ddddddddddddddddddddd - avioane craiova sa - … anual cf. reg. 1 cnvm... · web viewnerealizarea...
TRANSCRIPT
_____________________________________________________________________________________
Raportul anual conform Anexei nr.32 a Regulamentului C.N.V.M. nr.1/2006Pentru exercitiul financiar 2012Data raportului : 14.03.2013 Denumirea societatii comerciale: S.C.AVIOANE CRAIOVA S.A. Sediul social:Comuna Ghercesti, str.Aviatorilor, nr.10,cod 207280,jud.Dolj, Romania.Tel.+40 (0) 51 402.001, Fax + 40 (0) 51 435.153Codul unic de inregistrare la Oficiul Registrului Comertului : RO 2326144 Numar de ordine in Registrul Comertului : J 16 / 1214 /1991Piata reglementata pe care se tranzactioneaza valorile mobiliare : RASDAQCapitalul social subscris si varsat 2.288.710 leiPrincipalele caracteristici ale valorilor mobiliare emise de societatea comerciala : actiuni nominative .
1. Analiza activitatii societatii comerciale.1.1a ) Descrierea activitatii de baza a societatii comerciale:
S.C. AVIOANE CRAIOVA S.A. este in prezent fabricant de aeronave militare de scoala, antrenament si atac usor, tip IAR 99 SOIM, si producator si furnizor de componente si structuri de aeronave pentru industria aeronautica din U.E.
Productia realizata in cursul anului 2012 a avut la baza in principal derularea urmatoarelor contracte:
- Contractul incheiat cu Elbit Systems Israel, instalare sistem SIU ;- Contractul incheiat cu Elbit Systems Israel pentru servicii de munca ;- Contractul cu firma Eastern Fighters – reparatie YAK 11 ;- Contractul cu Firma MT Aerospace – executie piese program avitie civila;- Contractele cu Firmele DedalusTech, Carpatair si Romavia – punere la dispozitie facilitati
si executie lucrari avioane civile;- Contracte cu unitati miltare din cadrul MApN, revizii majore pentru avioane IAR 99
Standard, reparatie echipamente, buletine service;- Contractul incheiat cu Firma DICO SRL Craiova pentru executie protectii anticorozive ; - Contractul cu REMAT Brasov - pentru vanzare deseuri .
b) Precizarea datei de infiintare a societatii
Infiintarea intreprinderii de stat din care provine societatea comerciala:
In anul 1972 a fost fondata, in scopul producerii si furnizarii de avioane militare pentru Fortele Aeriene Romane, Intreprinderea de Avioane Craiova.
Compania si-a inceput activitatea ca producator de avioane prin cooperarea cu fosta Yugoslavie in dezvoltarea proiectului comun al avionului de bombardament si atac la sol IAR-93 (s-au livrat catre Fortele Aeriene peste 200 de astfel de aparate).
Ca urmare a faptului ca Romania a devenit membra a blocului NATO a fost scos din fabricatie si din serviciu. 1
AVIOANE CRAIOVA S.A.GHERCESTI, STR.AVIATORILOR, NR.10, ROMANIA
Tel.+ 40 ( 0 ) 51 402.001 , Fax + 40 ( 0 ) 51 435153
In perioada anilor 1980, compania a proiectat impreuna cu Institutul National de Contructii Aerospatiale, a produs in intregime si a calificat impreuna cu Centrul de Cercetari si Incercari in Zbor avionul de antrenament IAR-99; avion care este si in prezent in fabricatie si in serviciul Fortelor Aeriene ale Romaniei in versiunea modernizata - IAR 99 SOIM. Avionul este dovada remarcabila a capabilitatilor companiei ca partener ideal in proiectarea si executia produselor de aviatie, cat si a celor industriale.
Temeiul juridic de constituire a societatii comerciale:
S.C. AVIOANE CRAIOVA S.A. s-a constituit in baza Legii nr.15/1990 privind reorganizarea intreprinderilor de stat in societati comerciale si a Hotararii Guvernului nr. 242/29.03.1991 privind infiintarea unor societati comerciale pe actiuni in domeniul industriei de aparare, prin preluarea integrala a patrimoniului Intreprinderii de Avioane Craiova.
c) Fuziuni sau reorganizari semnificative ale societatii nu au avut loc in cursul anului 2012. d) Descrierea achizitiilor si/sau instrainarilor de active.
In anul 2012 s-au achizitionat licente in valoare de 1398 lei; In anul 2012 nu au fost vandute imobilizari .
e) Descrierea principalelor rezultate ale evaluarii activitatii societatii:Pentru anul 2012 societatea si-a propus initial prin Bugetul de venituri si cheltuieli
(rectificat) publicat prin H.G. 1.216/2012 (luandu-se in calcul si transferurile de la Ministerul Economiei pentru plata salariatilor care presteaza activitati conform art.10 din O/U.G. 95/2002), venituri totale in suma de 15.441 lei si cheltuieli totale in suma de 15.441 lei, rezultatul brut prognozat fiind 0 lei.
Prin activitatea desfasurata in cursul anului 2012 s-au inregistrat (luandu-se in calcul si transferurile de la Ministerul Economiei pentru plata salariatilor care presteaza activitati conform art.10 din O/U.G. 95/2002), venituri totale in suma de 13.698.173 lei si cheltuieli totale in suma de 22.839.676 lei rezultand astfel o pierdere bruta de -9.141.503 lei.
1.1.1. Elemente de evaluare generalaa) Profit:Societatea a inregistrat pierdere bruta, in anul 2012, in suma de 9.141.503 lei,
determinata in principal de :- majorari si penalitati calculate pentru neplata datoriilor restante in suma de 6.037.075 lei ;- nerealizarea veniturilor din exploatare cu suma de 1.766.267 lei fata de ceea ce s-a avut in
vedere la fundamentarea bugetului de venituri si cheltuieli ;- efectul cumulat al tuturor cheltuielilor ocazionate de intretinerea si functionarea societatii,
care s-au inregistrat, fara a se recupera integral prin costuri (amortizare, utilitati, salarii, impozite si taxe) , recunoscute ca si cheltuieli ale perioadei, repartizate pe costuri in functie de gradul de utilizare a capacitatilor de productie si de incarcare a fortei de munca.
b) Cifra de afaceri :Cifra de afaceri realizata in cursul anului 2012 este de 10.651.761 lei si este mai mica decat cifra de afaceri, planificata prin Bugetul de venituri si cheltuieli pentru anul 2012, cu 1.298.239 lei. Aceasta situatie s-a datorat in cea mai mare parte lipsei de comenzi pentru fabricarea si reparatia de avioane IAR 99 din partea MApN.
c) ExportIn anul 2012 societatea a realizat un export in suma de 1.353.023 lei, reprezentand cca
12,70% din totalul vanzarilor, suma este in scadere fata de anul 2011.Situatia exportului este redata in tabelul de mai jos:
2
Nr.Crt. Denumire produs Beneficiarul Valoarea
(lei)% din total
export1. Kit SIU Elbit Israel 211.843 15,662. Servicii munca Elbit Israel 288.225 21,303. Piese aviatie civila SABCA Belgia 60.833 4,504. Piese aviatie civila MT Aerospace 185.264 13,695. Reparatie IAK 11 EASTERN FIGHTERS 606.858 44,85
TOTAL 1.353.023 100
d) CosturiColectarea si repartizarea costurilor de productie in cadrul societatii se face pe comenzi.In contabilitatea de gestiune se inregistreaza atat costurile de productie aferente
produselor executate cat si cheltuieli ale perioadei ce au fost efectuate luna de luna (cheltuieli indirecte de sectie si de administratie).
In anul 2012 s-au inregistrat in contabilitatea de gestiune urmatoarele cheltuieli:- cheltuieli pentru activitatea de baza – in suma 2.577.564 lei;- cheltuieli pentru activitatea auxiliara in suma de 28.785 lei;- cheltuieli indirecte de productie in suma de 1.707.641 lei.Elementele de cheltuieli ce reprezinta costuri neincorporabile in anul 2012, se prezinta
astfel:- cheltuieli ale perioadei, indirecte de sectie , in suma de 3.834.021 lei;- cheltuieli ale perioadei, generale de administratie, in suma de 5.246.231 lei, - suma de 6.242.380 lei reprezinta majorari si penalitati calculate pentru neplata
datoriilor restante si alte cheltuieli de exploatare . Aceste majorari au influentat negativ rezultatul din exploatare.
e) % din piata detinutaDe-a lungul anilor societatea a produs preponderent pentru beneficiari interni cum ar fi
M.Ap.N. – avionul IAR 99 SOIM, fiind unicul producator al acestui produs. Alti clienti semnificativi sunt: AEROSTAR Bacau , Elbit Israel pentru executie Kituri
aviatie, piese aviatie civila si militara.
f) Lichiditate La 31.12.2012 societatea detine, in conturi bancare, suma de 2.001.463 lei si, in casierie,
suma de 11.823 lei.
1.1.2. Evaluarea nivelului tehnic al societatii comercialeDescrierea principalelor produse realizate si/sau servicii prestate:
Capabilitatile companiei acopera un domeniu larg de activitati de inginerie si proiectare, mentenanta produsului, testare, proiectare si executie de scule si verificatoare, fabricatie de aeronave si subansamble structurale si suport produs. Procesele si serviciile oferite de S.C. AVIOANE CRAIOVA SA acopera aproape toate ariile de fabricatie:
montaj general, asamblare finala, echipare si testare; prelucrarea pieselor din aliaje de aluminiu si otel; procese speciale calificate pentru aviatie: tratamente termice si de protectie a suprafetei
(cadmiere, anodizare, fosfatare, nitrurare ionica etc); vopsire finala (inclusiv vopsiri avion) intr-o incinta de marime medie; incercari defectoscopice nedistructive, lucrari de laborator pentru testarea materialelor si
echipamentelor si masurare pe masini digitale pentru dimensiuni mici, medii si mari (C.M.M.)
3
Produsele de baza fabricate la S.C. AVIOANE CRAIOVA S.A. sunt destinate domeniului apararii – aeronave militare de scoala, antrenament avansat si atac la sol, IAR 99 SOIM, cu sisteme compatibile NATO si competitive din punct de vedere raport calitate / pret;
Pe langa aceste produse, societatea realizeaza componente structurale si subansamble pentru aviatia civila, avand aprobarea Autoritatii Aeronautice Civile, devenind astfel atractiva pentru cooperari cu fabricanti din industria aeronautica.
Principalele piete de desfacere pentru fiecare produs sau serviciu si ponderea acestora in veniturile totale si cifra de afaceri pentru ultimii trei ani sunt redate in tabelul urmator:
Nr. crt.
Activitatea, produsul, serviciul
Realizat pe anul2010
Realizat pe anul2011
Realizat pe anul2012
% din
venituri
% din cifra
de afaceri
% din
venituri
% din cifra
de afaceri
% din
venituri
% din cifra
de afaceri
1. Reparatie avion IAR 99 + ecipamente ILS MApN 25,18 38,59 29,27 32,68 75,24 75,46
2. Piese aviatie civila SABCA 0,58 0,58
3. Servicii munca Elbit 7,36 11,28 12,77 14,26 2,70 2,714. Chirie hangar+ servicii
aviatie 0,27 0.41 4,42 4,93 2,03 2,04
5. Piese aviatie civila AEROSTAR Bacau 2,37 3,64 0,93 1,04
6. Piese aviatie civila MT Aerospace 1,52 2,33 3,90 4,36 1,73 1,74
7. Contracte cercetare INCAS +executie comenzi
0,57 0,88 5,64 6,29 2,75 2,76
Vanzare deseuri 5,62 8,62 4,78 5,34 0,41 0,41Kituri aviatie ELBIT Israel 12,78 19,59 9,01 10,06 1,98 1,99
Reparatii IAK 11 Eastern FGHTERS 3,78 4,22 5,68 5,70
Piese prelucrari mecanice 3,09 3,46 1,74 1,74Servicii munca Romaero 1,58 1,58Nenominalizate 8,66 13,28 6,46 7,21 3,28 3,29Total 65,15 100 89,56 100 99,70 100
Metode de distributie:
4
In conformitate cu specificul activitatii, societatea nu dispune de o retea proprie de vanzare a produselor. Livrarea se face direct la sediul societatii sau beneficiarului, dupa cum a fost negociat/convenit contractul si in functie de specificul produsului (serviciului).
Principalele produse si servicii noi avute in vedere pentru viitor: Reparatii avioane IAR 99. Program AZIT III Elbit Israel; Program SIU Argentina; Programe de mentenanta aviatie civila; Programe de conversie aviatie civila; Servicii munca.
1.1.3. Evaluarea activitatii de aprovizionare tehnico-materiala (surse indigene, surse din import).
In functia de comenzile si contractele care sunt in derulare in timpul anului, furnizorii externi si interni sunt:
FURNIZORI EXTERNI ABEX GMBH Pompa hidraulicaABG Semca Echipamente instalatie climatizareAERO Assistance Normalizate, materiale metalice, nemetalice,
agregate, aparate electrice si electroniceALL METALS UK Tabla duraluminiuAIR METALS USA Tabla, tevi, placiAMEURO Olanda Tabla dural si otelAMPHENOL ConectoriApollo Metals Olanda Tabla dural si otelBENDIX – King Agregate, conectori BENECOM Olanda Produse chimiceBLANC AERO Franta NormalizateBRITTAIN Engineering Produse chimice,adeziviDUNLOP SlanguriELBIT Systems Intermediar produse de aviatie FRANKENJURA Germany RulmentiFUTURE Metals Inc Table dural+otelGSS ELECTRONIC SOLUTIONS ElectriceGOODRICH Giroorizont GOODYEAR Pneuri GRAVINER Control MotorINTERPROGRES ITALIANA Scule INTERTEHNIQUE Echip. CombustibilKLEBER (AERAZUR) Rezervoare combustibilLEACH International Lampi LUCAS Aerospace Starter .Bobina AprindereOSCHINSKY KG Camasa BowdenPECHINEY AVIATUBE Table ,Placi, Tevi.RAY-Q Israel Cabluri electriceSAFT Acumulator SARMA Tije comenzi
5
SAYWELL Anglia RulmentiSFIM AvionicaSMITHS Control MotorSOURIAU-FCI ConectoriSIGMA METALS Table ,Placi, Tevi.TELEFLEX Syneravia Actuatoare TENNANT Germany OteluriTW METALS POLONIA Table ,Placi, Tevi.THOMMEN Ap. BordThyssenkrupp Stahlunion Germania TeviTRUMPF Germany Scule
FURNIZORI INTERNIAEROFINA Bucuresti Aparatura electrica si electronica.AEROSTAR Bacau Tren aterizare, echipamente hidraulice, echip.
Climatizare.AEROTEH Bucuresti Pompe combustibil, servomec. hidraulice.AEROCHEM BUCURESTI Produse chimiceALPROM Slatina Laminate aluminiu si aliaje aluminiuANTICOROZIV Bucuresti AdeziviAVIOTRADE Bucuresti Intermediar produse de aviatie ARPIEM BUCURESTI Intermediar produse de aviatie ARTEGO Tg. Jiu Chedere, produse din cauciucBRANDEIS Pechiney Bucuresti Table ,Placi, Tevi.CARMESIN SA Buc. Carburi metaliceCHEMATEX Onesti Cauciucuri, amestecCOMPA Sibiu ArcuriCONDOR Bucuresti Componente aviatieDINOMETAL Brasov Tabla inox,bare inox
ELAROM Bucuresti Senzori SNTC.ELECTROMURES S.A TG.MURES Componente electroniceElectrotermometria Pascani Termocuple cromel-alumel FABR.Scule Rasnov SculeGM&T International 2000 S.A Bucuresti AMC-uri,adezivi, produse chimiceHNP Timisoara Insertii metaliceIAR Brasov Ansamble aviatieINCAS Bucuresti Reparare, fiabilizare si disponibilizare
servomecanism eleronLINDE Gaz UMT Timisoara ArgonLUBRIFIN Brasov LubrifiantiMAIRON Galati Table otelMETAV Bucuresti Oteluri speciale, colaborari aviatie.OTEL INOX Tirgoviste Table inox.PIRELLI Slatina Sarma aluminiuROMAERO Bucuresti Amestecuri de cauciucROMCAB Tg.Mures Cabluri electriceROMTEHNICA Bucuresti Intermediar produse de aviatieSHELL Romania Uleiuri de racireTURBOMECANICA Bucuresti Motoare Viper
6
UZINA Mecanica Cugir Produse specialeUZINA Mecanica Mija Produse specialeUZINA Mecanica Sadu Produse speciale
Activitatea de aprovizionare tehnico-materiala de la furnizorii interni si externi se desfasoara in conditii de siguranta, pe baza unor contracte si comenzi comerciale, la preturile pietei.
In functie de productia contractata pentru anul in curs, societatea se aprovizioneaza cu materiile prime si materialele necesare desfasurarii activitatii de productie.
1.1.4. Evaluarea activitatii de vanzarea) Descrierea evolutiei vanzarilor pe piata interna si externa si perspectivele pe termen
mediu si lung:- Piata interna si perspectivele pe termen scurt :
Nr.Crt.
Denumire produs BeneficiarVolum vanzari (lei)
2011 2012 2013 Prevăzut
1. Reparatii av. IAR 99,reparatii echipamente +asistenta tehnica + echipament ILS
M.Ap.N. 1.372.494 8.037.393 9.410.372
Contracte cercetare – executie comenzi
INCAS Bucuresti 264.283 292861 66.270
Kit-uri aviatie+piese BAe AEROSTAR Bacau 43.753Chirie + lucrari intretinere DEDALUS TECH,
CARPATAIR , ROMAVIA
207.047 216.270 238.000
Piese prelucrari mecanice DICO SRL Craiova 80.219 174.197 62.739Piese prelucrari mecanice SOFTRONIC Craiova 64.609 9.765Vanzare deseuri REMAT 224352 43.365Furnizare utilitati 62.474Servicii de munca ROMAERO Bucuresti 167.628Nenominalizate Diversi beneficiari 302.824 357259TOTAL 2.559.581 9.298.738 9.839.855
- Piata externa si perspectivele pe termen scurt :
Nr.Crt. Denumire produs Beneficiar
Volum vanzari (lei)2011 2012 2013
Prevazut1. Servicii munca ELBIT Israel 598.789 288.225 2. Chirie avion AIRCRAFT
TRADERS Belgia258.248
3. Kit-uri aviatie + Progr.AZIT
ELBIT Israel 422.675 211.843
4. Piese aviatie civila MT AEROSPACE 182.905 185.264 120.5105. Restaurare YAK 11 EASTERN Elvetia 177.418 606.8586. Piese aviatie civila SABCA Belgia 60.833
TOTAL 1.640.035 1.353.023 120.510 b) Descrierea situatiei concurentiale in domeniul de activitate al societatii
Pe plan intern, potentialii concurenti sunt:- AEROSTAR Bacau, in domeniul reparatiilor de Avioane militare;
7
- ROMAERO Bucuresti, in domeniul produselor avionabile;Deoarece Ministerul Apararii Nationale detine avioane IAR 99, produse de
S.C.AVIOANE CRAIOVA S.A., se estimeaza ca aceeasi uzina va putea efectua reparatiile si modernizarile aferente si pentru perioada urmatoare.
Pe piata externa a avioanelor similare, principalii concurenti sunt marile corporatii cu o traditie de necontestat in domeniu dar si producatorii regionali:
- British Aerospace, constructor din Marea Britanie, prin modelul HAWK 100;- Aero Vodochody, constructor cehoslovac, ce furnizeaza modele precum : L39, L159,
L159 B;- Mikoian, constructor din Rusia, cu modele comparabile: MIG AT, YAK 130;- Aermacchi, constructor din Italia a modelului MB 339;- Deutch Aerospace, firma germana ce produce modelul AT 2000;- CASA, din Spania prin modelul C101;- Nan Chang, din China, prin modelul K8.Modelul HAWK este o varianta de avion similar cu o calitate ridicata. Principalul
dezavantaj al acestuia ar putea veni din partea pretului relativ ridicat.Varianta ceheasca similara – model L159 si model L159 B este mai competitiv din
punct de vederea al pretului – fata de HAWK .In ceea ce priveste modelul romanesc realizat la S.C.AVIOANE CRAIOVA S.A.,
pretul raportat la calitatea buna a produsului poate reprezenta un avantaj pe piata specifica.
c) Descrierea oricarei dependente semnificative a societatii comerciale fata de un singur client sau fata de un grup de clienti a carui pierdere ar avea un impact negativ asupra veniturilor societatii:
In sistemul industriei aeronautice romanesti S.C.AVIOANE CRAIOVA S.A. este unic producator de aeronave de tip militar (inclusiv reparatii) pentru M.Ap.N.
Fabricarea (repararea ) acestor produse (Avioane IAR 99 SOIM) a detinut un procent scazut in incarcarea intregii capacitati de productie a societatii. Astfel o strategie nationala in productia de avioane militare, care nu a inclus fabicarea lor, a dus la diminuarea semnificativa a veniturilor realizate de societate si crearea unei situatii nefavorabile pentru societate in ultimii 3 ani.
1.1.5. Evaluarea aspectelor legate de angajatii/personalul societatii
a) Numarul si nivelul de pregatire a angajatilor societatii comerciale precum si a gradul de sindicalizare a fortei de munca la 31.12.2012 :
- numar de salariati la 31.12.2012 = 267 persoane - salariati cu CIM suspendat = 49 persoane - contract de mandat = 1 persoana - gradul de sindicalizare = 99,63%
Nivelul de pregatire al salariatilor societatii existenti la 31.12.2012 :
StudiiScoala
generalaStudii medii Studii superioare
Scoala profesionala si/sau liceul
Scoala postliceala
Nr. Salariati = 267
1 186 2 78
b) Descrierea raporturilor dintre manager si angajati 1. Echipa manageriala din Avioane Craiova S.A. in 2012 a fost alcatuita dintr-un numar de 21 manageri, cu urmatoarea structura :
- director general cu contract de mandat – 1 pers ;
8
- sef departament – 3 pers ;- contabil sef – 1 pers- sef de sectie –1 pers;- sef de compartimente functionale si asimilati (birouri, servicii, ateliere si alte
compartimente) – 14 pers ; - manager TIC 1 pers ;
2. Din punct de vedere al pregatirii profesionale structura echipei manageriale este urmatoarea :- ingineri - 15 pers ;- economisti – 4 pers ;- tehnicieni – 2 pers.
3. In anul 2012 au avut loc urmatoarele schimbari in componenta echipei manageriale : Incepand cu data de 29.03.2012, Stancu Marin a fost inlocuit din functia de Director
General cu Sava Ioan. In 06.04.2012 se modifica Structura organizatorica si se desfiinteaza Directia Tehnica si Directia Economica , nu mai exista functiile de director tehnic si director economic si se infiinteaza patru departamente (Departamentul Operational, Departamentul Dezvoltare, Departamentul Calitate si Departamentul Economic) conduse de trei sefi de departament si un Contabil Sef .
4. Stilul managerial practicat in Avioane Craiova in anul 2012 s-a bazat pe:- stabilirea clara a obiectivelor societatii si comunicarea acestora;- incurajarea subordonatilor si acordarea independentei in rezolvarea sarcinilor;- responsabilizarea managerilor prin comunicarea importantei realizarii obiectivelor stabilite;- monitorizarea progresului.
5. Concluzie : Se poate aprecia ca raporturile dintre manager si subordonati in anul 2012, au fost intr-o nota normala.
1.1.6. Evaluarea aspectelor legate de impactul activitatii de baza a emitentului asupra mediului inconjurator:În anul 2012 Avioane Craiova SA nu a realizat produse care, prin procesul de fabricatie, sa genereze aspecte cu impact semnificativ asupra mediului.Avioane Craiova SA, a aplicat o politică referitoare la managementul de mediu conform standardului SR EN ISO 14001-2005 urmărind cu precădere următoarele obiective:
1. Conformarea la evoluţiile standardizării şi cerinţelor de reglementare actuale relative la protecţia mediului;
2. Conştientizarea şi responsabilizarea întregului personal al societăţii faţă de protecţia mediului prin informare, instruire şi motivare;
3. Prevenirea poluării prin reducerea cu prioritate la sursă a emisiilor şi noxelor;4. Implementarea unei metode transparente de comunicare internă şi externă destinată
informării părţilor interesate, în legătură cu natura activităţilor noastre.
In anul 2012 au fost actualizate Contractele pentru preluare deseuri, atfel:- REMAT BRASOV S.A.- deseuri feroase, neferoase, hartie, caron, acumulatori
nedezmembrati, cauciuc, lemn, etc- API SORELIA SRL- preluare deseuri periculoase pentru eliminare finala- RECOLAMP- preluare deseuri de tuburi de neon- Serviciul Public de Salubritate Craiova- deseuri municipale menajere
Avioane Craiova SA, prin Comp. Protecţia Mediului a monitorizat mediul asfel:I. Indicatorii fizico-chimici şi bacteriologici ai poluanţilor cu următoarea frecvenţă:
9
1. APA menajera: pH, materii în suspensie, substanţe extractibile, sulfuri, cianuri, crom, zinc, cadmiu,consum biochimic de oxigen, frecvenţa de analiză – semestrial de către laboratorul propriu.
2. Apa de la centrala termica – materii in suspensie, continut de fosfati3. Automonitorizarea permanentă a apelor uzate este efectuată- daca se efectueaza neutralizari , de personalul care deserveşte staţia de neutralizare.II. Datele raportate autorităţii teritoriale pentru protecţia mediului şi periodicitatea:1. evidenţa gestiunii deşeurilor generate si valorificate, conform prevederilor HG 856/2002 –
semestrial;2. buletine de analiză ape uzate – semestrial la APM Dolj ;3. notificare compuşi organici volatili privind consumul anual de solvenţi – semestrial si la
solicitarea APM Dolj;4. monitorizarea gospodăririi substanţelor şi preparatelor chimice periculoase – prin sistemul
propriu de gestionare.5. Raportari catre Agentia nationala antidrog, privind operatiile cu precursori, conform OUG
nr. 121/2006, aprobată prin Legea nr. 186/2007 şi anexa nr.6 din HG 358/2006.6. orice alte date necesare APM Dolj – la solicitare
Societatea a fost inspectatain anul 2012 de catre:- Garda nationala de mediu – prin comisar Belu Octavian. Nu au fost aplicate amenzi, iar pentru neconformitatile identificate a fost elaborat program de conformare si implementare de masuri corective ( depozitarea corespunzatoare a materialului de tip munitie, inactiv).- Garda de Mediu prin comisar Stan Florin – verificari periodice privind respectarea legislatiei. La inspectie nu au fost identificae neconformitati si nu au fost aplicate amenziAvioane Craiova SA deţine Autorizaţia de mediu nr. 44/04.02.2009 valabilă timp de 10 ani.
I.1.7. Evaluarea activitatii de cercetare si dezvoltareS.C. AVIOANE CRAIOVA S.A, prin Departamentul de Dezvoltare, a desfasurat activitati de
C-D, ca subcontractor in cadrul Acordului Ferm de Colaborare pentru participarea la realizarea proiectului: JTI-‘’Clean Sky’’- Platforma tehnologica ‘’Smart Fixed Wing Aircraft’’.
In acest program activitatile au constat in principal in ingineria modulului ”After Body Demonstrator”:
- analiza datelor de intrare in relatie biunivoca cu facilitatile tehnologice din ACV;- propuneri de modificare proiect cu scopul de a optimiza costurile de fabricatie si de a
utiliza facilitatile din ACV. - evaluare costuri de fabricatie la nivel de draft.
1.1.8. Evaluarea activitatii societatii privind managementul riscului
RISCUL DE PIATA
Riscul valutarSub acest aspect, in exercitiul financiar 2012, societatea a fost expusa unui risc valutar de depreciere a creantelor exprimate in valuta si a tranzactiilor pe conturile de valuta, mai moderat decat cel din anii anteriori, datorita stabilitatii cursului valutar.
Riscul de lichiditateIn prima jumatate a exercitiului financiar 2012, societatea a intampinat mari probleme in a-si asigura lichiditatile necesare derularii in conditii normale a activitatilor curente, datorita lipsei acute de comenzi / contracte. In luna iulie a fost incheiat Contractul Subsecvent nr. 247BC/04.07.2012 cu UM 01836 Otopeni a carui finalizare a avut loc in luna noiembrie, incasarea efectiva a creantei 10
avand loc in luna decembrie 2012. Sumele incasate nu au asigurat lichiditatile necesare pentru acoperirea in totalitate a datoriilor.
Riscul ratei dobanzii la fluxul de trezorerieSocietatea nu a avut angajate credite in anul 2012.
1.1.9. Elemente de perspectiva privind activitatea societatii:
a) Prezentarea si analizarea tendintelor, elementelor, evenimentelor sau factorilor de incertitudine ce afecteaza sau ar pute afecta lichiditatea societatii comerciale comparativ cu aceeasi perioada anului anterior:
Lipsa de comezi si contracte , in special de comezi din partea beneficiarului principal al produselor S.C. AVIOANE CRAIOVA S.A. respectiv Minsterul Apararii , din ultimii ani si-a pus amprenta asupra situatiei financiare a societatii noastre care a inregistrat datorii foarte mari catre bugete si catre furnizorii de utilitati . La aceasta data societatea inregistreaza o lichiditate redusa intampinand mari greutati in achitarea obligatiilor curente.
b) Prezentarea si analizarea efectelor cheltuielilor de capital curente sau anticipate asupra situatiei financiare a societatii comparativ cu aceeasi perioada a anului trecut:
In perioada 2010 -2012 , datorita situatiei economico financiara nefavorabile nu s-au efectuat cheltuieli cu investitii , singurele cheltuieli de capital, aproape nesemnificative, se refera la achizitia de licente, care au cunoscut un trend descrescator, astfel incat in anul 2012 sunt in suma de 1.398 lei.
c) Prezentarea si analizarea evenimentelor, tranzactiilor sau schimbarilor economice care sa afecteze semnificativ veniturile din activitatea de baza: In anul 2012 nu au fost evenimente, tranzactii sau schimbari economice care sa afecteze semnificativ veniturile din activitatea de baza propuse prin bugetul de venituri si cheltuieli, insa per ansamblul activitatii societatii, faptul ca Ministerul Apararii Nationale nu comanda fabricarea sau modernizarea de avioane IAR 99 face ca, in ultimii ani, societatea sa nu poata acoperi cu comenzi intreaga capacitate de productie neobtinand astfel venituri care sa poata duce la reducerea pierderii acumulate in anii anteriori.
2. Activele corporale ale societatii
2.1. Amplasarea si caracteristicile principalelor capacitati de productie; Societatea Comerciala isi desfasoara activitatea de productie pe amplasamentul situat în localitatea Ghercesti, Str. Aviatorilor nr. 10.
Situatia terenurilor detinute de S.C. AVIOANE CRAIOVA S.A. la data de 31.12.2012 :
Nr. Crt. Amplasare Suprafaţa Destinaţie Situaţia juridică
1. Sediul societatiiGhercesti
136.331,26 Productie Proprietate
2.Racordare la termoficarea urbana:*-in Craiova-in Ghercesti
17.840
Deservire utilitati
Sentinta civila nr. 8157/9.05.1997.Nu este inscris in cartea funciara.*
11
TOTAL 154.171,26
*Terenul in suprafata de 17.840 mp a fost dobandit in baza Sentintei civile a Judecatoriei Craiova nr. 8157/1997, acesta fiind anterior incredintat in baza Decretului nr.4516/24.02.1998 pentru executarea lucrarilor pentru racordarea societatii la termoficarea urbana, redandu-se in schimb Ministerului Agriculturii aceeasi suprafata printr-un act de receptie incheiat in data de 04.10.1984. Ulterior conductele de termoficare au fost dezafectate.Sentinta civila nr. 8157/1997, ramasa definitiva si irevocabila, este un act declarativ de proprietate care are vicii si anume nu precizeaza amplasamentul si vecinatatile si nici alte elemente de identificare. Se fac demersuri pentru inscrierea acestui teren in cartea funciara.
Clădiri principale:
Societatea Comerciala detine cladiri avand o suprafata totala construita de 33.049,757 mp şi construcţii cu suprafaţă desfăşurată de 37.528,893 mp.
Nr. crt.
Denumire /Amplasare:
Str.Aviatorilor nr.10Situatia juridica Destinatia
1. Hala prelucrari metalice Proprietate Productie2. Statie pompare turn racire Proprietate Utilitati3. Pavilion poarta Proprietate Cladiri
administrative4. Statie reglare gaze Proprietate Utilitati5. Anexa sociala hala prelucrari mecanice Proprietate Anexa sociala6. Centrala termica compresoare Proprietate Utilitati7. Hala structura montaj Proprietate Productie8. Pavilion laboratoare Proprietate Productie9. Pavilion tehnic cercetare proiectare Proprietate Productie10. Anexa tehnico- sociala hala structura
montajProprietate Anexa tehnica
11. Cladire vopsitorie finala Proprietate Productie 12. Depozit calapoade ob.45 Proprietate Productie13. Baraca metalica 12x28x4 Proprietate Productie14. Contructie statie pompe vopsitorie finala Proprietate Utilitati15. Foisor paza Proprietate Paza16. Foisor paza Proprietate Paza17. Foisor paza Proprietate Paza18. Foisor paza Proprietate Paza19. Foisor paza Proprietate Paza20. Foisor paza Proprietate Paza21. Statie neutralizare decantare Proprietate Utilitati 22. Statie pompare ape menajere Proprietate Utilitati 23. Statie principala conexiuni Proprietate Utilitati 24. Constructii aferente rezervoare Proprietate Productie
La 31.12.2012 S.C. AVIOANE CRAIOVA S.A. a procedat la reevaluarea grupelor “Terenuri ” si “Constructii” in conformitate cu OMF 3471/2008. Reevaluarea s-a facut de catre 12
evaluatori autorizati conform reglementarilor in vigoare. Rezultatele reevaluarii sunt redate in situatiile economico-financiare la 31.12.2012.
2.2. Descrierea si analizarea gradului de uzura a proprietatilor S.C.AVIOANE CRAIOVA S.A.:
La aceasta data societatea se afla intr-un impas tehnologic, ceea ce presupune nevoia iminenta a unor investitii care sa faca posibila upgradarea actualei dotari, ramase in urma, din punct de vedere tehnologic. In prezent facilitatile de fabricatie ale societatii sunt depasite atit ca nivel de uzura morala cit si ca uzura fizica. Dotarile tehnologice si toate facilitatile complementare de fabricatie sunt la nivelul anilor 1980.
Astfel, devine obligatoriu sa se realizeze investitii majore in tehnologia de baza si in activitatile (procesele) de suport.
Nerealizarea acestor investitii va scoate societatea din circuitul furnizorilor de piese si echipamente pentru industria aeronautica din urmatoarele motive:
o imposibilitatea alinierii la cerintele tehnologice actuale in domeniul prelucrarilor mecanice sau cel al fabricatiei de aerostructuri;
o lipsa masinilor unelte in 4 sau 5 axe, lipsa masinilor de indoit tabla cu comanda numerica;o degradarea infrastructurii societatii, aceasta prezentandu-se astfel:
cladiri si acoperisuri degradate; instalatii de alimentare cu apa cu o vechime de peste 30 ani, instalatii pluviale
degradate ; instalatii de trasport gaze naturale de la statia reglare gaze la centrala termica
(acestea se afla pe actualul amplasament al Parcului Industrial Craiova) care necesita reparatii foarte urgente pentru eliminarea riscurilor;
instalatii electrice de medie tensiune cu resursa de viata expirata.
2.3. Precizarea potentialelor probleme legate de dreptul de proprietate asupra activelor corporale ale societatii comerciale;
Revendicari ale dreptului de proprietate : a) Revendicari in baza Legii nr. 10/2001, republicata: Pana la data intocmirii raportului nu s-au
inregistrat notificari in baza Legii nr. 10/2001, republicata. b) Revendicari pe drept comun: Deoarece amplasamentul pe care se afla terenul in suprafata de
17.840 mp, dobandit in baza Sentintei civile a Judecatoriei Craiova nr. 8157/1997, se suprapune peste amplasamentele beneficiarilor legilor fondului funciar, pentru clarificarea situatiei acestui teren, societatea se afla in proces cu persoanele fizice si juridice care detin titluri de proprietate.
Gajuri fara deposedare :
Mijloace fixe constituite drept garantie; centru de strunjire si frezare SCHAUBLIN TIP TM -6Y, BL 341993, conform Contract de gaj comercial fara deposedare nr.967/28.09.2012 evaluat la suma de 978.312,97 lei si iese de sub gaj in ianuarie 2013.
bilet la ordin in suma de 6.000 lei in favoarea Rompetrol Bucuresti conform contract 3/06.07.2009 ( furnizare carburanti).
13
3. Piata valorilor mobiliare emise de societate:
3.1.Piata pe care se negociaza actiunile emise de AVIOANE CRAIOVA S.A este RASDAQ, iar evidenta actionariatului este realizata de societatea de registru autorizata S.C.DEPOZITARUL CENTRAL S.A.
Simbolul actiunilor societatii pe piata RASDAQ este AVIO. Societatea a fost cotata pe piata extrabursiera RASDAQ in data de 03.12.1996 si in
prezent, din totalul actiunilor de 915.484, se tranzactioneaza un numar de 174.145 actiuni dobandite de persoane fizice in urma Programului de privatizare in masa.
In ultimele 52 de saptamani (11.03.2013) au fost 58 tranzactii cu un numar de 3.657 actiun , in valoare 9.855,46 lei.
Pretul minim pe actiune in ultimele 52 de saptamani a fost de 3,00 lei. Pretul maxim pe actiune in ultimele 52 de saptamani a fost de 5,19 lei. 3.2. Descrierea politicii societatii cu privire la dividende:
In anul 2010 societatea a inregistrat pierdere bruta in suma de 15.938.409 lei.In anul 2011 societatea a inregistrat pierdere bruta in suma de 12.035.640 lei.In anul 2012 societatea a inregistrat pierdere bruta in suma de 9.141.503 lei.
3.3. Descrierea oricaror activitati ale societatii comerciale de achizitionare a propriilor actiuni: Societatea nu a intreprins actiuni de achizitionare a propriilor actiuni.
3.4. Numarul si valoarea nominala a actiunilor emise de societatea mama detinute de filiale:
Nu este cazul. 3.5.Prezentarea modului in care societatea isi achita obligatiile fata de detinatorii de
obligatiuni emise de societate: Nu este cazul.
4 . Conducerea Avioane Craiova S.A in anul 2012:
4.1.ADUNAREA GENERALA A ACTIONARILOR
Nume si prenume Functia Calificarea
SURGHIE VASILE Reprezentant M.E. in AGA
pana in data de 18.12.2012
Consilier – M.E.C.M.A.
STEFAN GHEORGHE Reprezentant M.E. in AGA
pana in data de 28.09.2012.
Consilier M.E.C.M.A
CIUCIULETE
FLORIAN VIOREL
Reprezentant M.E. in AGA
incepand cu data de
28.09.2012.
Director Adjunct Investitii – CNDA-
Directia Regionala de Drumuri si Poduri
Craiova Craiova
OBACESCU MIHAI Reprezentant M.E. in AGA
incepand cu data de
18.12.2012 .
Consilier OPSPI – Ministerul
ECONOMIEI
CONSILIUL DE ADMINISTRATIE, pana in data de 04.12.2012 :
Nr.crt. Nume si prenume Varsta Calificarea Functia
Participarea la capitalul social
(actiuni detinute)1. Codescu Dan 60 Presedinte 0 14
Consilier OPSPI -
M.E.C.M.A.CA
2. Pana Ionel 65Director Departament in cadrul Transelectrica Bucuresti
Membru CA 0
3. Preotu Gheorghe 69 Director S.C. PREVIMET IMPEX SRL Craiova
Membru CA 0
4. Dimitriu Dan 62 Consilier – M.E.C.M.A. Membru CA 0
5. Macrea Rares 40 Consilier – M.E.C.M.A. Membru CA 0
CONSILIUL DE ADMINISTRATIE, incepand din data de 04.12.2012 pana in prezent :
Nr.crt.
Nume si prenume Varsta Calificarea Functia Participarea la capitalul social
(actiuni detinute)
1. Codescu Dan 60 Consilier OPSPI - M.E.C.M.A.
Presedinte CA 0
2. Sora Sorin Adrian 48 Consilier Juridic Alycontabexpert Membru CA 0
3. Preotu Gheorghe 69 Director S.C. PREVIMET IMPEX SRL Craiova
Membru CA 0
4. Dimitriu Dan 62 Consilier – M.E.C.M.A. Membru CA 0
5. Popescu Andrei 29 Ing S.C. ELPREST SRL Membru CA 0
Pe tot parcursul exercitiului financiar 2012 societatea s-a aflat in administrare speciala, instituita prin ordinal M.I.R. nr.310/22.05.2003.In data de 19.01.2011 a fost numit administrator special d-na Vlageoiu Adriana in conformitate cu Ordinul MECMA nr.2825/2010 .In data de 21.03.2011 este numit administrator special dl.Oprea Catalin Marius cu Ordinul MECMA nr.600/2011.In cursul anului 2012 activitatea de audit intern a fost asigurata de catre S.C. ROMAUDIT SRL Craiova si de Simona Smarandache - Birou Expert Contabil.Situatiile financiare ale anului 2012 sunt supuse auditarii de catre auditorul financiar S.C. PROFESIONAL AUDIT SRL .
4.2. Lista membrilor conducerii executive in cursul anului 2012:
Nr.crt. Nume si prenume Functia
Termenul pentru care face parte din
conducerea executiva
Participarea la capitalul social
(actiuni detinute)1. Stancu Marin Director General pana la 29.03.2012 0
2. Sava Ioan Director General incepand cu data de 29.03.2012 pana in data de 29.03.2014
40
3. Costasuc Radu Director Tehnic de la 20.06.2011 pana 40 15
la 06.03.2012
4. Dumitrescu Georgeta
Director Economic pana la data de 08.04.2012
40
Contabil Sef incepand cu data de 09.04.2012 pana in data de 03.07.2012
5. Nicu Floarea Contabil Sef de la data de 04.07.2012 pana in data de 31.12.2012
40
In prezent conducerea executiva a societatii este:
Nr.crt. Nume si prenume Functia
Termenul pentru care face parte din
conducerea executiva
Participarea la capitalul social
(actiuni detinute)
1. Sava Ioan Director General incepand cu data de 29.03.2012 40
2. Siiu Dumitru Sef Dep.Operational incepand cu data de 09.04.2012 0
3. Birdu Ioan Sef Dep. Dezvoltare incepand cu data de 09.04.2012 0
4. Tica Ion Sef Dep. Calitate incepand cu data de 09.04.2012 0
5. Dumitrescu Georgeta Contabil Sef incepand cu data de 01.01.2013 40
4.3. Litigii sau proceduri administrative in care sa fie implicate persoanele de la punctele 4.1. si 4.2., referitoare la activitatea acestora in cadrul S.C. AVIOANE CRAIOVA S.A.
Stancu Marin – reclamant, S. C. AVIOANE CRAIOVA S.A. – parat: litigiu de munca
5. Situatia economico-financiara:
a) Prezentarea elementelor de bilant la finele anilor 2010, 2011, 2012: - lei-
Denumire post bilant 31.12.2010
Pondere in total ACTIV
%
31.12.2011
Pondere in total ACTIV
%
31.12.2012
Pondere in total ACTIV
%Active imobilizate totale, din care:
7.619.556 52,07 32.299.452 82,89 30.797.883 79,07
- imobilizari corporale 7.614.900 52,03 32.289.070 82,86 30.789.828 79,05Active ciculante, total, din care:
5.166.417 35,31 4.819.754 12,37 5.844.644 15,01
- stocuri 4.161.114 28,44 4.266.001 10,95 3.759.758 9,65- creante 321.408 2,20 48.253 0,12 71.417 0,18- diponibilitati banesti 683.895 4,67 505.500 1,30 2.013.469 5,17
16
Cheltuieli in avans 1.847.086 12,62 1.849.134 4,74 2.305.389 5,92TOTAL ACTIV 14.633.059 100 38.968.340 100 38.947.916 100
Denumire post bilant 31.12.2010
Pondere in total PASIV
%
31.12.2011
Pondere in total PASIV
%
31.12.2012
Pondere in total PASIV
%Datorii ce trebuie platite intr-o perioada de 1 an, din care:
64.224.507 438,90 75.134.964 192,81 83.993.039 215,66
-alte datorii, inclusiv datorii fiscale si alte datorii pentru asigurari sociale
62.060.230 424,11 72.804.278 186,83 81.470.393 209,18
Provizioane pentru riscuri si cheltuieli
2.444.140 16,70 2.528.921 6,49 2.876.428 7,39
Venituri in avans 4.253 0,03 4.253 0,01 4.253 0,01Capitaluri proprii-total, din care:
-52.039.841 -355,63 -38.699.798 -99,30 -47.925.804 -123,05
- capital social 2.288.710 15,64 2.288.710 5,87 2.288.710 5,88-rezerve din reevaluare 5.353.844 36,59 30.307.662 77,78 29.053.288 74,60- rezultatul reportat -51.079.578 -349,07 -12.035.640 -303,29 79.166.529 203,26
TOTAL PASIV 14.633.059 100 38.968.340 100 38.947.916 100
Dupa evaluarea terenurilor si constructiilor in conformitate cu OMF nr. 3471/2008 din anul 2011, care au determinat cresterea valorii activelor imobilizate, in anul 2012 acestea au inregistrat o scadere cu suma de 1.491.187 lei datorita deprecierii imobilizarilor si inregistrarii amortizarii aferente. Activele circulante au scazut in perioada au scazut in anul 2011 fata de anul 2010 cu suma de 346.663 lei, iar in anul 2012 s-a inregistrat o crestere a acestora fata de anul 2011 cu suma de 1.026.890 lei , crestere ce a avut la baza disponibilitatile banesti incasate la sfarsitul anului, dar si cresterea cheltuielilor in avans inregistrate in timpul anului. In perioada 2010 – 2012 datoriile au inregistrat un trend crescator determinat in principal de inregistrarea majorarilor si penalitatilor la datoriile restante din anii precedenti.
Pe structura datoriile totale la 31.12.2012 in suma de 83.993.039 lei cuprind:
1. Obligatii catre bugetul statului = 21.535.957 lei,
2. Obligatii catre bugetul asigurarile sociale de stat = 31.686.835 lei ,
3. Obligatii catre bugetul asigurarile sociale de sanatate = 10.929.848 lei ,
4. Obligatii catre bugetul fondului de somaj = 1.402.176 lei , 5. Obligatii catre bugetul local = 8.648.285 lei,
6. Obligatii catre personal si conturi asimilate = 630.599 lei , reprezentand :- 514.368 lei, salarii neachitate aferente lunii decembrie 2012, dar care s-au achitat in luna ianuarie 2013- 116.231 lei, alte datorii de natura salariala.
7. Imprumuturi bancare
17
In cursul anului 2012 societatea nu a angajat credite.
8. Furnizorii - 1.158.267 lei , au inregistrat, fata de anul 2011 o scadere de 144.793 lei, iar pe structura cuprind:
SALUBRITATE CRAIOVA SRL 1.063 lei ; GDF SUEZ ENERGY 36.559 lei ; CEZ VANZARE 22.138 lei ; PARC INDUSTRIAL 78.924 lei ; COMPANIA DE APA 863.098 lei ; PSG FORCE SRL 10.702 lei ; RAT CRAIOVA 7.176 lei ; ISCAR TOOLS 10.800 lei.
9. Clienti creditori – 1.364.379 lei si reprezinta avans icasat de la INCAS Bucuresti si DEDALUS TECH;
10. Dividendele de plata - 1.367.388 lei si reprezinta dividende de plata AVAS ( FPS ) ;
11. Creditorii diversi - 5.269.305 lei , au inregistrat, fata de anul 2011, o crestere in valoare de 212.416 lei, iar pe structura cuprind: -AJOFM Dolj = 1.035.972 lei , in conformitate cu prevederile OUG 22/2004 ;-AVAS (AVAB ) = 810.488 lei, debite preluate de la Casa de Asigurari de Sanatate ;-AVAS (AVAB ) = 1.113.269 lei, accesorii aferente debitelor preluate de la Casa de Asigurari de Sanatate .- Creditori diversi (Sindicatul Liber Avioane Craiova) = 11.011 lei.- AVAS = 2.294.696 lei, dobanzi dividende 1999 - AVAS = 3.869 lei, dobanzi dividende 1996
SC AVIOANE CRAIOVA SA mai inregistreaza datorii in suma de 5.235.599 lei care sunt inregistrate in contul 808 „ Datorii contingente ’’ in afara bilantului catre:
AJOFM Dolj astfel :- 733.490 lei reprezinta sume acordate beneficiarilor de plati compensatorii conform
OUG nr.22/2004 aferente anului 2009- 3.864.113 lei reprezinta sume acordate beneficiarilor de plati compensatorii
conform OUG nr.22/2004 aferente anului 2010- 525.658 lei reprezinta sume acordate beneficiarilor de plati compensatorii conform
OUG nr.22/2004 aferente perioadei ianuarie-octombrie 2011 AMOFM Bucuresti astfel :
- 15.496 lei reprezinta plati compensatorii acordate personalului disponibilizat conform OUG 22/2004 aferente anului 2010Aceste datorii vor mai creste, ele fiind comunicate de AOFM, dar pana la nivelul lunii octombrie 2011.Conform prevederilor OUG 22/2004 art 128 aceste sume acordate de AOFM se recupereaza de la agentii economici ( respectiv SC AVIOANE CRAIOVA SA ) in limita a 20 % din sumele incasate din inchirieri, vanzari de active si participatii la capitalul social.Conform OMF 3055/2009 aceasta datorie nu a fost recunoscuta in bilant, ea fiind considerata datorie contingenta, nefiind sigur ca vor fi iesiri de resurse pentru stingerea acestei datorii.
AVAS astfel : - 96.842 lei reprezinta contributia la asigurari sociale de sanatate conform PV
ANAF 734134 / 07.03.2006
18
La 31.12.2012 , societatea are in sold provizioane constituite in suma de 2.876.428 lei, cu urmatoarea destinatie :
1.Provizioane pentru litigii – in suma de 2.606.333 lei, cu urmatoarea componenta : - daune dividende AVAS Bucuresti = 2.605.565 lei, din care:
3.869 lei ,aferente dividendelor anului 1996, dividende platite cu intarziere; 2.601.696 lei, aferente dividendelor anului 1999, dividende neplatite inca, calculate pana la data de 31.12.2012; 768 lei, provizion CNCIR reprezentand c/v dobanda legala si cheltuieli de judecata.
1. Provizioane pentru garantii acordate clientilor – in suma de 76.725 lei, reprezentand garantie reparatie avion 715 si avion 716.2. Alte provizioane pentru riscuri si cheltuieli – in suma de 193.369 lei, cu urmatoarea componenta: 186.275 lei , provizion materiale avion 715 si avion 716 ; 7.094 lei, provizion salariati care nu au beneficiat de prime in anul 2012.
In perioada 2010-2012 capitalurile proprii au crescut in anul 2011 ca urmarea evaluarii grupei “Terenuri si constructii ” in conformitate cu OMF. 3471/2008, dar in anul 2012 au scazut datorita, in principal piederii contabile inregistrata de societate in exercitiul curent .
In perioada 2010-2012 nu au avut loc majorari sau diminuari de capital social, el are aceeasi valoare, respectiv 2.288.710 lei, reprezenta contravaloarea a 915.484 actiuni, cu o valoare nominala de 2,5 lei/actiune si este detinut de :
- Ministerul Economiei – 741.339 actiuni, reprezentand 80,9778 % ;- Alti actionari – 174.145 actiuni, reprezentand 19,0222 %.
b) Contul de profit si pierdere in anul 2012 comparativ cu anul 2011 si 2010 (fara a se lua in calcul veniturile si cheltuielile inregistrate din transferulrile de la Ministerul Economiei, Comertului si Mediului de afaceri, in conformitate cu prevederile O.U.G. nr.95/2002) se prezinta astfel
- lei -Pozitia analizata 2010 % din
venitul total
2011 % dinvenitul total
2012 % dinvenitul total
VENITURI TOTALE Din care: 6.342.618 100 4.688.742 100 10.683.605 100
-Venituri din exploatare, din care: 6.177.388 97,39 4.548.978 97,02 10.520.165 98,47
- cifra de afaceri 5.527.988 87,16 4.199.616 89,57 10.651.761 99,70- Venituri financiare 165.230 2,61 139.764 2,98 163.440 1,53Pozitia analizata 2010 % din
chelt. totale
2011 % dinchelt.totale
2012 % dinchelt.totale
CHELTUIELI TOTALE Din care: 22.281.027 100 16.724.382 100 19.825.108 100
-Cheltuieli de exploatare,din 22.152.050 99,42 16.566.137 99,05 19.636.622 99,05 19
care: - cheltuieli materiale 304.699 1,37 438.951 2,62 674.115 3,40 - cheltuieli cu personalul 8.924.512 40,05 7.943.248 47,50 8.186.416 41,29 -alte cheltuieli de exploatare 11.275.048 50,60 8.183.938 48,93 8.564.002 43,20
-Cheltuieli financiare 128.977 0,58 158.245 0,95 188.486 0,95REZULTATUL BRUT AL EXERCITIULUI Din care:
-15.938.409 -12.035.640 -9.141.503
-Rezultatul din exploatare profit/pierdere
-15.974.662 -12.017.159 -9.116.457
- Rezultatul financiar 36.253 -18.481 -25.046REZULTATUL NET AL EXERCITIULUI - profit/pierdere
-15.946.659 -12.035.640 -9.141.503
In anul 2011 veniturile totale au scazut comparativ cu cele din anul 2010 cu suma de 1.653.876 lei, iar in anul 2012 au cresut fata de cei doi ani, cu 4.340.987 lei fata de anul 2010 si cu 5.994.763 lei fata de cele din anul 2011 . In cadrul acestora veniturile din exploatare detin ponderea cea mai mare si au determinat considerabil cresterea veniturilor totale.
Veniturile financiare au scazut in 2011 fata de anul 2010 cu suma de 25.466 lei , iar in anul 2012 acestea au crescut cu 23.676 fata de anul 2011. Ponderea acestora in veniturile totale este mica, intre 1,53% si 2,98%, cea mai mica inregistrandu-se in anul 2012 .
In cursul anului 2012 societatea a beneficiat de sume transferate de la Ministerul Economiei si Mediului Afacerilor , in conformitate cu prevederile O.U.G. nr. 95/2002 in valoare de 3.014.564 lei.
Cheltuielile totale inregistrate in anul 2011 sunt mai mici cu 5.556.645 fata de cele din anul 2010, iar in anul 2012 au crescut fata de anul 2011 cu suma de 3.100.7236 lei.Indicele de crestere al cheltuielilor din anul 2012 este mai mic fata de indicele de crestere a veniturilor totale inregistrate in acest an. Ponderea principala in cadrul acestora o detin cheltuielile din exploatare, respectiv 99,05 % in anul 2012 pondere ce s-a mentinut aproape constanta in perioada analizata.
In cadrul cheltuielilor din exploatare ponderea cea mai mare o reprezinta “alte cheltuieli de exploatare ” intre 43,2 % si 50,60%, urmata de “cheltuieli cu personalul”, care oscileaza in perioada analizata intre 40,05% si 47,5%, valoarea maxima fiind atinsa in anul 2011,
Din activitatea de exploatare se inregistreaza pierdere in suma de -9.116.457 lei, pierdere mai mica decat in ultimii doi ani si care este influentata semnificativ de urmatoarele :
- majorari de intarziere datorate bugetului consolidat al statului si bugetul local pentru obligatii neachitate la scadenta – in suma de 6.037.075 lei, ;
- penalitati datorate furnizorilor de energie si apa pentru obligatii neachitate la scadenta, in suma de 105.814 lei ;
- efectul cumulat al tuturor cheltuielilor ocazionate de intretinerea si functionarea societatii, care s-au inregistrat, fara a se recupera integral prin costuri ( amortizare, utilitati, salarii, impozite si taxe) , recunoscute ca si cheltuieli ale perioadei, repartizate pe costuri in functie de gradul de utilizare a capacitatilor de productie si de incarcare a fortei de munca.
Pierderea financiara din anul 2012 este mai mare decat cea din anul 2011 si se datoreaza in principal cheltuielilor cu diferentele de curs valutar care au fost mai mari decat veniturile din diferentele de curs valutar.
Rezultatul brut al exercitiului este pierdere in suma de 9.141.503 lei si este mai mica decat pierderea inregistrata in anii 2010 si 2011.
20
c) Cash flow:Situatia fluxurilor de trezorerie la 31.12.2012 este urmatoarea:- flux de numerar din activitatea de exploatare = +1.509.367 lei, are valoare pozitiva,
ceea ce ne indica faptul ca, din activitatea de exploatarea se degaja resurse pentru a menţine capacitatea de exploatare si a achita o parte din datoriile curente .
- flux de numerar din activitatea de investitii = - 1398 lei, are valoare negativa, investitiile realizate sunt nesemnificative ca valoare si sunt finanţate din fluxul de trezorerie rezultat din activitatea de exploatare.
- flux de numerar din activitatea financiara = 0 societatea nu a apelat la credite in cursul anului 2012 si nu a efectuat emisiuni de actiuni sau obligatiuni.
Gradul de indatorare la sfarsitul anului 2012 este 0Flux de numerar – total negativ = 1.507.969 lei ;Fluxul de numerar la inceputul anului 2012 a fost in suma de 505.500 lei;Fluxul de numerar la sfarsitul anului 2012 a fost in suma de 2.013.469 lei.
INFORMATII PRIVIND ACTIVITATEA SPECIFICA
Sub aspectul continuitatii activitatii, trebuie mentionat ca S.C. AVIOANE CRAIOVA S.A. este o societate strategica in sistemul de aparare al Romaniei, fiind producatorul unor aparate de zbor utilizate atat in operatiuni militare, cat si in pregatirea personalului de bord.
In aceste conditii, continuarea activitatii societatii si, in special conservarea si mentinerea patrimoniului activ, a reprezentat un obiectiv fundamental al administrarii si conducerii acesteia, implicand asumarea tuturor riscurilor ce decurg din acesta.
Totodata, un alt obiectiv de aceeasi natura si importanta l-a reprezentat mentinerea personalului de inalta calificare existent, intrucat pierderea definitiva a acestuia reprezinta un risc major de perturbare, daca nu chiar de incetare a activitatii societatii.
Fata de aceste elemente, care au constituit factorii de risc major, dar nu numai, in anul 2012 administratia si conducerea societatii au promovat la MECMA un Program de restructurare continand urmatoarele masuri definitorii :
- ameliorarea situatiei financiare legate de datoriile istorice, atat prin masuri fiscale, cat si prin valorificarea unor bunuri neoperationale sau a unor materiale fara miscare ;
- extinderea activitatii in domeniul aviatiei civile;- reabilitatea instalatiilor si echipamentelor pentru asigurarea utilitatilor si a climatului de
munca.
Detaliat, principalele masuri ale planului se prezinta dupa cum urmeaza:
21
Nr. crt. Masura Stadiu la 31.12.2012
1. Initierea unui act normativ pentru anularea sau convertirea in actiuni a datoriilor istorice.
Planul strategic de actiune pe anul 2012 a fost aprobat in sedinta Consiliului de Administratie din 02.02.2012, reprezentantii statului in Consiliul de Administratie urmand sa intreprinda demersuri la MECMA in vederea initierii unei Hotarari de Guvern.
Pana in mai 2012 la MECMA s-a lucrat la elaborarea unei strategii sectoriale pentru sectorul productiei de aparare, problema urmand sa fie preluata in aceasta strategie. Ulterior nu au mai fost inteprinse demersuri deoarece s-a considerat ca sunt sanse mici de reusita intrucat trebuiau obtinute aprobari de la Comisia Europeana, acest fapt constituind „ajutor de stat”. Masura va fi reanalizata in anul 2013, si discutata la Ministerul Economie.
2. Aprobarea unui numar mediu lunar de 150 persoane care desfăşoară activităţi conform prevederilor art. 10 din OUG nr. 95/2002 privind industria de apărare pentru anul 2012
Prin Adresa nr. 128 din 07.03.2012 s-a solicitat aprobarea de catre MECMA a unui numar mediu lunar de 150 persoane care desfasoara activitati conform Art 10 din OUG 95/2002 ca urmare a lipsei de contracte si comenzi.
Prin HG 703/11.07.2012 s-a aprobat pentru SC Avioane Craiova SA, pentru anul 2012, un numar mediu maxim lunar de personal care desfasoara astfel de activitati de 125 persoane, ceea ce a constituit un element cu impact negative asupra asigurarii salarizarii personalului.
3.
Retehnologizarea si modernizarea sistemului de producere, transport si distributie abur tehnologic. Sumele alocate ar trebui sa provina din valorificarea catre Parcul Indusrial Craiova a cladirii fostei centrale termice, ca ar urma sa fie vinduta si din valorificarea celor doua centrale termice existente, ce ar urma sa fie dezafectate.
Plecand de la necesitatea reducerii costurilor energetice si de la necesitatea cresterii sigurantei in exploatare a sistemului de productie a aburului dar si a reducerii cheltuielilor de intretinere din ce in ce mai mari datorate vechimii centralei termice, s-a adoptat aceasta masura.
SC Avioane Craiova SA a elaborat din surse proprii un studiu de fezabilitate pe tema ”Retehnologizare si modernizarea sistemului de producere, transport si distributie abur tehnologic” care a fost inaintata si la MECAMA.
Deoarece nu s-a reusit vanzarea centralei termice si nici obtinerea de fonduri pentru investitie de la actionarul majoritar) si nici societatea nu a reusit sa-si constituie resursele financiare necesare, nu s-a reusit realizarea investitiei: ”Retehnologizare si modernizarea sistemului de producere, transport si distributie abur tehnologic”.
4. Obtinerea autorizarii organizaţiei de mentenanta conform PART 145, cu sprijinul unei organizatii deja autorizata
In acest scop au fost incheiate doua contracte cadru de parteneriat cu firmele Jetran International (capital din SUA) si A.M.I. ( Marea Britanie), care deveneau efective in conditiile autorizarii societatii noastre de catre Autoritatea Aeronautica Civila Romana ca organizatie de intretinere, conform Part 145. In concordanta cu obligatiile rezultate din prevederile contractelor mentionate, a fost elaborat un program de activitati, definind responsabilitatile si evaluand resuresele financiare si umane necesare. Au fost parcurse o parte din activitatile nominalizate in program (elaborarea documentelor pentru obtinerea autorizarii, scolarizarea personalului, disponibilizarea spatiilor necesare) dar nu au putut fi abordate sau finalizate etape care presupun resurse financiare mai importante (achizitonare de documentatie tehnica de intretinere pe tip de aeronava, achizitionare de scule si utilaje specifice pe tip de aeronava). Datorita acestora, actiunea de autorizare nu a putut fi finantata din resurse proprii, fiind necesara identificarea unor modalitati de asociere cu parteneri deja autorizati.In acest moment, societatea deruleaza contracte de colaborare cu doua Organizatii de Intretinere autorizate de catre Autoritatea Aeronautica Civila Romana, si anume Romavie RA si Dedalus Tech SRL, ceea ce va facilita obtinerea propriei autorizari.
5. Realizarea unei investitii (construire hangar, pentru Firma SC Toyo Aviation SRL, printr-o scrisoare de intentie, si- 22
Nr. crt. Masura Stadiu la 31.12.2012
activitati de mentenanta, avioane civile, inclusiv vopsitorie, spatii tehnice si birouri, precum si reabilitarea cailor de rulare dinspre pista aeroportului si uzina) printr-o asociere in participatiune cu firma TOYO AVIATION Ltd.
a manifestat dorinta de asociere cu SC Avioane Craiova SA deoarece aceasta dispune de anumite facilitati, cum ar fi: teren, vecinatatea cu Aeroportul International Craiova. Prin aceasta asociere se urmarea crearea de noi locuri de munca precum si realizarea unui hangar de vopsitorie.
In urma unei analize privind oportunitatea acestei asocieri, urma sa fie prezentata analiza impreuna cu scrisoarea de intemntie a acestei firme in Consiliul de Administratie si ulterior in Adunarea Generala a Actionarilor. Pana la 31.12.2012 firma nu a transmis scrisoarea de intentie privind asocierea cu SC Avioane Craiova SA.
6. Valorificare stocuri fara miscare sau cu miscare lenta:
materiale
productie neterminata
produse finite
Prin Raportul nr 77/01.02.2012 si 282/19.02.2012 s-a solicitat aprobarea de catre Consiliul de Administratie a valorificarii unor stocuri fara miscare si care nu mai sunt utilizate in procesul de productie. Aceste stocuri oferite spre vanzare, se regasesc pe site-ul societatii, au fost publicate si in presa locala..In anul 2012 s-a reusit valorificarea prin vanzare a unor stocuri de materiale, dar nesimnificative in comparatie cu volumul acestor stocuri fara miscare.
In ceea ce priveste stocul de productie neterminata o parte din acesta a fost valorificat prin utilizarea la executia reparatiei a doua avioane IAK 11, contractate cu firma Eastern Fighters Elvetia.
Actiunea va continua prin aprobarea in Consiliul de Administratie a unui mecanism de adaptare a preturilor in scopul cresterii sanselor de valorificare
7. Vanzarea active (centrala termica) . In urma infiintarii Parcului Industrial Craiova, centrala termica a ramas pe teritoriul acestuia. Ulterior Parcul Industrial si-a manifestat interesul de a cumpara aceasta centrala. Avand in vedere ca centrala termica furnizeaza aburul tehnologic necesar productiei specifice de aviatie si faptul ca investitia ”Retehnologizare si modernizarea sistemului de producere, transport si distributie abur tehnologic” nu s-a realizat, masura nr. 7 nu a putut fi materializata. Mentionam faptul ca in anul 2012 nici Consiliul Judetean Dolj nu a mai dispus de fonduri deoarece prioritar a fost finalizarea investitiei: ”Modernizarea si extinderea Aeroportului Craiova”.
Reiteram faptul ca S.C. AVIOANE CRAIOVA S.A. se afla si in prezent sub administrare speciala in vederea privatizarii in conformitate cu prevederile Ordinului Ministerului Indutriei si Resurselor nr. 310/2003 si in baza Legii nr.137/2002 privind unele masuri pentru accelerarea privatizariicu modificarile si completarile ulterioare.
Procesul de privatizare a a fost lansat in primul trimestru al anului 2008, s-a derulat pe parcursul a 2 ani, dar nu s-a finalizat cu succes, din cauza ca potentialii investitori au refuzat sa suporte datoriile bugetare restante ale societatii.
Se asteapta ca la nivelul Ministerului Economiei sa se hotarasca, ca o varianta viabila pentru mentinerea societatii intr-un circuit operational, reluarea procesului de privatizare, apreciata ca fiind masura de redresare a situatiei economico-financiare a societatii.
Presedintele Consiliului de Administratie CODESCU DAN
23
Director General Contabil Sef SAVA IOAN GEORGETA DUMITRESCU
24