Universitatea Romano-AmericanaFacultatea de DreptDreptul Afacerilor

SPLAREA BANILOR, FENOMEN EONOMICO-FINANCIAR I VALUTAR

Andrei Alexandru

CUPRINS

1. Definirea conceptului de spalare de bani2. Istoric3. Etapele procesului de splare a banilor4. Reguli de baz ale splrii banilor5. Metodele i mijloacele de splare a banilor6. Msuri de protecie mpotriva fenomenului de splare a banilor

1. Definirea conceptului de spalare de bani

Fenomenul de splare a banilor precum i fenomenul de evitare a impozitelor i actele de evaziune fiscal au fost ntr-o simbioz inseparabil de-a lungul istoriei. Cu toate c evaziunea fiscal i splarea banilor mprtesc aceleai tehnici i chiar se sprijin reciproc, este important de neles c, din punct de vedere opional, ele sunt procese complet distincte. n general, evaziunea fiscal implic sustragerea veniturilor dobndite pe cale legal sau chiar ascunderea lor(dac, spre exemplu, este vorba de bani lichizi) sau mascarea lor (prin declararea lor ntr-o categorie neimpozabil). Splarea banilor este opusul acestui procedeu, n sensul c, n aceast situaie, banii n cauz au provenien ilegal, dar prin manopera de splare li se d o aparen legal, iar folosirea lor fiind apoi impozitat de stat. [footnoteRef:1] [1: Ion Pitulescu Consideraii referitoare la infraciunea de splare a banilor- Revista Dreptul, nr8/2002, pag 147. ]

Potrivit Legii nr. 656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire i combatere a finanrii actelor de terorism,[footnoteRef:2] prin splarea banilor se nelege: [2: Publicat n Monitorul Oficial, Partea I nr. 904 din 12 decembrie 2002.]

a) schimbarea sau transferul de bunuri, cunoscnd c provin din svrirea de infraciuni, n scopul ascunderii sau al disimulrii originii ilicite a acestor bunuri sau n scopul de a ajuta persoana care a svrit infraciunea din care provin bunurile s se sustrag de la urmrire, judecat sau executarea pedepsei;b) ascunderea sau disimularea adevratei naturi a provenienei, a siturii, a dispoziiei, a circulaiei sau a proprietii bunurilor ori a drepturilor asupra acestora, cunoscnd c bunurile provin din svrirea de infraciuni;c) dobndirea, deinerea sau folosirea de bunuri, cunoscnd c acestea provin din svrirea de infraciuni(art.23). Acest proces dinamic se desfoar n trei etape, i anume : obinerea i micarea fondurilor obinute n mod direct sau indirect din infraciuni, ascunderea urmelor sau originii veniturior pentru a se evita orice suspiciuni sau investigaii i, disponibilizarea banilor i reinvestirea lor n activiti legale.

1) n etapa iniial sau de plasare a splrii banilor, infractorul introduce profitul su ilegal n sistemul financiar. Aceasta se poate face prin mprirea sumelor mari de bani n sume mai mici, care sunt apoi depozitate direct ntr-un cont bancar sau folosite n cumprarea unor instrumente financiare (cecuri, bilete la ordin, etc.). 2) Dup intrarea fondurilor n sistemul financiar, are loc a doua etap-stratificarea. n aceast etap, infractorul ntrprinde o serie de preschimbri sau micri ale fondurilor pentru a le ndeprta ct mai mult de sursa din care provin, cea mai uzitat cale fiind cea a transferului electronic ntr-o serie de conturi din diverse bnci de pe ntreg globul. Sunt preferate acele zone geografice sau jurisdicii care nu coopereaz cu organele de anchet specializate n combaterea acestui fenomen infracional.

3) Dup ce a reuit s traverseze primele dou etape ale procesului de splare a banilor, infractorul sau grupul infracional trece la a treia etap-integrarea-, n care fondurile intr n circuitul economic legal. Spltorul de bani poate acum s investeasc legal fondurile pe piaa imobiliar, a bunurilor de lux sau a afacerilor, la alegere. Cele trei etape se pot desfura distinct, dar pot avea loc i simultan sau, mai des, se pot suprapune. Prin procedeele lor ilicite, infractorii pot investi n sectoarele economiei n care activele pot fi utilizate ulterior ca maini de splare a banilor. n plus, ntr-o economie n care tehnologia avansat i globalizarea permit transferul rapid de fonduri, lipsa de control asupra acestui fenomen infracional poate submina stabilitatea financiar. ntr-o ar cu o situaie financiar precar, scoaterea a milioane sau miliarde de dolari anual din procesul normal de cretere economic reprezint un real pericol pentru credibilitatea, stabilitatea economic i securitatea sa naional.

2. Istoric

Putem vorbi de un prim caz de evitare a taxelor i impozitelor atunci cnd vechea cetate a ATENEI a impus o tax de 20% asupra importurilor i exporturilor, fapt care i-a determinat pe comercianii greci i fenicieni s fac un ocol de 20 mile pentru a evita plata acestor impozite. [footnoteRef:3] [3: Costic Voicu Op. cit., pag. 172.]

Mai apoi n secolul XV, OLANDA era un nfloritor centru comercial internaional, n care existau foarte puine restricii sau taxe asupra schimburilor monetare interne i externe. Drept urmare comercianii englezi preferau s-i vnd lna in OLANDA, dect n ANGLIA unde trebuiau s plteasc taxe i impozite ridicate. [footnoteRef:4] [4: De vzut de pe internet.]

Un prim caz de splare a banilor l putem consemna in epoca medieval, cnd, condamnat de BISERICA CATOLIC, camta era considerat un pcat, o crim de gravitate similar traficului de droguri din ziua de astzi. Negustorii i cmtarii au anticipat tehnicile moderne de ascundere, transferare i splare a banilor nct atunci cnd negociau mprumuturi pe termen lung, umflau artificial rata de schimb, suficient ct s acopere i plata dobnzilor, pretinznd c acestea sunt un fel de recompens pentru riscul asumat.[footnoteRef:5] [5: Costic Voicu SPALAREA BANILOR MURDARI, Ed. SYLVI, 1999, Bucureti, pag. 172.]

n secolul XVII, opernd ntre Europa i America, piraii au fost i ei printre primii utilizatori ai paradisurilor fiscale , care nu erau altceva dect locurile(n special, insule) n care i depozitau averile i bunurile confiscate. Apruse chiar o competiie ntre statele mediteraneene n atragerea averilor pirailor, folosite uneori si drept moned de schimb pentru ntoarcerea lor acas. Datele istorice de la acea vreme, ne arat c un eveniment produs n 1612 poate fi considerat fr nici un dubiu, primul caz de amnistie a profiturilor ilegale cnd Anglia oferea pirailor care-i abandonau meseria, libertatea deplin dar mai ales dreptul de a-i pstra banii. [footnoteRef:6] Idee de actualitate, care a fost aplicat i n zilele noastre de unele state contemporane n lupta cu traficanii de droguri. [6: De pe internet.]

Cu timpul temuii pirai s-au metamorfozat n gangsterii nceputului de secol XX. Prohibiia specific acelei perioade a hrnit multe figuri din lumea interlop a nceputului de secol. Gangsterii ncasau n aceea perioad sume uriae din prostituie, jocuri de noroc i comercializarea buturilor alcoolice. Regele Chicagoului, celebrul ALPHONSE CAPONE, a rmas n istorie ca fondatorul unei organizaii criminale ce rula anual 100 de milioane de dolari. Era deci, necesar justificarea acestor venituri iar una dintre metodele folosite a fost achiziionarea unor afaceri legale i amestecarea ctigurilor acestora cu cele provenind din afacerile nelegale. Lanurile de magazine care ofereau servicii de splare a hainelor au fost preferate, ntruct se obineau cantiti mari de numerar, un avantaj incontestabil pentru AL CAPONE. [footnoteRef:7] [7: ]

De aici s-a nscut i expresia splare de bani folosit ulterior pentru a defini toate operaiunile ilegale prin care se obineau bani negrii. Aceast origine puin romanat este contestat de ali autori, considerndu-se c termenul splarea banilor arat, de fapt, n ce const activitatea pe care o denumete: banii obinui din surse nelegale, sau murdari ,sunt trecui printr-o serie de tranzacii, sau splai, astfel nct s apar ca provenind dintr-o surs legal, sau curai. Polonezul MAIER SUCHOWLJANSCHI- americanizat ca- MEYER LANSKY, considerat geniul financiar al crimei organizate din New York (cunoscut i sub porecla de contabilul mafiei) a fost foarte afectat de condamnarea lui CAPONE i a decis s nu aib aceiai soart. Aliana sa cu personaje faimoase din clanurile mafiote, conduse de evrei i italieni, (unul din prietenii si apropiai, n afar de CAPONE, a fost i renumitul BUGSY- cel care a nfiinat imperiul jocurilor de noroc din LAS VEGAS) a pus bazele crimei organizate din S.U.A. pentru 5 decenii la rnd. Dup puin timp de la condamnarea lui CAPONE, MEYER a descoperit avantajele conturilor cu parol numeric din bncile elveiene rspndind astfel milioane de dolari n conturi bancare din ntreaga lume pentru splarea banilor murdari. El a fost printre primii pionieri ai parteneriatului stat- privat, nelegnd c pentru a exista, crima organizat trebuie s lucreze n cooperare cu oficiali guvernamentali flexibili. Considerat "sfntul patron" al afacerilor de splare de bani, LANSKY a murit in 1983 ca un adevrat "erou": nu a fcut nici o zi de nchisoare pentru milioanele de dolari splate n numele Mafiei i a nvins statul american n toate procesele de evaziune fiscal ce i-au fost intentate. LANSKY este considerat a fi unul dintre cei mai influeni spltori de bani din toate timpurile, lui fiindu-i atribuit prima metod propriu-zis de splare a banilor, denumit returnarea mprumutului, care nseamn c sumele de bani provenite din afaceri dubioase puteau fi deghizate ca mprumuturi acordate de ngduitoarele bnci strine.[footnoteRef:8] [8: 7 Cristina Adochiei, Iulia Adochiei Splarea banilor Revista de Drept Penal, nr. 1, 2003, pag. 94.8 Cristina Adochiei, Iulia Adochiei Splarea banilor Revista de Drept Penal, nr. 1, 2003, pag. 94.]

Sunt relevante n acest context afirmaiile fcute de GIOVANNI FALCONE, celebrul judector italian, asasinat de Mafia la 23 mai 1992:Mafia constituie o lume logic, mai raional i mai implacabil dect STATUL. Mafia este o articulaie a puterii, o metafor a puterii, dar i o patologie a puterii. Mafia este un sistem economic, o component obligatorie a sistemului economic global. Mafia se dezvolt datorit statului i i adapteaz comportamentul n funcie de acesta.[footnoteRef:9] [9: 9 Costic Voicu Splarea Banilor Murdari, Ed. Sylvi, 1999, Bucureti, pag. 17.]

Punctul de referin in procesul de reglementare pe plan internaional a concepiei de lupt mpotriva splrii banilor provenii din activiti criminale l constituie CONVENIA NAIUNILOR UNITE, adoptat la 19.12.1988 la Viena, care a definit pentru prima dat termenul de splare a banilor, dar care a prevzut ca infraciune generatoare doar traficul de droguri. Expresia splarea banilor a fost ns efectiv folosit mult mai trziu, prima apariie fiind semnalat ntr-un ziar din 1973, tot din Statele Unite, n cuprinsul unui articol care relata despre afacerea WATERGATE. Dup acest moment expresia s-a rspndit n majoritatea limbilor, fiind folosit pe toate meridianele.[footnoteRef:10] [10: Cristina Adochiei, Iulia Adochiei Splarea banilor Revista de Drept Penal, nr. 1, 2003, pag. 94.]

3. Etapele procesului de splare a banilor

Procesul dinamic de spalare a banilor are trei faze: plasare (prespalare=convertirea banilor murdari in bani curati); stratificarea (spalarea principala=conversia banilor in intrari contabile); integrarea (uscarea sau reciclarea=folosirea banilor pentru a obtine profit).

1) n etapa iniial sau de plasare a splrii banilor, presupune deplasarea fizica a profiturilor in numerar, necesara pentru evitarea controlului de catre organele legii infractorul introduce profitul su ilegal n sistemul financiar. Aceasta se poate face prin mprirea sumelor mari de bani n sume mai mici, care sunt apoi depozitate direct ntr-un cont bancar sau folosite n cumprarea unor instrumente financiare (cecuri, bilete la ordin, etc.). Este cea mai vulnerabila etapa a spalarii banilor deoarece implica colectarea si manevrarea unei mari cantitati de numerar.

2) Dup intrarea fondurilor n sistemul financiar, are loc a doua etap-stratificarea. n aceast etap, infractorul ntrprinde o serie de preschimbri sau micri ale fondurilor pentru a le ndeprta ct mai mult de sursa din care provin, pentru a le ascunde originea, cea mai uzitat cale fiind cea a transferului electronic ntr-o serie de conturi din diverse bnci de pe ntreg globul. Sunt preferate acele zone geografice sau jurisdicii care nu coopereaz cu organele de anchet specializate n combaterea acestui fenomen infracional.

3) Dup ce a reuit s traverseze primele dou etape ale procesului de splare a banilor, infractorul sau grupul infracional trece la a treia etap-integrarea, n care fondurile intr n circuitul economic legal. Spltorul de bani poate acum s investeasc legal fondurile pe piaa imobiliar, a bunurilor de lux sau a afacerilor, la alegere, n funcie de domeniul spre care se orienteaz. Prin procedeele lor ilicite, infractorii pot investi n sectoarele economiei n care activele pot fi utilizate ulterior ca maini de splare a banilor. n plus, ntr-o economie n care tehnologia avansat i globalizarea permit transferul rapid de fonduri, lipsa de control asupra acestui fenomen infracional poate submina stabilitatea financiar. ntr-o ar cu o situaie financiar precar, scoaterea a milioane sau miliarde de dolari anual din procesul normal de cretere economic reprezint un real pericol pentru credibilitatea, stabilitatea economica i securitatea sa naional.Cele trei etape se pot desfura distinct, dar pot avea loc i simultan sau, mai des, se pot suprapune.

4. Reguli de baz ale splrii banilor

a) Anonimatul- este una din regulile splrii banilor prin care tranzacia cu valori obinute din infraciuni trebuie s fie asemntoare altor tranzacii legale din mediul sau locul unde acestea au loc. n esen, numerarul nu trebuie s lase nicio pist care s conduc la originea sa.Infractorii au creat tehnici i metode variate de inserare a numerarului n sistemul financiar, i anume:-structurarea, adic divizarea sumelor mari n sume mai mici i depunerea acestora de ctre mai multe persoane n diverse conturi bancare sau utilizarea sumelor respective n vederea achiziionrii altor instrumente de plat, cum ar fi titlurile la purttor sau ordinele de plat; -contrabanda cu numerar, prin simpla scoatere ilegala din ar a unei cantiti de bani n numerar i introducerea acesteia ntr-o alt ar, n general cu reguli mai puin stricte -amestecul fondurilor ilegale cu cele care provin dintr-o afacere legal cu numerar, sume care apoi sunt depozitate mpreun.

b) Viteza- circulaia rapid a valorilor, pentru a nu putea fi detectate. Transferurile bancare electronice pot mica sume mari de bani aproape oriunde n lume n doar cteva minute, fr ca deintorul lor s fie nevoit s treac pe la banc sau s implice angajaii bncii.

c) Complexitatea - Transferurile dintr-un cont n mai multe conturi aflate n alte ri i redirecionarea ulterioar dinspre acele ri creeaz un circuit complex multinaional electronic, care face dificil urmrirea lor de ctre organelle de cercetare.

d) Secretul. n ciuda faptului c secretul bancar are un scop legitim i o justificarea comercial, acesta poate conduce la apariia unor paradisuri financiare, ce ofer protecie infractorilor, la nivel mondial existnd aproximativ un million de corporaii anonime, ce impun un secret financiar strict i apr investitorii strini de investigaii i anchete judiciare.

5. Metodele i mijloacele de splare a banilor

Metodele i mijloacele folosite de infractori n diferite scheme de splare a banilor, demonstreaz c acetia sunt buni cunosctori ai sistemului financiar-bancar sub aspectul organizrii i funcionabilitii, ct i a legislaiei specifice domeniului economico-financiar, dintre care amintim:

1. Splarea de bani prin intermediul caselor de schimb valutar. Sume n valut, deosebit de mari, sunt splate la ghieele caselor de schimb valutar. Circuitul unei astfel de scheme de splare a banilor se poate realiza fr dificultate: ntr-o perioad de numai 10 zile, 20 de persoane au schimbat n mod repetat, la ghieul unei case de schimb valutar, suma de aproximativ 1 milion USD n sume fragmentate sub echivalentul a 10.000 Euro.Analiza bancnotelor de valut a pus n eviden faptul c peste jumtate din acestea aveau serii consecutive, fapt ce demonstra c suma face obiectul unei singure tranzacii.Studiul acestui caz a condus la concluzia c activitatea grupului a fost coordonat de ctre un cunoscut om de afaceri din domeniul fabricrii i comercializrii alcoolului.Prin fragmentarea sumelor de valut convertite n lei sub nivelul a 10.000 Euro, s-a reuit schimbarea a aproximativ 1 milion USD i implicit, eludarea obligaiei de raportare a operaiunilor ce depesc pragul de 10.000 Euro, prevzute de Legea 656/2002.Astfel, casele de schimb valutar sunt folosite intens de ctre spltorii de bani pentru albirea sumelor obinute n mod fraudulos.

2. Splarea banilor prin intermediul cazinourilor . Lumea jocurilor de noroc este n mod tradiional o lume nchis, ea putnd deveni unul din sectoarele privilegiate ale splrii fondurilor. [footnoteRef:11] Cazinourile sunt vulnerabile la manipularea lor de ctre spltorii de bani datorit rapiditii i intensitii numerarului folosit la jocurile de noroc. Spltorul de bani cumpr jetoane pentru a juca. Inevitabil, el pierde un procentaj din fonduri, dar acesta l reprezint preul pe care el este pregtit s-l plteasc pentru a-i spla banii. La sfritul serii, spltorul i ridic banii n numerar, din jetoanele rmase i astfel plata va prea ca provenind dintr-o sursa licit - de la cazino. [11: Costic Voicu Splarea Banilor Murdari, Ed. Sylvi, 1999, Bucureti, pag. 108]

O problem major o constituie cazinourile on-line pe internet. n perioada actual, cazinourile tind s fie reglementate strict, prin identificarea juctorilor. Totui, site-urile de cazinouri on-line pe internet poate c nu sunt utilizate, n mod regulat, crescnd oportunitile pentru spltorii de bani de a transfera banii de pe o carte de credit ntr-un alt cont prin intermediul site-ului. n plus, multe site-uri de cazinouri on-line pe internet au sediile n centre off-shore i orice eviden nregistrat care ar putea fi util n urmrirea penal va fi mai greu de obinut. O alt variant const n achiziionarea de chipsuri folosind sume de bani rezultai din activiti infracionale din sfera crimei organizate, dup care se vor folosi o parte din acestea pentru a paria, restul fiind restituit la solicitarea juctorului sub form de ctig rezultat din cazinou i transferat ntr-un cont bancar.[footnoteRef:12] [12: Lucaci Iosif, Marin Robert, Criminalitatea informatic, Ed. Fed Print Bucureti 2004, pag. 45]

3. Splarea banilor prin companii de asigurri

Folosirea companiilor de asigurri n schemele de reciclare a banilor este un domeniu relativ nou pentru instituiile de aplicare a legii i se tiu prea puine despre dimensiunile aplicrii lor.[footnoteRef:13] [13: C. Voicu -Op. cit., pag. 52]

1)Contractantul (A) semneaz o poli de asigurare de via, numind ase beneficiari diferii, astfel nct la data scadenei, plata fiecrui beneficiar poate fi solicitat n numerar - fracionarea sumei este fcut n scopul de a evita obligaia de raportare.

2) Un client semneaz o poli de asigurare cu o singur prim pentru o sum important, de exemplu 100.000 de Euro, cu plata primei printr-un transfer din strintate (A). Cu toate c data scadenei poliei este stabilit, de exemplu la 10 ani, clientul cere restituirea in avans, acceptnd clauza de penalizare, solicitnd ca suma care i se cuvine s fie pltit cu un cec sau printr-un transfer ntr-un cont la banc (B) - scopul acestei tranzacii fiind de a crea o aparen a legitimitii fondurilor A.

3) Unui client i se acord un mprumut garantat de o poli de asigurare de via. Plata primei este fcut periodic, cu bani murdari, astfel nct pragul obligaiei de raportare nu este niciodat atins - in acest caz suspect este folosirea numerarului n locul altor modaliti de plat care pot fi urmrite, ct i suma, care este ntotdeauna inferioar (la limita) pragului impus de obligaia de raportare.

4. nelciuni comise prin intermediul internetului i splarea banilor

O banc raporteaz faptul c o persoan fizic, cetean romn, primete bani n contul personal prin transferuri valutare de la extern, de la persoane fizice strine, prin sistemul rapid de transmitere a banilor Western Union. Persoana fizic se recomand pe internet ca fiind dealer n vnzarea de echipamente de calcul, oferind la vnzare aceste produse la un pre foarte bun, sub oferta altor comerciani de astfel de produse. Dup virarea prin transfer valutar extern a contravalorii mrfurilor comandate n contul specificat de persoana fizic, conform instruciunilor primite prin e-mail, persoana retrgea imediat n numerar sumele primite.n acest fel, persoana a primit suma total de 89.000 USD, de la ceteni din America, China, Japonia i Germania. Echipamentele de calcul promise nu au mai fost niciodat livrate, dei conform acelorai instruciuni, mrfurile urmau s soseasc prin DHL, n 2-3 zile la destinatar. Dup ce au reuit s nele mai multe astfel de persoane, n urma verificrii pe internet a site-ului, a persoanei fizice, a numrului de cont, a numelui i adresei persoanei juridice, s-a constatat c aceste date nu mai apar, site-ul disprnd.Folosirea calitii mincinoase de dealer echipamente de calcul cu prilejul prezentrii ofertei pe internet a indus n eroare persoanele fizice strine care au virat contravaloarea mrfii comandate, n contul persoanei fizice.n prezent, persoana fizic a fost arestat, iar produsele infraciunii confiscate.Sumele n valut au fost retrase din contul personal, fr a se verifica de ctre banc dac persoana fizic i-a nelat pe clieni nendeplinindu-i promisiunea de expediere a aparaturii electronice comandate prin serviciul de internet.Activitatea de nelare a clienilor virtuali prin internet putea fi prevenit dac banca solicita persoanei care a deschis contul personal s-i dovedeasc prin acte expedierea mrfurilor pentru care primise valuta n cont.Reciclarea banilor prin intermediul internetului se poate realiza cu ajutorul mijloacelor electronice de plat, modalitate ce se desfoar n trei etape. Mai nti banii sunt plasai n sistemul bancar virtual, dup care sunt transferai prin mai multe conturi i n final sunt reintrodui n sistemul legal (o banc obinuit).

6. Msuri de protecie mpotriva fenomenului de splare a banilor

n ultimii ani a survenit o recunoatere din ce n ce mai mare a faptului c este esenial s se lupte mpotriva crimei organizate, c infractorii trebuie oprii, ori de cte ori este posibil, din a legitimiza rezultatele activitilor lor criminale prin transformarea fondurilor din murdare n fonduri curate. Procesul de splare a banilor, dac nu este controlat poate submina eforturile depuse pentru existena unor piee libere i competitive, i afecteaz dezvoltarea unei economii sntoase. ntr-o economie n care tehnologia avansat i globalizarea permit transferul rapid de fonduri, necontrolarea splrii de bani imense poate afecta stabilitatea financiar. Experiena infracional acumulat de reelele crimei organizate este redutabil. n consecin se impune luarea de msuri ferme i colaborarea strns a organelor i organismelor abilitate s lupte mpotriva acestora, pentru prevenirea generalizrii fenomenului de splare a banilor. n caz contrar, exist riscul, deloc neglijabil, ca banii splai s devin motorul economiei i s-i impun propriile reguli, ceea ce nseamn de fapt subminarea sau chiar desfiinarea autoritilor statale i domnia arbitrarului de tip mafiot.

Msuri luate la nivel internaional

Cea mai eficient soluie n problema splrii banilor pe plan internaional este n primul rnd cooperarea internaional[footnoteRef:14] i sisteme de control i reglementri unitare n cadrul fiecrei ri. Splarea internaional a banilor se bazeaz pe exploatarea, prin operatori financiari subtili, a diferenelor dintre reglementrile financiare i bancare ale rilor de pe intreg globul. [14: D. Daianu, R. Vranceanu, Romania si Uniunea Europeana, ed Polirom ]

Splarea internaional a banilor are efecte nocive considerabile asupra economiei mondiale prin: deteriorarea operaiunilor eficiente ale economiilor naionale, coruperea lent a pieei financiare i reducerea ncrederii publice n sistemul financiar internaional, mrind riscurile i stabilitatea sistemului, ce duc toate, n final, la reducerea ritmului de cretere economic mondial. Pentru contracararea fenomenului, s-au luat mai multe msuri:

Conventia Naiunilor Unite mpotriva traficului ilicit de stupefiante i substane psihotrope, adoptat la 20 decembrie 1988 la Viena. Aceasta stipuleaz: confiscarea bunurilor obinute n urma unor infraciuni, extrdarea autorilor infraciunilor legate de traficul de stupefiante, asistena juridic acordat reciproc de ctre rile implicate, intensificarea formelor de cooperare ntre state; Convenia Consiliului Europei cu privire la splarea, urmrirea, reinerea i confiscarea produselor provenite din infraciuni, deschis spre semnare la 8 noiembrie 1990, la Strasbourg; Directiva Consiliului Comunitii Europene cu privire la folosirea sistemului financiar n scopul splrii banilor nr. 91/308/EEC, adoptat la Luxemburg la 10 iunie 1991; aceast directiv reprezint sursa de inspiraie pentru legile de combatere a splrii banilor, care au fost adoptate de aproape toate statele, indiferent c sunt membre ale Comunitii Europene sau se afl n proceduri de aderare; Grupul de aciune financiar n domeniul splrii banilor (GAFI)[footnoteRef:15] este un organism interguvernamental ce dezvolt i promoveaz politici de combatere a splrii banilor; n mod curent este alctuit din 26 ri (ri nsemnate din punct de vedere financiar din Europa, America de Nord i Asia) i 2 organisme internationale; [15: Dan Drosu- Saguna, Tratat de drept financiar si fiscal, ed. All Beck SA ]

Grupul EGMONT (prima ntlnire a grupului n anul 1955 n palatul EGMONT Aremberg din Bruxelles la care au participat 24 de state i 8 organizaii internaionale); n prezent grupul numr 48 membri iar scopul su este cooperarea internaional ntre ageniile naionale specializate n lupta internaional mpotriva splrii banilor (ntre membrii grupului au loc schimb de informaii financiare legate de splarea banilor, n baza unor memorandum-uri de nelegere (bi sau multilaterale).

Legislaia romneasc referitoare la splarea banilor

Trecerea dup anul 1990 la economia de pia n Romnia i la multiplicarea relaiilor economice cu strintatea a condus inerent la importul acestor noi tipuri de infraciuni din lumea occidental, situaie n care, fiind descoperii din punct de vedere legislative nu a existat o ripost din partea organelor de aplicare a legii. Astfel, prin sistemul financiar-bancar au avut loc activiti de splare a banilor, avnd o provenien att surse interne ct i externe. n anul 2002 s-a adoptat de ctre Parlamentul Romniei Legea nr. 656 din 7 decembrie 2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor. Intr sub incidena dispoziiilor Legii 656/2002 urmtoarele persoane fizice i juridice: bncile, sucursalele bncilor strine i instituiile de credit; instituiile financiare, cum ar fi fonduri de investiii, societi de depozitare de custodie, societi de valori mobiliare, fonduri de pensii; societile de asigurri i reasigurri; agenii economici care desfoar activiti de jocuri de noroc, amanet, vnzri-cumprri de obiecte de art, metale i pietre preioase, dealeri, turism, prestri de servicii i orice alte activiti similare care implic punerea n circulaie a valorilor; persoanele fizice i juridice care acord asisten de specialitate juridic, material, contabil, financiar-bancar, cu respectarea dispoziiilor legale privind secretul profesional; persoanele cu atribuii n procesul de privatizare; oficiile potale i persoanele juridice care presteaz servicii de transmitere de bani, n lei sau valut; agenii imobiliari; trezoreria statului; casele de schimb valutar; orice alt persoan fizic sau juridic, pentru acte i fapte svrite n afara sistemului financiar bancar. O prim obligaie stabilit de lege n sarcina entitatilor raportoare este aceea de raportare a operaiunilor suspecte. Acestea daca au suspiciuni c o operaiune ce urmeaz s fie efectuat are ca scop splarea banilor va sesiza pe baza unor indicii temeinice imediat Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor. O alt obligaie este aceea de raportare a tuturor operaiunilor ce depesc echivalentul a 10.000 Euro. Astfel, pentru operaiunile de depunere sau retragere de sume n numerar, n lei sau valut, sume ce depesc echivalentul a 10.000 Euro, indiferent dac tranzacia se realizeaz pe una sau mai multe operaiuni legate ntre ele, personalul din structurile entitilor raportoare va raporta Oficiului n maximum 24 de ore de la data efecturii operaiunii. Aceeai obligaie de raportare este prevzut i pentru transferurile externe n i din conturi pentru sume a cror limit minim este echivalentul n lei a 10.000 Euro. O alt obligaie este aceea de a furniza date necesare verificrii efectuate de Oficiu. Legea recunoate Oficiului dreptul de a cere entitilor raportoare , datele i informaiile necesare ndeplinirii atribuiilor sale. Obligaia de identificare a clienilor reprezint stabilirea identitii relaiilor de afaceri, deschiderea unor conturi sau oferirea unor servicii. O alt obligaie este aceea de a ntocmi un raport pentru fiecare tranzacie care poate fi legat de splarea banilor. Persoanele desemnate, din cadrul persoanelor juridice , cu responsabiliti n aplicarea acestei legi pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, vor ntocmi pentru fiecare tranzacie suspect un raport scris. Pentru punerea n aplicare a legii s-a nfiinat un organism specializat numit Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor, organ cu personalitate juridic, n subordinea guvernului; n practica internaional acest organism este subordonat la nivel ministerial (Ministerului Finanelor, Bncii Naionale, Ministerului de Interne sau Ministerului de Justiie), astfel nct acest tip de subordonare este mai puin obinuit; o alt caracteristic este structura sa, fiind alctuit din cte un reprezentant al Ministerului Finanelor, Bncii Naionale, Ministerului de Interne, Ministerului de Justiie, Parchetului de pe lnga Curtea Suprem de Justiie, Asociaiei Romne a Bncilor i Curii de Conturi, numii n funcii pe o perioada de 5 ani; o asemenea structur i subordonare subliniaz importana pe care legiuitorul a acordat-o activitii Oficiului i posibilitii de cooperare ntre organismele pe care le reprezint membrii Oficiului. n exercitarea atribuiilor sale, Oficiul adopt decizii cu majoritate de voturi, ceea ce atest caracterul democratic al instituiei, eliminnd posibilitatea oricror ingerine de ordin politic. Splarea banilor este i va rmne un fenomen complex si dinamic de o diversitate foarte mare, att n domeniul public, ct si n cel privat, manifestndu-se att activ, ct si pasiv dar totodat un fenomen prea puin cunoscut de oamenii obinuii. Aceast infraciune apare ca fiind una fr victime i lipsit de implicaiile emoionale ale infraciunilor cu violen sau ale celor de furt. Discreia care nconjoar acest gen de infraciuni constituie, de fapt, una din dificultile majore ntmpinate de anchetatori.