CURS CielSalarii

General/Alegere societate/Creare- Nume (denumirea societatii)- Tip societate - generala/ bugetara - Luna curenta

Setari/Organigrama/Date societate - CUI / CUI pers fizica - Nr registrului comertului – J40/XXXXX/2005- Comision ITM – 0% - Cod CAEN (indice risc > in functie de care se calculeaza contributia pentru fond de risc si accidente) - Adresa ( judet, cod postal) - Organigrama multinivel – cu bifa pt optiunea Desenare organigrama (Setari/Organigrama/Date societate)

Activitati/ Actualizare fise angajati-Date personale - Model angajat – Permanent cu Contract Munca ( Administrator SA, Cenzor, Drepturi de autor, Contracte/conventii civile, Venituri din arenda, Consilier local) - Bifa Norma fractionata/Pensionar - Bifa Calcul Deduceri - Departament, Echipa, Centru de cost, Casa de sanatate (Setari/Organigrama) - Grad invaliditate -Date angajare - Bifa Activ - Data angajarii/Data incetarii activitatii - Vechime – nr luni -Date suplimentare – Tarifar – Salariu de incadrare (Salariu administratori, Salariu cenzori, Venituri de natura profesionala altele decat cele salariale, Salariu consilieri ) - Norma zilnica – 8 - Nr ore/zi* – 8/6/4/2 * Un angajat lucreaza cate 3 ore/ saptamana > 3 h/sapt * 4 saptamani in luna= 12 h /luna Nr ore/zi = 12 h / 20 zile ( nr zile lucratoare din luna) = 0.6 h/zi

-Familie - persoanele aflate in intretinere -Concedii - Zile concediu odihna - Zile libere (Datorat suplimentar/Adauga/Data/Motiv)-Banca

Activitati / Introducere formule de calcul* Sursa formule de calcul- Albastru – Fisa angajat/Date suplimentare - Negru – Ecranul curent - Rosu – Setari/Modele angajati/Formule de calcul asociate - Formula de calcul : 301 – Ore regie lucrate in conditii normale > valoare nr h lucrate - Angajat care a plecat/s-a angajat in cursul lunii - 301 - nr ore lucrate ( 8h * nr zile lucrate) - 520 - nr ore nelucrate ( 8h * nr zile nelucrate)

- Deducere personala de baza – Fisa angajat/Date personale/bifa Calcul Deduceri * Formula de calcul 7101 Deducere personala de baza

7101 Baza calcul deducere personala ( 250 ron) 7102 Baza calcul deducere suplimentara (100 ron/pers)

!!! Deducerea personala de baza se calculeaza in functie de venitul brut si de persoanele aflate in intretinere !!! Deducerea personala de baza scade o data cu cresterea venitului brut - Formule de calcul utile (Activitati / Introducere formule de calcul/ Adauga – selectie tabul General)

1081 Spor pentru lucru in timpul noptii (ore) 25%– Valoarea reprezinta numarul de ore lucrate in timpul noptii pentru care se aplica sporul de 25%

1201 Spor de vechime – Valoarea reprezinta procentul din salariul de incadrare ce urmeaza a fi calculat 2001 Prima - suma fixa adaugata sub forma de prima la venitul brut 2500 Diurna - Valoarea reprezinta diferenta impozabila dintre diurna acordata si plafonul legal reglementat

(ex: 2.5 * 13 lei) 3111 Alte drepturi - suma fixa ce se adauga la venitul brut si apare in statul de salarii la rubrica Alte drepturi 4500 Pensie facultativa - angajator deductibila de la CAS conform Codului fiscal 4511 Concediu de odihna neefectuat -Valoarea reprezinta suma fixa aferenta concediului de odihna

neefectuat

514 Indemnizatie 75% - Valoarea reprezinta numarul de ore in care angajatul se afla in somaj tehnic 520 Ore anulare somaj - fara venituri – Valoarea reprezinta numarul de ore la care nu se calculeaza somaj -

ore suspendate ( ore nelucrate ) 6900 Numar tichete de masa impozabile -Valoarea reprezinta numarul de tichete care revin angajatului in

luna curenta. 6995 Tichete cadou impozabile - Valoarea reprezinta suma fixa la care se calculeaza doar impozitul. 7802 Pensie facultativa - angajat retinuta de angajator - Pensie facultativa suportata de angajat, retinuta si

virata de angajator ( Utilitare/Curs Euro BNR(pensii private) 9001 Avans - suma fixa neimpozabila retinuta din restul de plata 9061 Alte retineri - suma fixa neimpozabila retinuta din restul de plata

-Concediu medical (CM) Adaugarea unui concediu medical se face din meniul Activitati / Introducere formule de calcul/ Adauga –

selectie tabul Concedii medicale-Tip CM/Perioada/ In continuare Da/Nu/Serie si nr certificat/Calculeaza Raport mod calcul CM Utilitare- editare baza calcul CM Iesire CIC – acordare CM >Utilitare- Perioade asimilate-Valoare- Salariu minim Plafonare CM=12*salariu minim Stagiu minim cotizare minim 22 zile lucratoare Primele 5 zile calendaristice sunt suportate de firma, restul din FNUASS CM tip 08 Sarcina si lehuzie(maternitate)- suportat integral de FNUASS, cu procent de calcul 85% ; pt acest tip

de CM nu se retine impozit - Concediu de odihna (CO)

Adaugarea unui concediu de odihna se face din meniul Activitati / Introducere formule de calcul/ Adauga – selectie tabul Concedii – Perioada/Tip concediu/Adauga

Tipuri concediu –Concediu legal, Concediu fara plata,Concediu pt evenimente deosebite Media zilnica CO = MAXIM ( media veniturilor pe ultimele 3 luni, media lunii curente) Media veniturilor/ultimele 3 luni se calculeaza pe baza sumelor din meniul Utilitare/Editare baza calcul CO Media lunii curente este egala cu tariful zilnic ( Activitati- Introducere formule de calcul / formula calcul 121)

- Alte formule de calcul (Activitati / Introducere formule de calcul/ Adauga – selectie tabul Alte formule de calcul )– ore suplimentare/ore invoiri/ore de intrerupere/ore absente nemotivate- Fond 4% persoane cu handicap = (Nr mediu pt fond persoane handicap * 4% - nr pers handicap) ~ rotunjire la 2 zecimale * sal minim / 2* Nr mediu pt fond persoane handicap <=1 * Persoanele cu handicap nu platesc impozit – Fisa angajat/ Date personale/ Model angajat Personal(venit impozabil)/ Grad

invaliditate Invalid grad I (II/III)

Activitati/ Prelucrare date

Filtru/click butonul / deschidere fereastra Criterii selectie / selectie Introducere filtru

* Exemplu de creare filtru pentru casa de sanatate BUCURESTI

Fise Fiscale( Rapoarte/Fise Fiscale) –Anul 2010 –Destinatie C:\Program Files\Fise fiscale 2010\210 – Recalcul- Export IVG Listari rapoarte istoric ( listari rapoarte din lunile anterioare) - Rapoarte/Listari rapoarte istoric-Raport ( Stat plata individual,

Stat plata individual 2, Stat salarii 2, Fisa individuala angajat, Centralizator lunar)/Nume/Luna/An Pontaje (Rapoarte/Pontaje/Recalcul/Raport) Rapoarte-Rapoarte utilizator (Stat de plata avans,Stat de plata individual 2, Stat salarii 2, Centralizator lunar departamente,

Centralizator CM cf. OMS 130/2011, Tichete de masa, Fise individuale angajati) Rapoarte-Declaratii anterioare D112 (Declaratie CAS - Anexa 1.1, Declaratie CAS - Anexa 1.2, Declaratie somaj - Capitol 1,

Declaratie somaj - Capitol 2, Declaratie CAS - A11 - Somaj Tehnic, Declaratie CAS - A12 - Somaj Tehnic, CASS Anexa 1a ( listare pe case de sanatate), CASS Anexa 1b( listare pe case de sanatate), CASS Anexa 1c( listare pe toti angajatii), FNUASS Anexa 1, FNUASS Anexa 2)

Export bancar Setari- Banci Fisa angajat - Banca – Mod plata:Transfer bancar/Banca/Cont/Card Utilitare -Operatiuni bancare – Tip plata – Lichidare - Suma lichidare: Rest de plata - Suma avans: Rest de plata

– Avans - Suma lichidare: Rest de plata - Suma avans: Avans Export nota contabila

o CielSalarii Utilitare- Export nota contabila – Ciel Contabilitate Windows – cale fisier “C:\Program Files\Ciel\Ciel Salarii”

- Parametri export (Data inregistrarii/Data scadenta- ultima zi din luna) - Raport/Export

o CielContabilitate Utilitare- Import ASCII - C:\Program Files\Ciel\Ciel Salarii\XIMPORT.txt – Import

Setari – Configurare sistem – Setari server – Director fisiere temporare – calea unde se fac salvarile la inchidere de luna

Modificari legislative

Plafonare CAS - 5 x Salariu mediu brut x nr angajati ( conf OUG 117/2010) Baza calcul CAS pe perioada de CM , cu exceptia accidente de munca si boli profesionale:

35% x SAL_MEDIU * Nr zile CM/Nr zile lucratoare in luna

Setari - Variabile globale:

SAL MINIM = 800 Ianuarie 2014 SAL MINIM = 850 SAL MEDIU = 2223 SAL MEDIU = 2298

Incepand cu luna ianuarie 2011 nu se mai retine comision pentru ITM conform prevederilor art. 298, alin.3 din Codul muncii (Setari – Organigrama – Date societate – comision ITM 0%

Incepand cu 1 iunie 2013 a fost modificata valoarea nominala a unui tichet de masa la 9.35 RON conform conform OMMFPSPV 882/2013.

Daca luna curenta nu este ulterioara lunii mai 2013, se poate modifica valoarea nominala a unui tichet de masa de la meniul Setari - Variabile globale - Tip: Variabile globale - randul 17

Contributiile actuale pentru modelul "Cenzori/Membri in CA" conform OUG 117/2010 si HG 150/2011 sunt: CAS angajat 10.5%, CAS angajator, sanatate angajat 5.5%, sanatate angajator 5.2% , impozit 16%, contributia fond risc si accidente.

Contributiile actuale pentru modelul "Administrator S.A" conform OUG 117/2010 si HG 150/2011 sunt: sanatate angajat 5.5%, sanatate angajator 5.2%, FNUASS 0.85% si impozit 16%.

Instructiuni Completare si export Declaratia unica 112

Configurari decl 112 Anexa 1 - configurarea createlor fiscale pentru care există obligaţie declarativă potrivit legii:

Setari-Configurare Declaratie 112-Configurare creante fiscale - lista cu toate creantele fiscale din Anexa 1 a D112 conform Nomenclatorului publicat pe site-ul www.anaf.ro

Anexa 1 – Completarea datelor persoanei care semneaza Declaratia 112: Setari -Variabile globale- Selectati la Tip: Parametri Declaratie unica 112 si completati datele persoanei care

intocmeste declaratia 112 – coloana Valoare Anexa 1.1 – Completarea impozitului pe venit pe fiecare sediu(filiala):Setari-Configurare Declaratie 112-Configurare sedii va apare o fereastra unde puteti introduce sediile(fliale) companiei Pentru fiecare sediu(filiala)trebuie sa completati CIF-ul si valoarea impozitului pe venit. Implicit, aceasta fereastra are precompletat un rand corespunzator sediului principal, care nu se sterge. Aici trebuie completata valoarea impozitului pe venit in coloana corespunzatoare astfel incat ea sa apara in cadrul sectiunii F de pe Anexa 1.1 a Declaratiei 112.Valoarea aferenta impozitului pentru fiecare sediu(filiala) trebuie completat corespunzator impozitului pe veniturile din salarii fara a include si impozitul pe veniturile din drepturi de autor si conventii civile, conform structurii D112.

Meniul Rapoarte - Declaratia 112 - se foloseste optiunea Recalcul

Listare Anexe - Declaratia 112 > Meniul Rapoarte > Declaratia 112

butonul Anexa 1 listeaza pe ecran un raport cu Anexa nr 1 a Declaratiei 112 butonul Anexa 1.1 - angajator listeaza pe ecran Anexa nr 1.1 a Declaratiei 112 butonul Anexa 1.2 - asigurat listeaza pe ecran o fereastra de pre-vizualizare a Anexei nr 1.2 a Declaratiei 112. Ea

poate fi exportata in format Excel sau HTML

Exportul Declaratiei 112 > Meniul Rapoarte > Declaratia 112 >selectie cale de salvare a fisierului XML > Export Rectificativa Declaratia 112 – Rapoarte - Declaratia 112 - se bifeaza optiunea Declaratia este rectificativa

In aplicatia CielSalarii exista mai multe tipuri ( modele ) de angajat , cum ar fi :

Permanent cu Contract de munca- Fisa angajat – Date personale - Model angajat – Permanent cu Contract Munca / bifa Norma fractionata , Pensionar - Fisa angajat– la Date suplimentare – Norma zilnica – 8 - Fisa angajat– la Date suplimentare – Nr ore/zi – 8,6,4,2

Administrator S.A - Angajati cu contract de mandat Contributiile actuale pentru modelul "Administrator S.A" sunt: CAS angajat 10.5%, CAS angajator ,CASS angajat 5.5%, CASS angajator 5.2%, FNUASS 0.85% si impozit 16%.

Cenzori/membri in CA – membrii in consiliul de administratie Contributiile actuale pentru modelul "Cenzori/Membri in CA": CAS angajat 10.5%, CAS angajator, CASS angajat 5.5%, CASS angajator 5.2% , impozit 16%, contributia fond risc si accidente.

Colaborator – contract de colaborare Contributiile actuale pentru modelul " Colaborator ": CAS angajat 10.5%, CAS angajator, CASS angajat 5.5%, CASS angajator 5.2% , somaj angajat 0.5%, somaj angajator 0.5% impozit 16%, contributia fond risc si accidente, FNUASS 0.85%.

Drepturi autor / Conventii civile In calculul contributiilor sociale la activitati independete, platitorii de venit calculeaza si retin ca obligatie finala cf. art 50 alin. 1 din Codul Fiscal:

* CAS 10.5% – se aplica asupra venitului brut diminuat cu cota de cheltuială forfetară (20%) şi care nu poate fi mai mare decât echivalentul a de 5 ori câştigul salarial mediu brut.

* CASS 5,5% - se aplică asupra venitului brut diminuat cu cota de cheltuială forfetară (20%) si nu poate fi mai mica decat salariul minim pe economie daca acest venit este singurul asupra caruia se calculeaza contributia.

In calculul impozitului pe veniturile din activitati independente trebuie tinut seama de urmatoarele reguli:

Varianta 1 : Impozit venit 10 % = 10% * (venit brut- contributii sociale) à art.52, alin. 2, lit. a) din Codul Fiscal.

Varianta 2: Impozit venit 16 % = 16% * venit brut à art. 52^1, alin. 2. din Codul Fiscal