MACHETA Nr

Macheta Nr. 4

UATC CHESTIONAR

pentru evaluarea sistemului de control internNr. crt.ObiectivulDaNuExplicaii/Documentele care probeaz rspunsul

1.Au fost stabilite obiectivele generale la nivelul ordonatorului de credite (conform legii de organizare i funcionare sau documentului de politic i strategie aprobat de conducere)?XAu fost stabilite obiectivele pentru compartimentele: buget-finante, taxe si impozite locale, urbanism, asistenta sociala, stare civila, politie comunitara, situatii de urgenta;

2.Au fost stabilite obiectivele specifice la nivelul ordonatorului de credite ?XAu fost stabilite obiectivele pentru compartimentele: buget-finante, taxe si impozite locale, urbanism, asistenta sociala, stare civila, politie comunitara, situatii de urgenta;.

3.Au fost stabilii indicatori de performan pentru activitile desfurate n entitate n vederea monitorizrii eficacitii i atingerii obiectivelor, la nivelul ordonatorului de credite? n cazul unui rspuns afirmativ, menionai indicatorii stabilii:x In curs de elaborare

4.Au fost constituite comisii/grupuri de lucru cu atribuii de monitorizare, coordonare i ndrumare metodologic cu privire la sistemele proprii de control managerial, n conformitate cu prevederile legale n vigoare?x In curs de elaborare

5.Au fost elaborate i aprobate programe de dezvoltare a sistemelor de control managerial, n conformitate cu prevederile legale n vigoare, la nivelul ordonatorului de credite?x In curs de elaborare

6.Au fost identificate activitile procedurale la nivelul ordonatorului de credite?x In curs de elaborare

7.Sunt elaborate i aprobate proceduri operaionale (instruciuni de lucru) aferente activitilor procedurale identificate,la nivelul ordonatorului de credite? n cazul unui rspuns afirmativ, menionai numrul procedurilor operaionale aprobate comparativ cu numrul inventariat al procedurilor prevzute a fi elaborate.x

In curs de elaborare

8.Procedurile operaionale existente sunt actualizate periodic?X Procedurile operaionale existente vor fi actualizate periodic conform modificrilor legislative specifice domeniului de activitate si a modificarilor de personal.

9.Procedurile operaionale stabilite includ i descrieri referitoare la controlul intern?x In curs de elaborare

10.Exist o monitorizare i o evaluare sistematic a riscurilor la nivelul ordonatorului de credite?X In curs de elaborare.

11.Este completat registrul riscurilor la nivelul ordonatorului de credite n conformitate cu procedura de sistem privind managementul riscului?X In curs de elaborare.

12.A fost elaborat o procedur privind managementul riscurilor la nivelul ordonatorului de credite?X In curs de elaborare

13.Exist un sistem de monitorizare pe vertical organizat la nivelul ordonatorului principal a modului de implementare a sistemelor de control managerial la entitile aflate n subordine/coordonare? xIn curs de elaborare

14.Sunt stabilite funciile sensibile la nivelul ordonatorului de credite? n cazul unui rspuns afirmativ, menionai funciile sensibile stabilite:x

15.S-au efectuat informrile referitoare la progresele nregistrate cu privire la dezvoltarea sistemelor de control managerial, prevzute de prevederile legale n vigoare? x Procedura in curs de elaborare

16.Controlul financiar preventiv propriu a fost organizat n cadrul entitii? Dac da, v rugm prezentai documente n acest sens.X Dispozitia primarului nr.844/24.12.2002 privind desemnarea persoanelor mputernicite sa exercite viza de control financiar preventiv propriu.

17.n anul 2011, au existat operaiuni refuzate la viz? Dac da, v rugm prezentai documente n acest sens. X

18.Proiectele de operaiuni prezentate la controlul financiar preventiv propriu au fost nsoite de documente justificative certificate n privina realitii, regularitii i legalitii prin semntur de ctre conductorul compartimentului de specialitate care a iniiat operaiunea?X Conform OMFP 522/2003 cu modificrile si completrile ulterioare.

19.Au fost operaiuni patrimoniale efectuate ca urmare a dispoziiei ordonatorului de credite/managerului, fr s existe viza de control financiar preventiv propriu? X Nu au fost cazuri.

20.Personalul de conducere de la toate nivelele are calificarea corespunztoare realizrii sarcinilor specifice?X Conform cerinelor specifice de ocupare a posturilor si a perfecionrii profesionale efectuate pe parcurs.

21. Sunt stabilite fiele postului care definesc clar atribuiile, funciile i responsabilitile persoanelor care exercit sarcini de control intern?X Atribuiile sunt specifice funciilor de conducere, menionate in fisele postului si prin acordarea atribuiilor prin decizii emise.

22. Exist elaborat un cod etic?x

23.Exist proceduri de raportare a nclcrilor codului etic? X

24.Cunosc toi angajaii codul etic i procedurile de identificare i raportare a nclcrilor de regulamente?X

25.Exist reglementri interne referitoare la angajare, salarizare, evaluarea performanelor, sanciuni ale nonperformanei, promovare?X

26.Sunt stabilite proceduri de delegare a responsabilitilor?

x

27.Exist un program anual/multianual de pregtire profesional a angajailor, precum i a managerilor? X

28.n programul de pregtire profesional sunt cuprinse standardele de control intern ca tem de instruire? X

29.Au fost evaluate rezultatele activitii de pregtire profesional?X

30.Sunt stabilite reguli interne referitoare la exercitarea controlului asupra angajamentelor, contractelor, cheltuielilor, leasingului, achiziiilor?X Cele prevzute conform OMFP 1792/2002 i Normele proprii aprobate prin Dispozitia nr.441/05.12.2005. privind ALOP.

31.Exist o separare a atribuiilor angajailor, respectiv atribuiile de aprobare, control i nregistrare a operaiunilor economice sunt ncredinate unor persoane diferite?X - Conform fiselor postului;

Proceduri in curs de elaborare

32.Exist reguli interne referitoare la exercitarea controlului asupra legalitii activitilor care nu au caracter financiar?x Proceduri in curs de elaborare

33.Sunt stabilite reguli interne referitoare la accesul persoanelor la active i informaii? xProceduri in curs de elaborare.

34.Este controlat accesul la date i nregistrri?x

35.Exist posibilitatea apariiei de erori determinate de efectuarea de modificri n baza de date de ctre persoane neautorizate?x Bazele de date sunt accesate doar la nivel de administratori.

36.Prin sistemul de control intern s-au asigurat aprobarea i efectuarea operaiunilor exclusiv de ctre persoanele special mputernicite n acest sens?X Prin vizarea tuturor operaiunilor efectuate si actelor ntocmite .

37.S-a asigurat nregistrarea operativ i n mod corect a tuturor operaiunilor economice i a evenimentelor semnificative?X Conform prevederilor legale in vigoare.

38.Exist procedur care s stabileasc regimul circulaiei i arhivarea documentelor n cadrul entitii, separat pentru fiecare an financiar?xProceduri in curs de elaborare

39.Exist proceduri anticorupie sau verificri care s urmreasc orice form de corupie, fraud, iregularitate sau diverse nclcri ale regulilor? xProceduri in curs de elaborare

40.Sistemele contabile includ i controale specifice?x Prin exercitarea vizei de control financiar preventiv propriu.

41.Sistemul de control intern al entitii include controlul:

modului de formare a veniturilor, respectiv legalitatea modului n care acestea au fost stabilite, urmrite i ncasate, la termenele prevzute de lege?xProceduri in curs de elaborare.

modului de angajare, lichidare, ordonanare i plat a cheltuielilor bugetare n legtur cu scopul, obiectivele i atribuiile entitii?X Conform OMFP 1792/2002.

respectrii principiilor de economicitate, eficien i eficacitate n utilizarea fondurilor publice i n administrarea patrimoniului public i privat al statului?X Conform Legii 273/2006, privind finanele publice locale, cu modificrile si completrile ulterioare.

42.Exist un sistem de raportare periodic ctre conductorii entitii, indiferent de format?X Se fac raportri ori de cte ori e cazul.

43.Sunt ncurajai angajaii s raporteze orice deficiene sau probleme aprute?X Sunt organizate sedinte de lucru privind activitatea curenta.

44.Sistemul de informare permite conducerii s monitorizeze n mod eficient obiectivele i activitile stabilite?X

45.Sistemul de informare i comunicare este adaptat periodic la schimbrile aprute?X

46.Exist un sistem intern de comunicare scris/electronic/oral care s permit angajailor desfurarea n condiii eficiente a activitii lor?xProceduri in curs de elaborare

47.Exist proceduri interne ce stabilesc accesul la informaii de interes public?XEste desemnat o persoan care rspunde informaii de interes public.

48.Exist o procedur de rspuns la plngeri interne/externe?xProceduri in curs de elaborare

49.Conducerea cunoate numrul i coninutul acestor plngeri?X

50.Exist un site oficial cu informaii actualizate?X Site primarie www.primariacosereni.ro

51.Se adapteaz controlul intern la schimbrile de mediu intern i extern?X

52.Exist o procedur de revizuire a structurii i funcionrii departamentelor, direciilor, serviciilor sau a birourilor? X Proceduri in curs de elaborare.

53.Se ntreprind aciuni de mbuntire a controlului managerial, urmrindu-se propriile constatri din anii precedeni?X

54.Rezultatele controalelor efectuate, msurile dispuse i modul de ndeplinire a acestora sunt analizate la nivelul conducerii instituiei? Dac da, v rugm s prezentai dovada.xProceduri in curs de elaborare

55.Au fost fcute propuneri de msuri menite s mbunteasc parametrii de ndeplinire a activitii angajailor i eficientizarea timpului de lucru?xProceduri in curs de elaborare

56.Propunerile de msuri menite s mbunteasc parametrii de ndeplinire a activitii angajailor, corectarea erorilor au fost implementate n totalitate?x Proceduri in curs de elaborare

57.La ce nivel apreciai proiectarea i funcionarea controlului intern n entitate? Proceduri in curs de elaborare

- Foarte bine

- Binex Bine

- Satisfctor

- Nesatisfctor

Conducerea entitii,