CERINŢELE GENERALE ALE CONTROLULUI:

1. asigurarea integrităţii şi competenţei personalului de conducere şi de execuţie, acesta având

obligaţia să răspundă în orice moment solicitărilor şefilor ierarhici şi să sprijine efectiv

controlul;

2. stabilirea obiectivelor specifice de control, astfel încât acestea să fie adecvate, cuprinzătoare,

responsabile şi integrate misiunilor/sarcinilor unităţii şi obiectivelor de ansamblu ale acesteia;

3. supravegherea continuă de către personalul de conducere al unităţii a tuturor activităţilor şi

îndeplinirea de către acesta a obligaţiei de a acţiona corectiv, prompt şi responsabil ori de câte

ori se constată încălcări ale legalităţii şi regularităţii în efectuarea unor operaţiuni sau în

realizarea unor activităţi în mod neeconomic, ineficace sau ineficient;

4. asigurarea îndeplinirii obiectivelor prin evaluarea sistematică şi menţinerea la un nivel

acceptabil al riscurilor asociate structurilor, programelor, proiectelor sau operaţiunilor;

5. reflectarea în documente scrise a organizării controlului şi a tuturor evenimentelor semnificative,

înregistrarea şi păstrarea în mod adecvat a documentelor;

6. efectuarea unui management competent, de către personalul de conducere la toate nivelurile

organizatorice.

CERINŢELE SPECIFICE ALE CONTROLULUI:

1. reflectarea în ordinul de zi pe unitate a organizării controlului, a obiectivelor specifice,

precum şi înregistrarea şi păstrarea în mod adecvat a documentelor, astfel încât acestea să fie

disponibile pentru a fi examinate de cei în drept;

2. înregistrarea cronologică, la zi şi în mod corect a tuturor operaţiunilor;

3. asigurarea aprobării şi efectuării operaţiilor exclusiv de către persoane special împuternicite în

acest sens;

4. separarea atribuţiilor între persoane, privind efectuarea de operaţiuni, astfel încât atribuţiile de

aprobare, control şi înregistrare să fie, într-o măsură adecvată, încredinţate unor persoane

diferite;

5. accesarea resurselor şi documentelor numai de către persoane îndreptăţite şi responsabile în

legătură cu utilizarea şi păstrarea lor;

6. asigurarea unei conduceri competente la toate nivelurile.

Nesecret1 din 1