Analiza formelor creditului n RomniaI. CREDITUL- GENERALITICreditul i are originea n Orientul Mijlociu, fiind ntlnit la preoi i marii proprietari funciari, fiind considerat un mecanism financiar foarte important n perioada anilor 1850-1860, ajutnd la anticiparea cumprrilor, care au mbuntit cosiderabil activitatea economic, concomitent cu declanarea revoluiei industriale din Europa de Vest.O definiie oficila a creditului, n Romnia, o regsim n Legea nr. 58/1998 i anume: Creditul reprezint orice angajament de plata a unei sume de bani, n schimbul dreptului la rambursarea sumei pltite, precum i la plata unei dobnzi sau a unor cheltuieli legate de acesta sum, sau orice prelungire a scadenei unei datorii i orice angajament de achiziionare a unui titlu care ncorporeaz o creanta sau a altui drept la plata unei sume de bani.[footnoteRef:2] [2: Basno, C., Dardac, N., Floricel, C.- Moneda, Credit, Banci, Ed. Didactica si Pedagogica, Bucuresti, 1995 ]

O alt definiie, mai ampl, o gsim n documentele Bncii Centrale Europene: Creditul reprezint relaia bneasc ntre o persoan fizic sau juridica numit creditor, care acord unei alte persoane, numit debitor, un mprumut n bani, sau care vinde mrfuri/ servicii pe datorie, n general cu o dobnd stabilit n funcie de riscul pe care i-l asum creditorul sau reputaia debitorului.[footnoteRef:3] [3: Basno, C., Dardac, N., Floricel, C.- Moneda, Credit, Banci, Ed. Didactica si Pedagogica, Bucuresti, 1995 ]

n general, acordarea creditelor se realizeaz pe baza unor documente bancare: chitane, instrumente de plat i de credit sau alte documente asemntoare. Pentru acordarea de credite cu valoare mai mare se intocmesc contracte de credit, care vin nsoite de o analiz realizat n prealabil, a strii economico-financiare a solicitantului de credit, banca pretinznd garanii speciale.Indiferent de felul n care a aparut i s-a dezvoltat economia, creditul a fost primul sistem i instrument de schimb. Astfel, creditul, ca i moned, a aprut pentru rezolvarea unor probleme economice, sociale sau legate de procesul de schimb. Schimbul n natur, a reprezentat una dintre primele operaiuni economice, iar ca i urmare a aparut creditul, care reprezinta tot un schimb, doar ca n momentul schimbului apare i factorul timp. Originea cuvntului credit, provine din latinescul creditum- credere i se traduce a crede, a se ncrede sau a avea ncredere. Creditul a format obiectul unor cercetri cuprinztoare n literatura de specialitate. Studiind mai multe definiii, referitoare la acest termen, vom descoperi o multitudine de puncte de vedere. O definiie sintetica este oferit de ctre profesorul W. Sombrat, care sustine- creditul este puterea de cumprare, n absenta numerarului. Asemntor acestuia, profesorul C. Gde definete creditul c fiind shimbul unei bogii prezente, contra uneia viitoare.n Romnia ultimilor ani, creditul are ca i caracteristici creterea ritmicitii de oferire a creditelor, dar i dirijarea dinamicii cu accent pe populaie.n literatura de specialitate, termenul credit cunoate dou abordri. Din punct de vedere juridic, creditul reprezint un contract care se ncheie ntre creditor i debitor. Din punct de vedere economic, creditul este categoria economic care expune relaii de repartiie a unei pri din PIB cu scopul de a satisface nevoile de capital.II. TRSTURILE I FORMELE CREDITULUI N ROMNIAPrincipalele trsturi ale creditului sunt:-schimbul n timp;-subiectii raportului de creditare (debitor/creditor)- debitorul este reprezentat de persoana fizic/ juridic sau instituie publica), iar creditorul este banca. Aadar, ceditorul este cel care acord mprumutul, iar debitorul este cel care primete, sau mai bine spus, se ndatoreaz. ntlnim trei categorii principale de subieci; firmele/ agenii economici, statul i populaia. Cea mai mare parte a creditelor bancare n Romnia este acordat agenilor economici, crora le este necesar ndeplinirea unei serii de condiii i anume: s fie constituite n mod legal; s dein capital social vrsat n conformitate cu statului propriu; s realizeze activiti eficiente conforme normelor legale; conform statului de nfiinare i funcionare; sa prezinte acte conform crora i pot achita datoriile de credit i de plata a dobnzilor aferente; s prezinte garanii referitoare la utilizarea cu eficien i potrivit destinaiei creditului; s accepte i s respecte clauzele descrise n cotracte; n Romnia, persoanele fizice trebuie s respecte urmtoarele condiii: realizarea de venituri cu caracter permanent pe perioada acordrii creditului, constituirea i utilizarea surselor proprii de finanare, oferirea de garanii i la data acordrii mprumutului nu se accept s existe alte debite sau obligaii neachitate la scaden ctre banc i teri.-promisiunea de rambursare- implica riscuri din partea debitorului, iar din acest motiv sunt necesare garanii din partea acestuia. Din momentul n care banca a aprobat acordarea unui credit, aceasta declaneaz o serie de tehnici de supraveghere cu scopul respectrii angajamentului de restituire a creditului. n cazul nclcrii de ctre debitor a termenelor, destinaiei, utilizrii sau acordarea de date ireale, banca poate ntrerupe folosirea de ctre debitor a creditului primit;-riscurile probabile pot fi: de rambursare i de imobilizare. Riscurile de creditare sunt evaluate n funcie de ateptrile pe care banca dorete s le obin de pe urma creditorilor. Aceste ctiguri pot fi directe sau indirecte. Riscul de lichiditate se produce la banc sau deintorul de depozite care nu reuete s satisfac cererile titularilor de depozite.-scadenta ( momentul rambursrii)- difer de termenul de rambursare stabilit n contract. Astfel, termenele de scadene pot fi de la 24 de ore, n cazul pieei interbancare, pn la 20-30 de ani, n cazul mprumuturilor obligatare.-dobanda ( preul creditului )- reprezint o caracteristic a creditului i constituie chiria pe care o pltete debitorul pentru serviciile care i se acord, de a folosi capitalul mprumutat. De obicei, un nivel redus al ratei dobnzii, aduce o cerere mrit de credite, cu efect nefavorabil asupra economiei.-tranzactia;-consemnarea i transferabilitatea.Formele credituluiDup criteriul calitatea creditorului distingem urmtoarele forme: Creditul comercial; Creditul bancar.Dup criteriul calitatea debitorului distingem urmtoarele forme: Creditul acordat populaiei sau persoanele fizice; Creditul acordat agenilor economici.Dup criteriul calitatea ambiilor participani la relaia de credit distingem urmtoarele forme: Creditul privat; Creditul public.Dup criteriul destinaia creditului ditingem: creditul de investiii; creditul de exploatare; creditul de leasing.Dup criteriul obiectul creditului distigem: creditul n bunuri; creditul n bani (numerar sau bani n cont); creditul n credit- rspunerea unei tere persoane pentru debitor c acesta i va onora obligaiile de plat.Dup criteriul scaden distingem: creditul pe termen scurt - credit cu scadena mai mic de 1 an; credit pe termen mediu - credit cu scadena pn la 5 ani; creditul pe termen lung - credit cu scadena peste 5 ani.Dup criteriul modul de garantare distingem:- creditul real; garantat cu bunuri imobile care sunt ipotecate de ctre creditor; garantat cu valori mobiliare pe baz de gaj de bunuri sau de titluri. creditul personal; credit individual - acordat fr nici o formalitate; cu gaj individual- o ter persoan garanteaz rambursarea cu rspunederea sa moral; cu gaj colectiv - mai multe persoane garanteaz rambursarea cu rspunederea lor moral.Dup criteriul modalitatea de rambursare distingem: creditul amortizabil; creditul neamortizabil.Creditul comercialCreditul comercial este cea mai specific form a creditului, care este acordat de ctre ntreprinztori la vnzarea mrfurilor, prin amnarea plii. Aceast form de credit este ntlnit doar n relaiile de vnzare-cumprare i avantajeaz fiecare ntreprinztor. Se ntlnete deoarece, n timp ce unii ageni economici dispun de mrfuri deja fabricate, pregtite de vnzare, ali ageni, care au nevoie de acestea nu dein mijloacele bneti pentru a le cumpra o perioad de timp. Creditul comercial este limitat de proporiile capitalului de rezerv al productorului. Intrepinzatorii pot vinde mrfuri pe credit, dac dispun de rezerve de capital care permit continuarea activitii de exploatare. De asemenea, proporiile creditului sunt direct proporionale cu regularitatea ncasrii sumelor mrfurilor vndute anterior. n cazul n care contravaloarea nu se ncaseaz la timp, ntreprinztorul este nevoit s restrng vnzarea pe credit.Creditul comercial este condiionat de trei factori: factorul economic- rezult din grija pentru mbuntirea i creterea cursivitii schimburilor i scderea costurilor pentru organizare; factorul comercial- se refer la utilizarea creditului n scopul promovrii vnzrilor, realizat de ctre furnizor i care declaneaz o multitudine de dimensiuni i termene de plat ale creditului; factorul financiar- dispunerea de ctre furnizor n beneficiul clientului a unei pri din capitalul sau, sub forma mrfii, plata fiind amnat.

Creditul bancarCreditul bancar se regsete sub form bneasc i este acordat de ctre bancherii ntreprinztori; unul dintre participani este ntreprinztorul, agentul nefinanciar, iar cellalt este banca sau agentul financiar. Creditul bancar este mult mai flexibil i este o form de completare a celui comercial.Operaiunile specifice creditului bancar se realizeaz ntr-o multitudine de variante i se pot grupa n tipuri de credite: n funcie de perioada de acordare, exist trei scadene: termen scurt, termen mediu i termen lung; termenul scurt-2 ani, termenul mediu 2-7 ani i termenul lung >7 ani; n funcie de formarea ratei dobnzii, ntlnim credite cu rata dobnzii format pe pia i cu rata dobnzii privilegiat; n funcie de beneficiarii creditelor ntlnim credite acordate particularilor, ntreprinderilor i statului.Creditele bancare pe termen mediu i lung sunt acordate n baza unei garanii i documentaii tehnico-financiare riguroase. Garania solicitat se regsete sub forma gajului, a ipotecii a cesiunii de crean i a drepturilor de despgubire, a scrisorilor de garanie. Documentaia este format din memorii care justific listele de utilaje, studii de fezabilitate, proiecia resurselor i utilizrii acestora, pn la rambursarea creditului, ultimul bilan finalizat i o serie de documente care atest proprietatea. Acest tip de credit are o serie de avantaje i anume: flexibilitate, rapiditate i costuri de obinere mici.Operaiunile de credit- bail sau leasing, se gsesc sub urmtoarele forme: vnzare i leaseback, leasing operaional i financiar.n cazul operaiunii vnzare i leaseback, ntreprinderea care posed cldiri, echipamente, pmnturi, i vinde aceste proprieti unei investiii financiare, iar concomitent realizeaz un contract de nchiriere a acetor proprieti, formulnd precis condiiile i perioada de timp.Leasingul operaional nglobeaz serviciile financiare i de ntreinere. Astfel, cel care nchiriaz un anumit echipament, este obligat s asigure service-ul i ntreinerea, costurile fiind incluse n chiria prestabilit sau n contracte diferite.Leasing-ul financiar se difereniaz de cel operaional prin faptul c nu ofer serviciile de ntreinere, nu poate fi reziliat i este amortizat complet. Acest tip de contract se realizeaz n plan juridic i n plan fiscal. Participanii la procestul de leasing sunt: locatorul (finanatorul, proprietarul), locatarul(chiriaul, utilizatorul), furnizorul, societatea de asigurri.Trsturile contractului de nchiriere de bunuri: genereaz obligaii reciproce i interdependene ntre pri; se realizeaz prin acordul prilor; este intuitu personae.Riscurile contractului de leasing sunt reprezentate de posibilitatea de apariie a unor pierderi datorate gradului sczut de utilizare, a uzurii morale i a variaii lor de venit datorate modificrilor condiiilor economico- financiare. Beneficiile contractului de leasing sunt redate de obinerea de profit pe durata de viaa economic a bunului/ activului, ctigurile obinute din maximizarea valorii, sau din obinerea unei valori reziduale.Creditele pe termen scurt sunt foarte diverse, fiind utilizate la acoperirea insuficienei de fond de rulment a ntreprinderilor, care este determinat de decalajul venituri- cheltuieli. n mod obinuit, acest tip de credite este mprit n dou pri: creditele de mobilizare a creanelor comerciale, concretizate sub forma scontului; creditele de trezorerie, destinate unor nevoi specifice ale ntreprinderii. Acest tip de credite, face posibil acoperirea pe o perioad limitat de timp, a lipsurilor previzibile de fonduri.Creditul acordat populaiei sau persoanelor fiziceAcest tip de credit include creditul de trezorarie, pentru construcii de locuine, pentru consum, pentru studii, linii de credit pentru crile de credit. Creditul de trezorerie este specific bncilor, care ofer posibilitatea realizrii unui numr de pli din contul curent, care sunt peste nivelul disponibilitilor existente. Creditul pentru construcii de locuine este o form de credit acordat pe termen lung, care se ofer pe seama unei garanii ipotecare. Creditul pentru consum este folosit pentru procurarea bunurilor de consum personal de folosin ndelungat i valoare ridicat. Pentru crile de credit, banca stabilete un plafon debitor pn la care se pot plti diferite servicii prin cri de credit.Creditul acordat agenilor economiciAcest tip de credit l gsim sub forma creditelor de exploatare, de investiii pe termen mediu sau lung, de tipul avansurilor n cont i liniile de credit confirmate. Creditul de exploatare este utilizat pentru acoperirea cheltuielilor de producie i circulaie a mrfurilor. Creditul pe termen mediu sau lung este utilizat pentru construirea de locuine sau pentru obiective industriale. Creditul de tipul avansurilor n cont este utilizat pentru acoperirea unor lipsuri n trezorerie i nu sunt garantate. Creditul de tipul liniilor de credit confirmate se refer la creditul specificat ntr-un document i convenit de banc. Creditul public i creditul privatCreditul privat difer de cel public prin faptul c subiecii implicai aparin de dreptul privat, fr implicarea statul, iar la cel public, statul intervine pentru a acorda credite sau a se mprumuta.Creditul obligatarCreditul obligatar se refer la relaiile ntre unitile economice i instituii n calitatea debitorilor ce elaboreaz obligaiuni, pe de o parte, iar pe de alt parte, creditorii i aconteaz capitalul cu scopul ctigrii unei dobnzi. Pentru obinerea succesului de ctre o ntreprindere, trebuie ndeplinite o serie de condiii: societatea trebuie s fie pe aciuni, s aib vechime un numr minim de ani, emiterea de obligaiuni prin subscripie public s v face pe baza unui prospect de emisie publicat de administratorii societii pe aciuni, n termeni legali.Creditul ipotecarCreditul ipotecar presupune o nelegere ntre debitor i creditor, referitoare la: obiectul/ proprietatea c garanie a returnrii mprumutului; condiiile de plat i termenii de rambursare; condiiile n care, datorit nerespectrii condiiilor de mprumut, debitorul risc s-i piard bunul/ proprietatea; penalitile, n cazul nerespectrii termenelor i condiiilor descrise n contract.Datorit condiiilor i nevoilor beneficiarilor, au fost create o gam de credite ipotecare, ca: mprumutul pe ipotec cu dobnd variabil, mprumutul pe ipotec cu rambursare progresiv, cel inversat, purttor de anuiti.FUNCIILE CREDITULUICreditul, n literatura de specialitate, ndeplinete trei funcii[footnoteRef:4]:: [4: Roca T., Moned i credit, Ed Altip, Alba Iulia, ediia a III-a, pag 159]

funcia de repartiie ; funcia de control; funcia de emisiune.Funcia de repartiie este alctuit din dou lturi i anume: de mobilizare i de redistribuire. Funcia de repartiie cuprinde trei categorii de resurse: capitaluri disponibile degajate temporar din economie; depunerile agenilor economice; economiile populaiei pstrate la diferite bnci.Funcia de control se refer la faptul c bncile sunt interesate c sursele mprumutate s fie napoiate la scaden i n totalitate.Funcia de emisiune const n posibilitatea de a crea moned, datorit posibilitilor monedei de a se multiplica.SCADENTAREA, RESCADENTAREA I REEALONAREA CREDITELORScadena unui credit reprezint termenul la care acesta devine exigibil i trebuie returnat. Scadena reprezint o dat viitoare, posibil i sigur. De obicei, rambursarea se face n funcie de graficul stabilit mpreun cu debitorul, cu scadene periodice, care vor fi notate n contractele de credite ncheiate cu debitorii. Rescadentarea creditului reprezint modificarea datei la care ar fi trebuit s se fac plata uneia sau mai multor datorii rmase de pltit, fr depirea perioadei de acordare a creditului la solicitarea scris a debitorului i cu aprobarea creditorului. Solicitarea debitorului sau analiza efectuat de creditor, se va face naintea termenelor de plat a ratelor specifice. n acest mod, se va ncheia i un act adiional pe lng contractul de credit, cu actualizarea actelor i graficului de rambursare. Rescadentarea cuprinde urmtoarele elemente: ncheierea unui act adiional pe lng contractul de credit, prin adugarea unor clauze specifice; crearea unui nou grafic de returnare a datoriei; meninerea perioadei de creditare stabilit iniial; modificarea datelor de returnare a ratelor din scadenarul iniial; dac exist datorii restante, acestea ar putea fi incluse n oldul creditului, astefel acesta majorndu-se; capacitatea primirii de ctre debitor a unei perioade de graie, n care acesta ar putea achita doar dobnzile; capacitatea primirii, n mod excepional, a unei perioade de graie de maxim 12 luni, n care debitorul nu va plti rate, comisioane i dobnzi aferente. Aceste datorii vor putea fi achitate la sfaritul perioadei de graie sau sub form ealonat, prin includerea acestora, lunar, n oldul creditului; perceperea, posibil, a unui omision de restructurare fix la data semnrii actului adiional.Reealonarea Reealonarea reprezint modificarea scadenei sau a unei sume de plat a uneia sau mai multor rate de credit n old, cu depirea termenului stabiit anterior de acordare a creditului sau ncadrarea creditului n alta categori, cu excepia depirii duratei maxime de creditare pentru produsul n cauz.Reealonarea este alctuit din urmtoarele elemente: n cazul depirii duratei iniiale de acordare a creditului se poate realiza ncadrarea n perioada maxim de creditare pentru produstul respectiv; modificarea datelor de returnare a ratelor de credit din scadenarul iniial; n cazul apariiei unei datorii restane, acestea vor putea fi incluse n oldul creditului, rezultnd majorarea acestuia; posibilitatea primirii unei perioade de graie de pn la 2 luni, n care clientul poate achita doar dobnzile; perceperea unui comision de restructurare la data stabilirii actului adiional.

CONCLUZIIOdat cu dezvoltarea economico-social a creditului, rolul i importana creditului asupra economiei din Romnia, au cunoscut o cretere remarcabil. Creditul, apare n economia Romniei, sub forma micrii capitalului dat cu mprumut, dar n acelai moment, ca i for ce dirijeaz resursele, capacitile de producie i eforturile oamenilor spre anumite eluri.n Romnia, sectorul bancar are un rol foarte important n economia de pia, promovnd reforma i mecanismul de autoreglare economic. Bncile au rolul de a imobiliza economiile monetare disponibile i mai departe distribuie credite pe termen mediu i lung pentru dezvoltarea investiiilor, comerului, consumului.

BIBLIOGRAFIEBasno, C., Dardac, N., Floricel, C.- Moned, Credit, Bnci, Ed. Didactic i Pedagogic, Bucureti, 1995;Berea, A., Paul, Modernizarea sistemului bancar, Ed. Expert, Bucureti, 2003; Dardac, N., Vcu T., - Moned i credit, Ed. ASE, Bucureti , 2002Roca T., Moned i credit, Ed Altip, Alba Iulia, ediia a III-a;Roxin, L., Gestiunea riscurilor bancare, Ed. Didactic i Pedagogic, Bucureti, 1997;en.wikipedia.org/

9