Criteriile care delimiteaz principalele tipuri de credite sunt:

Criteriile care delimiteaz principalele tipuri de credite sunt:

persoana creditorului;

persoana debitorului;

modalitatea specific de formare i utilizare a capitalurilor disponibile;

dimensiunile i dinamica nevoii de credit a debitorului i modul de folosire a capitalurilor mprumutate de ctre acesta;

obiectul creditului;

duratele de constituire a capitalului disponibil i de utilizare de ctre mprumutat.

Privite din acest punct de vedere, raporturile de credit s-au cristalizat de-a lungul vremii n urmtoarele tipuri de credite:

credit comercial

credit bancar

credit obligator

credit ipotecar

credit de consum

Creditul comercial

Acordarea de credite sub form de marf este o practic secular care i are originea n procesul diviziunii primare a muncii, atunci cnd din masa productorilor s-au desprins ageni economici specializai n desfacerea mrfurilor.

Prin actul de credit ce aciona n sprijinul vnzrii mrfurilor se mbinau, pe de o parte, interesul productorului de a asigura vnzarea produselor sale, pe de alt parte interesul comerciantului lipsit de capital de a plti marfa dup vnzarea ei.

Mrfurile primite pe credit comercial reprezint, pentru beneficiar, datorii exigibile i implic o amnare mai scurt sau lung a termenului de plat. n acest fel, creditul comercial acioneaz n patrimoniul beneficiarului ca surs suplimentar de capital circulant, scutindu-l pe acesta de a recurge la alte resurse (creditul bancar).

Creditul bancar cuprinde o sfer larg de raporturi privind persoanele fizice i juridice, modaliti diferite de creditare privind termenul scurt, mijlociu i lung, cuprinde raporturi reprezentnd operaiuni bazate pe nscrisuri sau fr, precum i operaiuni garantate sau negarantate.

Cele mai frecvente credite bancare sunt cele ce se adreseaz ntreprinderilor, agenilor economici. Rapoartele de credit ale ntreprinderilor cu bncile sunt, de regul, reciproce, pe de o parte, ntreprinderile avnd deschise conturile la bnci, formnd depozite care pot fi folosite de acestea drept resurse (depozitele bancare sunt operaiuni pasive). Pe de alt parte, bncile acord credite ntreprinderilor pentru nevoile lor de producie sau pentru investiii, modernizri, retehnologizri.

Principalele tipuri de credite bancare sunt:

1 Avansurile n contul curent (credite de trezorerie) reprezint rapoarte de credit bazate pe o deplin cunoatere a activitii ntreprinderii i sunt acordate fr a fi consemnate prin nscrisuri relative la fiecare angajament. Aceste credite sunt menite s acopere necesitile curente privind cheltuielile de producie, nu sunt garantate formal i nu au termen de rambursare. Este un credit acordat n cont curent i este ntemeiat pe depozite compensatorii, nivelul dobnzii este mai ridicat, deoarece, neavnd la baz convenii sau contracte, aceste credite nu au posibilitatea de refinanare. Sistemul general de acordare a acestui tip de credit este linia de credit n condiiile creia se stabilete o limit maxim. Linia de credit (plafonul de credit) poate fi o linie confirmat printr-un acord scris care d posibilitatea de a menine creditul o perioad stabilit de timp.

2 O serie de alte credite bancare de care pot beneficia ntreprinderile sunt cele ce necesit o motivare clar, a condiionare a utilizrii lor i o garantare expres, credite care sunt, sub acest aspect, caracterizate ca explicite.

Creditle explicite se acord, de regul, pentru stocuri sau pentru producie sezonier i pentru investiii.

Creditele pentru stocuri sunt menite s asigure resursele necesare n cazul iregularitii ciclului aprovizionrii producie vnzri, cum se poate ntmpla, de pild, n producia de conserve, de blnuri, care sunt bazate pe materii prime sezoniere. De regul, aceste credite sunt garantate de produsele obinute.

Creditele de investiii se acord pentru finanarea modernizrilor, retehnologizrilor sau shimbrii liniilor de fabricaie i se garanteaz cu active patrimoniale ale ntreprinderilor.

Creditul obligatar reprezint o grup a operaiunilor de credit care se refer la relaiile ntre instituiile statului sau ntreprinderilor economice, n calitate de debitori i care emit obligaiuni n aceast calitate i, pe de alt parte creditorii, care sunt subscriitori i deintori ai acestor obligaiuni, care i angajeaz astfel capitalurile n vederea obinerii unui venit sub form de dobnd.

Emisiunea obligaiunilor

Obligaiunea este un nscris care certific deintorului su calitatea de creditor; ea reprezint un titlu de crean negociabil. n calitate de emiteni, statul i colectivitile locale, precum i agenii economici i procur pe aceast cale resursele mprumutate, renunnd la creditul bancar tradiional. Investitorii sunt reprezentai de persoane fizice i juridice din ar i strintate, care dein capitaluri bneti temporar disponibile.

Plasamentul n obligaiuni se bazeaz pe un proces de economisire preexistent.

Principalele caracteristici ale obligaiunilor sunt:

este un instrument al investiiei de capital;

exprim creana deintorului asupra ansamblului activelor emitentului;

exprim angajamentul deintorului fa de creditorul su, care pune la dispoziia primului fondurile sale;

exprim relaia de credit n baza creia investitorul/creditorul are dreptul la dobnda aferent acestui credit.

Creditul ipotecar (pe ipotec) este destinat activitii imobiliare i reprezint una dintre cele mai importante categorii de credite n economia de pia, economie care dezvolt i sprijin proprietatea individual. n ultimele decenii, creditul ipotecar a reprezentat n S.U.A. circa 31% din totalul creditelor acordate de bncile comerciale.

Creditul ipotecar presupune o convenie ntre creditor i debitor (mprumutat) n care se prevd urmtoarele:

1. proprietatea sau bunul imobil ce servete drept garanie a rambursrii mprumuturilor;

2. condiiile de remunerare a bncii i scadenele de rambursare;

3. penalitile n caz de ntrziere la plat sau reducerea dobnzilor n caz de rambursare anticipat;

4. circumstanele n care nerespectarea condiiilor de credit conduce la pierderea proprietii de ctre debitor.

Principalul tip de mprumut pe ipotec comport o rat de rambursare i o rat a dobnzii fixe constante n timp. De regul, n structura sumei rambursate n cazul dobnzii fixe, n timp, scade partea ce reprezint rata de rambursare, deoarece dobnda fix se aplic unui sold n continu descretere.

Creditul de consum este creditul pe timp scurt sau timp mediu acordat persoanelor individuale i este destinat a acoperi costul bunurilor i serviciilor de care acestea au nevoie.

Bncile comerciale acord acest gen de credite n unele ri dezvoltate ntr-o proporie de circa 20% din totalul operaiunilor active.

Creditul de consum anticipeaz momentul intrrii n posesia bunurilor i permite accesul cumprtorilor cu venituri mai mici la bunurile de folosin ndelungat de valoare mare. Astfel, creditul de consum acioneaz pe dou planuri : pe de o parte se asigur satisfacerea ... necesitilor marii mase de consumatori, iar pe de alt parte se promoveaz pe scar larg producia i circulaia unei game extinse de mrfuri dincolo de cererea solvabil a populaiei. Prin urmare, creditul de consum a contribuit direct la creterea n ritmuri rapide a nivelului de trai al populaiei, iar responsabilitatea fa de datoriile contractate a acionat ca un factor al ntririi disciplinei n munc. Totodat, o cretere stabil a cererii de larg consum a contribuit la recuperarea constant a cheltuielilor avansate n producie i, implicit, realizarea constant i oportun a produselor lansate pe pia. De aici, rezult i interesul sporit al productorilor de automobile, echipamente electromenajere, i altele, n a-i dezvolta ei nii reeaua de creditare pentru vnzarea propriilor produse, chiar prin nfiinarea sau dirijarea unor bnci pentru un asemenea profit. Dat fiind importana economic, social a creditelor de consum, acestea reprezint sfera cu cea mai mare implicare a reglementrilor i a controlului de stat.

Capitolul 3. DOBNDA

Dobnda poate fi considerat ca o remunerare pe care capitalistul o primete pentru folosirea capitalului propriu sau pentru capitalul mprumutat altor persoane pe o perioad i pentru o destinaie specific.

Dobnda reprezint preul serviciului fcut de ctre creditor debitorului, pltit de debitor pentru a dobndi dreptul de a folosi o sum de bani n cursul unei perioade determinate.

Dobnda reprezint o cheltuial pentru cel care o pltete i un venit pentru cel care o primete.

Sub aspect economic, dobnda este un pre, preul creditului.

Mrimea dobnzii se stabilete pe pia n funcie de cererea i oferta de capital i deinde de o serie de factori economici i politici precum i de mrimea procentului inflaionist.

Dobnda poate fi analizat att din punct de vedere absolut, ct i relativ, sub form de rat a dobnzii.

Rata dobnzii se determin prin raportul ntre suma dobnzii datorate pe un an i existena capitalului mprumutat.

Factorii care determin nivelul dobnzii

ntruct nivelul dobnzii este acceptat de debitor i de creditor ca urmare a unei negocieri de durat sau mai operative, fiecare parte dorete s aib, n contextul acceptrii soluiei, anumite orientri care s motiveze i justifice decizia dat. Se pune astfel problema fatorilor de acceptabilitate general care sunt luai n considerare n procesul negocierii:

1 Puterea capitalului/rata profitului este esenial att pentru investitor, ct i pentru utilizatorul de capital. ntreprinztorul, abia cnd i propune s mobilizeze un capital suplimentar, trebuie s evalueze realist posibilitile de rentabilitate, respectiv dimensiunile profitului, astfel nct el va trebui din profit s-l remunereze pe deintorul de capital. Pe de alt parte, deintorii de capitaluri, ce provin n mare msur din economii, trebuie s aprecieze gradul real de productivitate a capitalului atunci cnd formuleaz pretenii cu privire la dobnzi, astfel nct ntreprinztorul s poat continua activitatea i s poat fructifica i n viitor capitalul oferit.

2 Lichiditatea independent de orice condiii, creditorii vor prefera acea form de mprumut care s le asigure rambursarea ct mai repede, deci prefer s investeasc, dar pe termen scurt. Nivelul dobnzii este mai mare cu ct lichiditatea este mai mic, adic termenul de rambursare este mai ndeprtat.

Stabilirea nivelului dobnzii este i o expresie a compromisului ntre creditorii care doresc o ct mai mare lichiditate i deintorii interesai n a pli ct mai puin pentru aceasta.

3 Riscul nerambursrii rambursarea la termen este o condiie a perpeturii raporturilor de credit i a sistemului de creditare n general. Cerina rambursrii la termen a creditului conduce la repararea elementelor de structur a dobnzii n dobnd pur, care este n contul utilizrii capitalului i plata necesar pentru recuperarea riscului nerambursrii sau pentru acoperirea pagubelor suferite din cauza nerambursrii. O asemenea consideraie a riscului i a soluiilor de acoperirea motiveaz o politic personal a bncilor n domeniul dobnzilor, orientat dup gradul de risc pe care l presupune fiecare credit acordat.

4 Raportul dintre cererea i oferta de credite Oferta de credite este determinat primordial de nivelul economisirii n ara respectiv i de opiunile tradiionale ale populaiei pentru economii. Evoluia nivelului de economisire poate fi stimulat de nivelul dobnzii, dar oricare ar fi nivelul dat al economisirii. Rezult, deci, c i oferta de credite este limitat la un potenial anume de resurse.

Cererea de credite este intercondiionat de cei trei mari debitori ntr-o economie: guvernul, agenii economici i persoanele fizice, deopotriv influenai de evoluia activitii economice i de tendinele de dezvoltare a investiiilor.

5 Stabilitatea economic i politic are un rol deosebit n a ncuraja formarea capitalului. Orice fenomen de instabilitate politic i de dezechilibru economic (inflaia) diminueaz nivelul economisirii i influeneaz negativ dimensiunile resurselor de creditare (oferta).

Din analiza factorilor de influenare rezult c dobnda se structureaz n dou componente:

dobnda de baz la care se adaug factorul de risc, care difereniaz astfel pe fiecare dintre solicitanii de credit

Capitolul 4. Instrumente i tehnici de plat

A. Cambia, biletul la ordin i cecul

CAMBIA

Cambia reprezint modalitatea de plat prin care o persoan denumit trgtor d ordin unei persoane numite tras s plteasc o sum de bani la o anumit scaden. Prin esena sa cambia este un act scris, dei legea nu prevede expres, aceast cerin este subneleas deoarece cambia trebuie s conin anumite elemente:

1. denumirea de cambie n scopul de a avertiza pe toi semnatarii asupra drepturilor i obligaiilor ce decurg din angajarea lor n obligaia cambial.

2. ordinul pur i simplu necondiionat de plata, unei sume de bani; acesta pentru a fi explicit reprezint voina emitentului de a plti. Ordinul nu poate fi condiionat de efectuarea unei contraprestaii, serviciu sau efectuarea plii ntr-un anumit mod. Orice condiionare a ordinului de plat atrage dup sine nulitatea cambiei. Suma trecut pe cambie trebuie s fie nscris i n cifre i n litere i se precizeaz moneda n care urmeaz s se plteasc.

3. numele trasului acesta trebuie s fie indicat pe cambie, pentru c el trebuie s plteasc i va deveni debitor cambial principal, din momentul acceptrii. Trgtorul se poate indica pe el nsui ca tras sau poate indica mai muli trai, nu alternativ, ci n mod cumulativ. Repartizarea unor cote atrage dup sine nulitatea cambiei.

4. scadena reprezint data la care cambia urmeaz s fie pltit. Data are urmtoarele atribute:

s fie cert, deci momentul plii nu trebuie s fie legat de un alt moment,

s fie ferm, unic i posibil.

Scadena unei cambii are mai multe valene:

a. poate s fie la vedere- n acest caz se consider c prezentarea cambiei la plat trebuie s se fac n termen de 1 an de la data emiterii,

b. poate s fie la un termen de la vedere- n acest caz de la nceput se specific pe cambie un termen scurt de 30-60 zile de la prezentarea cambiei la acceptare,

c. poate s fie la un anumit termen de la data emiterii. Calculul se ncepe din ziua urmtoare emiterii i scadena e ultima zi a termenului calculat. Dac se omite anul se consider anul emiterii cambiei. Dac luna n care apare scadena a trecut n anul respectiv, atunci se consider luna respectiv din anul urmtor.

d. poate s fie la o dat fix.

5. locul unde se face plata locul unde se obine plata din partea trasului, iar n caz de refuz la plat este locul n care va fi acionat n instan. Emitentul este cel care fixeaz locul plii i legislaia aplicat n caz de litigiu.

6. beneficiarul persoana creia sau la ordinul creia urmeaz s se plteasc suma total.

n textul cambiei pot fi desemnai mai muli beneficiari cumulativ sau menionai n mod alternativ i atunci oricare dintre ei poate exercita cambia. Beneficiar poate fi nsui trgtorul cambiei. Cnd n text nu e menionat clauza ,,nu la ordin beneficiarul nu poate transmite cambia prin gir ci prin cesiune i se ntocmete un act suplimentar.

7. data i locul emiterii cambiei trebuie s cuprind ntotdeauna ziua, luna i anul emiterii. Data trebuie s fie unic, cert i posibil. Datele imposibile sau care se afl n contradicie cu scadena atrage dup sine nulitatea cambiei. Dac nu e trecut locul emiterii, este considerat domiciliul trgtorului. Dac nici acesta nu e trecut pe cambie, aceasta este nul.

8. semntura emitentului trebuie s fie autograf i s cuprind numele i prenumele sau denumirea firmei care a emis cambia.

n cazul cambiilor n alb (care nseamn c unei cambii i lipsete un anumit element din cele prezentate) trebuie s inem cont c:

nu poate lipsi semntura trgtorului,

dac la emitere cambia poate fi incomplet, pn n momentul prezentrii la plat trebuie completat.

Omisiunea unor anumite elemente trebuie s fie fcut voluntar. Pentru completarea cambiei trebuie s existe autorizarea prealabil din partea trgtorului ca beneficiarul s completeze cambia n anumite condiii.

Clauza de ,,negaranie pentru acceptare - inserat de trgtor pe cambie l elibereaz de posibilitatea de a fi urmrit nainte de scaden ca urmare a faptului c trasul refuz s accepte cambia.

Clauza ,,dup aviz care, inserat de trgtor pe cambie, l autorizeaz pe tras s nu fac plata dect n urma unei avizri prealabile fcute de trgtor.

Acceptarea cambiei

Ordinul de plat dat de trgtor nu l oblig cu nimic pe tras fa de plat. Acesta devine debitor cambial n momentul n care accept cambia.

Acceptarea este obligatorie pentru:

cambiile pltibile la un ter sau dintr-o alt localitate,

cambiile pltibile la un anumit termen de la vedere,

cnd a fost nscris clauza prezentrii cambiei la acceptare.

Cambia va fi prezentat acceptrii trasului n orice moment pn la scaden. Acceptarea se scrie direct pe cambie cu meniunea acceptat i semntura trasului.

Acceptarea se poate face i pentru o parte din sum.

Avalul reprezint reprezint un act prin care o persoan garanteaz plata cambiei. Avalul este o garanie care se d pe faa cambiei i atunci este suficient simpla semntur, sau pe spatele cambiei cnd se scrie aval i se semneaz de ctre persoana care garanteaz suplimentar.

Avalul poate fi comercial atunci cnd este dat de un agent economic sau bancar atunci cnd este dat de o banc.

Cambia poate circula prin gir sau andosare.

Girarea se poate face n mai multe feluri:

gir plin sunt indicate toate elementele de identificare ale noului beneficiar

gir n alb nu se precizeaz numele noului beneficiar,

Prin andosare garantarea cambiei se mrete, pentru c fiecare girant rspunde solidar de neplata sumei la scaden.

Vnzarea cambiei nainte de scaden se numete scontare; taxa de scont este taxa de la care se pornete cnd se calculeaz dobnda comercial; taxa de rescont se obine micornd taxa de scont ce s-a ncasat de ctre banca intermediar.

Prin scont se acord un credit celui ce solicit i care este garantat cu ajutorul instrumentului n cauz.

Biletul la ordin

Biletul la ordin este un nscris pe care o persoan denumit emitent se oblig s plteasc altei persoane sau la ordinul ei o sum de bani la o anumit scaden (emitent trgtor).

Elementele biletului la ordin:

1. denumirea de bilet la ordin

2. promisiunea de plat pur, simpl i necondiionat,

3. scadena e o dat cert, unic i posibil, atunci cnd nu e trecut e considerat la vedere,

4. locul unde se face plata, atunci cnd acesta nu e specificat este considerat locul unde s-a ntocmit respectivul bilet,

5. numele i adresa beneficiarului,

6. data i locul emiterii,

7. semntura emitentului autograf.

CECUL

Cecul este instrumentul de plat prin care trgtorul , titular al unui cont la banc d ordin necondiionat ca banca s plteasc o anumit sum de bani ctre un beneficiar din disponibilul su n cont.

Cecul este reprezentat de un formular tipizat.

Utilizarea cecului este guvernat de Legea cecului din 1934.

Prile implicate:

1- trgtorul este cel care ordon plata, (persoan fizic sau juridic)

2- trasul este ntotdeauna o banc, fie c e banca la care trgtorul are deschis un cont, fie c e una corespondent,

3- beneficiarul - persoana fizic sau juridic indicat de trgtor n favoarea creia se va face plata.

Aspecte implicate:

trasul ( banca ) nu pltete fr a avea un ordin,

presupune existena unei nelegeri ntre trgtor i banc privind disponibilul din care se va face plata,

presupune existena unui disponibil n contul trgtorului.

Cecul este ntotdeauna pltibil la vedere.

Elementele cecului:

1. denumirea de cec,

2. ordinul pur i simplu, necondiionat de a plti,

3. suma trecut n cifre, litere i moneda n care se va face plata,

4. numele trasului,

5. locul plii,( dac nu se specific este sediul trasului),

6. locul i data emiterii,

7. semntura emitentului autograf.

Tipuri de cecuri:

1. dup modul n care este trecut beneficiarul:

nominative situaie n care beneficiarul este trecut n mod expres i cecul se achit numai acestuia, sunt transmise de obicei prin cesiune;

la purttor caz n care nu se menioneaz expres numele beneficiarului, cecul putnd fi ncasat de orice persoan care l deine,

la ordin se menioneaz numele beneficiarului i meniunea la ordin care d dreptul acestuia s transmit cecul altei persoane prin gir.

2. dup modul de ncasare:

cecuri barate utilizate pentru plata ntr-un cont bancar al beneficiarului, (reprezint cecuri de virament - neputnd fi pltite n numerar), i n cazul cecului documentar, atunci cnd trgtorul condiioneaz plata de prezentarea anumitor documente la banc.

Bararea poate fi:

general nu sunt meniuni ntre cele 2 linii paralele i atunci banca nu poate plti dect unei bnci sau unui client al su i poate circula prin andosare,

special atunci cnd se scrie denumirea bncii unde se efectueaz plata.

cecuri nebarate i n cazul acestor cecuri se poate plti n numerar la ghieul bncii, sau n cont fr nici o restricie.

Exemplu de cec special cecul certificat este cecul care poart el specificarea expres a existenei provizionului la banca tras.

Cecul de cltorie cec cu valoare fix imprimat pe formularul cecului. El este emis de bnci i vndut clienilor pentru a nlesni lichiditile n cltorii, pentru a nlocui cash-ul n deplasrile n strintate. Protecia acestui tip de cec se asigur prin semntur.

B. Ordinul de plat

Cea mai simpla modalitate de a realize o plata o reprezinta transmiterea unei sume de bani de la o persoana, care e datoare, catre o alta persoana, care e titulara creantei respective.

Ordinul de plata se realizeaza prin intermediul unui parcurs bancar, deosebindu-se, astfel, de plata obisnuita cash.

Ordinul de plata reprezinta dispozitia data de ordonator unei banci de a plati o suma determinata in favoarea beneficiarului, in vederea stingerii unei obligatii banesti.

Caracteristicile ordinului de plata:

1. relatia de plata apare numai ca urmare a unei datorii preexistente;

2. operatiunea este initiata de platitor (ordonatorul) care stabileste si conditiile de desfasurare a operatiunii;

3. este revocabil (poate fi retras, instructiunile pot fi modificate de ordonator);

4. presupune existenta unui provizion bancar.

Din punct de vedere al modului de efectuare a platii, ordinul de plata poate fi:

ordin de plata simplu incasarea nu este conditionata de prezentarea nici unui alt document;

ordin de plata documentar incasarea este conditionata de prezentarea unor anumite documente, precizate dinainte.

Participantii la operatiunea de incaso sunt:

ordonatorul - cel care are o datorie de platit;

beneficiarul cel n favoarea cruia se face plata;

o banc sau mai multe bnci sunt doar prestatoare de servicii, asigurand manipularea corecta a valorilor intrebuintate si solicitand efectuarea platii. Acestea pot fi: ordonatoare sau platitoare.

Documentul ordin de plata contine:

numele si adresa ordonatorului;

numele si adresa beneficiarului;

denumirea si adresa bancii ordonatoare;

data emiterii;

ordinul de a plati ( veti plati);

suma de platit;

motivul platii;

documentele necesare in cazul ordinului de plata documentar;

modul de plata (letric, telegrafic, electronic);

semnaturile bancii ordonatoare sau a persoanei autorizate de firma ordonatoare.

C. Pli documentare: acreditivul documentar i incasoul documentar

Acreditivul documentar

n decontarea tranzaciilor internaionale acreditivul documentar ocup un loc important peste 70%. Utilizarea sa extins este determinat de avantajele pe care le prezint att pentru exportator ct i pentru importator. Plata prin acreditiv documentar se face dup regulile i uzanele uniforme elaborate de CCI Paris (Camera Internaional de Comer):

Reguli uniforme i practica acreditivelor documentare CCI Publicaia 500;

Formulare standard privind acreditivele documentare Publicaia 516;

MT 700 message Formats elaborate de SWIFT formatele de Teletransmisie Standard.

n esen acreditivul documentar este o list de documente. Cunoscut i sub denumirea de credit documentar el reprezint un compromis sigur ntre un cumprtor i un vnztor de bunuri. Un acreditiv documentar ofer vnztorului sigurana de a tii c plata poate fi obinut odat ce expedierea bunurilor a fost fcut i ofer cumprtorului confortul de a tii c expedierea mrfurilor a fost fcut nainte de a se efectua plata.

Banca se angajeaz s plteasc o anumit sum de bani unui anumit beneficiar, ntr-o anumit perioad de timp dac va primi documentele cerute n acreditiv conforme cu termenii acestuia.

PRILE IMPLICATE

1. ordonatorul acreditivului documentar importatorul/beneficiarul unei prestaii sau cel care iniiaz operaiunea,

2. beneficiarul acreditivului documentar exportatorul/prestatorul de servicii. El este cel n favoarea cruia banca importatorului s-a angajat la plat,

3. banca emitent banca care, la solicitarea importatorului, care este ordonatorul acreditivului documentar, i asum n scris angajamentul de plat n anumite condiii i termene.

Acest angajament ea l poate efectua:

- direct n sensul n care ea nsi efectueaz plata;

- indirect n sensul c desemneaz o alt banc s efectueze plata.

4. banca corespondent banca prin care banca emitent transmite telexul acreditivului documentar spre a fi comunicat beneficiarului acreditivului.

Aceasta poate fi:

banca verificatoare sau avizatoare n cazul n care plata documentelor are loc la banca emitent sau plata este solicitat la o ter banc,

banca pltitoare se poate afla n ara exportatorului sau ntr-o ter ar,

banca tras - cnd plata urmeaz s fie fcut prin cambii trase asupra unei bnci. Banca asupra creia au fost trase cambiile i care la scaden le va achita se numete banca tras.

banca negociatoare - n practica bancar anglo-saxon, acreditivul documentar presupune utilizarea unei cambii trase asupra bncii emitente i, deci, locul plii este la ea (domiciliul trasului). n msura n care o alt banc dect banca emitent este insrcinat cu negocierea, aceasta nseamn c banca negociatoare este autorizat s preia documentele de la expeditor i s i le achite, contra unui comision de negociere i s le remit bncii emitente.

banca confirmatoare banca care la angajamentul de plat asumat de banca emitent, adaug propriul ei angajament egal ca valoare i condiii.

Mecanismul plii prin acreditiv documentar

Plata prin acreditiv documentar face parte integrant din ansamblul relaiilor comerciale i construcia financiar a unei afaceri.

Succesiunea momentelor:

1. existena unui contract sau a unei nelegeri prin care partenerii au convenit plata prin acreditiv documentar

2. dispoziia/ordinul de deschidere este dat de importator bncii sale, banca emitent i cuprinde toate condiiile de termene i documente pe care trebuie s le ndeplineasc exportatorul pentru a i se face plata,

3. deschiderea acreditivului documentar const n elaborarea unui nscris, nsui acreditivul documentar, prin care banca emitent se angajeaz ferm la plat n favoarea beneficiarului acreditivului documentar, exportatorul, n condiiile de termene i documente potrivit nscrisurilor primite de la ordonator. Acest document este transmis bncii exportatorului,

4. notificarea beneficiarului acreditivului documentar banca exportatorului anun exportatorul de deschiderea acreditivului documentar i i remite documentul acreditivului documentar,

5. livrarea mrfii,

6/7. utilizarea acreditivului documentar n posesia documentelor ce atest livrarea mrfii n termenele i condiiile din acreditivul documentar, exportatorul le prezint la banc. Banca verific concordana documentelor cu cerinele acreditivului documentar i efectueaz plata( documente contra bani),

8/9. remiterea documentelor/rambursarea sumei banca pltitoare, dup efectuarea plii, remite documentul bncii emitente. Aceasta, dup un nou control al documentelor, n funcie de condiiile din acreditiv, ramburseaz bncii pltitoare banii. n caz contrar, nu ramburseaz banii pe documente neconforme cu termenii acreditivului documentar.

10/11. notificare importator/ plata documente banca emitent deine documentele privitoare la marf i pe cele pe care le elibereaz importatorului contra plat.

12. eliberare/ ridicare marf.

Exist o varietate de denumiri atribuite prilor implicate n acreditivul documentar. Denumirea exact a acestora depinde de atribuiile pe care aceste pri le au n cumprare i vnzare, ncrcare, livrare i plat. Se pot utiliza mai muli termeni pentru una din prile implicate fr a fi ns obligatorii. Cumprtorul poate fi numit importator, ordonator, account party i consignee dar fiecare dintre acetea pot fi reprezenta de altcineva dect cumprtorul n funcie de specificul tranzaciei respective.

Odat stabilii termenii vnzrii i faptul c plata se va face prin acreditiv documentar, cumprtorul deschide la banca sa un acreditiv documentar n numele su i n favoarea beneficiarului care va fi vnztorul sau un agent numit de acesta. Banca emitent (opening bank) d instruciuni fie unei filiale sau sucursale a sa fie unei alte bnci, de obicei din ara beneficiarului s avizeze beneficiarul c n favoarea sa a fost deschis un acreditiv documentar.Banca notificatoare va da o copie a acreditivului documentar beneficiarului

Incassoul documentar

Incasoul este reglementat prin: Reguli uniforme privind incasrile, cunoscut si sub denumirea Publicatia 522.

Incasoul documentar o modalitate de plata in care bancile au rolul pur si simplu de a trata documentele in conformitate cu instructiunile primite de la ordonatorul incaso-ului (in cazul nostru exportatorul marfii). In aceste conditii incaso-ul nu reprezinta altceva decat o simpla vehiculare de documente.

Prin incaso se inte1ege tratarea de catre banci, potrivit instructiunilor primite, a documentelor comerciale si/sau financiare in scopul de a obtine acceptarea si/sau plata; de a remite documente comerciale contra acceptrii si/sau, dupa caz, contra plata de a remite documente in alte conditii.

Spre deosebire de AD, ID este o modalitate de plata simpla datorit faptului ca nu implica garantarea de catre banci a efectuarii platii. ID se bazeaza in esenta pe obligatia de plata a cumparatorului, obligatie asumata in conformitate cu contractul comercial international. In aceste conditii I se recomanda a fi utilizat doar in situatii in care importatorul si exportatorul se cunosc foarte bine si au avut relatii de parteneriat pe o perioada mai lunga de timp.

Incassoul este mai ieftin decat AD.

Elementele esentiale specifice mecanismului incasoului:

a) operatiunea este o simpla vehiculare de documente, ca atare obligatia bncilor ce intervin se rezuma la prestarea unui serviciu in anumite conditii impuse de instructiunile primite de la exportator si de regulile Publicatiei.

b) documentele vehiculate de banci pot fi de doua feluri:

comerciale (factura, documente de transport, de proprietate etc.);

financiare (cambia, bilet la ordin, cec, chitante etc.) utilizate pentru a obtine sume de bani.

n functie de documentele vchiculate, se disting dou tipuri de incasouri:

simplu - este un incaso de documente financiare neinsotite de documente comerciale;

documentar - este un incaso de documente comerciale insotite sau nu de documente financiare.

c) scopul operatiunii este transmiterea documentelor comerciale sau financiare, de la beneficiarul platii la platitor, contra plat, acceptare sau alte conditii.

Indiferent de felul incasoului, se poate vorbi de un caracter documentar al pltii, in sensul ca prin vehicularea documentelor in acest mod, se urmareste ca destinatarul acestora sa nu intre in posesia lor decat in momentul executarii obligatiei sale de plata sau a altei obligatii similare (acceptarea cambiilor).

Teoretic, incasoul confera o anumita certitudine partenerilor privind indeplinirea obligatiilor asumate prin contractul comercial international. Cumparatorul, vazand documentele inainte de a le onora, are siguranta ca efectueaza plata numai dupa ce exportatorul si-a indeplinit obligatiile asumate si a exportat marfa. In acelasi timp, vanzatorul, la randul sau, are siguranta ca importatorul nu va intra in posesia documentelor pentru a-si vinde marfa decat dupa ce le va achita.

Incasoul insa nu prezinta nici o garantie pentru exportator, ca importatorul va achita sau va achita de indata documentele. (Singura obligatie de plata a importatorului fiind cea asumata prin contractul comercial, riscurile de neincasare sunt cele specifice unei astfel de obligatii)

Daca la aceste aspecte se adaug si faptul ca, potrivit uzantei, spezele si comisioanele bancare sunt suportate de exportator, reiese clar ca in cadrul acestei modalitati de plata avantajele sunt de partea importatorului. De aici rezulta promovarea acestei modalitati de plata intre partenerii intre care exista incredere reciproca.

Principalele etape in derularea platii in ID

1. stabilirea termenilor contractului in care se stabileste ca plata se face prin ID.

2. livrarea marfii si intocmirea documentelor care sa arate ca marfurile indeplinesc din punct de vedere calitativ si cantitativ conditiile contractuale.

3. elaborarea unui set de documente insotit de ordinul de plata: instructiunile pe care banca trebuie sa le urmeze pentru plata sunt prezente la banca exportatorului.

4. banca remitenta, actionand la ordinul clientului ei, emite propriul document ID in care preia instructiunile pe care exportatorul le-a dat in legatura cu efectuarea platii. Acest incaso il remite bancii importatorului insotit de setul de documente depus de exportator care sa ateste livrarea marfii.

5. notificarea importatorului in legatura cu faptul ca documentele respective care atesta livrarea marfii au sosit la banca.

6. documente contra acceptare sau plata. Exista doua situatii:

fie cand documentele sunt acceptate ca in AD dar nu sunt platite pe loc, ele fiind eliberate importatorului, acesta putand sa ridice marfa;

documentele care ii sunt eliberate importatorului trebuie sa fie platite.

7. importatorul odata aflat in posesia documentelor poate ridica marfa.

8. dupa ce importatorul fie accepta, fie plateste (banii sunt remisi exportatorului de ctre banca care i-a incasat) banca il va notifica pe exportator daca documentele au fost platite sau cambia/biletul la ordin a fost acceptata.