Buget şi Trezorerie Publică

Operaţiunile bancare ale Trezoreriei

Relaţia Trezoreriei cu băncile Trezoreria este “banca statului”, fiind

organizată similar unei bănci comerciale. Principala diferenţă este scopul urmărit: Trezoreria urmăreşte efectuarea încasărilor şi plăţilor privind fondurile publice, în timp ce băncile urmăresc profitul

Conturile Trezoreriei deschise la BNR Trezoreria (ca şi celelalte bănci

comerciale) îşi deschide conturile la BNR, conturile fiind înregistrate în pasivul BNR

Operaţiunile pasive ale Trezoreriei Statului Operaţiunile pasive reprezintă

operaţiunile de constituire a resurselor Operaţiunile pasive pot fi:

• Resurse depozit (ordinare) – constituite conturi curente şi de depozit ale unor persoane juridice;

• Resurse nedepozit (extraordinare) – formate din împrumuturi şi alte resurse ce completează resursele depozit

Resursele depozit Resursele depozit sunt formate din două

componente:• Componenta obligatorie – consecinţă a

aplicării legislaţiei privind obligativitatea anumitor persoane de a deschide conturi curente şi/sau de depozit

• Componenta voluntară – deschise la cererea persoanelor interesate, fără a exista o obligaţie în acest sens

Componenta obligatorie a resurselor depozit Au obligaţia de a deschide conturi la

Trezorerie:• Instituţiile publice, indiferent de sistemul de finanţare

sau subordonare;• Agenţii economici care vând produse/servicii instituţiilor

publice;• Alţi titulari de conturi (de exemplu: participanţii la

licitaţii). Unele conturi deschise la Trezorerie sunt

purtătoare de dobândă

Conturile pasive ale Trezoreriei Conturile bugetare de venituri – deschise

pe seama bugetelor publice (20, 21, 22, 26, 28, 70)

Conturile de disponibilităţi (50, 51, 54, 55)

Conturile de titluri (42)

Componenta voluntară a resurselor depozit Este mai puţin dezvoltată la Trezorerie

deoarece resursele derulate prin conturi nu asigură o fructificare semnificativă în comparaţie cu băncile comerciale;

Este constituită în special de depozitele la termen ale instituţiilor publice care nu au alte alternative de plasament.

Resursele nedepozit (I) Resurse pe termen foarte scurt (overnight)

atrase de trezorerie de pe piaţa interbancară;

Certificate de trezorerie emise pentru asigurarea lichidităţilor trezoreriei;

Resursele nedepozit (II) Operaţiuni repo: vânzarea unor titluri de

valoare cu angajamentul ferm al răscumpărării la un termen prestabilit (nu se admit titluri de stat)

Împrumuturi pe termen lung atrase de Trezorerie (obligaţiuni)

Operaţiunile active ale Trezoreriei Statului Operaţiunile active constă în angajarea

resurselor Vizează în principal:

• Acordarea de împrumuturi• Operaţiuni de plasament

Acordarea de împrumuturi Finanţarea temporară a deficitelor din anii

precedenţi Finanţarea temporară a deficitelor din anul

curent Acordarea de împrumuturi pentru

răscumpărarea la scadenţă sau înainte de scadenţă a unor titluri de stat;

Acordarea de împrumuturi pentru acoperirea golurilor de casă a bugetelor locale

Operaţiuni de plasament Efectuarea de plasamente la bănci garantate

cu titluri de stat deţinute de acestea (proporţia colateralizării trebuie să fie de minim 120%);

Efectuarea de cumpărături reversibile repo – prin intermediul BNR în calitate de agent al statului pe bază de licitaţie;

Efectuarea de plasamente în titluri de valoare cu risc zero

Conturi de activ Conturi de cheltuieli bugetare (23, 24,

25, 27, 29, 71) Conturi de mijloace băneşti (10)

Buget şi Trezorerie Publică

Sistemul electronic de plăţi

TransFonD TransFonD este o societate comercială

privată a corei acţionari sunt BNR (33,33%) şi băncile comerciale (66,66%)

Participanţii la SEP pot fi şi alte bănci sau instituţii (ex: Visa/Mastercard)

Componentele SEP SENT (casa automată de compensare) ReGIS (sistemul de decontare pe bază

brută în timp real) SaFIR (sistemul de depozitare şi

decontare a operaţiunilor cu titluri de stat)

SENT Prin SENT se asigură compensarea

instrucţiunilor de plată de mică valoare; SENT este un sistem electronic de

compensare multilaterală a plăţilor interbancare de mică valoare transmise între participanţi

Prin SENT se decontează aprox. 97% din plăţi

ReGIS ReGIS este sistemul de decontare pe bază

brută în timp real Prin ReGIS se decontează plăţile de mare

valoare şi cele urgente Prin ReGIS se pot deconta doar instrumentele

pentru care există lichiditate în contul iniţiatorului la BNR

În caz de lipsă de lichiditate de formează “cozi de aşteptare”

SaFIR SaFIR este sistemul de înregistrare şi

decontare a operaţiunilor cu titluri de stat;

Se află în administrarea BNR şi utilizează platforma SWIFT pentru transmiterea mesajelor de decontare şi înregistrare

Instrumente de plată utilizate de Trezorerie Instrumente de plată utilizate:

• Ordinul de plată pentru trezorerie (OPT) – utilizat pentru efectuarea de viramente între conturi (de trezorerie şi/sau bancare)

• CEC de numerar – utilizat pentru retrageri de numerar de la casieriile trezoreriei

Ordinul de plată Reprezintă o instrucţiune necondiţionată

dată de emitent instituţiei receptoare în scopul punerii la dispoziţia unui beneficiar a sumei de plată indicate în OPT

Titularii de conturi la Trezorerie sunt obligaţi să utilizeze OPT pentru orice plată doresc să iniţieze