raportul auditorului independent cu privire la ... · pdf fileacele situatii financiare, in...

Raportul auditorului independent cu privire la informatiile financiare sintetizate

Catre: Actionarii societatii comerciale ONIX ASIGURARI S.A.

Raport cu privire la informatiile financiare sintetizate

Informatiile financiare sintetizate anexate care cuprind bilantul sintetizatla 31 decembrie 2013 si contul de profit si pierdere sintetizat pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2013 sunt derivate din situatiile financiareauditate ale societatii ONIX ASIGURARI S.A. ("Societatea") pentru exercitiulfinanciar incheiat la data de 31 decembrie 2013. In raportul nostru datat 11aprilie 2014 am exprimat o opinie fara rezerve asupra acelor situatiifinanciare.

Informatiile financiare sintetizate nu contin toate prezentarile cerute decatre Ordinul Presedintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurarilor nr.3.129/2005 cu modificarile si completarile ulterioare si cu politicile contabiledescrise in notele la situatiile financiare auditate. Prin urmare, citireainformatiilor financiare sintetizate nu reprezinta un substitut pentru citireasituatiilor financiare auditate ale Societatii.

Responsabilitatea conducerii asupra informatiilor financiare sintetizate

Conducerea Societatii este responsabila pentru intocmirea informatiilorfinanciare sintetizate in conformitate cu baza descrisa in Nota 1 Intocmireainformatiilor financiare sintetizate in aplicarea Ordinului PresedinteluiComisiei de Supraveghere a Asigurarilor nr.113.119/2006".

Responsabilitatea auditorului

Responsabilitatea noastra este de a exprima o opinie asupra informatiilorsintetizate bazata pe procedurile noastre, ce au fost efectuate inconformitate cu Standardul International de Audit (ISA) 810 "Misiuni deraportare cu privire la situatiile financiare simplificate", adoptat de CameraAuditorilor Financiari din Romania.

Opinia

In opinia noastra, informatiile financiare sintetizate derivate din situatiilefinanciare auditate ale Societatii pentru exercitiul financiar incheiat la datade 31 decembrie 2013, sunt consecvente, in toate aspectele semnificative, cu acele situatii financiare, in conformitate cu baza descrisa in Nota 1 Intocmirea informatiilor financiare sintetizate in aplicarea Ordinului PresedinteluiComisiei de Supraveghere a Asigurarilor nr.113.119/2006".

Alte aspecte

Acest raport este adresat exclusiv actionarilor Societatii in ansamblu.Auditul nostru a fost efectuat pentru a putea raporta actionarilor Societatiiacele aspecte pe care trebuie sa le raportam intr-un raport al auditoruluiindependent, si nu in alte scopuri. In masura permisa de lege, nu acceptam sinu ne asumam responsabilitatea decat fata de Societate si actionarii acesteia, in ansamblu, pentru auditul nostru, pentru acest raport sau pentru opiniaformulata.

INFORMATII FINANCIARE SINTETIZATEBILANTUL SINTETIZAT LA 31 DECEMBRIE 2013

ACTIVE LEI

Active necorporale 355.229

Plasamente, din care: 43.109.772

Imobilizari corporale 50.706

Imobilizari financiare 43.032.066

Creante 243.818

Cheltuieli în avans 4.959.685

Alte elemente de activ 592.099

TOTAL ACTIVE 49.260.603

PASIVE LEI

Capital si Rezerve din care:

Capital social

24.174.637

126.500.000

Rezerve tehnice 24.048.526

Provizioane -

Datorii 1.018.921

Venituri în avans 18.519

TOTAL PASIVE 49.260.603

CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE SINTETIZAT PENTRUEXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2013

Contul tehnic al asigurarii generale – sintetizat LEI

Venituri din prime nete de reasigurare 16.966.985

Cota din venitul net transferata din contul netehnic -

Alte venituri tehnice, nete de reasigurare 351.339

Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare 12.189

Variatia rezervei de daune, neta de reasigurare 916.800

Cheltuieli de exploatare nete 10.308.836

Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare 273.789

Variatia rezervei de egalizare 284.246

Rezultatul tehnic al asigurarii generale (profit) 5.522.464

Contul netehnic - sintetizat LEI

Rezultatul tehnic al asigurarii generale (profit) 5.522.464

Venituri din plasamente 1.349.428

Cheltuieli cu plasamentele -

Alte venituri netehnice 3.327.646

Alte cheltuieli netehnice 2.823.337

Rezultatul curent al exercitiului (profit) 7.376.201

Nota 1 – Intocmirea informatiilor financiare sintetizate in conformitatecu Ordinul Presedintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurarilor nr.113119/2006

In aplicarea Ordinului Ordinul Presedintelui Comisiei de Supraveghere aAsigurarilor nr. 113119/2006, art 1, alineatul (2), litera l, in vedereaprezentarii formei scurte a situatiilor financiare anuale, Societatea aprocedat la extragerea urmatoarelor pozitii bilantiere si din contul de profit si pierdere din situatiile financiare anuale pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2013, intocmite in conformitate cu Ordinul PresedinteluiComisiei de Supraveghere a Asigurarilor nr. 3129/2005 pentru aprobareareglementarilor contabile conforme cu directivele europene specificedomeniului asigurarilor cu modificarile ulterioare si auditate (“situatiifinanciare anuale auditate”):

Informatii financiare sintetizate

Bilantul sintetizat la 31 decembrie 2013 contine urmatoarele randuri dinbilantul prezentat in situatiile financiare anuale auditate:

• Rd. 07 Total active necorporale

• Rd. 27 Total plasamente

• Rd. 10 Total plasamente in imobilizari corporale si in curs + Rd. 16Total plasamente detinute la societatile afiliate si sub forma deinterese de participare si alte plasamente in imobilizari financiare

• Rd. 24 Total alte plasamente financiare

• Rd. 49 Total creante provenite din operatiuni de asigurare directa+Rd. 51 Alte creante

• Rd. 67 Total cheltuieli in avans

• Rd. 56 Total imobilizari corporale + Rd. 59. Total stocuri + Rd. 60Casa si conturi la banci

• Rd. 90 Total capital si rezerve

• Rd. 69. Capital social

• Rd. 111 Total rezerve tehnice

• Rd. 116 Total provizioane

• Rd. 125 Total datorii

• Rd. 128 Total venituri in avans

Contul de profit si pierdere sintetizat pentru exercitiul financiar incheiatla 31 decembrie 2013 contine urmatoarele randuri din contul tehnic alasigurarii generale si contul netehnic prezentate in situatiile financiareanuale auditate:

Contul tehnic al asigurarii generale – sintetizat:

• Rd. 05 Total venituri din prime, nete de reasigurare

• Rd. 06 Cota din venitul net (diferenta între veniturile si cheltuieliledin plasamente) al plasamentelor transferata din contul netehnic

• Rd. 07 Alte venituri tehnice, nete de reasigurare

• Rd. 08 Daune platite

• Rd. 11 Variatia rezervei de daune, neta de reasigurare

• Rd. 22 Total cheltuieli de exploatare nete

• Rd. 23 Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare

• Rd. 24 Variatia rezervei de egalizare

Contul netehnic – sintetizat:

• Rd. 02 Rezultatul tehnic al asigurarii generale (profit)

• Rd. 13 Total venituri din plasamente

• Rd. 22 Alte venituri netehnice

• Rd. 23 Alte cheltuieli netehnice, inclusiv provizioanele si ajustarilede valoare

• Rd. 40 Rezultatul net al exercitiului (profit)

RAPORT ANUAL DE ACTIVITATE AL S.C. ONIX ASIGURARI S.A.

Aferent activitatii desfasurate in anul 2013

Prezentul Raport este intocmit in conformitate cu dispozitiile art. 20 alin.(3) lit. h) din Legea nr. 32/2000 privind activitatea de asigurare sisupravegherea asigurarilor, cu modificarile si completarile ulterioare, si inaplicarea prevederilor Ordinului C.S.A. 113.119/2006 – de aprobare a Normeiprivind informatiile minime care trebuie publicate anual de catre asiguratori.

Denumirea: SC ONIX ASIGURARI S.A.

Forma juridica: Societate pe actiuni

Numarul de ordine din Registrul Asiguratorilor: RA - 031 din 10.04.2003

Sediul social: Bucuresti, sector 1, str. Promoroaca, nr. 8-10, corp B, et. 1,Cod postal 014013

Structura actionariatului:

1. SC EGADI COMPANY SRL – 99,993360%;

2. LENTINI SIMONE – 0,006640%.

Capital social: 126.500.000 LEI, impartit in 1.265.000 actiuni nominativecu o valoare nominala de 100 LEI pe actiune.

Managementul companiei:

Consiliul de Administratie la 31.12.2013:

Simone LENTINI, Presedinte;

Delia ARSENE, Membru;

Florentina STOIAN, Membru.

Conducerea executiva la 31.12.2013:

Simone LENTINI - Director General;

Adriana CIRSTEI – Director General Adjunct.

Scurt raport al administratorilor pentru exercitiul financiar 2013:

ONIX ASIGURARI SA (fosta OTP Garancia Asigurari SA, denumita incontinuare “Societatea”) a fost infiintata la data de 4 mai 1998, sub formajuridica a unei societate pe actiuni si a functionat pana la data de 9 iunie 2006 sub denumirea de ASIGURAREA CECCAR ROMAS SA.

ONIX ASIGURARI SA este autorizata sa efectueze activitãþi de asigurareconform codului CAEN 6512, prin intermediul sediului sau din Bucuresti, str.Promoroaca nr. 8-10, Corp B, Etaj 1, Sector 1.

La data de 31.12.2013 societatea este autorizata numai pentru activitateade asigurari generale.

Prin Decizia nr. 551/02.10.2012, Comisiei de Supraveghere a Asigurarilor a aprobat desfasurarea activitatatii de asigurari generale in baza libertatii de apresta servicii pentru clasele de asigurare 14 – Asigurari de credite, 15-Asigurari de garantii si 16 – Asigurari de pierderi financiare, in urmatoareletari membre ale Uniunii Europena: Franta, Italia, Spania, Portugalia,Germania, Austria si Bulgaria. Totodata, societatea a primit din parteaautoritatilor fiecarui stat confirmarea si /sau numarul de inregistrare in

registrul asiguratorilor din statul respectiv.

Pe viitor societatea si-a propus sa-si diversifice atat portofoliul de asigurari generale cat si sa-si dezvolte activitatea si in celelalte tari UE in care a primitautorizatie de functionare pentru clasa de asigurari generale B.15–asiguraride garantii, pe baza libertatii de a presta servicii, conform programului sistrategiei de dezvoltare aprobate.

Raportul administratorilor pe anul 2013 este prezentat in facsimil.

Categorii ºi clase de asigurari practicate de companie:

Asigurari generale

Clasa 14 - Asigurari de credite

Clasa 15 - Asigurari de garantii

Clasa 16 - Asigurari de pierderi financiare

Informaþii generale privind produsele de asigurare ºi deducerileprevãzute de legislaþia fiscalã care se aplicã contractelor de asigurare:

Potrivit legislaþiei fiscale, deducerile care se aplicã contractelor deasigurare se referã la:

Ø cheltuielile cu primele de asigurare voluntare de sãnãtate,deductibile la calculul impozitului pe profit, în limita unei sumereprezentând echivalentul în LEI a 400 de EURO într-un an fiscal,pentru fiecare participant;Ø cheltuielile reprezentând contribuþiile pentru asigurarea deaccidente de muncã ºi boli profesionale, potrivit legii, ºi cheltuielile cuprimele de asigurare pentru asigurarea de riscuri profesionale;Ø nu sunt venituri impozabile sumele încasate din asigurãri de orice felreprezentând despãgubiri, sume asigurate, precum ºi orice altedrepturi, cu excepþia câºtigurilor obþinute de la societãþile de asigurãrica urmare a contractului de asigurare încheiat între pãrþi, cu ocaziatragerilor de amortizare.

Referitor la deducerile aplicate cheltuielilor aferente veniturilor,cheltuielile cu primele de asigurare trebuie sã fie efectuate pentru:

Ø active corporale sau necorporale din patrimoniul afacerii;Ø active care servesc ca ºi garanþie bancarã pentru creditele utilizateîn desfãºurarea activitãþii de asigurare;Ø prime de asigurare aferente asigurãrii de risc profesional;Ø persoane care obþin venituri din salarii, cu condiþia impozitãrii sumei reprezentând prima de asigurare, la beneficiarul acesteia, lamomentul plãþii de cãtre suportator.

Operaþiunile de asigurare ºi/sau reasigurare ºi prestãrile de servicii înlegãturã cu acestea efectuate de cãtre persoanele care le intermediazã suntscutite de taxa pe valoarea adãugatã.

Reteaua si canalele de distributie a produselor de asigurare practicate:

In cursul anului 2013, S.C. ONIX ASIGURARI S.A. a distribuit produsele deasigurare prin brokeri de asigurare.

Prezentarea retelei de asistenta si reprezentantelor de despagubiri:

Societatea isi desfasoara intreaga activitatea prin sediul social dinBucuresti, str. Promoroaca 8-10, etaj1, Corp B, Sector 1. Toate solicitarile deasigurari sau despagubiri se primesc si se rezolva din aceasta locatie.

Raport de audit financiar:

Societatea a fost auditata de catre SC 3B EXPERT AUDIT SRL, auditorulstatutar, care a intocmit raportul de audit financiar asupra situatiilorfinanciare aferente exercitiului 2013, prezentata in facsimil.

Date financiare la 31.12.2013

Societatea a emis un numar de 286 polite de asigurari de garantii, valoarea primelor brute subscrise fiind de 38.459.277 LEI, din care s-au anulat 1.426.820 LEI.

La 31.12.2013, societatea a inregistrat un profit contabil in valoare de7.376.201 LEI.

In ce priveste lichiditatea, solvabilitatea si rezervele tehnice alecompaniei, societatea inregistreaza un coeficient de lichiditate supraunitar,conform normelor in vigoare emise de catre Comisia de Supraveghere aAsigurarilor. De asemenea, marja de solvabilitate disponibila a societatii,calculate conform prevederilor legale emise de Comisia de Supraveghere aAsigurarilor este de 23.819.407 LEI, peste marja minima de 6.592.444 LEI pecare societatea trebuie sa o mentina in raport cu volumul activitatiidesfasurate.

Societatea a respectat normele legislative care reglementeazacategoriile de active admise sa reprezinte rezervele tehnice, precum siconditiile si criteriile de evaluare a activelor. Totalul rezervelor tehnicepentru activitatea de asigurari generale este de 24.048.526 LEI, iar totalulactivelor admise sa acopere rezervele tehnice conform normelor legislativeeste de 35.023.365 LEI, prin urmare societatea indeplineste si acestindicator.

În anul 2013 plasamentele investiþionale au fost efectuate direct, iarpolitica a fost orientatã spre plasamente în depozite bancare cu randamentfix negociat (in EUR poarta o dobanda cuprinsa intre 0,10% si 4% pe an, iar inLEI poarta o dobanda cuprinsa intre 0,10% si 6,0% pe an) si titluri de stat. La 31 decembrie 2013, soldul total al plasamentelor deþinute de ONIX Asigurari SA afost de 43.059.066 LEI, constând în depozite la instituþii de credit in suma de23.773.874 LEI si titluri de stat in suma de 19.285.192 LEI.

Evaluarea principalilor indicatori economico-financiari

Indicatorii de solvabilitate

Marja de solvabilitate disponibila (LEI) 23.819.407

Marja de solvabilitate minima (LEI) 6.592.444

Fondul de siguranta (LEI) 16.503.480

In anul 2013 societatea a platit o singura dauna in valoare de 12.189,13LEI.

Legea aplicabila contractului de asigurare

Legea aplicabila tuturor contractelor de asigurare este legea româna, înparticular, Legea nr. 136/1995 privind asigurarile si reasigurarile dinRomânia, cu modificarile si completarile ulterioare, Legea nr. 32/2000 privind activitatea de asigurare si supravegherea asigurarilor, republicata, cumodificarile si completarile ulterioare, si normele emise de Comisia deSupraveghere a Asigurarilor in aplicarea acestor legi, precum si a altor actenormative incidente.

Strategii si perspective de dezvoltare a activitatii asiguratorului

In urmatorii ani societatea isi va continua activitatea axata, in principal,pe dezvoltarea produselor de garantii.

Societatea va dezvolta activitatea de asigurari generale in Romania si, pebaza liberei prestatii, in tarile Uniunii Europene pentru care a primitaprobare.

Onix Asigurari S.A. Sediul social: Str.Promoroaca nr. 8-10, Corp B, Etaj 1, Sector 1, C.P.014013, Bucuresti, RomaniaCapital social subscris si varsat: Ron 126.500.000 (echivalent € 28.361.321); CUI: 10509908;CIF: RO26926413; RC: J40/7361/2012Autorizatie: Autoritatea de Supraveghere Financiara (A.S.F.) nr. RA-031/10.04.2003; Operatorde date cu caracter personal nr. 25821Tel:(+40) 212331535; 212331547; Fax:(+40) 213189292; 213224223; www.onix.eu.com;office@onix.eu.com; onixasigurari@pec.itAutorizatii LPS: (I) IVASS nr. 40496; (E) DGSFP nr. L0883; (D) BaFin nr. 9318; (A) FMA nr.303/1464; (F) ACP data: 16.10.2012