Activele ponderate la risc sunt activele băncii şi unele conturi condiţionale (ce reprezintă un risc pentru bancă) care se clasifică în categorii cu anumite ponderi ale riscului. Ponderea riscului atribuită unui anumit activ sau unui cont condiţional determină procentul activului dat care se sumează cu toate celelalte active ponderate la risc pentru a determina suma totală a activelor ponderate la risc ale băncii.

Astfel, pentru determinarea activelor ponderate la risc, toate activele bancare se calsifică în 4 categorii mari, pornind de la posibilitatea de a le pierde în urma factorilor de risc de credit (de nerambursare) şi se ponderează cu coeficienţii de risc 0%, 20%, 50% şi 100%, după cum urmează:

1. Categoria 0%:1.1. Numerar1.2. Conturile la BNM, inclusiv rezervele minime obligatorii;1.3. Cambii de trezorerie;1.4. Partea creditelor asigurate cu depozite băneşti consemnate la banca care a acordat creditul.

2. Categoria 20%:2.1. Numerar - instrumente în proces de încasare - suma totală a soldului tuturor instrumentelor în

numerar în proces de încasare, inclusiv sumele de tranzit şi clearing.2.2. Soldul conturilor corespondente şi mijloacelor plasate în băncile Republicii Moldova şi a

ţărilor OCDE1, precum şi creditele acordate băncilor Moldovei şi ale ţărilor OCDE sau creditele garantate de către băncile Moldovei şi ale ţărilor OCDE.

_____________________________________1Ţările-membre ale OCDE: Australia, Austria, Belgia, Marea Britanie, Germania, Grecia, Danemarca, Irlanda, Islanda,

Spania, Italia, Canada, Luxemburg, Mexic, Ţările de Jos, Noua Zeelandă, Norvegia, Portugalia, SUA, Turcia, Finlanda, Franţa, Cehia, Elveţia, Suedia, Japonia.

2.3. Soldul conturilor corespondente şi mijloacelor plasate cu termenul de pînă la un an în băncile altor ţări (cu excepţia OCDE şi RM), precum şi creditele acordate acestora cu termenul de scadenţă pînă la un an.

2.4. Altele, anume suma totală a tuturor metalelor preţioase monetare, cu excepţia monedelor comemorative.

3. Categoria 50%:3.1. Creditele asigurate prin prima ipotecă rezidenţială.3.2. Creditele acordate sectorului public cu excepţia Guvernului şi creditelor garantate sau

asigurate cu VM emise de acesta precum şi creditele garantate sau asigurate cu VM emise de Primării sau de alte organe publice.

4. Categoria 100%:4.1. Teren, clădiri, utilaje - soldul activelor materiale pe termen lung (mijloacelor fixe) minus

uzura.4.2. Credite curente şi fără dobîndă. 4.3 Soldul conturilor corespondente şi mijloacelor plasate cu termenul de peste un an în băncile

altor ţări (cu excepţia OCDE şi Republicii Moldova). 4.4. Altele - investiţiile în companiile comerciale ale sectorului privat, active achiziţionate în

schimbul rambursării creditelor, investiţii materiale în părţi nelegate, investiţii în părţi legate, investiţii în acţiuni, dobînda sporită ce urmează a fi primită, stocuri de mărfuri şi materiale, cheltuieli anticipate etc.

Aplicaţii:1. O bancă comercială dispune de următoarea situaţie:capitalul de gradul I 180 mln leicapitalul de gradul II 66 mln leicota de participare în capitalul altor bănci 7 mln leiTotal CAPITAL NORMATIV TOTAL (CNT)

Active pe categorii Suma, mln lei Riscul, % Ponderate la risc, mln leiCategoria 1 125Categoria 2 345Categoria 3 705Categoria 4 765

TotalSe cere: verificaţi dacă coeficientul suficienţei de capital corespunde normelor stabilite.

2. O bancă comercială dispune de: capitalul de gradul I – 175 mln lei, capitalul de gradul II – 66 mln lei, active (mln.lei) – numerarul (120), credite acordate băncilor din RM pe termen de pînă la 1 an (11), conturi curente la BNM (16), clădiri (78), numerarul în curs de încasare (64), credite asigurate prin ipotecă (95), credite curente (14).

Se cere: verificaţi dacă coeficientul suficienţei de capital corespunde normelor stabilite.