Grerosu Mihaela DanaAN III , Grupa 1, ECTS

Tehnici de plata in comertul exterior

Plata in avans si plata după livrare

Plata in avans – cash in advance - presupune ca înainte de a livra marfa exportatorul

primeşte de la importator toata suma sau un acont. Este tehnica cea mai sigura pentru

exportator si cea mai riscanta pentru exportator. Se utilizează când exportatorul are o

poziţie forte in negocieri sau pentru achiziţii de valoare redusă. Instrumentele de plata

folosite sunt cecul, cardul, cambia sau biletul la ordin.

Plata la predarea mărfii – cash on delivery – COD – se utilizează pentru tranzacţii de

valoare redusa si are avantajul uşurinţei de realizare. In esenţă, aceasta tehnica de plata

consta in faptul ca vânzătorul mărfii instructează pe cărăuş (firme de transport) sa

prezinte marfa destinatarului livrării si să o predea contra plăţii in numerar sau prin cec.

Cărăuşul este răspunzător personal pentru plata mărfii predate si este garant al restituirii

preţului către exportator daca a acceptat formula cash on delivery pentru marfa

transportata. Principalul dezavantaj al acestei tehnici de plata deriva din riscul de refuz al

plăţii din partea importatorului, ceea ce produce daune din partea vânzătorului pentru ca

trebuie sa suporte costul transportului mărfii înapoi. Cărăuşul nu are dreptul să efectueze

livrări parţiale plătite pro rata. In cazul plăţii prin cec, cărăuşul nu este obligat să verifice

existenta provizionului in contul emitentului cecului.

Plata contra factura – open account, payment on shipment of goods – este o tehnica

utilizata pentru tranzacţii de valoare mică si intre parteneri tradiţionali. Presupune

încredere reciprocă intre parteneri. După ce si-a îndeplinit obligaţiile de livrare

exportatorul trimite factura comerciala direct la cumpărător, care va plăti contravaloarea

acesteia la data stabilita prin contract. Principalul avantaj: evitarea formalităţilor si

costurile legate de o modalitate mai complexa de plata. In caz de litigiu, exportatorul este

lipsit de protecţie. Dezavantaj: riscul foarte mare pentru exportator de a nu-si incasa banii

după livrarea mărfii. Plata se poate face prin cec, cambie, ordin de plată.

Incasso documentar

Definiţie: Incasso documentar reprezintă ordinul pe care îl da exportatorul băncii sale de

a incasa contravaloarea unei tranzacţii si de a o vira in contul său.

Este o modalitate simplă de plată, însă este negarantată bancar, bazându-se pe obligaţia

de plată a cumpărătorului, fără angajamentul de plată al băncii.

1 – intre exportator si importator se încheie un contract de vânzare – cumpărare internaţională

2 – exportatorul livrează deja marfa către importator

3 - exportatorul depune documentele de livrare la banca sa

4 - banca exportatorului transmite băncii importatorului documentele de livrare împreuna cu

ordinul de încasare a banilor

5 – banca importatorului îl anunţa pe importator cu privire la sosirea documentelor si ii

eliberează documentele contra plata sau contra acceptare (acceptarea unei cambii)

6 – importatorul plăteşte contravaloarea mărfii sau acceptă cambia si primeşte documentele

7 – banca importatorului creditează banca exportatorului

8 – banca exportatorului trimite banii in contul exportatorului

Avantaje:

- livrarea imediata a mărfii pentru importator

- numărul mai mic de documente, de proceduri realizate

- timpul transmiterii documentelor mai mic

- costul redus al acestei modalităţi de plată care e mult mai

mic decât la acreditiv

Dezavantaje:

- marfa este livrata de către exportator fără nici o garanţie de plată – dezavantaj pentru

exportator. In caz de neplata, marfa trebuie returnata sau depozitata in vederea găsirii

unui alt client, ceea ce implica cheltuieli importante pentru exportator

- riscul exportatorului este ca importatorul sa refuze sa ia documentele de la banca si deci

ridicarea mărfii si marfa va face drumul înapoi la exportator pe cheltuiala

exportatorului

- domicilierea incasso-ului la banca din tara importatorului poate determina întârzieri in

încasarea valutei

- dezavantaj pentru importator: nu are acces la marfa pană nu plăteşte si după ce o

plăteşte poate descoperi ca marfa sosită de la exportator poate prezenta deteriorări sau

poate fi chiar o alta marfă

- in situaţia acceptării unei cambii, exportatorul acordă de fapt importatorului un credit

comercial pe termen scurt si dacă are nevoie de fonduri mai devreme el poate sconta

cambia

Procedura pentru a mări garanţia pentru exportator:

- se poate folosi procedeul numit vinculaţie, adică eliberarea mărfii contra documentelor

care atestă plata

- eliberarea unei scrisori de garanţie bancară insă costul obţinerii acestei garanţii va

influenta mărirea preţului plătit e cumpărător, scăzând atractivitatea acestei tranzacţii

Acest incasso se foloseşte intre parteneri tradiţionali, vechi, intre care exista încredere.

Acreditivul

Este modalitatea folosită cel mai mult in comerţul exterior. Camera Internaţională de

Comerţ de la Paris a eliberat prima dată in 1933 un set de reguli privind acreditivul documentar

numit reguli si uzanţe uniforme referitoare la acreditivele documentare. Aceste

reglementari au fost revizuite ultima dată in 1933, intrând in vigoare de la 1 ianuarie 1994 si

purtând denumirea de „Publicaţia 500”.

Definiţie: acreditivul documentar reprezintă angajamentul scris pe care si-l ia o bancă,

adică banca plătitoare la ordinul clientului său, importatorul de a plăti o sumă de bani unui

beneficiar, adică exportatorul contra prezentării de către acesta in interiorul unui anumit termen a

documentelor cate atestă dreptul său de a incasa acea sumă.

Elemente generale

Acest formular privind deschiderea acreditivului poate fi un formular standardizat

elaborat de Camera Internaţională de Comerţ sau poate fi sub forma unui mesaj swift, mesaj care

este codificat.

Acest acreditiv presupune o relaţie de creditare, importatorul dă ordinul de deschidere a

acreditivului pe baza unei sume de bani din contul să u sau pe baza unui credit acordat de bancă.

Dacă banca exportatorului este banca plătitoare atunci ea îl creditează pe exportator până

in momentul in care exportatorul îşi va prelua banii de la banca importatorului.

O altă caracteristică a acreditivului este formalismul – exportatorul nu poate pretinde

plata pe baza documentelor care atestă îndeplinirea condiţiilor înscrise in acreditiv. Băncile

verifică riguros documentele insă nu verifică mărfurile.

1 – încheierea unui contract de vânzare – cumpărare care prevede plata prin acreditiv

2 – importatorul dă ordin băncii sale să deschidă acreditivul in favoarea exportatorului. Această

sumă de bani este ţinută la dispoziţia exportatorului o anumită perioadă de timp numită termenul

de valabilitate al acreditivului

3 – banca importatorului anunţă banca exportatorului cu privire la deschiderea acreditivului.

Foarte importantă este domicilierea acreditivului. Dacă acreditivul este domiciliat la banca

importatorului atunci aceasta este banca plătitoare. Dacă acreditivul este domiciliat la banca

exportatorului atunci aceasta este banca plătitoare. Acreditivul mai poate fi domiciliat la o banca

terţă. Cel mai important este sa fie domiciliat acreditivul la banca exportatorului.

Acreditivul poate fi revocabil, adică poate fi retras de care bancă la ordinul

importatorului.

Acreditivul irevocabil – care nu poate fi retras in interiorul termenului de valabilitate.

Acreditivul poate fi confirmat sau neconfirmat. Acreditivul neconfirmat înseamnă

negarantat de un terţ iar acreditivul confirmat înseamnă garantat de către o bancă care se obligă

să facă plata in locul băncii plătitoare.

Cel mai bun acreditiv – acreditiv irevocabil, confirmat, domiciliat la banca

exportatorului.

4 – notificarea (anunţarea) exportatorului cu privire la deschiderea acreditivului.

Funcţii ale băncii exportatorului:

- banca exportatorului poate fi bancă notificatoare care avizează doar pe exportator

despre deschiderea acreditivului

- mai poate fi bancă garantă in sensul că ea confirmă acreditivul deschis la o altă bancă

- bancă negociatoare dacă acreditivul a fost deschis la o altă bancă

- ea poate să facă plata in locul băncii plătitoare fiind astfel bancă plătitoare,

recuperându-si ulterior banii

5 – exportatorul livrează marfa importatorului

6 – exportatorul depune documentele in bancă

7 – există posibilitatea ca exportatorului să îşi recupereze banii de la bancă numai după ce banca

le-a verificat, in bancă se depun următoarele documente:

- factura comercială

- documentul de transport

- poliţa de asigurare

- certificatul de origine

- certificatul de calitate

- certificate fito-sanitare

Aceste documente se depun in original la bancă.

8 – banca exportatorului transmite documentele băncii importatorului si încasează banii de la

banca importatorului

9 – banca importatorului transmite documentele importatorului si preia banii din contul său

10 – importatorul se deplasează cu documentele să ridice marfa

Avantaje:

- dubla garanţie care acesta o oferă

- exportatorul nu realizează livrarea până nu este înştiinţat ca banca s-a angajat irevocabil

să plătească marfa

- importatorul are si ele o garanţie in sensul că el face plata in momentul in care intră in

posesia documentelor

Dezavantaje:

- timpul destul de mare pentru derularea operaţiunii

- costul mult mai mare care face ineficiente operaţiunile sub 10.000 $

- orice greşeală in documente poate să atragă neplata din partea băncii sau plata cu

rezerve

Acreditivele pot fi:

- cu plata la vedere – in sensul că in momentul prezentării de către exportator a

documentelor la bancă acesta este plătit imediat

- cu plata prin acceptare – acesta este folosit pentru exporturile pe credit. Se folosesc

cambii, garantându-se plata la livrarea pe credit efectuată de exportator. Dacă

exportatorul are nevoie de bani el va sconta cambia înainte de scadenţă

- cu plata prin negociere – exportatorul prezintă băncii documentele însoţite de cambii

cu scadenta la vedere sau la termen, cambii trase asupra importatorului băncii sale sau

asupra unei alte persoane indicate in acreditiv. Banca negociatoare achită cambiile si le

transmite băncii împreună cu documentele, urmând să-si recupereze de la aceasta banca

banii

- cu plata amânată (diferată) – importatorului i se permite să facă plata la un anumit

interval după primirea documentelor, fiind un credit pe termen scurt acordat de

exportator importatorului. Este folosit in cazurile in care importatorul este un

intermediar (angrosist)

- cu clauză roşie – se face o menţiune cu cerneală roşie. Plata se face de către importator

parţial sau total înainte de primirea documentelor

- acreditivul transferabil – poate fi transferat de la o banca plătitoare la alta banca

plătitoare sau de pe numele unui beneficiar pe numele altui beneficiar. Se face in cazul

in care beneficiarul este un intermediar si ele trebuie sa facă plata mai departe către un

furnizor intern (trecerea de pe numele unuia al altuia). Acreditivul documentar

transferabil de la o banca la alta – transferul intre bănci când acreditivul documentar

este domiciliat la o banca din străinătate si se doreşte transferul la banca din tara sa

- acreditiv documentar revolving (reînnoibil) – toate livrările sunt acoperite de acelaşi

acreditiv documentar, plăţile se fac după fiecare livrare. Aceste livrări fiind tratate de

către bănci ca livrări independente, plata se face la vedere si după efectuarea fiecărei

livrări. Acreditivul se reîntregeşte automat de unde apare si numele de revolving.

Valoarea acreditivului este data de valoarea unei livrări si nu de suma tuturor livrărilor

– rezulta avantaj in ceea ce priveşte comisioanele bancare care sunt mult mai mici

-acreditiv documentar cumulativ – in sensul că valoarea mai mică încasată pentru

livrări mai mici poate fi recuperată prin livrări ulterioare mai mari fără a se depăşi valoarea de

ansamblu a acreditivului documentar

-acreditiv documentar necumulativ – atunci când acreditivul poate fi utilizat insă

numai in limita valorii stabilită pentru fiecare transă in parte

Avantaje:

- importatorul are posibilitatea corelării livrărilor cu producţia si vânzarea

- deschiderea acreditivului pentru suma aferentă fiecărei transe, comisioanele fiind mai

mici – avantaj pentru importator

- exportatorul este avantajat prin asigurarea sigură a livrărilor si a încasării banilor prin

intermediul acreditivului documentar

Dezavantaje:

- băncile emitente sunt mai reticente in deschiderea acestui tip de acreditiv întrucât

comisioanele sunt mai mici

- daca exportatorul nu îndeplineşte condiţiile prevăzute in acreditiv la una din livrări

atunci acreditivul devine neutilizabil pentru transa respectiva si pentru transele care

urmează

- din perspectiva preturilor care se pot modifica in funcţie de conjunctură si care pot

favoriza sau defavoriza părţile

- acreditivul disponibil prin fracţiuni – acest tip de acreditiv se deschide pentru

valoarea integrala a mărfii care se expediază insă sunt autorizate expedieri parţiale de

valori inegale

Pentru o firmă care exportă un lot de 2.000 de tractoare in valoare de 12 mil $ transele

sunt prevăzute astfel: 300 de tractoare in martie, 800 in aprilie, 600 in mai si 300 in iunie.

Acreditivul se deschide pentru 12 mil $ cu precizarea sumelor si termenelor in care poate fi

utilizat de exemplu: 30 zile pentru fiecare lot, adică 120 de zile. Principalul avantaj: acreditivul

se deschide o singura dată pentru întreaga valoare insă nu se specifică întreaga suma ci fracţiuni

din acestea in cadrul transelor programate.

- acreditivul reciproc – acest acreditiv se practică atunci când tranzacţia comercială este

o compensaţie de valori egale eliminându-se necesitatea dublului transfer de valută

- acreditivul spate in spate – back to back – atunci când cineva se bazează pe nişte bani

din alte activităţi ca să deschidă acreditivul