bilant excel exemplu

62 38

SC EXEMPLU SRL

BilanţContul de rezultateDate informativeSituatia activelor

Raport

Active imobilizateProvizioane pentru riscuri Repartizarea profituluiAnaliza rez din expl.Creanţe şi datoriiPolitici contabileActiuni si obligaţiuniSalariaţi şi directoriIndicatori economiciAlte informaţii

BILANŢ PRESCURTAT LA 31 DECEMBRIE 2006

Formular 10Formular 20Formular 30Formular 40

Nota 1Nota 2Nota 3Nota 4Nota 5Nota 6Nota 7Nota 8Nota 9Nota 10

Un produs Kont AS 2007®

62

38

Judetul Constanţa FORMA DE PROPIETATE 34

PersoanSC EXEMPLU SRL ACTIVITATEA PREPONDERENTĂ

ADRESA loc. sector (denumire grupă CAEN) HOTELURI

str. nr.

bl. ap. sc.

TELEFON FAX COD GRUPĂ CAEN 5510

NUMĂR DIN REGISTRUL COD FISCAL/COD UNIC

COMERŢJ13/1269/2002 DE ÎNREGISTRARE R14662490

BILANŢ la data de 31 decembrie 2006

10 lei

Sold la:

1/1/2009 12/31/2009A B 1 2

A ACTIVE IMOBILIZATE

1

2

3

4 0 0

B ACTIVE CIRCULANTE

5

6

7

8

9 0 0

C 10

D DATORII CE TREBUIE PLĂTITE

11

E ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV

12

0 0

DATORII CURENTE NETE

(rd. 9 + 10 - 11 - 18)

F TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE13

0 0

Nr.rd.

I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE(ct.201+203+205+2071+208+233+234-280-290-2933)

II. IMOBILIZĂRI CORPORALE(ct.211+212+213+214+231+232-281-291-2931)

III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE - TOTAL(ct.261+263+265+267-296)

ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 01 la 03)

I.STOCURI (ct.301+302+303+/-308+331+332+341+345+346+/-348+351+354+356++357+358+361+/-368+371+/-378+381+/-388-391-392-393-394-395-396-397-398+4091-4428**)

II. CREANŢE (ct.267-296+ 4092 + 411+ 413+ 418 + 425 + 4282 + 431 +437 +4382 +441 +4424 +4428 +444+445+446+447+ 4482 + 451+ 456+ 4582+ 461+ 473-491-495-496+5187)sub un an

III. INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT (ct.501+505+506+508+5113+5114-591--595-596-598)

IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI (ct.5112+512+531+532+541+542)

ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd.5 la 8)

CHELTUIELI ÎN AVANS (ct.471)

ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN(ct.161+162+166+167+168-169+269+401+403+404+405+408+419+421+423+424+426+427+4281+431+437+4381+441+4423+4428+444+446+447+4481+451+453+455+456+457+4581+462+473+509+5186+519)

D1

10 Propietate de stat (detalii) 20 Propietate mixtă (detalii) 30 PROPIETATE INDIVIDUAL - PRIVATĂ 31 SNC 32 SCS 33 SCA 34 SA 35 SRL 36 S Agricole 37 S cu cap de stat privatizate în 2002 40 Propietate cooperatistă 50 Propietate obştescă

C23

Rd.01 - se completeaza cu valoarea imobilizarilor necorporale reprezentand suma soldurilor conturilor de imobilizari necorporale, diminuata cu valoarea amortizarilor si provizioanelor aferente. Contul 293 va fi repartizat dupa natura elementelor (contul analitic 2933).

C24

Rd.02 - se completeaza cu valoarea imobilizarilor corporale reprezentand suma soldurilor conturilor de imobilizari corporale, diminuata cu valoarea amortizarilor si provizioanelor aferente. Contul 293 va fi repartizat dupa natura elementelor (contul analitic 2931).

C25

se completeaza cu valoarea imobilizarilor financiare reprezentand suma soldurilor conturilor de imobilizari financiare, diminuata cu valoarea provizioanelor aferente.

C28

se completeaza cu valoarea stocurilor existente reprezentand suma soldurilor conturilor de stocuri, ajustata cu valoarea diferentelor de pret si a provizioanelor aferente, precum si TVA neexigibila (la unitatile in care evidenta marfurilor se tine la pret de vanzare cu amanuntul inclusiv TVA).

C29

se completeaza cu valoarea creantelor detinute de societate reprezentand suma soldurilor debitoare ale conturilor corespunzatoare, diminuata cu valoarea provizioanelor constituite.

C30

se completeaza cu valoarea investitiilor financiare pe termen scurt reprezentand suma soldurilor conturilor de investitii financiare, diminuata cu valoarea provizioanelor aferente.

C32

se inscrie valoarea lichiditatilor existente in casa si in conturile bancare.

C35

se completeaza cu valoarea rezultata din insumarea soldurilor creditoare ale conturilor de datorii ce trebuie platite intr-o perioada de pana la un an.

B36

in col.1 "începutul anului" se va trece şi soldul creditor al contului 477

(rd. 4 +12 - 17)13

0 0

Sold la:

1/1/2009 12/31/2009

A B 1 2

G DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O

14

H 15

I

16din care: 0 0

17

18

J CAPITAL ŞI REZERVE

19

0 0

din care:

20

21

22

23

24

24

25

Acţiuni proprii (ct.109) 26

27

28

29

30

31

CAPITALURI PROPRII - TOTAL

32(rd. 19+23+24+25-26+27-28+29-30-31) 0 0

33

34 0 0Activ = Pasiv

Administrator, corelatii 0 0Numele şi prenumele 0 0EXEMPLU VERIFICAT Întocmit,Semnătura şi ştampila Marius Ciocănel

Nr.rd.

PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN(ct.161+162+166+167+168-169+269+401+403+404+405+408+419+421+423+424+426+427+4281+431+437+4381+441+4423+4428+444+446+447+4481+451+453+455+456+457+4581+462+473+509+5186+519)

PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ŞI CHELTUIELI (ct.151)

VENITURI ÎN AVANS (rd. 17 + 18)

subvenţii pentru investiţii (ct.131+132+133+134+138)

venituri înregistrate în avans (ct.472)

I. CAPITAL (rd. 20 la 22)

capital subscris şi nevărsat (ct.1011)

capital subscris vărsat (ct.1012)

patrimoniul regiei (1015)

II. PRIME DE CAPITAL (ct.104)

III. REZERVE DIN (ct.105) SOLD C

REEVALUARE (ct.105) SOLD D

IV. REZERVE (ct.106)

V. REZULTATUL (ct.117) SOLD C

REPORTAT (ct.117) SOLD D

VI. REZULTATUL EXERCIŢIULUI (ct.121) SOLD C

FINANCIAR (ct.121) SOLD D

Repartizarea profitului (ct.129)

Patrimoniul public (ct.1016)

CAPITALURI - TOTAL (rd. 32 +33)

C47

se completeaza cu valoarea rezultata din insumarea soldurilor creditoare ale conturilor de datorii ce trebuie platite intr-o perioada mai mare de un an.

C63

se completeaza cu valoarea rezervelor existente si a rezervelor din conversie.

B72

numai persoanele juridice care au în administrare/concesiune, bunuri aparţinând domeniului public al statului, cf. Legii nr. 213/98

20 CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE la data de 31 decembrie 2006 lei

Denumirea indicatorilor12/31/2005 31.12.206

A B 1 2

1 1 0 0

2

3

4

Venituri din subvenţii de exploatare aferente5

2 6

7

3 8

4 9

10 0 0

5 11

12

13

14

6 Cheltuieli cu personalul (rd.16 + 17) din care: 15 0 0

a) Salarii (ct.621 + 641 - 7414) 16

b) Chelt. cu asigurările şi protec. Socială (ct.645-7415) 17

7 a) Amortizări şi provizioane pentru

18

0 0

deprecierea imobilizărilor corporale şi

necorporale (rd.19-20)

a.1) Cheltuieli (ct.6811+6813) 19

a.2) Venituri (ct.7813) 20

21 0 0

b.1) Cheltuieli (ct.654 + 6814) 22

b.2) Venituri (ct.754 + 7814) 23

8 Alte cheltuieli de exploatare (rd.25 la 28) 24 0 0

25

26

27

28

29 0 0

30

Nr.rd.

Realizări aferenteperioadei de raportare

Cifra de afaceri netă (rd.02 la 04)

Producţia vândută (gr.70 fără ct.707)

Venituri din vânzarea mărfurilor (ct.707)

Venituri din dobânzi înregistrate de entităţile al căror obiect de activitate îl constituie leasingul (ct.766)

cifrei de afaceri nete (ct.7411)

Variaţia stocurilor (ct.711) Sold C

Sold D

Producţia realizată de entitate (ct.721 + 722)

Alte venituri din exploatare (ct.7417+758)

VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01 + 05 - 06 + 07 + 08 + 09 )

a) Cheltuieli cu materiile prime şi materialeleconsumabile (ct.601 + 602-7412)

Alte cheltuieli materiale (ct. 603 + 604+606+ 608)

b) Alte chelt. materiale din afară (ct.605-7413)

c)Cheltuieli privind mărfurile (ct.607)

b) Ajustarea valorii activelor circulante(rd. 22-23)

8.1. Cheltuieli privind prestaţiile externe(gr.61 + 62, fără ct.621 "colaboratori pers fiz"-7416)

8.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe şivărsăminte asimilate (ct.635)

8.3. Cheltuieli cu despăgubiri, donaţii şiactivele cedate (ct.658)

Ch. Privind dobânzile de refinanţare înreg, de entităţile al căror obiect de activ. este leasingul (ct.666)

Ajustări privind provizioanele pentru riscurişi cheltuieli (rd.28-29)

Cheltuieli (ct.6812)

Persoanele juridice inscriu in formularul "Contul de profit si pierdere", la randul 15 "Salarii", toate cheltuielile reprezentand drepturi salariale. La acelasi rand se va cuprinde si contravaloarea tichetelor de masa acordate salariatilor in baza prevederilor Legii nr. 142/1998 privind acordarea tichetelor de masa.

B1

Datele se preiau din rulajele conturilor de venituri şi cheltuieli, fără a fi influenţate de operaţiunile contabile privind asocierea în participaţie, corectări etc.

C7

se completeaza cu rulajele creditoare ale conturilor din grupa 70 „Venituri din vanzari de produse, marfuri, servicii prestate si alte activitatii“ (cu exceptia contului 707 „Venituri din vanzarea marfurilor“

C10

cuprinde subventiile de exploatare aferente cifrei de afaceri nete cuvenite potrivit legii, reprezentand rulajul creditor al contului 7411 „Venituri din subventii de exploatare aferente cifrei de afaceri”

C13

se completeaza cu soldurile debitoare ale contului 711 „Variatia stocurilor”, cumulate de la inceputul anului, care provin din descarcarea gestiunilor de produse finite sau produse, lucrari si servicii in curs de executie, in perioada de raportare. Este exclusa posibilitatea crearii de sold debitor la acest cont, din diferente intre preturile de stocare si cele de destocare a productiei respective.

C14

cuprinde rulajele creditoare ale conturilor 721 „Venituri din productia de imobilizari necorporale” si 722 „Venituri din productia de imobilizari corporale”

C15

cuprinde rulajele creditoare ale contulurilor 7417 “Venituri din subventii de exploatare aferente altor venituri” si 758 „Alte venituri din exploatare”.

C17

rd.10,11,12- cuprind valoarea consumurilor de materii prime, materiale consumabile, energie, apa si alte cheltuieli materiale, reprezentate de rulajele debitoare ale conturilor din grupa 60 „Cheltuieli privind stocurile“, cu exceptia celui aferent contului 607 „Cheltuieli privind marfurile“, ajustate cu veniturile reprezentand subventii din exploatare corespun-zatoare acestor cheltuieli, contul 7412 „Venituri din subventii de exploatare pentru materii prime si materiale consumabile“, respectiv contul 7413 „Venituri din subventii de exploatare pentru alte cheltuieli de exploatare“

C20

se inscrie rulajul contului 607 „Cheltuieli privind marfurile“;

C21

cuprinde cheltuielile cu salariile personalului unitatii si drepturile colaboratorilor, stabilite conform legislatiei muncii, care se preiau din rulajele debitoare ale conturilor 621 „Cheltuieli cu colaboratorii“, analitic „Colaboratori persoane fizice“ si 641 „Cheltuieli cu salariile personalului“, ajustate cu subventiile corespunzatoare care se preiau din contul 7414 „Venituri din subventii de exploatare pentru plata personalului“ - asigurări si protecţie socială, inclusiv valoarea tichetelor de masă;

B22

Persoanele juridice inscriu in formularul "Contul de profit si pierdere", la randul 15 "Salarii", toate cheltuielile reprezentand drepturi salariale. La acelasi rand se va cuprinde si contravaloarea tichetelor de masa acordate salariatilor in baza prevederilor Legii nr. 142/1998 privind acordarea tichetelor de masa.

C27

cuprinde sumele privind amortizarea imobilizarilor necorporale, corporale si provizi-oa-nele care se preiau din rulajul debitor al conturilor 6811 „Cheltuieli de exploatare privind amortizarea imobilizarilor“ si 6813 „Cheltuieli de exploatare privind provizioanele pentru deprecierea imobilizarilor“

C28

cuprinde veniturile din provizioane pentru deprecierea imobilizarilor si veniturile din fondul comercial negativ care se preiau din conturile 7813 „Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizarilor“ si 7815 „Venituri din fondul comercial negativ“;

B30

Cuprinde rulajele debitoare ale conturilor 654 "Pierderi din creanţe" şi 6814 "Cheltuieli de exploatare privind provizioanele pentru deprecierea activelor circulante"

C30

Rd.21 - cuprinde suma pierderilor din creante, debitori diversi si a cheltuielilor privind provizioanele pentru deprecierea activelor circulante care se preiau din conturile 654 „Pierderi din creante si debitori diversi“ si 6814 „Cheltuieli de exploatare privind provizioanele pentru deprecierea activelor circulante“; Rd.22 - cuprinde suma veniturilor din creante reactivate si debitori diversi si a celor din provizioane pentru deprecierea activelor circulante care se preiau din conturile 754 „Venituri din creante reactivate si debitori diversi“ si 7814 „Venituri din provizioane pentru deprecierea activelor circulante“;

B31

Cuprinde rulajele creditoare ale conturilor 754 "Venituri din creanţe reactivate" şi 7814 "Venituri din provizioane pentru deprecierea activelor circulante"

C33

Rd.24 - cuprinde rulajele debitoare ale conturilor din grupele 61 „Cheltuieli cu lucrarile si serviciile executate de terti“ si 62 „Cheltuieli cu alte servicii executate de terti“, cu exceptia contului 621 „Cheltuieli cu colaboratorii“ analitic „Colaboratori persoane fizice“, ajustate cu subventiile din exploatare aferente altor cheltuieli de exploatare care se preiau din contul 7416 „Venituri din subventii de exploatare pentru alte cheltuieli de exploatare“

C34

Rd.25 - cuprinde cheltuielile privind datoriile fata de bugetul statului sau alte organisme publice privind impozitele, taxele si varsamintele asimilate, care se preiau din rulajul contului 635 „Cheltuieli cu alte impozite, taxe si varsaminte asimilate“;

B35

Interesant! Aceste cheltuieli devin ch. de exploatare

C35

Rd.26 - cuprinde cheltuielile fata de terti si bugetul statului privind despagubirile, amenzile si penalitatile, donatiile si subventiile acordate, valoarea neamortizata a imobilizarilor necorporale, corporale, cedate sau scoase din activ, care se preiau din rulajul contului 658 „Alte cheltuieli de exploatare“;

B38

Ct. 6812 "Ch de exploatare privind provizioanele pentru riscuri şi cheltuieli"

C38

Rd.28 - se inscrie rulajul contului 6812 „Cheltuieli de exploatare privind provizioanele pentru riscuri si cheltuieli“;

31

Denumirea indicatoriloran precedent an curent

A B 1 2

CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL32

0 0(rd. 11 la 15 + 18+21+24+29)

REZULTATUL DIN EXPLOATARE:

33 0 0

34 0 0

9 35

din care venituri obţinute de la entităţile afiliate 36

10 37


11 39


41

VENITURI FINANCIARE - TOTAL

42 0 0(rd. 35+37+39+41)

12 43

0 0

44

45

13 46

din care ch în relaţia cu entităţile afiliate 47

48

CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL

49 0 0(rd.43+46+48)

REZULTATUL FINANCIAR

50 0 0

51 0 0

14 REZULTATUL CURENT:

52 0 0

53 0 0

15 54 0

16 55 0

17 REZULTATUL EXTRAORDINAR:

56 0 0

57 0 0

Venituri (ct.7812)

Nr.rd.

Realizări aferenteperioadei de raportare

Profit (rd.10-32)

Pierdere (rd.32-10)

Venituri din interese de participare(ct.7611+7613)

Venituri din alte investiţii financiare şi creanţecare fac parte din activele imobilizate(ct.763)

Venituri din dobânzi (ct.766)

Alte venituri financiare (ct.762+764+765+767+768)

Ajustări de valoare privind imobilizările financiare deţinute ca activecirculante (rd. 44-45)

Cheltuieli (ct.686)

Venituri (ct.786)

Cheltuieli privind dobânzile (ct.666-7418)

Alte cheltuieli financiare (ct.663+664+665+667+668)

Profit (rd.42-49)

Pierdere (rd.49-42)

Profit (rd.10+42-32-49)

Pierdere (rd.32+49-10-42)

Venituri extraordinare (ct. 771)

Cheltuieli extraordinare (ct. 671)

Profit (rd.54-55)

Pierdere (rd. 55-54)

C39

Rd.29 - se inscrie rulajul contului 7812 „Venituri din provizioane pentru riscuri si cheltuieli“;

C52

Rd.33 - se completeaza cu valoarea veniturilor din interese de participare care se preiau din conturile 7613 „Venituri din titluri de participare detinute in intreprinderi asociate din cadrul grupului“, 7614 „Venituri din titluri de participare detinute in intreprinderi asociate din afara grupului“, 7615 „Venituri din titluri de participare strategice in cadrul grupului“ si 7616 „Venituri din titluri de participare strategice in afara grupului“;

C54

Rd.35 - se completeaza cu valoarea veniturilor din alte investitii financiare si creante ce fac parte din activele imobilizate, care se preiau din conturile 7611 „Venituri din titluri de participare detinute la filiale din cadrul grupului“ si 7612 „Venituri din titluri de participare detinute la societati din afara grupului“;

C56

Rd.37 - se inscrie rulajul contului 766 „Venituri din dobanzi“;

C58

Rd.39 - se completeaza cu suma altor venituri financiare, care se preiau din conturile 7617 „Venituri din alte imobilizari financiare“, 762 „Venituri din investitii financiare pe termen scurt“ 763 „Venituri din creante imobilizate“, 764 „Venituri din investitii financiare cedate“, 765 „Venituri din diferente de curs valutar“, 767 „Venituri din sconturi obtinute“ si 768 „Alte venituri financiare“;

B62

ct.686 " Ch financiare privind amortizările şi provizioanele"

C62

Rd.42 - se inscrie rulajul contului 686 „Cheltuieli financiare privind amortizarile si provi-zioanele“;

C63

Rd.43 - se inscrie rulajul contului 786 „Venituri financiare din provizioane“;

C64

Rd.44 - se inscrie valoarea cheltuielilor cu dobanzile care se preiau din contul 666 „Cheltuieli privind dobanzile“, ajustate cu subventiile aferente acestora, care se preiau din contul 7418 „Venituri din subventii de exploatare pentru dobanda datorata“;

C66

Rd.46 - se completeaza cu suma altor cheltuieli financiare care se preiau din conturile 663 „Pierderi din creante legate de participatii“, 664 „Cheltuieli privind investitiile financiare cedate“, 665 „Cheltuieli din diferente de curs valutar“, 667 „Cheltuieli privind sconturile acordate“ - dacă sumele din ct.667 nu au fost scăzute la rd.3 si 668 „Alte cheltuieli financiare“;

B75

Ct. 787 "Venituri excepţionale privind provizioanele"

C75

Rd.52 - se inscrie rulajul contului 771 ,,Venituri din subventii pentru evenimente extraordinare si altele similare“;

C76

Rd.53 - se inscrie rulajul contului 671 „Cheltuieli privind calamitatile si alte evenimente ex-traordinare“;

Denumirea indicatoriloran precedent an curent

A B 1 2

0 0

0 0

58 0 0

59 0 0

18 REZULTATUL BRUT:

60 0 0

61 0 0

19 Impozitul pe profit

62

20 63 0

21

64 0 0

65 0 0FO1 0 0

Administrator, 0

Numele şi prenumele 0

EXEMPLU VERIFICAT Întocmit,Semnătura şi ştampila Marius Ciocănel 0

Nr.rd.

Realizări aferente

VENITURI TOTALE (rd.10+42+54)

CHELTUIELI TOTALE (rd. 32+49+55)

Profit (rd.58-59)

Pierdere (rd.59-58)

Cheltuieli (ct.691)

Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus (ct.698)

REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUIFINANCIAR:

Profit (rd. 60-61-62-63)

Pierdere (rd. 61+62+63-60)

C99

Rd.60 - se inscrie valoarea cheltuielilor cu impozitul pe profit preluata din contul 691 „Cheltuieli cu impozitul pe profit “;

C101

Rd.61 - se inscrie rulajul contului 698 si se completeaza numai de catre microintreprinderi cu suma reprezentand impozitul pe venitul acestora.

Date informative30 lei

I.Date privind rezultatul înregistratNr. Unităţi Sume

1 2

Unităţi care au înregistrat profit 1

Unităţi care au înregistrat pierdere 2

II. Date privind plăţile restante

din care:

A B 1 2 3

3 0

4 0

peste 30 de zile 5 0

peste 90 de zile 6 0

peste 1 an 7 0

8 0 0 0

9 0

10 0

11 0

12 0

alte datorii sociale (din ct.4381) 13 0

14

Obligaţii restante faţă de alţi creditori 15

16 0 0

17

18 0 0 0

restante după 30 de zile 19 0

restante după 90 de zile 20 0

restante după 1 an 21 0

Dobânzi restante 22 0

III. Număr mediu de salariaţi Saturday, December 31, 2005 Sunday, December 31, 2006

A B 1 2

Nr.rd.

Nr.Rd.

Totalcol. 2+3

Pentruactivitatea

curentă

Pentruactivitatea

de investiţii

Plăţi restante - total(rd. 4+8+14 la 18+22), din care:

Furnizori restanţi - total (rd.05 la 07),din care:

Obligaţii restante faţă de bugetulasigurărilor sociale - total (rd.09 la 13),din care:

contribuţii pentru asigurările sociale destat datorate de angajatori, salariaţi şi altepersoane asimilate (din ct.4311,4312)

contribuţii de la persoanele juridice sau fizice care angajează personal salariat şi contribuţia persoanelor asigurate la fondul asigurărilor sociale de sănătate (ct.4313,4314)

contribuţia pentru pensia suplimentară

contribuţia pentru bugetul asigurărilorpentru şomaj (din ct.4371 şi 4372)

Obligaţii restante faţă de bugetelefondurilor speciale şi alte fonduri(din ct.447)

Impozite şi taxe neplătite la termenulstabilit la bugetul de stat

Impozite şi taxe neplătite la termenulstabilit la bugetele locale

Credite bancare nerambursate la scadenţă- total (rd. 19 la 21)din care:

Nr.rd.

B2

Date privind platile restante - se completeaza de catre persoanele juridice cu sumele reprezentand platile restante ale acestora, inclusiv obligatiile restante fata de banci si creditori. Acestea se diminueaza cu sumele amanate la plata si, respectiv, reduse in conformitate cu prevederile legale. Sumele inscrise la acest capitol cuprind si obligatiile restante reprezentand majorari de intarziere, respectiv penalitati evidentiate de persoana juridica in conturile corespunzatoare fiecarui fel de obligatie.

A14

se preiau din ct.401,403,404,405 şi 408, conform termenelor din contracte sau celor care depăşesc 30 de zile dacă prin contract nu se specifică termenul

A25

din soldurile creditoare ale ct. 161,166,167,1681,1686,1687,269,419 NUMAI DUPĂ CE A FOST DEPĂŞIT TERMENUL PREVĂZUT PENTRU LIVRAREA BUNURILOR, EXECUTAREA LUCRĂRILOR ŞI PRESTAREA SERVICIILOR şi din ct. 421,423,424,426,427,4281,451,455,457,4582,462 şi 509

A26

De exemplu: restanţe la plata IMPOZITULUI PE PROFIT, TX PTR. FOLOSIREA TERENURILOR PROPIETATE DE STAT, IMPOZIT PE CLĂDIRI ŞI TERENURI, TAXA ASUPRA MIJLOACELOR DE TRANSPORT ETC

A27

idem ca la rd.52

B28

Rd.18 - cuprinde valoarea creditelor bancare nerambursate la scadenta in functie de termenul de scadenta, si anume: peste 30 de zile, peste 90 de zile si peste 1 an, respectiv conform termenelor de plata prevazute in contracte, care se preiau din soldurile conturilor 162 si 519 (mai putin 5198). La acest rand nu se includ creditele primite de societatile comerciale de la Autoritatea pentru Privatizare si Administrarea Participatiilor Statului si SIF-uri;

A32

aferente creditelor bancare precum şi dobânzi penalizatoare restante, preluate din ct. 162 şi 5198

B32

Rd.22 - cuprinde dobanzile restante aferente creditelor bancare si dobanzile penalizatoare restante care se preiau din soldurile conturilor 1682 si 5198.

Număr mediu de salariaţi 23

IV. Plăţi din dobînzi şi redevenţe Sume lei

24impozitul datorat la bugetul de stat 25



Sume lei

Obligaţii către bugete amânate la plată 30Obligaţii comerciale amânate la plată 31

VI. Tichete de masă Sume lei

Contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaţilor 32

VII. Cheltuieli de inovare **) ### ###ch de inovare finalizate în cursul perioadei 33ch de inovare în curs de finalizare 34ch de inovare abandonate 35

Administrator, Numele şi prenumele Verificat, Întocmit,EXEMPLU Marius Ciocănel 0Semnătura şi ştampila

Nr.rd.

Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române cătrepers fizice nerezidente din statele membre ale UE, din care:

Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice afiliate *)nerezidente din statele membre ale UE, din care:

Venituri din redevenţe plătite de pers juridice române către persoanejuridice afiliate nerezidente din statele membre ale UE, din care:

V. Obligaţii amânate la plată conf. Art.3(4) din OUG nr.37/2004 - măsuri de diminuare a arieratelor din economie

Nr.rd.

Nr.rd.

Nr.rd.

A35

nr.salariaţi din pontaje pe zile calendaristice*) : 181 zile *) dacă se lucrează sâmbăta şi duminica cu normă întreagă, se trece numărul efectiv prezent la lucru dacă nu se lucrează sâmbăta şi duminica atunci se ia nr. salariaţilor din ziua precedentă (vineri) **) salariaţii care nu lucrează cu normă întragă se contorizează cu fracţiune de timp (ex: 0,5 x nr. zile) ***) salariaţii detaşaţi se iau în calcul la firma care le plăteşte drepturile salariale

B35

- Salariatii care nu sunt angajati cu norma intreaga vor fi inclusi in numarul mediu proportional cu timpul de lucru prevazut in contractul de munca (de exemplu, cel care lucreaza jumatate din norma se ia in calculul efectivului zilnic cu 0,5; norma didactica se considera egala cu programul normal de lucru: 40 de ore/saptamana). Salariatii detasati se iau in calculul numarului mediu la unitatea de la care isi iau drepturile salariale.

A40

*) Pentru statutul de persoane juridice afiliate se vor avea in vedere prevederile art.7 pct.21 din Legea nr.571/2003 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare.

E40

CODUL FISCAL: 21.persoane afiliate - o persoana este afiliata cu alta persoana, daca relatia dintre ele este definita de cel putin unul dintre urmatoarele cazuri: a)o persoana fizica este afiliata cu alta persoana fizica, daca acestea sunt rude pâna la gradul al III-lea inclusiv; b)o persoana este afiliata cu o persoana juridica daca persoana detine, în mod direct sau indirect, inclusiv detinerile persoanelor afiliate, minimum 33 % din valoarea sau numarul titlurilor de participare sau al drepturilor de vot detinute la persoana juridica ori daca controleaza în mod efectiv persoana juridica; c)o persoana juridica este afiliata cu alta persoana juridica, daca orice alta persoana detine direct sau indirect, inclusiv detinerile persoanelor afiliate, minimum 33 % din valoarea sau numarul titlurilor de participare sau al drepturilor de vot detinute la fiecare persoana juridica ori daca controleaza în mod efectiv fiecare persoana juridica; în întelesul acestei definitii, o asociere fara personalitate juridica se considera persoana juridica;

A47

L 142 / 1998 privind acordarea tichetelor de masă Angajatorii care acorda tichete de masa salariatilor vor cuprinde in bugetele de venituri si cheltuieli aprobate potrivit legii, intr-o pozitie distincta de cheltuieli, denumita "Tichete de masa", sumele destinate acoperirii valorii nominale a tichetelor de masa, potrivit celor convenite cu organizatiile sindicale legal constituite sau, dupa caz, cu reprezentantii salariatilor. Angajatorii nu pot acorda mai mult de un tichet de masa pentru fiecare zi lucratoare din luna pentru care se efectueaza distribuirea si nu pot considera utilizat mai mult de un tichet de masa pentru fiecare zi lucrata din luna pentru care s-a efectuat distribuirea. Nu se considera zile lucrate perioadele in care salariatii: a)isi efectueaza concediul de odihna, potrivit Legii nr. 6/1992 privind concediul de odihna si alte concedii ale salariatilor si, respectiv, potrivit contractelor colective de munca; b)beneficiaza de zile libere platite, in cazul unor evenimente familiale deosebite, potrivit prevederilor Legii nr. 6/1992, precum si de zile festive si de sarbatoare legale, sau de alte zile libere acordate conform contractelor colective de munca; c)potrivit dispozitiilor legale, sunt delegati sau detasati in afara localitatii in care isi au locul permanent de munca si primesc indemnizatie zilnica sau lunara de delegare sau de detasare; d)se afla in concediu pentru incapacitate temporara de munca, sunt absenti de la locul de munca ori se afla in alte situatii stabilite de angajator impreuna cu organizatiile sindicale sau, dupa caz, cu reprezentantii salariatilor.

A48

contravaloarea tichetelor de masa acordate salariatilor in baza prevederilor Legii nr. 142/1998 privind acordarea tichetelor de masa

A50

*) Pentru statutul de „persoane juridice afiliate” se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 21 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare. **)cheltuielile de inovare se determina potrivit Regulamentului Comisiei nr. 1450/2004, publicat in Jurnalul Oficial al Uniunii Europene L 267/14.08.2004. vezi pentru mai multe informatii http://209.85.129.104/search?q=cache:c4N13uctFa4J:www.mct.ro/ancs_web/img/files_up/1169196485Raport%2520ANCS%25202006%2520-%252016ian07-V6-%2520final.doc%3FPHPSESSID%3D4bdef166477b023928427a3ac5947c08+regulamentul+comisiei+1450/2004&hl=ro&ct=clnk&cd=3&gl=ro

0 0 Ok!

0 0 Ok!

0 Ok!

CorelaţiiF 20

CorelaţiiF 10

SITUATIA ACTIVELOR IMOBILIZATE

lei

Elemente de imobilizari Cresteri Total

A B 1 2 3 4 5

10

2 0

3 0

TOTAL (rd.01 la 03) 4 0 0 0 0 0

5 0

Constructii (ct.212) 6 0

7 0

8 0

9 0

TOTAL (rd.5 la 9) 10 0 0 0 0 0

11 0

12 0 0 0 0 0

AMORTIZARI lei

Elemente de imobilizari

6 7 8 9

13

0

14 0

TOTAL ( rd.13 + 14) 15 0 0 0 0

16 0

Constructii (ct.2812) 17 0Instalaţii tehnice şi maşini (ct.2813) 18 0

19 0

TOTAL ( rd.16 la 19 ) 20 0 0 0 0

21 0 0 0 0

Formular 40

Nr.Rd.

Sold initial

din care:dezmembrari

si casari

Soldfinal

5 = 1+2-3

IMOBILIZARI NECORPORALECheltuieli de constituire si de dezvoltare (ct.201 + 203)

Alte imobilizari(ct.205+207+208)

Avansuri şi imobilizari necorporale in curs(ct.233 + 234)

IMOBILIZARI CORPORALETerenuri (ct.211)

Instalaţii tehnice şi maşini (ct.213)

Alte instalaţii, utilaje şi mobilier(ct.214)

Avansuri şi imobilizari corporale in curs(ct.231+232)

IMOBILIZARI FINANCIARE(ct.261+262+263+264+265+267-269)

ACTIVE IMOBILIZATE TOTAL(rd. 04+10+11)

Nr.Rd.

Soldinitial

Amortizare in cursulanului

Amortizareaferenta

imobilizarilorscoase dinevidenta

Amortizarela sfarsitul

anului9 = 6+7-8

IMOBILIZARI NECORPORALECheltuieli de constituire si de cercetaredezvoltare (ct.2801+2803)

Alte imobilizari(ct.2805 + 2807 + 2808)

IMOBILIZARI CORPORALETerenuri, amenajare (ct.281)

Alte instalaţii, utilaje şi mobilier (ct.2814)

AMORTIZARI TOTAL(rd.15+20)

Reduceri

PROVIZIOANE pentru depreciere lei

Elemente de imobilizari

10 11 12 13

22

0

Alte imobilizari (ct.2907+2908) 230

Imobilizari necorporale in curs (ct.2933) 240

TOTAL (rd.22 la 24) 250 0 0 0

260

Constructii (ct.2912) 270

Instalaţii tehnice şi maşini (ct.2913) 280

Alte instalaţii,utilaje şi mobilier (ct.2914) 290

Imobilizari corporale in curs (ct.2931) 300

TOTAL (rd.26 la 30) 310 0 0 0

320 0

33 0 0 0 0

Administrator,Numele şi prenumele Verificat, Întocmit,EXEMPLU Marius Ciocănel 0Semnătura şi ştampila

Nr.Rd.

Soldinitial

Provizioaneconstituitein cursulanului

Provizioanereluate la venituri

Sold final(col.13 = 10+11-12)

IMOBILIZARI NECORPORALECheltuieli de constituire si de cercetare dezvoltare (ct.2903+2905)

IMOBILIZARI CORPORALETerenuri şi amenajări (ct.2911)

IMOBILIZARI FINANCIARE(ct.296)

PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIERETOTAL (rd.25 + 31 +32)

SC EXEMPLU SRL

ACTIVE IMOBILIZATE la 31 12 2006 IN LEI

Denumirea mijloc. Fix Factura

0 00 00 0

0 0 0 *** 00 00 00 0

0 0 0 *** 00 00 00 00 00 0

0 0 0 *** 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 0

0 0 0 0 0 Total imobilizări 0 0 0 0 0 0 0 *** 0

Notă: nu s-a utilizat forma de amortizare fiscală pentru nici un mijloc fix în 2006

Administrator, VERIFICAT Întocmit,

Numele şi prenumele Marius CiocănelEXEMPLUSemnătura şi ştampila

Nota 1

Nr.inv.

Dataintrării

Cod clas

Valoarealei

DURluni

A lunaralineara

A accdegresivă

Durata consumata

Amortizatcompletla data

Valoarea rămasă

la 31 12 06

Duratarămasăîn luni

31 12 06

A linearlunar

în 2007

F2

*) Pentru cheltuielile de dezvoltare se vor prezenta motivele imobilizării şi perioada de amortizare, cu justificarea acesteia. **) Se vor prezenta modificările acesteia în funcţie de tratamentele contabile aplicate. ***) Se vor prezenta ajustările care privesc exerciţiile anterioare.

Provizioane pentru riscuri şi cheltuieli lei

Transferuri

Denumirea provizionului

A B 1 2 3 4 = 1+2 -3

10 0 0 0

Provizioane pentru litigii (ct.1511) 2 0

30

40

Provizioane pentru restructurare (ct.1514) 50

60

70 0 0 0

8 0

Materiale (ct.392) 9 0

Producţie în curs de execuţie (ct.393) 10 0

Produse (ct.394) 11 0

Stocuri aflate la terţi (ct.395) 12 0

Animale (ct.396) 13 0

Mărfuri (ct.397) 14 0

Ambalaje (ct.398) 15 0

16 0 0 0 0

17 0

18 0

Debitori diverşi (ct.496) 19 0

200 0 0 0

210

22 0

TOTAL GENERAL (rd.01+07+16+20) 230 0 0 0

Detalii:Administrator,Numele şi prenumele Întocmit, Verificat,EXEMPLU 0 Marius Ciocănel

Nota 2

Nr.Rd.

Soldla

începutulanului

Cheltuielicu provizin cursulanului

Provizioanereluate la venituri

Sold final

I. PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ŞI CHELTUIELI (rd.2-6)

Provizioane pentru garanţii acordateclienţilor (ct.1512)

Provizioane pentru dezafectare imobilizăricorporale şi alte acţiuni similare (ct.1513)

Alte provizioane pentru riscuri şi cheltuieli(ct.1518)

II. PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA STOCURILOR ŞI PRODUCŢIEI ÎN CURS DE EXECUŢIE

Materii prime (ct.391)

III. PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA CREANŢELOR

Clienţi (ct.491)

Decontări în cadrul grupului şi cu asociaţii(ct.495)

IV. PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA CONTURILOR DE TREZORERIE

Provizioane pentru deprecierea investiţiilor financiare la societăţi din cadrul grupului (ct.591)

Alte provizioane pentru conturi de trezorerie (ct.592+593+595+596+598)

Procese pe rol, daca sunt constituite provizioane ptr elesi orice alte explicatiidaca sunt constituite provizioane

*) Cu explicarea naturii acestora.

A2

*) Cu explicarea naturii acestora.

A31

Procese pe rol, daca sunt constituite provizioane ptr ele si orice alte explicatii daca sunt constituite provizioane

Repartizarea profitului

in lei

Denumirea indicatorilor Nr

A B 1

1 0 0

rezerve legale 2 Ok!

acoperirea pierderilor contabile din anii precedenti 3

alte rezerve constituite ca surse proprii de finanţare 4

alte repartizări prevăzute de lege (dividende, etc) 5

dividende de platit - total (rd.07 la 11), din care : 6 0

dividende cuvenite altor societati 7

dividende cuvenite APAPS 8

dividende cuvenite SIF 9

dividende cuvenite actionarilor 10

dividende cuvenite societatilor cooperatiste 11

PROFIT NEREPARTIZAT 12 0

Detalii:

Administrator, Întocmit,Numele şi prenumele 0EXEMPLUSemnătura şi ştampila Verificat,

Marius Ciocănel

Nota 3

Realizat la31.12.2006

Corelatie F20

REPARTIZARI DIN PROFIT(rd.02 la 05)

Repartizarea profitului

rezerve legale

acoperirea pierderilor contabile din anii precedenti

alte rezerve constituite ca surse proprii de finanţare

alte repartizări prevăzute de lege (dividende, etc)

PROFIT NEREPARTIZAT

lei

hotararea actionarilor/asociatilor daca exista distribuire de profitsi alte calcule ptr rezerva legala smd

A23

hotararea actionarilor/asociatilor daca exista distribuire de profit si alte calcule ptr rezerva legala smd

Analiza rezultatului din exploatare

lei

Denumirea indicatorilor Nr

A B

Cifra de afaceri netă 1 0 0

Costul bunurilor vândutre şi al serviciilor prestate (rd.3 + 4 + 5) 2 0 0

Cheltuielile activităţii de bază 3 0 0

Cheltuielile activităţii auxiliare 4 0

Cheltuielile indirecte de producţie 5 0

Rezultatul brut aferent cifrei de afaceri nete (rd.1-2) 6 0 0

Cheltuielile de desfacere 7 0

Cheltuieli generale de administraţie 8 0

Alte venituri din exploatare 9 0 0

Rezultatul din exploatare (rd.6 - 7 - 8 + 9) 10 0 0

Detalii:

2005 2006

ct.607 0 0

ct.707 0 0

0 0

Nu e cazul Nu e cazul

Administrator, Întocmit,

Numele şi prenumele 0EXEMPLU Verificat,

Nota 4



Vănzări de mărfuri: mii lei

Profit brut

marja com



0 0

Cifra de afaceri

mii lei



0 0

Rezultat din exploatare

mii lei



0 0Rezultat brut: Cifra de afaceri - Cheltuieli

mii lei

Se utilizează informaţii din contabilitatea de gestiuneIn caz contrar, formularul se autocompletează.

A3

Se utilizează informaţii din contabilitatea de gestiune In caz contrar, formularul se autocompletează.

Semnătura şi ştampila Marius Ciocănel

Situaţia creanţelor şi a datoriilor

in lei

CREANTE

10 0

20 0

Acţiuni proprii - active imobilizate (ct.2677) 3 0 0

40 0

50 0 0

Furnizori debitori (ct.409) 6 0 0

Clienti (ct.411+4123+418) 7 0 0

80 0

Impozit pe profit (ct.441) 9 0 0

Taxa pe valoarea adaugata (ct.4424+4428) 10 0 0

110 0

120 0

Decontari din operatii in participatie (ct.452) 130 0

Debitori diversi (ct.456+4582+461+473-491-495+5187) 140 0

150 0 0

III. CHELTUIELI INREGISTRATE IN AVANS (ct.471) 160 0

TOTAL CREANTE (rd. 05+15+16) 17 0 0 0

sub 1 an 1 - 5 ani

180

190

200

Nota 5

Nr.Rd.

Sold la31.12.06 (col.2+3)

Termen delichidare sub

1 an

Termen delichidare

peste un an

Creante legate de participatiisume datorate de filiale ; interese de participare ;dobânzi (ct.261,262,263,265)

Imprumuturi acordate pe termen lungşi dobânzi aferente (ct.2673,2674)

Alte creante imobilizate (altele din ct.267decât 2673,2674,2677-296)

I. CREANTE DIN ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd.01 la 04)

Creante personal si asigurari sociale(ct.425+4282+431+437+4382)

Alte creante cu statul si institutii publice (ct.444,445,446,447,4482)

Decontari cu grupul şi alte creanţe(ct.451)

II. CREANTE DIN ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL(rd. 06 la 14 )

DATORII x) Nr.Crt.

Sold la31.12.06 (col.2+3)

Imprumuturi din emisiuni de obligatiuni (ct.161)

Credite bancare pe termen lung (ct.162 fără 1622)

Credite bancare pe termen lung nerambursate la scadenta (ct.1622)

*) Se menţionează următoarele informaţii:- clauzele legate de achitarea datoriilor şi ratele dobânzii aferente împrumuturilor;- datoriile pentru care s-au depus garanţii sau au fost efectuate ipotecări:- valoarea datoriei;- valoarea şi natura garanţiilor;- valoarea obligaţiilor pentru care s-au constituit provizioane.

A3

*) Se menţionează următoarele informaţii: - clauzele legate de achitarea datoriilor şi ratele dobânzii aferente împrumuturilor; - datoriile pentru care s-au depus garanţii sau au fost efectuate ipotecări: - valoarea datoriei; - valoarea şi natura garanţiilor; - valoarea obligaţiilor pentru care s-au constituit provizioane.

A10

Sunt reflectate acţiunile proprii clasificate în active imobilizate în funcţie de intenţia cu privire la durata de deţinere peste un an, stabilită cu ocazia achiziţiei sau reclasării

A23

Se introduce o informaţie suplimentară la subsol: ce reprezintă...

210

Credite bancare pe termen scurt (ct.512+519, fără 5198 220

230

Alte imprumuturi si datorii financiare (ct.167+509) 240

250 0 0

Furnizori (ct.401+403+404+405+408) 260

Clienti creditori (ct.419) 270

280

Impozit pe profit (ct.441) 290

Taxa pe valoarea adaugata (ct.4423+4428) 300

310

320

Creditori diversi (ct.462+473) 330

ALTE DATORII - TOTAL (rd.26 la 33) 340 0 0

Venituri inregistrate in avans (ct.472) 350

TOTAL DATORII (rd. 25+34+35) 360 0 0

clauze legate de achitarea datoriilor şi ratele dobânzii aferente: Nu sunt clauze speciale

datoriile pentru care s-au depus garanţii sau au fost efectuate ipotecări: Nu sunt depuse garanţii sau ipoteci

valoarea obligaţiilor pentru care s-au constituit provizioane: Nu sunt constituite provizioane pentru datoriile societăţii

cheltuielile înregistrate în avans: daca sunt se spune ce reprezintă

venituri înregistrate în avans Nu sunt înregistrate astfel de venituri

Clienţi importanţi: % Sumă - mii lei din Total 411

0

Furnizori importanţi: % Sumă - mii lei din Total 401

1,616,982

Administrator, Întocmit,

Datorii ce privesc imobilizările financiare(ct.166)

Dobanzi (ct.168+5186+5198)

TOTAL DATORII FINANCIARE SI ASIMILATE(rd. 18 la 24)

Datorii cu personalul si asigurarile sociale(ct.421+423+424+425+426+427+4281+431+437+438)

Alte datorii fata de stat si institutiile publice(ct.444+445+446+447+4481)

Decontări cu grupul si alte conturi cu asociati(ct.451+452+455+456+457+458+481+482)

x) Menţionăm următoarele informaţii:

A29

ct. 1661 Datorii către societăţile din cadrul grupului ct.1662 Datorii către societăţile care deţin interese de participare ct. 167 Alte împrumuturi şi datorii asimilate ct. 168. Dobânzi aferente împrumuturilor şi datoriilor asimilate ct. 169 Prime privind rambursarea obligaţiunilor

A43

se introduce o informaţie la subsol, ce reprezintă?

Numele şi prenumele 0EXEMPLU Verificat,Semnătura şi ştampila Marius Ciocănel

Principii, politici şi metode contabile

Evaluarea posturilor din prezenta situaţie financiară simplificată, s-a efectuat înconformitate cu următoarele principii contabile:

în mod normal funcţionarea în viitorul previzibil;

evaluarea, înregistrarea şi prezentarea în contabilitate a elementelor patrimoniale, asigurândcomparabilitatea în timp a informaţiilor contabile.

la data închiderii exerciţiului financiar;s-a ţinut seama de toate obligaţiile previzibile şi pierderile potenţiale şiau fost făcute ajustări de valoare ţinând seama de toate deprecierile posibileindiferent de modul cum acestea ar fi influenţat rezultatul financiar;

toate veniturile şi cheltuielile indiferent de data încasării sumelor, respectiv, data efectuării plăţilor;

toate elementele de activ şi pasiv, şi eventual ulterior s-au efectuatcompensări legale;

între active şi pasive, altele decât cele permise de lege.

Cheltuielile cu reparaţia sau întreţinerea mijloacelor fixe au fost efectuate pentru a restabili sau a menţinevaloarea acestor active, ele au fost recunoscute în contul de profit şi pierdere la data efectuării lor, în timp cecheltuielile efectuate în scopul îmbunătăţirii performanţelor tehnice au fost capitalizate şi amortizate peperioada rămasă. Stocurile sunt exprimate la costul istoric (de achiziţie). Costul stocurilor se bazează pe

perabilă, respectiv, de plată. Provizioanele sunt recunoscute în bilanţ atunci când apare pentru Societate oobligaţie legală sau constructivă, legată de un eveniment trecut şi este probabil ca în viitor să fie necesarăconsumarea unor resurse economice pentru a stinge această datorie.

Societăţi afiliate: Nu este cazul

Alte informaţii contabile:Evaluarea elementelor deactiv şi pasiv cu ocazia inventarierii s-a făcut la valoarea actuala (de inventar)stabilită în funcţie de utilitatea bunului, starea acestuia şi preţul pieţii. Cu ocazia inventarierii si a controalelor au fost stabilite lipsuri în sumă de 0 mii lei. Din care imputate persoanelor vinovate

0 mii lei, rspectiv pe costuri ca perisabilităţi şi scăzăminte normale 0 mii lei.Societatea a fost controlată de organele abilitate şi a plătit amenzi şi penalităţi în sumă de 0 mii lei

Administrator, Întocmit,Numele şi prenumele 0

Nota 6

1. principiul continuităţii activităţii: s-a ţinut cont de faptul că societatea îşi va continua

2. principiul permanenţei metodelor: Au fost aplicate aceleaşi regului, metode,norme, privind

3. principiul prudenţei: Au fost luate în considerare numai profiturile recunoscute până

4. principiul independenţei exerciţiului: La determinarea rezultatului s-au luat în calcul

5. principiul evaluării separate a elementelor de activ şi de pasiv: au fost înregistrate

6. principiul intangibilităţii: bilanţul de deschidere corespunde cu cel de închidere;

7. principiul necompensării: nu s-au efectuat compensări între venituri şi cheltuieli, ori

Politici contabile semnificative: Situaţiile financiare sunt întocmite în lei şi exprimate în mii lei;

principiul FIFO (primul intrat, primul ieşit). Conturile de creanţe şi datorii, sunt exprimate la valoarea lor recu-

Dividendele sunt recunoscute ca datorie în perioada în care este aprobată repartizarea lor.

această notă prezintă informaţii cu caracter general, declarative, atenţie dacă sunt asociaţi, persoane afiliate, aceştia se nominalizează. De asemenea, orice abatere de la principiile menţionate, se detaliază.Completaţi ultimul paragraf.

Se prezintă:- abaterile de la principiile contabile şi schimbarea metodelor de evaluare, menţionându-se:- natura;- motivele;- evaluarea efectului asupra patrimoniului, a rezultatului şi poziţiei financiare;- reguli de evaluare alternative, menţionându-se:- elementele afectate şi valoarea acestora la costul istoric;- baza de evaluare adoptată;- ajustările efectuate în vederea aplicării regulilor de evaluare alternative;- influenţa asupra rezultatului;- conţinutul, limitele şi modalităţile de aplicare;- suma dobânzilor incluse în costul de producţie al activelor imobilizate şi circulante cu ciclu lung de producţie.

C2

această notă prezintă informaţii cu caracter general, declarative, atenţie dacă sunt asociaţi, persoane afiliate, aceştia se nominalizează. De asemenea, orice abatere de la principiile menţionate, se detaliază. Completaţi ultimul paragraf.

J34

Se prezintă: - abaterile de la principiile contabile şi schimbarea metodelor de evaluare, menţionându-se: - natura; - motivele; - evaluarea efectului asupra patrimoniului, a rezultatului şi poziţiei financiare; - reguli de evaluare alternative, menţionându-se: - elementele afectate şi valoarea acestora la costul istoric; - baza de evaluare adoptată; - ajustările efectuate în vederea aplicării regulilor de evaluare alternative; - influenţa asupra rezultatului; - conţinutul, limitele şi modalităţile de aplicare; - suma dobânzilor incluse în costul de producţie al activelor imobilizate şi circulante cu ciclu lung de producţie.

EXEMPLU Verificat,Semnătura şi ştampila Marius Ciocănel

această notă prezintă informaţii cu caracter general, declarative, atenţie dacă sunt asociaţi, persoane afiliate, aceştia se nominalizează. De asemenea, orice abatere de la principiile menţionate, se detaliază.Completaţi ultimul paragraf.

Se prezintă:- abaterile de la principiile contabile şi schimbarea metodelor de evaluare, menţionându-se:- natura;- motivele;- evaluarea efectului asupra patrimoniului, a rezultatului şi poziţiei financiare;- reguli de evaluare alternative, menţionându-se:- elementele afectate şi valoarea acestora la costul istoric;- baza de evaluare adoptată;- ajustările efectuate în vederea aplicării regulilor de evaluare alternative;- influenţa asupra rezultatului;- conţinutul, limitele şi modalităţile de aplicare;- suma dobânzilor incluse în costul de producţie al activelor imobilizate şi circulante cu ciclu lung de producţie.

Acţiuni şi obligaţiuniCapitalul social

1. La 31 dec 2006, capitalul social al societăţii era de 0 lei

din care vărsat 0 nevărsat 0

nr. lei

Acţiuni/Părţi Valoare/unit

2. Numărul şi valoarea totală a acţiunilor emise (părţi sociale): 0 0

Acţiuni răscumpărabileAcţiuni emise în cursul exerciţiului financiarObligaţiuni emise

3. Modificări suferite de capitalul social faţă de începutul exerciţiului financiar

4. În cursul exerciţiului financiar nu au fost achiziţionate/emise/distribuite acţiuni proprii *) *) numai pentru societăţile pe acţiuni

5. Nu au fost incluse rezerve (prin repartizarea profitului) în capitalurile proprii. 0

6. Structura acţionarilor / asociaţilor:

Nume

cf. Statut/Contract nr. buc. %

100 0 100

Total 100 0 100

Administrator,

Numele şi prenumele Verificat, Întocmit,EXEMPLU Marius Ciocănel 0Semnătura şi ştampila

Nota 7

Acţiuni/Părţi

sociale

Valoarelei

Procentdin total

Nu este cazul

preia date de la nota 3

Se prezintă următoarele informaţii:- capital social subscris;- numărul şi valoarea totală a fiecărui tip de acţiuni emise;- acţiuni răscumpărabile:- - data cea mai apropiată şi data limită de răscumpărare;- - caracterul obligatoriu sau neobligatoriu al răscumpărării;- - valoarea eventualei prime de răscumpărare;- acţiuni emise în timpul exerciţiului financiar:- - tipul de acţiuni;- - numărul de acţiuni emise;- - valoarea nominală totală şi valoarea încasată la distribuire;- - drepturi legate de distribuire:- - - numărul, descrierea şi valoarea acţiunilor corespunzătoare;- - - perioada de exercitare a drepturilor;- - - preţul plătit pentru acţiunile distribuite;- obligaţiuni emise:- - tipul obligaţiunilor emise;- - valoarea emisă şi suma primită pentru fiecare tip de obligaţiuni;- - obligaţiuni emise de persoana juridică, deţinute de o persoană nominalizată sau împuternicită de aceasta:- - - valoarea nominală;- - - valoarea înregistrată în momentul plăţii.

D2

Se prezintă următoarele informaţii: - capital social subscris; - numărul şi valoarea totală a fiecărui tip de acţiuni emise; - acţiuni răscumpărabile: - - data cea mai apropiată şi data limită de răscumpărare; - - caracterul obligatoriu sau neobligatoriu al răscumpărării; - - valoarea eventualei prime de răscumpărare; - acţiuni emise în timpul exerciţiului financiar: - - tipul de acţiuni; - - numărul de acţiuni emise; - - valoarea nominală totală şi valoarea încasată la distribuire; - - drepturi legate de distribuire: - - - numărul, descrierea şi valoarea acţiunilor corespunzătoare; - - - perioada de exercitare a drepturilor; - - - preţul plătit pentru acţiunile distribuite; - obligaţiuni emise: - - tipul obligaţiunilor emise; - - valoarea emisă şi suma primită pentru fiecare tip de obligaţiuni; - - obligaţiuni emise de persoana juridică, deţinute de o persoană nominalizată sau împuternicită de aceasta: - - - valoarea nominală; - - - valoarea înregistrată în momentul plăţii.

B26

dacă au fost se arată natura lor: legale, statutare, alte rezerve...

I26

preia date de la nota 3

Informaţii privind salariaţii, administratorii şi directorii

Societatea a avut în anul 2006 un număr mediu de: 0 salariaţi

Conducerea societăţii a fost asigurată de:Nume prenume Funţie

AdministratorDir com.

Structura personalului pe categorii de muncă, a fost:Categorie Număr

Total 0 Ok!

La 31.12.2006, în conturile de terţi se regăseau următoarele sume aferente salariilor:lei

0 0

din care restanţe, alte sume decât drepturile lunii decembrie:

0

Valoarea avansurilor şi a crediteloracordate directorilor şi administratorilorîn timpul exerciţiului:

mii lei

Avansuri Credite Total

0 0 0

Administrator, Verificat, Întocmit,Numele şi prenumele Marius Ciocănel 0EXEMPLUSemnătura şi ştampila

Nota 8

Fond de salarii

Total 2004 (641 + 621)

Ch cu asigsociale

din ct.645

Alte cheltuielipentru pensii

Tichete de

masă

TOTAL2006

Verificarecu F30

Nejustificatela 31.12.04

valoarea avansurilor şi a creditelor acordate directorilor şi administratorilor în timpul exerciţiului financiar:- - - rata dobânzii;- - - principalele clauze ale creditului;- - - suma rambursată până la acea dată;

F33

valoarea avansurilor şi a creditelor acordate directorilor şi administratorilor în timpul exerciţiului financiar: - - - rata dobânzii; - - - principalele clauze ale creditului; - - - suma rambursată până la acea dată;

valoarea avansurilor şi a creditelor acordate directorilor şi administratorilor în timpul exerciţiului financiar:- - - rata dobânzii;- - - principalele clauze ale creditului;- - - suma rambursată până la acea dată;

Indicatori economico-financiari

Curs valutar: 1 euro 3.6771 3.3817

1 dolar american 3.1078 2.5676

STRUCTURA BILANŢIERĂ 31-Dec-05 31-Dec-06 Euro Dolarlei ### 31-Dec-06 ### ###

Active imobilizate 0 0 Active imobilizate 0 0 0 0Active circulante 0 0 Active circulante 0 0 0 0Active regularizate 0 0 Active regularizate 0 0 0 0Total activ 0 0 Total activ 0 0 0 0

Capital propiu 0 0 Capital propiu 0 0 0 0Provizioane şi regularizari 0 0 Provizioane şi regularizari 0 0 0 0Datorii 0 0 Datorii 0 0 0 0Total pasiv 0 0 Total pasiv 0 0 0 0

DIFERENTE 0 02005 2006

2005 2006 4. Indicatori de RENTABILITATE1. Indicatori de LICHIDITATE 0.00 0.00Lichiditatea generală = Profit brut / Capital permanentActive circulante / Datorii curente 0.00 0.00

Rata solvabilităţii generale = Marja brută din vânzări de mărfuri:Capital propiu / Pasive total 0.00 0.00 Profit brut din vânzări/Cifra de afa 0.00 0.00

0 02. Indicatorul GRADULUI DE ÎNDATORARE Raportul dintre:Datorii pe TS / Pasive totale 0.00 0.00

3. Indicatori de activitateViteza de rotaţie a activelor totale: 2005 2006Cifra de afaceri / Total active 0.00 0.00

0 0

Nota 9

Bilanţ în valută

Rata rentabilităţii economice =

Un produs Kont AS 2007®0 0

Earnings Before Interest & Tax - EBIT Profit operaţional 2005 / 2006 în mii lei

2005 2006

Este optim când are o valoare mai mare de 30%

Este optim când depăşeşte 100%

Este optim când este sub 30%

Valoarea minimă acceptată este 10%

Trebuie să fie mai mare decât rata medie a dobânzii bancare, aprox 30%

NOTA SE AUTOCOMPLETEAZĂ.Ajustaţi eventual graficul, pentru ca cifrele să se vadă bine.

Este optim când are un trend ascendent, de la un an la altul.

I1


G19


A20

Este optim când depăşeşte 100%

A23

Este optim când are o valoare mai mare de 30%

G23


A28

Este optim când este sub 30%

A32

Este optim când are un trend ascendent, de la un an la altul.

ALTE INFORMAŢII

10.1 SITUATIA STOCURILOR SI A PRODUCTIEI IN CURS DE EXECUTIE

lei

ELEMENTE DE STOCURI

Materii prime (ct. 301 +/- 308) 1

Materiale consumabile (ct. 302 +/- 308) 2

3

Productie in curs de executie (ct. 331 +332) 4

5

Stocuri aflate la terti (ct. 351+354+356+357+358) 6

Animale (ct. 361 +/- 368) 7

Marfuri si ambalaje (ct. 371 +/- 378-4428**+381+/-38 8

TOTAL STOCURI (rd.01 la 08) 9 0 0

F10 0 0

Comentariu:

Metoda de evaluare a stocurilor este aceiaşi ca în exerciţiul anterior: FIFO.

La finele exerciţiului nu există stocuri gajate în contul datoriilor.

10.2 NUMERAR ŞI ECHIVALENTE

ELEMENTE DE TREZORERIE

Conturi la banci 1

Numerar in casierie 2

Alte disponibilitati banesti 3

TOTAL 0 0

Corelaţie rd.8,11 si 14 din F10 0 0

alte societăţi, titluri de participare strategice.Nu există creanţe sau datorii respectiv, venituri sau cheltuielicare să fi fost evidenţiate iniţial într-o monedă străină.

Nu s-au înregistrat activităţi extraordinare.

Administrator,Numele şi prenumele

Nota 10

Nr.Rd.

Sold lainceputul anului sfarsitul anului

Obiecte de inventar in depozit(ct. 303)

Semifabricate, produse finite, produse reziduale(ct. 341 + 345 + 346 + +/- 348)

Nr.Rd.

Sold lainceputul anului sfarsitul anului

Societatea nu deţine filiale şi nu deţine împreună cu

0 0

2005 20060 0

2005 2006

Stocuri - lei

Tre

zore

rie- lei

Alte informaţiiSe prezintă:- a)- stocuri;- lichidităţi;- b) Informaţii privind relaţiile persoanei juridice cu filiale, întreprinderi asociate sau cu alte societăţi în care se deţin titluri de participare strategice;- c) Modalitatea folosită pentru exprimarea în moneda naţională a elementelor de activ şi de pasiv, a veniturilor şi cheltuielilor evidenţiate iniţial într-o monedă străină;- d) Informaţii referitoare la impozitul pe profit:- proporţia dintre activitatea curentă şi cea extraordinară;- reconcilierea dintre rezultatul exerciţiului şi rezultatul fiscal, aşa cum este prezentat în declaraţia de impozit pe profit;- e) Cifra de afaceri:- prezentarea acesteia pe sectoare economice şi tipuri de pieţe de desfacere;- f) Cheltuielile cu chiriile şi ratele achitate în cadrul unui contract de leasing operaţional;- g) Onorariile plătite persoanelor care verifică situaţiile financiare anuale simplificate;- h) Angajamente acordate;- i) Angajamente primite.

A2

Alte informaţii Se prezintă: - a)- stocuri;- lichidităţi; - b) Informaţii privind relaţiile persoanei juridice cu filiale, întreprinderi asociate sau cu alte societăţi în care se deţin titluri de participare strategice; - c) Modalitatea folosită pentru exprimarea în moneda naţională a elementelor de activ şi de pasiv, a veniturilor şi cheltuielilor evidenţiate iniţial într-o monedă străină; - d) Informaţii referitoare la impozitul pe profit: - proporţia dintre activitatea curentă şi cea extraordinară; - reconcilierea dintre rezultatul exerciţiului şi rezultatul fiscal, aşa cum este prezentat în declaraţia de impozit pe profit; - e) Cifra de afaceri: - prezentarea acesteia pe sectoare economice şi tipuri de pieţe de desfacere; - f) Cheltuielile cu chiriile şi ratele achitate în cadrul unui contract de leasing operaţional; - g) Onorariile plătite persoanelor care verifică situaţiile financiare anuale simplificate; - h) Angajamente acordate; - i) Angajamente primite.

EXEMPLU Verificat, Intocmit,Semnătura şi ştampila Marius Ciocănel 0

Alte informaţiiSe prezintă:- a)- stocuri;- lichidităţi;- b) Informaţii privind relaţiile persoanei juridice cu filiale, întreprinderi asociate sau cu alte societăţi în care se deţin titluri de participare strategice;- c) Modalitatea folosită pentru exprimarea în moneda naţională a elementelor de activ şi de pasiv, a veniturilor şi cheltuielilor evidenţiate iniţial într-o monedă străină;- d) Informaţii referitoare la impozitul pe profit:- proporţia dintre activitatea curentă şi cea extraordinară;- reconcilierea dintre rezultatul exerciţiului şi rezultatul fiscal, aşa cum este prezentat în declaraţia de impozit pe profit;- e) Cifra de afaceri:- prezentarea acesteia pe sectoare economice şi tipuri de pieţe de desfacere;- f) Cheltuielile cu chiriile şi ratele achitate în cadrul unui contract de leasing operaţional;- g) Onorariile plătite persoanelor care verifică situaţiile financiare anuale simplificate;- h) Angajamente acordate;- i) Angajamente primite.

bilant excel exemplu

Documents