TRIBUNALUL TIMIS- Secția a II a Civila

DOSAR NR. 2698/30/2016

Debitor: SC CARNEXIM BANAT SRL (in insolvență, in insolvency, en procédure collective)

Planul de Reorganizare

a activității S.C. ,,CARNEXIM BANAT ’’ S.R.L.

propus de debitor.

1

PREAMBUL

Temeiul legal al propunerii planului de reorganizare îl constituie dispozițiile art. 132 alin.1 lit. a din Legea 85/2014.Scopul principal al planului de reorganizare este cel statuat de art. 2 din Legea nr. 85/2014 și anume acoperirea pasivului debitorului in insolventa cu acordarea șansei de redresare a activității acestuia.

Masurile de reorganizare a activității societății debitoare avute in vedere in prezentul plan prevăd restructurarea operaționala si continuarea activității societății in conformitate cu datele rezultate din analiza perioadei de observație, creând-se posibilitatea de generare a unor fluxuri de numerar care vor permite efectuarea de distribuiri către creditori. Totodată, propunerea prezentului plan are in vedere si posibilitatea de majorare a capitalului social cu aport in numerar asociaților, inclusiv prin cooptare.

Votarea planului si intrarea societății in procedura reorganizării judiciare prevăzută de Legea 85/2014 sunt masuri menite prin finalitatea lor, sa satisfacă interesele celei mai mari părți a creditorilor, în condițiile legii, precum si interesele societății care-și continua activitatea, cu toate consecințele economice si sociale aferente.

Destinatarii acestui plan de reorganizare sunt judecătorul sindic, creditorii înscriși in tabelul definitiv de creanțe și administratorul judiciar.

2

DEFINITII

Ori de cate ori vor fi folosite in prezentul plan de reorganizare, cu excepția cazului in care sunt definite altfel decât in cadrul acestuia, sau cu excepția cazului in care contextul necesita alta interpretare, termenii definiți in continuare vor avea aceleași înțelesuri, după cum urmează:

S.C.CARNEXIM BANAT ,“Debitoarea”, “Debitorul”, “Societatea”, “Compania”, sau ,,Firma’’– societatea aflata in procedura de insolventa, cu sediul in Dumbravita, str. Silvana, nr.64, jud. Timis, inregistrata la ORC sub numarul J35/3654/1991 si avand CUI 2504659;

,,Planul de reorganizare’’ sau “planul” – prezentul plan, care indica perspectivele de redresare in raport cu posibilitățile si specificul activității debitorului, cu mijloacele financiare disponibile si cu cererea pieței fata de oferta debitorului, incluzând si programul de plata a creanțelor.

,,Programul de plata a creanțelor’’ , sau ,,program’’ – tabelul de creante menționat in planul de reorganizare care cuprinde cuantumul sumelor pe care debitorul se obliga sa le plătească creditorilor in perioada de reorganizare judiciara, prin raportare la tabelul definitiv de creanțe si la fluxurile de numerar aferente perioadei de aplicare a planului de reorganizare. Plățile sunt detaliate in programul de plăti, anexa la acest plan.

Categoria de creanțe defavorizate (creanța defavorizata) – este prezumata a fi categoria de creante pentru care planul de reorganizare prevede cel puțin una dintre modificările următoare pentru oricare dintre creanțele categoriei respective (art.5, pct.16 din Legea 85/2014): a) o reducere a cuantumului creanței si/sau a accesoriilor acesteia la care creditorul este îndreptățit potrivit prezentei legi;

b) o reducere a garanțiilor ori reeșalonarea plaților in defavoarea creditorului, fără acordul expres al acestuia;

,,Lege’’, ,,Legea speciala’’, sau ,,Legea’’- Legea 85/2014 privind procedurile de prevenire a insolventei, și de insolvență.

3

Capitolul I. Informații privind societatea

1.1. Date de identificare   : SC CARNEXIM BANAT SRL, cu sediul in Dumbravita, str. Silvana, nr.64, jud. Timis, inregistrata la ORC sub numarul J35/3654/1991 si avand CUI 2504659;

OBIECT PRINCIPAL DE ACTIVITATE : prelucrarea si conservarea carnii

Stare firma: sub incidenta Legii nr. 85/2014 .

1.2. Stadiul procesual

Prin Încheierea civila nr. 526/14.04.2016pronunțată de Tribunalul Timiş, Secția II Civila, a fost deschisa procedura generala de insolventa împotriva debitoarei.

Prin aceeași hotărâre judecătorească, s-a desemnat ca administrator judiciar provizoriu SCP ,,M.B.S. Insolv Consult’’ IPURL.

Prin Hotărârea AGA din 09.05.2016 a fost desemnat administratorul special în persoana d-na CHINDRIS IOANA PAULA, domiciliata in sat. Dumbravita, com. Dumbravita, str. Sandorfalva, nr.6A, jud Timis, fiind totodată aprobată propunerea unui plan de reorganizare.

Prin Hotărârea Adunării Creditorilor din 30.06.2016 a fost confirmat administratorul judiciar, practicianul in insolventa persoana juridica M.B.S. Insolv Consult I.P.U.R.L. , cu un onorariu lunar aprobat in suma de 5000 lei/luna plus TVA din averea debitoarei.

În data de 25/10/2016 a fost publicat în BPI. Nr. 19382 Tabelul definitiv al tuturor creanțelor contra averii SC CARNEXIM BANAT SRL.

1.3. Situatia contului de profit si pierdere in perioada anterioara intrarii in insolventa:

Contul de profit si pierdere sau contul de rezultate este o situație financiara prin care se măsoară si evaluează performantele activității in cursul unei perioade date. Măsurarea performantelor întreprinderii vizează in mod esențial măsurarea profitului. Performanta financiara a unei entităţi se refera la profiturile pe care aceasta le obține din resursele pe care le controlează, la componentele acestor profituri si la caracteristicile acestor componente. Profitul se determina ca diferența intre veniturile obținute si cheltuielile efectuate de întreprindere in timpul exercițiului financiar.

CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE4

Denumirea indicatorului 01.01.2014-30.06.2014

01.01.2015-30.06.2015

1 2A    1. Cifra de afaceri neta (rd.02 la 06) 4.186.36

14.432.525

Productia vanduta (ct.701+702+703+704+705+706+708) 3.650.608

3.907.732

Venituri din vanzarea marfurilor (ct.707) 535.753 524.793Venituri din dobanzi inregistrate de entitatile al caror obiect de activitate il constituie leasingul (ct. 766)

   

Venituri din subventii de exploatare aferente cifrei de afaceri nete (ct.7411)

   

2. Variatia stocurilor (ct.711) -Sold C 574.436 735.457si a productiei in curs de executie -Sold D 0 03. Productia realizata de entitate pentru scopurile sale proprii si capitalizata (ct.721+722)

   

4. Alte venituri din exploatare (ct.751+758+7815) 26.084 1.258VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd.01+07-08+09+10+11+12+13)

4.786.881

5.169.240

5.a) Cheltuieli cu materiile prime si materialele consumabile (ct.601+602)

440.827 707.109

Alte cheltuieli materiale (ct.603+604+606+608) 121.466 57.447 b) Alte cheltuieli externe (cu energie si apa) (ct.605) 52.915 55.001 c) Cheltuieli privind marfurile (ct.607) 534.491 524.761

Reduceri comerciale primite (ct.609)    6. Cheltuieli cu personalul (rd.23+24) 2.725.74

43.361.450

a) Salarii si indemnizatii (ct.641+642+643+644) 2.688.080

3.326.609

b) Cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala (ct.645) 37.664 34.8417.a) Ajustari de valoare privind imobilizarile corporale si necorporale (rd. 26-27)

100.680 103.208

a.1) Cheltuieli (ct.6811+6813+6817) 100.680 103.208 a.2) Venituri (ct.7813)     b) Ajustari de valoare privind activele circulante (rd.29-30)

   

b.1) Cheltuieli (ct.654+6814)     b.2) Venituri (ct.754+7814)    8. Alte cheltuieli de exploatare (rd.32 la 38) 1.034.01

1510.745

8.1. Cheltuieli privind prestatiile externe (ct.611+612+613+614+615+621+622+623+624+625+626+627+628)

523.845 495.322

8.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe si varsaminte asimilate (ct.635+6586*)

45.824 10.893

8.3. Alte cheltuieli (ct. 651+6581+6582+6583+6588) 464.342 4.530

5

Cheltuieli privind dobanzile de refinantare inregistrate de entitate, al caror obiect de activitate il constituie leasingul (ct. 666)

   

Ajustari privind provizioanele (rd.40-41)     - Cheltuieli (ct.6812)     - Venituri (ct.7812)    CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd.16 la 20-21+22+25+28+31+39)

5.010.134

5.319.721

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE: - Profit (rd.12-35)

-223.253 -150.481

- Pierdere (rd.35-12)

   

9. Venituri din interese de participare (ct.7611+7613)     -din care, venituri obtinute de la entitatile afiliate    10. Venituri din alte investitii si imprumuturi care fac parte din activele imobilizate (ct.763)

   

-din care, venituri obtinute de la entitatile afiliate    11. Venituri din dobanzi (ct.766) 2 2 -din care, venituri obtinute de la entitatile afiliate    Alte venituri financiare (ct. 762+764+765+767+768) 5.775 478VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd.38+40+42+44)

5.777 480

12. Ajustari de valoare privind imobilizarile financiare si a investitiilor financiare detinute ca active circulante (rd.47-48)

   

- Cheltuieli (ct.686)     - Venituri (ct.786)    13. Cheltuieli privind dobanzile (ct.666-7418)     -din care, cheltuieli in relatia cu entitatile afiliate    Alte cheltuieli financiare (ct.663+664+665+667+668) 6.835 9.345CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd.53+56+58)

6.835 9.345

PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARA - Profit (rd.52-59)

-1.058 -8.865

- Pierdere (rd.59-52)

   

VENITURI TOTALE (rd.16+52) 4.792.658

5.169.720

CHELTUIELI TOTALE (rd.42+59) 5.016.969

5.329.066

PROFITUL SAU PIERDEREA BRUTA: - Profit ( rd.62-63)

-224.311 -159.346

- Pierdere (rd.63-62)

   

18. Impozitul pe profit (ct. 691)    19. Alte impozite nereprezentate la elementele de mai sus (ct.698)

  4.832

20. PROFITUL SAU PIERDEREA NET(A) AL EXERCITIULUI FINANCIAR: - Profit (rd.64-65-66-67)

-224.311 -164.178

- Pierdere    6

(rd.65+66+67-64)

Capitolul II. Situația societății la data întocmirii planului de reorganizare

2.1. Prezentarea activului societății.

Pentru a avea o imagine cat mai fidela a valorii averii societății, în aplicarea dispozițiilor art.58 lit. p din L.85/2014, din dispoziția administratorului judiciar a fost efectuată evaluarea bunurilor deținute de societate in perioada elaborării prezentului plan. Rapoartele au fost depus la dosarul cauzei, fiind efectuate și operațiunile de publicitate prevăzute de lege, nefiind înregistrate contestații.Nota : Rapoartele de evaluare poate fi consultate la sediul debitoarei de orice parte interesata, ori pot fi comunicate in format electronic, la cerere.

Potrivit acestui raport, valoarea totală a bunurilor deținute de societate este după cum urmează:

Nr.

crtDenumire Valoare evaluata

(Lei, fara TVA)

1

Proprietate imobiliara

inscrisa in C.F. nr.

403164, nr.cad/top.

403164-C2 Dumbravita,

C.F. nr. 403164,

nr.cad/top. 403164-C3

Dumbravita

1.236.100,00

2spatiului comercial,

inscris in CF nr.406798-

C1-U2, nr. top. 16977/IX

Timisoara404,300.00

3 Instalatii texnologice si

alte utilaje 926.371.00

TOTAL VALOARE 2.566.771,00

7

Totodata, din situatiile contabile reiese ca la data de 30/09/2016 societatea are de incasat de la clientii sai suma de 269.628,5 lei, deține materiale și produse în flux de producție în sumă de 223.780 lei, prezentand în perioada elaborării prezentului disponibilitati bănești (casa si banca) in suma de 44.073,45 lei.

2.2 Prezentarea pasivului societății

2.2.1. Tabelul definitiv de creanțe împotriva averii debitoarei

In data de 25.10.2016 a fost publicat tabelul definitiv al creanțelor fata de averea debitoarei, cuprinzând creditorii îndreptățiți să participe la votul asupra planului de reorganizare sau la repartiții de sume în caz de faliment, potrivit art. 112 alin.2 din Legea 85/2014, după cum urmează:

DENUMIREA SI ADRESA CREDITORULUI

SUMA ADMISA

CREANTE SALARIALE

 

SALARII conform evidentei contabile

359.758,00

TOTAL CREANTE SALARIALE

359.758,00

CREANTE BUGETARE

 

Primaria Comunei Dumbravita, cu sediul in comuna Dumbravita, str. Petofi Sandor, nr. 31, jud. Timis.

30.712,67

TOTAL CREANTE BUGETARE

30.712,67

CREANTELE CREDITORILOR INDISPENSABILI

 

AQUA DUMBRAVITA SRL, cu sediul in Dumbravita, str. Petofi Sandor, nr. 31, cam. 2, jud. Timis

1.120,16

DISTRAL SRL, cu sediul ales in Bucuresti, Piata Romana, nr. 1, ap. 2, Sector 1.

13.135,25

E.ON ENERGIE ROMANIA S.A., cu sediul in Targu-Mures, B-dul Pandurilor, nr. 42, et. II, jud. Mures.

1.763,19

8

ENEL ENERGIE S.A., cu sediul ales in Bucuresti, Calea Floreasca, nr. 39, et. 3, Sector 1.

8.392,21

TOTAL CREANTE ALE CREDITORILOR INDISPENSABILI

24.410,81

CREANTE CHIROGRAFARE

 

AQUATIM S.A., cu sediul in Timisoara, str. Gheorghe Lazar, nr. 11A, jud. Timis.

2.751,66

CHINDRIS ILEANA, domiciliata in sat, Dumbravita, com. Dumbravita, str. Mihail Eminescu, nr. 87A, jud. Timis.

6.620.836,85

INOROGUL IMPEX SRL, cu sediul in Bucuresti, Sos. Vergului, nr. 8, C4/2 + C4/3, Sector 2.

19.844,00

LA FANTANA SRL, cu sediul in Bucuresti, B-dul Garii Obor, nr. 8C, Sector 2.

563,14

RETIM ECOLOGIC SERVICE S.A., cu sediul in Timisoara, str. Oituz, nr. 3/A, jud. Timis.

387,67

TOTAL CREANTE CHIROGRAFARE

6.644.383,32

TOTAL GENERAL CREANTE ADMISE DEFINITIV

7.059.264,80

CREANTE INSCRISE SUB CONDITIE

SUMA ADMISA

9

Directia Generala Regionala a Finanţelor Publice Timişoara, sediul în str. Gh. Lazăr, nr. 9B, jud. Timiş.

14.818.450,00

TOTAL CREANTE INSCRISE SUB CONDITIE

14.818.450,00

2.2.2. Obligatii de plata nascute dupa data deschiderii aflate in sold la data elaborarii planului.

DESCRIERE SUMAFurnizori 66432Buget 26854Drepturi salariale 69399Total 162685

Capitolul III. Obiectivele planului de reorganizare

3.1. Premisele si avantajele reorganizării. Din punct de vedere economic, procedura reorganizării este un mecanism care permite entității aflata in dificultate financiara, sa se redreseze si sa-si continue activitatea. Procedura de reorganizare judiciara are ca finalitate păstrarea societății in circuitul economic, cu consecința participării acesteia in mod activ la viată economica si contribuția acesteia la performantele economiei naționale in ansamblul ei; Continuarea activității SC CARNEXIM BANAT SRL pe baza unui plan de reorganizare creste considerabil valoarea bunurilor unei societăți care desfășoară activitate, fata de situația valorificării patrimoniului unei societăți nefuncționale, al cărei patrimoniu, nefolosit, este supus degradării inevitabile pana la momentul înstrăinării.

10

Nu in ultimul rând, reorganizarea si continuarea activității debitoarei produce si efectele sociale prin păstrarea locurilor de munca (chiar in diminuare), dar si fiscale, prin plata in continuare a taxelor, impozitelor si altor contribuții datorate bugetului consolidat, diminuata fiind si presiunea asupra fondului de somaj, ca parte integratnta a aceluiasi buget consolidat al statului.

3.2. Obiectivele si durata planului de reorganizare

A. Obiectivele planului de reorganizare.Obiectivul fundamental al planului, in concordanta cu principiile stipulate la art.4 din L.85/2014, îl constituie maximizarea gradului de recuperare a creanțelor, precum și acordarea unei șanse de redresare a societății.Astfel, în conformitate cu dispozițiile art.133 din L.85/2014, planul prevede:1.Continuarea activității firmei, susținuta de posibilitățile reale de a aplica prevederile planului prezentat.2. Rambursarea datoriilor certe și lichide sintetizate ca sume înscrise cu titlu definitiv conform Tabelului definitiv al creanțelor împotriva averii debitoarei, așa cum se prevede în programul de plăți.3.Planul a fost întocmit cu respectarea tratamentului corect și echitabil, așa cum este definit de art.139 alin.2 din Lege. 4. Planul de reorganizare are la baza, pentru acoperirea necesarului de resurse financiare, continuarea activității debitorului prin menținerea contractelor în curs, paralel cu diminuarea unor costuri. Totodată, nu este exclusa nici atragerea de lichidități, prin majorarea de capital prin aport in numerar, incluzand posibilitatea cooptarii unor noi asociati, ori vânzarea de active, fără ca o atare măsură să fie considerată o modificare a planului, atata timp cat o atare masura converge realizarii acestuia.

B. Durata planului de reorganizare.Perioada de executare a prezentului plan de reorganizare este durata maxima prevăzută de art. 133 alin. 3 din lege si anume trei ani de la data confirmării acestuia de către judecătorul sindic, cu posibilitatea prelungirii cu încă 1 an in condițiile art.139 alin.5 din Lege.

3.3. Intenția de reorganizarePrin cererea de deschidere a procedurii, a fost manifestată expres intenția de reorganizare, fiind depuse toate actele si informatiile prevăzute de art.67 alin.1 lit. h, i și j din Lege. Potrivit raportului prevăzut de art.97 din Lege Administratorul judiciar, ca urmare a documentelor studiate, a considerat oportuna reorganizarea societății.

Capitolul IV. Masuri de punere in aplicare si sursele de finanțare a planului

4.1. Conducerea activității societății in perioada de reorganizareAvând in vedere faptul ca, debitoarei nu i s-a ridicat dreptul de administrare, fiind desemnat de către A.G.A. administratorul special, aceasta își va păstra in întregime conducerea activității sale, inclusiv dreptul de dispoziție asupra bunurilor din averea sa, exercitata de către administratorul special, sub supravegherea administratorului judiciar, în temeiul art. 133 alin. 5 lit. A din Lege.

4.2. Strategia de reorganizare Planul are in vedere ca pilon principal al reorganizării, în prima perioadă, menținerea cifrei de afaceri realizată în anul 2016

11

În paralel, se va proceda la diminuarea costurilor de producție, în special a celor cu salariile și cu serviciile prestate de terți.În acest sens, se vor menține cu contracte de muncă pe perioadă nedeterminată strict persoanele cu o calificare adecvată, pentru celelalte activități, care nu necesită o anume calificare, urmând a fi angajați zilieri, ori vor fi încheiate contracte pe perioadă determinată și cu timp parțial de lucru.Sub aspect concret, daca in anul 2015 media lunara a cheltuielulor cu personalul era de 560.242 lei, in anul 2016 aceasta medie este de numai 52.600 lei, adica prezinta o diminuare de de cca.12 ori in conditiile in care cifra de afaceri s-a diminuat doar de cca. 4 ori. Mai mult, in luna septembrie a anului 2016, din balanta de verificare reiese ca, cheltuielile cu personalul au fost in suma de 30.628 lei, sub media perioadei, refelectand tendinta de scadere a acestora.Totodată, cheltuielile cu serviciile prestate de terți vor fi restructurate printr-o mai bună organizare internă, încercându-se satisfacerea tuturor necesităților aferente producției și desfacerii cu personalul propriu.Si in acest caz, din situatiile contabile reiese ca nivelul acestor costuri prezinta o medie de 5.900 lei/luna in anul 2016, comparativ cu o medie de 82.00 lei/luna in 2015.Începând cu at treilea trimestru din primul an, se preconizează creșterea cifrei de afaceri și în astfel a profitului operațional care va contribui la necesarul bănesc pentru acoperirea obligtiilor de plata si a sumelor ce vor fi provizionate.Pentru realizarea acestui obiectiv se vor implementa tehnici de marketing adecvate, în condițiile diviziunii și repartizării juste a respondabilităților și obligațiilor personalului propriu care dă dovadă de o pregătire și responsabilitate adecvată, prin care să se reușească o mai bună promovare a produselor, și în consecință, mărirea pieței de desfacere a acestora.Nu în ultimul rând, se va da o atentie deosebita elementului calitativ, care, fără a aduce o creștere a prețului de fabricație, va contribui la creșterea gradului de promovabilitate a produselor.Astfel, se vor face eforturi continue de imbunatatire a retetelor de fabricatie, care, cu efecte intr-o crestere in plan calitativ a productiei realizate și, în consecință, la creșterea vânzărilor..

4.3. Surse de finanțare a planului

Principalele activități vizate în perioada de reorganizare, care sa asigure încasarea de sume necesare atât pentru plata obligațiilor născute după data deschiderii procedurii insolventei si in perioada de reorganizare judiciara, cat si pentru plata creanțelor născute anterior deschiderii procedurii, plata care va fi asigurata in conformitate cu programul de plăti, sunt cele din activitatea de baza, avand in vedere, prudebtial, nivelul de venituri realizat în perioada de observatie.Suplimentar, se are în vedere și realizarea de venituri din închiriere a unor bunuri excedentare, sau în perioadele de neutilizare a acestora pentru activitatea proprie (situatie realizata deja in perioada de observatie)..La elaborarea prezentului au fost luate în considerare, cu prudență, veniturile din producția vândută aferente anului 2016, precum și acelea realizate din inchirieri și vanzari de marfuri, pentru a reflecta in acest fel posibilitatea reală de realizare a planului și a programului de plată a creanțelor asa cum a fost prevazut.Totodată, funcție de necesitățile procedurii, nu este exclusă nici posibilitatea valorificării unor active imobilizate. Valorificarea poate fi făcută și direct, pe bază de selecție de oferte, cu preț minim cel de piață rezultat din evaluare, fără ca această măsură să fie considerată o modificare a planului. Sumele astfel realizate vor fi repartizate, dacă este cazul, creditorilor ale căror creanțe au fost garantate cu bunurile respective.

În concret, la acaesta data exista in derulare contracte,A. de furnizare produse, catre urmatorii beneficiari:- AUCHEAN ROMANIA SA;- DEDA JANOS SRL;- SPTALUL MUNICIPAL NR.2;

12

- SC CODRINA SRL;- GRADINITA CU PROGRAM PRELUNGIT NR.32;- SC GASTRO PLUS EXPERT SRL;- SC HUA LONG INTERNATIONAL IMPEX SRL.B. De inchiriere, cu urmatorii locatari:- SC ARTIZANAT LUX SRL;- S.I.E.P.C.O.F.A.R. SA

Veniturile concrete realizate de societate din executarea acestor contracte, precum si din alte vanzari ocazionale de produse si marfuri,in perioada scursa de la inceputul anului si pana la 30/09/2016, sunt urmatoarele:

DESCRIERE SUMA/leiVenituri din vanzarea produselor finite 1,100,912Venituri din chrii 137,438Venituri din vanzarea marfurilor 384,740Alte venituri din activitati diverse 13,104

4.4. Previziunile privind fluxul de numerar. Previziunea fluxului de numerar in perioada celor 3 ani a fost realizata pornind de la premisa continuării activității debitoarei, având la baza rezultatele din activitatea curenta, în considerarea realizărilor efective din anul 2016, precum și plățile datoriilor curente si a cheltuielilor de procedura, inclusiv onorariul administratorului judiciar așa cum a fost aprobat in Adunarea creditorilor, si a obligațiilor asumate prin programul de plăti (anexa 1).

In Anexa nr. 2. se prezinta previziunea încasărilor și plăților.

Capitolul V. Categorii de creanțe, tratamentul creanțelor și programul de plata a creanțelor

5.1. Categorii de creanțe

Conform dispozițiilor art.134 coroborat cu art.5 pct.23 din L.85/2014 a fost constituită categoria creditorilor indispensabili. Astfel că, în aplicarea dispozițiilor art.138 alin.3 din L.85/2014, categoriile distincte de creanțe care urmează a vota separat prezentul plan de reorganizare sunt :

Creanțe salariale - art.138 al.3 lit. b; Creanțe bugetare – art.138 al.3 lit. c; Creanțele creditorilor indispensabili-art.138 al.3 lit. d;

13

Celelalte creanțe chirografare-art.138 al.3 lit. e. 5.2. Tratamentul creanțelor deținute împotriva averii debitoarei.

Potrivit art.5 pct. 16. din Lege ,,categoria de creanțe defavorizate este prezumata a fi categoria de creanțe pentru care planul de reorganizare prevede cel puțin una dintre modificările următoare pentru creanțele categoriei respective: a) o reducere a cuantumului creanței si/sau a accesoriilor acesteia la care creditorul este îndreptățit potrivit prezentei legi; b) o reducere a garanțiilor ori reeșalonarea plaților in defavoarea creditorului, fără acordul expres al acestuia;

Per a contrario, creanțele pentru care planul nu prevede niciuna dintre modificările limitativ prevazute de Lege nu sunt creante defavorizate.

În conformitate cu art. 133, al.4) din Legea 85/2014, planul de reorganizare va menţiona categoriile de creanţe care nu sunt defavorizate si tratamentul categoriilor de creanţe defavorizate.

a. Creanțele salariale.Pentru aceasta categorie planul prevede plata a 100% din creanțele înscrise in tabel, cu respectarea prevederilor art.139 alin.2 lit. d din lege, conform sumelor restante individuale rezultate din evidentele contabile.

b. Creanțele bugetare.Pentru aceasta categorie planul prevede plata a 100% din creanțele inscrise cu titlu definitiv.

Pentru creanțele bugetare aflate încă sub condiție suspensiva la data prezentului plan se vor proviziona sume la nivelul celor care ar putea fi obtinute în caz de faliment din respectivele distribuiri.Aceste sume urmeaza a fi platite efectiv dupa îndeplinirea condiției, respectiv în funcție de soluția definitivă a instanței asupra contestației fiscale (prin care se contesta intreaga suma) aflata încă în faza administrativă de soluționare.În cazul desfinnțării de către tnstanțele de judecată, în tot, sau în parte (pentru o suma mai mică decăt aceea provizionată) a titului de creanță fiscală, se va putea efectua o modificare a planului, în vederea repartizării sumelor în excedent provizionate catre ceilalți creditori, neprevăzuți la plată prin plan, cu respectarea condițiilor de vot și de cvorum prevăzute de lege.In cazul respingerii, in tot sau in parte, a contestatiei fiscale, sumele provizionate vor fi distribuite imediat creditoarei bugetare.

c. Creanțele creditorilor indispensabiliPentru creanțele din această categorie planul nu prevede distribuiri, fiind evident că, în condițiile menținerii titului creanței fiscale aflată momentan sub condiție suspensivă acestea nu ar fi posibile nici în caz de faliment, valabile fiind însă cele prevăzute la ultima ipoteză de la li.b de mai sus.

d.Celelalte creante chirografare.Nici pentru creanțele din această categorie planul nu prevede distribuiri, fiind la fel de evident că, în condițiile menținerii titului creanței fiscale aflată momentan sub condiție suspensivă acestea nu ar fi posibile nici în caz de faliment, valabile fiind de asemenea cele prevăzute la ultima ipoteză de la li.b de mai sus.

14

Așa fiind, cu raportare la disp. art.102 alin.5 corob. cu art.167 alin.3, ultimele două categorii de creanțe sunt defavorizate.

5.2.1. Plata creanțelor născute ulterior datei deschiderii procedurii .

Creanțele născute ca urmare a derulării activității curente a societății vor fi achitate integral in perioada reorganizării, așa cum a fost prevăzut in fluxurile de numerar (cash-flow), conform prevederilor art. 102 alin 6 din Lege, din veniturile realizate în perioadă.

5.2.2. Programul de plata a creanțelor înscrise in tabelul definitiv

Potrivit prevederilor art. 133 alin. 2 din Lege, planul de reorganizare trebuie sa prevadă in mod obligatoriu programul de plata a creanțelor. În conformitate cu prevederile art. 5 pct. 53 din Lege, programul de plata a creanțelor este graficul de achitare a acestora menționat in planul de reorganizare care include: a) cuantumul sumelor pe care debitorul se obliga sa le plătească creditorilor, dar nu mai mult decât sumele datorate conform tabelului definitiv de creante; in cazul creditorilor beneficiari ai unei cauze de preferința sumele vor putea include si dobânzile; b) termenele la care debitorul urmează sa plătească aceste sume;

Programul de plata a creanțelor S.C. CARNEXIM BANAT SRL-se regăsește in anexa nr. 1 laprezentul plan de reorganizare.

De regila. termenul limita de plata va fi ultima zi a trimestrului respectiv, in considerarea trimestrului ca perioada de trei luni începând de la data stabilita prin sentința pentru punerea in aplicare a planului (s.a.m.d.) si cu aplicarea prevederilor art.181 Cod pr. civ.

Pentru sumele ce urmează a fi plătite conform contractelor, termenul de plata este cel prevăzut in graficele de plata anexe la contractele respective.

Plata in avans fata de data limita stabilita in programul de plăti nu se considera o modificare a planului.

5.2.3. Plata remunerației administratorului judiciar

Potrivit prevederilor art. 140 alin 6 teza finală din Lege programul de plăti trebuie sa precizeze si cum va fi asigurata plata persoanelor angajate conform art.57, 61 și 63 și a altor cheltuieli de procedură.Având in vedere ca onorariul administratorului judiciar, aprobat de adunarea creditorilor, este, unul fix de 5000 lei/luna fără TVA, in prognoza fluxurilor de numerar a fost prevăzut cuantumul trimestrial al acestuia (inclusiv TVA). Plata se va face lunar, pe baza facturilor emise.5.3. Comparație intre sumele prevazute a se plăti creditorilor prin planul de reorganizare si valoarea estimativa ce ar putea fi primita de aceștia in caz de faliment

Potrivit prevederilor art. 133 alin. 4 lit. d din lege, planul de reorganizare trebuie sa prevadă „ce despăgubiri urmează a fi oferite titularilor tuturor categoriilor de creante, in comparație cu valoarea estimativa ce ar putea fi primita prin distribuire in caz de faliment; valoarea estimativa se va calcula in baza unui raport de evaluare, întocmit de un evaluator desemnat potrivit prevederilor art. 61’’.

In acest sens, la întocmirea situației comparative prezentata in tabelul ce urmează, au fost luate in calcul valorile bunurilor de natura activelor imobilizate din averea debitoarei, rezultate din evaluare, precum și situația activelor circulante (și a celor aflate în flux productiv) reflectată în situațiile contabile. Valoarea

15

totala estimata, obținuta din însumarea valorilor de activ, va fi distribuita, tot cu titlu estimativ, conform dispozițiilor art.159 si art.161 din Lege, cu respectarea regulilor prevăzute la art.162 și 163 și in considerarea faptului ca lichidarea se preconizează a se efectua in 36 luni, rezultând scenariul ce urmează:

DENUMIRE Valoare

Bunuri cf. evaluare 2.566.771Clienti de incasat 269.629Disponibil casă+ bancă 44.073Stocuri si prod in curs 223.780TOTAL ELEMENTE DE ACTIV 3.104.253Fond lichidare (art.39 alin.7 li.b

din L.85/2014) 62.085Onorariu lichidator (36 luni)

216.000Cheltuieli cu paza și

conservarea bunurilor 36.000TOTAL CHELT. DE

PROCEDURA (art.121 pct.1+123 pct.1) 314.085

REST DE DISTRIBUIT 2.790.167,94

CREANTE SUMA TABEL

SUMA ESTIMATIVA

DE DISTRIBUIT

SOLD DE DISTRIBUI

T

% distribui

t

%prevazut in plan

diferenta +/-

CREANTE SALARIALE -161.3 359.758,00 359.758,00 2.430.409,94 100% 100% 0,00%

CREANTE CURENTE (de dupa deschiderea procedurii) -161.4 162.685,00 162.685,00 2.267.724,94 100% 100% 0,00%

CREANTE BUGETARE (cu titlu definitiv)-161.5 30.612,67 30.612,67 2.237.112,27 100,00

% 100% 0,00%

CREANTE BUGETARE (sub conditie suspensiva) cu titlu de

sume provizionate -165.114.818.450,0

0 2.237.112,27 2.237.112,27 100,00% 100% 0,00%

CREANTE CHIROGRAFARE-161.7, 8 si 9 6.688.794,00 0,00 0,00 0,00% 0% 0,00%

CAP. VI. Descărcarea de obligații.

Potrivit Art. 181 alin.(2) din L.85/2014, la data confirmării unui plan de reorganizare, debitorul este descărcat de diferența dintre valoarea obligațiilor pe care le avea înainte de confirmarea planului si cea prevăzută in plan.

16

Capitolul VII. Concluzii

Perspectivele de redresare ale debitorului in raport cu scopul propus si posibilitățile actuale si cele viitoare in ceea ce privește piața pe care acesta activează, sunt prezentate in cadrul prezentului plan de reorganizare. Totodată, in cadrul prezentului plan sunt prezentate masurile referitoare la restructurarea activității debitoarei, in concordanta cu ordinea publica; astfel ca, sunt îndeplinite condițiile art.133 alin.1;

17

Modalitățile de acoperire a pasivului si sursele de finanțare, precum si programul de plata a creanțelor, sunt prezentate in prezentul Plan, fiind astfel îndeplinite condițiile art.133 alin.2 din Lege;

Executarea planului este prevăzută pentru o perioada de 3 ani de la data confirmării, cu posibilitatea de prelungire in condițiile legii, fiind astfel îndeplinite condițiile art.133 alin.3 coroborat cu art.139 alin.5;

Programul menționează categoriile de creante nedefavorizate si defavorizate, prevede tratamentul acestora și ce despăgubiri urmează a fi oferite titularilor tuturor categoriilor de creante in comparație cu valoarea estimativă ce ar putea fi primită prin distribuire în caz de faliment, precum și descărcarea debitorului de diferența dintre valoarea obligațiilor pe care le avea înainte de confirmarea planului si cea prevăzută in plan, precum și modalitatea de achitare a creanțelor curente Astfel, sunt îndeplinite condițiile art.133 alin.4;

Masurile pentru implementarea planului de reorganizare judiciara a debitorului sunt cele prevazute de art. 133 alin. 5 lit. A și E, funcție de necesități

CARNEXIM BANAT SRL- prin Administrator special,

18

ANEXA 1 PROGRAM DE PLATI

DENUMIREA CREDITORULUI SUMA ADMISA TR I TR 2 TR 3 TR 4 TR I TR 2 TR 3 TR 4 TR I TR 2 TR 3 TR 4

TOTAL IN PERIOADA DE REORG.

% de plată

SALARII conform Tabel definitiv 359.758,00 0,00 0,00 35.975,80 35.975,80 35.975,80 35.975,80 35.975,80 35.975,80 35.975,80 35.975,80 35.975,80 35.975,80 359.758,00 100,00%CREANTE BUGETARE

Primaria com. Dumravita 30.712,67 0,00 0,00 3.071,27 3.071,27 3.071,27 3.071,27 3.071,27 3.071,27 3.071,27 3.071,27 3.071,27 3.071,27 30.712,67 100,00%Creante creditori indisp. 24.410,81 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%Celelalte creante chirografare 6.644.383,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

TOTAL 7.059.264,48 0,00 0,00 39.047,07 39.047,07 39.047,07 39.047,07 39.047,07 39.047,07 39.047,07 39.047,07 39.047,07 39.047,07 390.470,67AJFP Timis-creanta su conditie suspensiva pana la solutionarea contestatiei fiscale-cu titlu de sume provizionate

14.818.450,00 2.237.112,27

ANUL I ANUL II ANUL III

PROGNOZA FLUXURILOR DE TREZORERIE ANEXA 2

trimestrul I trimestrul II trimestrul III trimestrul IV trimestrul V trimestrul VI trimestrul VIII trimestrul VIII trimestrul IX trimestrul X trimestrul XI trimestrul XII

Sold iniţial disponibilităţi 44.073 60.845 79.616 37.841 13.294 247 1.700 153 606 59 1.012 9.965 44.073 ÎNCASĂRI (Intrări de numerar)

Încasări din v anzari si chirii 590.000 592.000 620.000 625.000 650.000 680.000 690.000 710.000 750.000 788.000 810.000 830.000 8.335.000Încasări din alte surse (majorari de capital, imprumuturi, av ansuri de la clienti, v anzare activ e,etc) 250.000 250.000 500.000

TOTAL ÎNCASĂRI 590.000 592.000 620.000 625.000 650.000 680.000 690.000 710.000 750.000 788.000 1.060.000 1.080.000 8.835.000

PLĂŢI (Ieşiri de numerar)

Furnizori materiale si marf uri 280.000 265.000 280.000 290.000 293.000 300.000 302.000 304.000 310.000 310.000 315.000 320.000 3.569.000

Salarii personal şi asimilate 31.000 31.000 32.500 32.500 33.000 33.500 33.500 33.500 33.500 34.000 34.000 35.000 397.000

Plăţi div ese inclusiv buget, dabanzi 140.000 145.000 148.000 150.000 155.000 158.000 159.000 160.000 160.000 161.000 165.000 166.000 1.867.000

Total plăţi pt. activitatea curentă (generate in perioada reorganizarii ) 451.000 441.000 460.500 472.500 481.000 491.500 494.500 497.500 503.500 505.000 514.000 521.000 5.833.000

Palta datorii din perioada de observatie 54.228 54.228 54.228 162.685

Plăţi către creditori conform program de plăţi

0 0 39.047 39.047 39.047 39.047 39.047 39.047 39.047 39.047 39.047 39.047390.471

Onorarii administrator judiciar 18.000 18.000 18.000 18.000 18.000 18.000 18.000 18.000 18.000 18.000 18.000 18.000 216.000

Total plăţi de procedură 18.000 18.000 57.047 57.047 57.047 57.047 57.047 57.047 57.047 57.047 57.047 57.047 606.471

TOTAL PLĂŢI 523.228 513.228 571.775 529.547 538.047 548.547 551.547 554.547 560.547 562.047 571.047 578.047 6.602.155

CONSTITUIRE PROVIZION 50.000 60.000 90.000 120.000 125.000 130.000 140.000 155.000 190.000 225.000 480.000 472.112 2.237.112

C. FLUX ( A-B ) 16.772 18.772 -41.775 -24.547 -13.047 1.453 -1.547 453 -547 953 8.953 29.841 2.232.845

D.Flux CUMULAT 60.845 79.616 37.841 13.294 247 1.700 153 606 59 1.012 9.965 39.806 2.276.918

TOTALDENUMIRE INDICATORAnul I Anul II Anul III

20