiectului pe perioada implementrii i pentru o perioada de 5 ani dup implementarea proiectului. n cadrul acestei seciuni se detaliaz prezumiile (pentru o mai buna nelegere de ctre persoanele care citesc planul) care au stat la baza realizrii previzionrii: se va urmri corelarea dintre fluxurile previzionate ca intrri i ieiri cu celelalte seciuni; atenie la randul Disponibil de numerar la sfritul perioadei acesta nu poate fi negativ n nici una din lunile de implementare i nici n anii de previziune!; orice alte informaii care au stat la baza previzionrii sau influeneaz previzionarea elementelor fluxului de

7

numerar i au influen relevant. In Anexa 3 este prezentat un posibil model de previzionare a contului de profit i pierderi la nivelul unui plan de afaceri

Indicatori financiari - pe baza datelor obinute din prognozele efectuate anterior se vor calcula indicatorii care vor releva sustenabilitatea i viabilitatea investiiei ce urmeaza a fi promovat. Toate prognozele vor fi calculate pentru o perioada de 5 ani, dupa finalizarea investiiei, n preuri constante. La final, antreprenorul va aprecia msura n care investiia este sau nu este fezabil.

Aprecierea fezabilitii unei investiii Dac ntocmirea planului de afaceri concretizeaz care sunt resursele necesare transpunerii n practic a ideii de afacere sociale (care s rspundct mai bine nevoii sociale identificate) - fezabilitatea unei investiii este calitatea de a obine efectul util ateptat, ca expresie a raportului dintre efectul util sau rezultatul obinut i cheltuiala fcut pentru obinerea lui. Noiunea de eficien (fezabilitate) nu este altceva dect msurarea i comparabilitatea efectelor i a efortului, strns legat de folosirea resurselor. Trstura esenial este relaia de cauzabilitate resurse-efecte, exprimata pentru fiecare proces sau activitate economic. Fundamentarea unei decizii de repartiie financiar solicit, n mod obligatoriu, o motivaie bazat pe cunoaterea eficienei viitoare a obiectivului finanat. Indicatorii care redau eficiena economic a unei investiii au n vedere efortul proiectat i efectele financiare viitoare cei mai utilizai fiind: termen de recuperare, valoarea actualizat total i net, rata intern de rentabilitate, testul Bruno etc.

Efortul investiional:este reprezentat de cheltuielile cu investiia, iar efectul este reprezentat de veniturile generate de noul obiectiv investiional. Cele dou categorii se realizeaz/echilibreaza prin intermediul indicatoriilor de sintez, cum ar fi: valoarea investiiei; cheltuieli cu investiia; rezultatul din exploatare; rata rentabilitii; durata de recuperare sau valoarea actualizat net. n cazul proiectelor economiei sociale sunt importani i ali indicatori: numrul de persoane cu dezabiliti/vulnerabile asistate n proiect; tipul i importana problemelor sociale rezolvate; arealul cuprins n proiect; numrul de persoane ocupate prin proiect, numrul de persoane consiliate/formate, s.a.

8

ACTIVITATEA DE PREGTIRE PRACTIC disciplina 7

Pregtirea practic pentru Planul de afaceri al ntreprinderii sociale va folosi cu precdere participarea activ i munca n echipe/grupuri mixte, n care s fie inclui i experii n economie social angajai care sunt , de fapt, structura de sprijin a viitoarelor ntreprinderii sociale ce vor fi nfiintate de ctre cursante. De un real folos, sunt metodele de formare practic a adulilor care se pot consulta de ctre cei interesai n: - Sprijin pentru adulii care nvaa ghidurile 2007 Educaia inclusiva din proiectul Min. Ed. Acces la educaie pentru grupurile defavorizate - Phil Bartle:WWW.scn.org/cmp/modules, pentru formarea aduilor prin capacitare/empowerment.

TEME propuse pentru pregatirea practic a planului de afaceri a ntreprinderii sociale A. Construirea planului de afaceri al unei ntreprinderi sociale

Pornind de la componentele planului de afaceri prezentate, cursantele se vor constitui n dou grupe de lucru. Ambele grupuri vor primi din partea formatorului o tem prin intermediul creia s fie evaluat un proiect social pe baza unui plan de afaceri. Iat cteva exemple de posibile teme de lucru: iniierea unui atelier de meteugrit pentru persoanele cu handicap locomotor n localitatea ........., judeul.........; producerea de gemuri i siropuri naturate prin tehnici tradiionale de producie de ctre femeile vulnerabile din localitatea ........., judeul.........; prelucrarea lemnului prin iniierea unui atelier de sculptur adresat tinerilor cu dezabiliti din localitatea ........., judeul.......... Formatorii sunt rugai s nu se limiteze doar la aceste teme propuse, ci s adapteze tematica la nevoile/preocuprile cursanilor. Acestea vor fi identificate n prealabil pe baza discuiilor purtate cu cursanii. Dup ce cursanii au primit o tem specific acetia vor avea de rezolvat urmtoarele categorii de probleme:

- identificarea tipului de structur juridic pretabil pentru desfurarea noului proiect social la nivelul unei ntreprinderi sociale nou nfiinate. Se presupune astfel c ntreprinderea nu

9

dispune de istoric, cazul cel mai des ntlnit. Apoi, cursanii vor fi ndrumai de ctre formator prin discuii interactive s idetifice care sunt informaiile pe care le-ar putea insera la prima parte a planului de faceri n situaia n care ntreprinderea social este nou nfiinat, respectiv: experiene personale din partea antreprenorului social; locuri de munc n care au fost desfurate activiti/aciuni similare; proiect similare desfurate, etc. - construirea prii a doua a planului de afaceri. Cursanii vor porni de la a descrie n prima vaz ce doresc s realizeze n proiectul social (produse/servicii) i crei probleme sociale i se adreseaz (grupuri cu dezabiliti/grupuri defavorizate). Pornind de la aceste aspecte, n continuare, cursanii vor fi ndemnai s identifice care sunt categoriile de obiecte investiionale necesare derulrii proiectului social (cldiri, utilaje, mijloace auto, dotri, etc) att din punct de vedere funcional ct i din punt de vedere al utilitii lor. Ele vor fi apoi evaluate din punct de vedere financiar prin cutarea unor oferte att pe internet ct i prin contactarea telefonic sau direct a eventualilor furnizori. Cursanii vor fi apoi coordonai de ctre formator nspre a construi toate celelalte elemente prezentate n detaliu la partea a doua a planului de afaceri;

- evaluarea viabilitii i sustenabilitii proiectului social. Va fi realizat pe baza calculelor efectuate conform modelelor propuse n partea a treia a planului de afaceri. Pentru a

ajuta cursanii, formatorul/expertul de sprijin va iniia un exemplu practic de prognoz a veniturilor i a cheltuielilor pe tabl. Apoi, cursanii vor particulariza acest exemplu pe tema de lucru individual adresat lor. La final, cursanii vor aprecia msura n care programul propus rezolv problema social creia i se adreseaz. Msura n care acest program este viabil i sustenabil din punct de vedere economic pe termen lung va fi n egal msur investigat. Mai apoi, se vor identifica eventuale riscuri i eventuali finanatori ai planului de afaceri. Toate aceste concluzii vor fi prezentate n faa cursanilor. Acetia vor fi ndemnai s participe cu comentarii, ntrebri, observaii la mbuntirea muncii colegilor lor. B. Analiza fezabilitii investiiei pe baza unui plan de afaceri - va duce la aprecierea fezabilitii investiiei de realizat n ntreprinderea social-presupunnd urmtoarele calcule aplicative:

- calculul indicatorilor de aprecierea a fezabilitii economice a investiiei, respectiv: valoarea investiiei; rezultatul din exploatare; rata rentabilitii rezultatului din exploatare; durata de recuperare a investiiei i, nu n ultimul rnd valoarea actualizat net a investiiei;

10

- calculul indicatorilor de apreciere a fezabilitii sociale a investiiei, respectiv: tipul i stringena/relevana problemelor sociale rezolvate; impactul proiectului asupra grupurilor vulnerabile; impactul proiectului asupra comunitii locale; sustenabilitatea n timp a proiectului de investiii derulat n cadrul economiei sociale. Realizarea propriu-zis a calculelor indicatorilor va fi n sarcina experilor de sprijin(care au facut deja aceste teme) cursantele fiind activ implicate n specificitatea ntreprinderii sociale

concrete i aplicarea/urmrirea indicatorilor n activitatea curent a ntreprinderii. Planul de afaceri al ntreprinderii sociale concrete poate fi ntocmit dup modelul din Anexa 4, model cerut oficial la finantarea microntreprinderilor prin programul modelul este uor aplicativ, ntreprinderile sociale care se vor infiina fiind n general din aceasta categorie; n plus, indicatiile de completarea pot ajuta efectiv.

Produsele realizate de cursante n temele A i B , vor fi componente ale Portofoliului individual.

11

ANEXA 1 : Prognoza veniturilor i evoluia capacitii de producie-varianta cu proiect Anul 1

Total An 1

Total An

Total An n Nr. Crt. Categoria Pre n LEI/UM UM TRIM I TRIM II

TRIM III

TRIM IV

1 Vnzri produs 1 2 . 3 Vnzri produs n

Venituri producie proprie total LEI 4 Alte venituri LEI

Total producie vndut LEI 5 Venituri din vnzri mrfuri LEI 6

Venituri din subvenii de exploatare aferente cifrei de afaceri

LEI

7 Venituri din subvenii pentru investiii LEI 8 Venituri din alte activiti LEI 9 Variaia stocurilor (+ pentru C; - pentru D) LEI

10 Venituri din producia realizat pentru scopuri proprii i capitalizat

LEI

11 Alte venituri din exploatare LEI Total venituri din exploatare LEI

Anexa 2 : Prognoza cheltuielilor i evoluia capacitii de producie-varianta cu proiect Anul 1 Total

An 1 Total An ...

Total An n Nr.

Crt. Categoria UM TRIM I TRIM II TRIM III TRIM IV

1 Cheltuieli cu materiile prime i cu materialele consumabile

LEI

2 Alte cheltuieli materiale LEI 3 Alte cheltuieli din afar (cu energia i apa) LEI 4 Cheltuieli privind mrfurile LEI 5 Cheltuieli materiale total LEI 6 Cheltuieli cu personalul angajat LEI 7 Cheltuieli cu asigurrile i protecia social LEI 8 Cheltuieli cu personalul total LEI 9 Cheltuieli cu amortizrile LEI 10 Alte cheltuieli de exploatare LEI 11 Cheltuieli pentru exploatare - total LEI

In coloana An 0 se vor completa cu valorile existente n ultimul cont de profit i pierdere ncheiat de societate anexat la cererea de finanare (n cazul n care solicitantul este nfiinat n anul n curs aceasta coloana nu se completeaz). Se va completa n modelul ataat (Tab.3) rndurile aferente : 12 Venituri Financiare, 13 Cheltuieli privind dobnzile (att pentru

creditul ce urmeaza a fi contractat pentru co-finanarea investiiei din proiect (dac este cazul), ct i pentru soldul creditelor/leasingurilor/altor datorii financiare angajate), 14 Alte cheltuieli financiare, 18 Impozit pe profit/cifra de afaceri, restul randurilor fiind preluate automat din

12

anexele (Tab.1 i Tab.2). Se vor face meniuni privind valorile previzionate i se vor corela cu alte informaii (exemplu : cheltuielile privind dobanzile).

Anexa 3 : Proiecia contului de profit i pierdere activitate cu proiect Anul 0

(anterior depunerii cererii de finantare)

Anul 1 Total An 1

Total An

Total An 3 Nr. Crt. Categoria TRIM

I TRIM

II TRIM

III TRIM

IV

Venituri din exploatare 1 Cifra de afaceri LEI 2 Variaia stocurilor (+ pentru C; -pentru D) LEI 3 Venituri din producia realizat pentru

scopuri proprii i capitalizat LEI

4 Alte venituri din exploatare LEI 5 Venituri din exploatare total LEI

Cheltuieli pentru exploatare 6 Cheltuieli materiale total LEI 7 Cheltuieli cu personalul total LEI 8 Cheltuieli cu amortizrile LEI 9 Alte cheltuieli de exploatare LEI 10 Cheltuieli pentru exploatare - total LEI 11 Rezultatul din exploatare LEI

Venituri financiare total 12 Venituri financiare total LEI

Cheltuieli financiare, din care 13 Cheltuieli privind dobnzile LEI 14 Alte cheltuieli financiare LEI 15 Cheltuieli financiare - total LEI 16 Rezultatul financiar LEI 17 Rezultatul brut LEI 18 Impozitul pe profit /cifra de afaceri LEI 19 Rezultatul net al exercitiului financiar LEI

13

Anexa 4 : Model de Plan de afaceri : w w w . a i p p i m m . r o

14

MODELPLANAFACERI1.INFORMAIIGENERALEPRIVINDMICRONTREPRINDEREASRLD

TITLULPROIECTULUI

Denumiresolicitant: Completaicudenumireacompletasolicitantului,aacumaparenacteleconstitutiveSRLD

CodUnicdenregistrare:

Nr.deinregistrarelaORC:

Adressolicitant: Completaicuadresapotalasediuluiprincipal

Judetul:

Codpostal:

Nr.telefon,

Nr.fax,email):

Adresdeemail: Completaicuadresadepotelectronicgeneralaorganizaieisauareprezentantuluilegalsauapersoaneidecontact

CODCAENaferentactivitiiprincipale

CODCAENaferentproiectuluiSediusocial(adres,telefon,fax)Punctedelucru(adres,telefon,fax)

Locaia implementrii proiectului (Adres,telefon,fax):

15

Nota: Toatecampurilesuntobligatorii*Completatisumelefolosindformaparteaintreaga.zecimalesubformaxxxxx.xxPentrusumecarenuauzecimale,completatisumasubformaxxxxx.00**Procentelesecalculeazaautomat

1SolicitaniicareopteazpentrucreditcompleteazValoareaAFNiValoarecredit,iarlaValoarecontribuieproprietrec0.Solicitaniicareopteazpentrucontribuieproprie,completeazValoareAFNiValoarecontribuieproprie,iarlaValoarecredittrec0.

Persoandecontact(Adres,telefon,fax,email):

VrugmsncrcainformatPDFurmtoareledocumente:ATENTIE:Toatedocumentelenutrebuiesaaibamaimultde20MB

CertificatdenmatriculareS.R.LD

CopieB.I/C.I

Cereretipdeacorddeprincipiupentrufinanare(anexa6)

MicrontreprindereaSRLDestepltitoaredeTVA

DaNu

Valoaretotalaproiectului(frTVA) LEI*:

ValoareAFNlei Procentdinvaloaretotalproiect**

Valoarecredit1lei Procentdinvaloaretotalproiect**

Valoarecontribuieproprielei Procentdinvaloaretotalproiect**

16

2.DESCRIEREAMICRONTREPRINDERIIS.R.L.D.IDOMENIULDEACTIVITATENCARESEREALIZEAZINVESTIIA

2.1. Descrierea microntreprinderii S.R.L. D. DomeniuldeactivitatealS.R.L.D.

1 Productie

2 Servicii

3 Comerialteactiviti

Domeniul de activitate economic: XXXX Descriere clas CAEN

Codul CAEN: Descriere clas CAEN:

Scurt descriere a firmei, viziune, misiune, strategie Specificai domeniul de activitate (clasa CAEN) vizat de investiia propus prin aceast program. Clasa CAEN reprezint codul format din 4 cifre, conform Ordinului Institutului Naional de Statistic nr. 337/2007 privind actualizarea Clasificrii activitilor din economia naional- CAEN. La momentul depunerii cererii de finanare, domeniul de activitate trebuie s fie deja nscris n actul constitutiv, indiferent dac acesta reprezint activitatea principal sau secundar a ntreprinderii. Detaliaiactivitateaprincipalpecareaccesaiprogramul.Factoriipecare iconsiderai relevanipentruafacereadvs.(ex:localizare,autoevaluareatehnologieipecareoveiutiliza,experienaanterioarantreprinztoruluitnretc.).Atenie! Solicitantul trebuie s aib dreptul s desfoare activitatea economic n care se realizeaz investiia propus prin proiect (identificat mai sus), la sediul (principal sau secundar punct de lucru) identificat ca loc de implementare a proiectului. De regul, aceste informaii sunt nscrise n Certificatul constatator emis de oficiul registrul comerului. n caz contrar, ele trebuie s reias fie din actul constitutiv i/sau modificrile ulterioare, fie dintr-o hotrre a adunrii generale a acionarilor/ consiliului de administraie etc., conform legislaiei n vigoare.

2.2. Descrierea proiectului:

2.2.1. Obiectivele proiectului Menionai obiectivele specifice, i opional, obiectivul general urmrite prin realizarea proiectului/ investiiei. Obiectivele specifice reflect rezultatele imediate ce vor fi obinute dup implementarea proiectului. Realizarea obiectivelor trebuie s poat fi verificat dup finalizarea proiectului. Astfel, acestea trebuie s fie - precise, clare (s identifice exact ceea ce se dorete a se realiza) - cuantificabile (s poat fi msurate)

17

- realizabile (se recomand evitarea stabilirii unor obiective prea ambiioase, cu anse reduse de a fi atinse) - realiste (n condiiile resurselor disponibile: umane, financiare, materiale, de timp) - stabilite n timp (cnd vor fi atinse obiectivele? Ex: la x luni de la finalizarea investiiei) Nu confundai obiectivele proiectului cu activitile proiectului! Achiziia echipamentului A nu poate fi obiectivul proiectului (ci o activitate/aciune). n schimb, creterea produciei/ profitului/ cifrei de afaceri/ productivitii cu X%, n termen de N luni de la finalizarea proiectului, poate reprezenta un obiectiv specific al proiectului.Obiectivul general poate fi formulat n legtur cu impactul estimat al proiectului (respectiv rezultatele pe termen lung). Avnd n vedere caracterul mai general al acestui obiectiv, el nu este neaprat o consecin direct a acestui proiect, putnd fi un rezultat al mai multor proiecte, iniiative, aciuni ale solicitantului. De regul, obiectivul general este mai greu de msurat.

Obiectivecuantificabile

(Indicatoriint)UM Anul1 Anul2 Anul3

Cifradeafaceri: LEI Profit LEI Numrdesalariai Numr

persoane

2.2.2. Potenialii beneficiari ai proiectului

Indicai grupurile / entitile care vor beneficia de rezultatele proiectului, direct sau indirect.

2.2.3. Durata de implementare a proiectului

Durata de implementare a proiectului, n luni (de la semnarea contractului de finanare). 2.2.4.Activitileproiectului

Descriei activitile i subactivitile prevzute prin prezentul proiect. Se vor prezenta activitile i subactivitile prevzute n cadrul proiectului, etape n realizarea activitilor. Includei, de asemenea, activitatea de selectare i angajare a personalului ce va ocupa locurile de munc permanente nou create n cadrul microntreprinderii (conform pct. B)

2.2.5.Resursele materiale implicate n realizarea proiectului Precizai dotrile, echipamentele utilizate pentru implementarea proiectului. Descriei spaiul (spaiile) de producie/prestare servicii n care urmeaz s fie instalate bunurile (echipamentele, utilajele etc. Menionai, printre altele, suprafaa, utilitile, facilitile disponibile.

18

3.LOCURIDEMUNCPERMANENTENCADRULMICRONTREPRINDERIIS.R.L.D.1 Numruldelocuridemuncpermanente(cunormntreag)noucreateestemaimaresauegalcu4

2 Numruldelocuridemuncpermanente(cunormntreag)noucreateestemaimaresauegalcu3

3 Numruldelocuridemuncpermanente(cunormntreag)noucreateestemaimaresauegalcu2

3.1. MANAGEMENTULIRESURSELEUMANEALEMICRONTREPRINDERIIS.R.L.D.3.1.1Descrierearesurselorumanencercai sevideniai felul n care cunotinele/specializrile/experiena fiecruiadintre ntreprinztorii tineri vainfluenanmodpozitivevoluiamicrontreprinderiiS.R.L.D.Descriei i explicai, n detaliu, politica de resurse umane, atribuii, responsabiliti, strategia de dezvoltare aresurselor umane (e.g. politica de instruire). Descriei calificrile, expertiza personalului angajat n activitateamicrontreprinderii,peactivitidesfurate.Caresunt/vorfiresponsabilitilentreprinztorilortineri(responsabilitilefiecrui ntreprinztortnrpentrunouaactivitate/noulprodus3.1.2.Detalierepeactiviti:

Activitatea Numrdesalariai PregtireaprofesionalActivitatea1 Activitatea2

3.1.3 Cine este angajatul cheie, adic persoana care prin cunotinele pe care le deine poate influenamersulafacerii(dacestecazul)?

19

4.1.Descriereainvestiieipropuse

Ataeazfiiere:Se accepta doar fisiere imagine (jpg, png) sau documente (word, pdf)

4.2.Costultotalalproiectului V rugm s completai urmtorul tabel, indicnd costul total al fiecrui element implicat n proiect, i sursa de finanare a fiecrui element de investiie. Valoarea fiecrui element de cost are dou componente: AFN maxim 50% din valoarea obiectului finanat fr TVA, credit minim 50% din valoarea obiectului finanat fr TVA/ aport propriu minim 50% din valoarea obiectului finanat fr TVA.

4.PONDEREAINVESTIIILORNCHELTUIELILEAFERENTEPLANULUIDEAFACERI1 Pondereainvestiiilorpeste80%

2 Pondereainvestiiilorpeste60%

3 Pondereainvestiiilorpeste40%

Vrugmsdaiinformaiiclareiexacteprivindtipulinvestitiei,echipamentele,adresaconstruciei,etc.iataaioricecontractedevnzare/cumprare,ofertedepreurisaufacturi,dacavei:

Elementul de cost Costul elementului Aportul propriu Credit pentru AFN

20

4.3.Sursepentruaportulpropriu:4.3.1.Aportulnnumerar:Cash:deundeprovinbaniipentrucontribuiaproprielaproiect?Economiipersonale,mprumuturi,cashdinafacere?altesurse?4.3.2.SursepentrufinanareaTVAiaaltorcheltuielineeligibileaferenteproiectului:(surseproprii,credit)

(Denumireaelementuluidecostestedenumireatehniccompleta

acestuia.

fr TVA n numerar

cheltuial eligibil

Total

100% % % % % (1) (2)=(3)+(4)+(5) (3) (2)* 50% (4) (2)* 50% (5) (2) * 50%

21

5.LOCALIZAREAACTIVITIIMICRONTREPRINDERIIS.R.L.D.

1 Mediulrural

2 Mediulurban

5.1.DATEPRIVINDLOCAIADEIMPLEMENTARESINOULPRODUS/SERVICIU:

Adresacompletaloculuideimplementareaproiectului.

5.2. DURABILITATEA PROIECTULUI:

Argumentai cum proiectul se va autosusine financiar dup ncetarea finanrii solicitate prin prezentul plan de afaceri, capacitatea de a asigura operarea i ntreinerea investiiei dup finalizare (entiti responsabile, fonduri, activiti, orizont de timp), continuarea activitii economice aferente investiiei, precum i de meninere a locurilor de munc permanente nou create, dup finalizarea proiectului i ncetarea finanrii nerambursabile. Prezentai msurile ntreprinse, sursele financiare prevzute, resursele umane pe toat durata de analiz.

5.3. POZIIA PE PIA A FIRMEI 5.3.15.3.1 FURNIZORI:

V rugm s completai pentru fiecare furnizor care deine cel puin 15% din costurile materiei prime. FURNIZOR VIITOR % DIN TOTAL CE FURNIZEAZ CONDIII DE PLAT DE CND?

5.3.2.CLIENI:(Vrugmscompletaipentrufiecareclientcaredeinecelpuinde15%dinvnzrilelunare)

VIITOR % VNZRI PRODUSE VNDUTE CONDIII DE PLAT DE CND?

22

5.3.3.CONCURENA:a)Ctefirmeoferproduse/serviciiidenticesausimilarepesegmentulDvs.depia?Enumeraiprincipalelefirmefirmeconcurente,internesauexternedacestecazul.

b)Princevdeosebiideconcuren?Enumeraipuncteleforteipuncteleslabealeproprieiafaceri,comparativcualeconcurenei.

c)Ceartrebuisfaceipentruavmbuntipoziiapepia?

d)CumsecomparpreurileDvs.fadecelealeconcurenei?

5.3.4. Care este piaa int? Ct de mare estimai a fi aceast pia? Care este procentul deinut de Dvs. din pia? DescrieischimbrilecevoravealocpepiaicumanumesevaadaptafirmaDvs.laacesteschimbri:Creterea concurenei pe piaa intern? Creterea cererii? Schimbri n legislaie? Ali factori care pot influena piaa?

23

proiectul propus se ncadreaz n politica organizaiei de protecie i mbuntire a mediului nconjurtor.

6.1. SOCIETATEA INFORMAIONAL I NOILE TEHNOLOGII: Explicai modul n care proiectul contribuie la introducerea noilor tehnologii i/sau a soluiilor informatice sau la creterea gradului de utilizare a noilor tehnologi/ soluiilor informaticei n procesul de producie/prestare servicii/ construcii

6.UTILIZAREANOILORTEHNOLOGIIIPROMOVAREASOCIETIIINFORMAIONALE

1 ImplementareaPlanuluideafaceri conduce la cretereagraduluideutilizarea tehnologiilornoi,modernei/sau a soluiilor informatice n procesul de producie/ prestare servicii. Planul de afaceri are potenialinovativi/saucreativ.

2 ImplementareaPlanuluideafacerinuconducelacretereagraduluideutilizareatehnologiilornoi,modernei/sauasoluiilorinformaticenprocesuldeproducie/prestareservicii(potenialulinovativi/saucreativalproiectuluiestenesemnificativ).

.6.2.PRODUSUL/SERVICIULDescriei i explicai, n detaliu, produsul/serviciul ce face obiectul investiiei propuse n proiect. Descrierea produsului: caracteristici fizice (mrime, form, culoare, design, capaciti), tehnologia utilizat n producerea/ dezvoltarea lui (materii prime, echipamente, fora de munc, patente etc localizai, la nivel de regiune de dezvoltare/jude, sursa acestor elemente). Descrierea serviciului: ce reprezint, ce nevoi satisface, care sunt materialele i echipamentele necesare prestrii serviciului, etape n procesul de prestare a serviciului, beneficii pentru clieni. Prezentai modul n care tehnologiile noi, moderne vor fi utilizate n producerea/ meninerea/ dezvoltarea produsului/ serviciului. Evideniai noutatea, caliti/avantaje ale produsului/ serviciului dvs. fa de cel al competitorilor. Punctele tari ale afacerii (produsului/ serviciului), avantaje oferite fa de competitori. Riscuri identificate i msurile prevzute pentru diminuarea efectelor n cazul materializrii acestor riscuri.

24

6.3.PRODUSELENOI(descrieitipuldeproduse/serviciiicaracteristici,procentuldintotalvnzri,prevnzare):

Produs Ponderenvnzriletotale

6.4. IMPACTUL ASUPRA MEDIULUI I EFICIENA ENERGETIC Descriei cum poate proiectul afecta mediul, i ce soluii ai gndit pentru eliminarea acestor efecte. Explicai modul n care proiectul contribuie la maximizarea beneficiilor i reducerea efectelor negative asupra mediului nconjurtor, inclusiv msuri de promovare a eficienei energetice. Unde este cazul, prezentai modul n care

proiectul propus se ncadreaz n politica organizaiei de protecie i mbuntire a mediului nconjurtor.

7. PROIECIIFINANCIARE

FACILITIACORDATEMICRONTREPRINDERIIS.R.L.D.a) AcordareAlocaieFinanciaraNerambursabile CompletatisumasolicitatapentruAFN.

b) GaranieacordatadeFondulNaionaldeGarantarealCreditelorpentruntreprinderiMiciiMijlociiS.A.I.F.N.(F.N.G.C.I.M.M.) Completativaloareacredituluisolicitat

c)Scutireadelaplatacontribuiilordeasigurrisocialedatoratedeangajatori,potrivitlegii,pentruveniturileaferentetimpuluilucratdecelmult4(patru)salariai,angajaipeperioadnedeterminat.

Estimaivaloareatotalasalariilorpeparcursulderulriiprogramului(3ani)pentrucaresesolicitscutiredeimpozit.

d)ScutireadelaplatataxelorpentruoperaiuniledenmatriculareefectuatelaOficiileRegistruluiComerului,pentrunregistrareamicrontreprinderii;

CompletatisumatotalataxelorpentruoperaiuniledenmatriculareefectuatelaOficiileRegistruluiComerului,pentrunregistrareamicrontreprinderii;

Total Lei7.1.SCHEMADEFINANARE

1 Schemadefinanarecucreditbancar

2 Schemadefinanarefrcreditbancar

25

7.2.PLANDEFINANAREAINVESTIIEI: Suma1 %Creditebancare AFN Altesurse TOTAL 100%7.3.CHELTUIELIANUALEDEPRODUCIE/EXPLOATARE:Detaliaicheltuieliledirectei indirecteanualealeactivitiicesevadesfura nurma implementriiproiectului lacapacitateamaximCheltuielideproducie/exploatare SumaLei %Materiiprime Materialeauxiliare Manoperdirect(salarii+taxeicontribuiisociale) Energie,alteutiliti Subansamble Serviciisaulucrrisubcontractate Altecheltuielidirecte Cheltuielideproducieindirecte Administraie/Management CheltuielideBirou/Secretariat CheltuielideTransport(transportintern,manipulareaproduselorncadrulactivitiiicuceforeserealizeaz)

Cheltuielideproteciamunciiiamediului Altecheltuieliindirecte TOTAL 7.4.VENITURIANUALEPRECONIZATE:(Detaliaivolumulvnzriloranualepentrufiecarecategoriedeprodus/serviciioferiteprinimplementareaproiectuluilacapacitateamaximaechipamentelor)1SumelevorfitrecutenLEI,frTVA

26

Vnzrilacapacitateamaxim Ponderenvnzriletotale

Produsul1 Produsul2 Produsul3 TOTAL7.5.CONTDEPROFITIPIERDERE

27

MiiLEI Rd.

ProieciiN+1 N+2 N+3

ACTIVE Activecirculante 1 Numerar existent la nceputul perioadei(disponibilcasa+banca)

2

Numerargeneratdeactivitateadeexploatare(realizat+proiecianumeraruluicevafigeneratdeactivitateadeexploatare, respectiv ncasriledinaceastactivitate)

3

Creane 4 Stocuri 5 Alteactivecirculante 6 TotalActiveCirculante 7=1+2+3+4+5+6 Active fixe nete (inclusiv financiare inecorporale)

8

TOTALACTIVE 9=7+8 CAPITALIDATORII DatoriiCurente 10 Descoperitdecontlanceputulperioadei(societatea nu a avut la nceputul perioadeidisponibil/surse proprii si a utilizat din surseexternecreditebancaredeex.)

11

Creditepetermenscurt 12 Furnizori 13 Altedatorii 14 TotalDatoriiCurente 15=10+11+12+13+14 Datoriipetermenlung 16 Creditepetermenlung 17 AlteDatoriipeTermenLungiProvizioane 18

28

TOTALDATORII 19=15+16+17+18 CAPITALURI Capitalsocial 20 Profitrepartizatncursulanului 21 Profiturirepartizatenaniianteriori 22 TOTALCAPITALURI 23=20+21+22 TOTALCAPITALURIIDATORII 24=19+23

coperta Disciplina 7Disciplina 7 Planul de afaceri a IS