raportul consolidat al consiliului de administratie pentru ... · prezentarea generala...

Calea Rahovei 266-268 Sector 5 Bucuresti 050912 Telefon : (021) 4042 129 Fax: (021) 4042 195 E-mail: [email protected] www.electromagnetica.ro

1

Raportul consolidat al consiliului de administratie pentru exercitiul financiar 2013

Data raportului: 26.03.2014 Denumire Societate: Electromagnetica SA Sediul Social: Calea Rahovei nr 266-268, Sector 5, Bucuresti, cod postal 64021 Tel/ Fax: 021 404 2102/ 021 404 2195 CUI 414118 Nr Inreg la ORCTB: J40/19/1991 Piata reglementata: BVB, Sector titluri de capital, Actiuni, Categoria I Simbol de piata: ELMA Numar de actiuni: 676.038.704

Valoarea nominala: 0,1000 lei

Capital social: 67.603.870,40 lei

1. Definitii:

Urmatorii termeni conform Standardelor Internationale de Raportare Financiara (IAS

27 si IAS 28) sunt folositi in prezentul raport in intelesul specificat in continuare:

Situatiile financiare consolidate - sunt situatiile financiare ale unui grup, prezentate

ca si cum ar fi vorba despre o entitate economica unica.

Controlul – reprezinta o capacitate de a genera politicile financiare ale unui grup,

prezentate ca si cum ar fi vorba despre o entitate economica unica.

Un grup – reprezinta o societate mama si toate filialele acesteia

Societatea mama – este o entitate care are una sau mai multe filiale.

O filiala – este o entitate care este controlata de o alta entitate (numita societate

mama).

Interesele care nu controleaza – reprezinta capitalurile proprii intr-o filiala care nu

se pot atribui, direct sau indirect, unei societati mama.

Situatiile financiare consolidate in conformitate cu Standardele Internationale de

Raportare Financiara se refera la activitatea Electromagnetica SA (societate mama) si a

societatilor controlate de aceasta denumite in continuare filiale si anume: Procetel SA,

Electromagnetica Goldstar SRL, Electromagnetica Prestserv SRL si Electromagnetica Fire SRL

care impreuna formeaza grupul.


2

Prezentul raport prezinta numai elementele de noutate fata de raportul individual al

administratorilor pe anul 2013, rezultate din consolidarea situatiilor financiare ale

societatilor mentionate anterior.

2. Prezentarea generala

Electromagnetica SA este o societate comerciala pe actiuni, cu personalitate juridica

romana, cu durata de viata nelimitata, care este organizata si functioneaza conform statutului si pe

baza Legii nr. 31/1991 republicata in 2004 si modificata prin Legea nr.441/2006, OUG nr.82/2007 si

OUG nr.52/2008 precum si a Legii privind piata de capital nr.297/2004. Societatea are sediul social

in Bucuresti, Calea Rahovei nr. 266-268, sector 5, Bucuresti, Romania, cod postal 64021, telefon 021

404 2131, 021 404 2102, fax 021 404 2195, site web www.electromagnetica.ro, Cod Unic de

Inregistrare RO 414118, numar de inregistrare la Registrul Comertului J40/19/1991. Capitalul social

al societatii este de 67.603.870,40 lei impartit in 676.038.704 actiuni comune, nominative si

dematerializate, inscrise in cont electronic in registrul actionarilor tinut de Depozitarul Central SA.

Conform statutului societatii, obiectul principal de activitate il reprezinta fabricarea de instrumente

si dispozitive pentru masura, verificare, control, navigatie (cod CAEN 2651).

Electromagnetica SA controleaza urmatoarele societati:

Procetel SA este o societate comerciala pe actiuni cu sediul in Calea Rahovei 266-268,

Bucuresti, sector 5, Numar de ordine la registrul comertului J40/10437/1991, CUI 406212, tel:

031.700.2614, fax: 031.700.2616.S.C.Procetel SA este o societate comerciala pe actiuni ale carei

actiuni nu sunt tranzactionate pe piata si care are ca obiect principal de activitate cercetarea –

dezvoltarea in alte stiinte naturale si inginerie (cod CAEN 7219). De asemenea societatea

desfasoara activitati de inchiriere spatii.

Electromagnetica SA

Electromagnetica Goldstar SRL

Electromagnetica Prest Serv SRL

Electromagnetica Fire SRL

Procetel SA

99,875%

98,335% 100%

96,5479%


3

SC Electromagnetica Goldstar SRL (EMGS) – a functionat ca societate mixta cu capital

romano-coreean pana in anul 2011 cand SC Electromagnetica a preluat prin cesiune de la asociatii

coreeni toate titlurile detinute de acestia, devenind asociat unic la aceasta societate.

Este o societate cu raspundere limitata cu sediul in Bucuresti, Calea Rahovei nr 266-268,

sector 5, Numar de inregistrare la Registrul Comertului de pe langa Tribunalul Bucuresti cu nr

J40/12829/1991, CUI 400570, avand ca obiect de activitate principal fabricarea echipamentelor de

comunicatii (cod CAEN 2630). Mai desfasoara activitati de service si garantie pentru echipamente

de comunicatii si inchiriere spatii.

SC Electromagnetica Prestserv SRL si SC Electromagnetica Fire SRL au fost constituite prin

externalizarea unor servicii din cadrul SC Electromagnetica SA, (servicii de curatenie respectiv

asistenta tehnica de prevenire si stingere a incendiilor, servicii de urgenta private privind protectia

civila.

Electromagnetica Prestserv SRL este o societate cu raspundere limitata cu sediul in Calea

Rahovei 266-268, sector 5, corp 1, etaj 2, axele A-B, stalpii 1-2, inregistrata la Oficiul Registrului

Comertului de pe langa Tribunalul Bucuresti cu nr J40/1528/2003, CUI 15182750, care presteaza

servicii de curatenie.

Electromagnetica Fire SRL este o societate cu raspundere limitata cu sediul in Calea Rahovei

nr 266-268, sect 5, corp 2, parter, axele C-D, stalpii 6 ½ - 7, inregistrata la Oficiul Registrului

Comertului de pe langa Tribunalul Bucuresti cu nr J40/15634/2006, CUI 19070708, care desfasoara

activitati in domeniul apararii impotriva incendiilor, asistenta tehnica de prevenire si stingere a

incendiilor si servicii de urgenta private privind protectia civila.

3. Situatia detinerilor in filiale la 31 dec 2013

Capital social TOTAL

Din care :

SC Electromagnetica

Valoare Nr. titluri Valoare Nr. titluri %

1.Procetel SA 110.005 44.002 732.008*) 42.483 96,548

2.Electromagnetica Goldstar

SRL 295.080 2.650 3.126.197*) 2.650 100

3.Electromagnetica

Prestserv SRL 30.000 300 29.500 295 98,333

4.Electromagnetica FIRE SRL 80.000 800 79.782 799 99,875

*) Valoarea de cumparare negociata


4

Pe parcursul anului 2013 nu au survenit modificari in structura de actionariat a societatilor

afiliate. Precizam ca in sedinta sa din 19.12.2013, CA al Electromagnetica a hotarat evaluarea

masurilor necesare de intreprins pentru restituirea aportului in natura adus la constituirea

Electromagnetica Goldstar SRL.

4. Componenta conducerii administrative si executive a filialelor

Procetel SA

Conducerea administrativa: Florea Vlad – administrator unic, cu mandat incepand cu 9.11.2009

Conducerea executiva: Ovidiu Vasiliu – director executiv

Electromagnetica Goldstar SRL

Conducerea administrativa: Florea Vlad – administrator unic, cu mandat de 4 ani valabil pana la

1.08.2015

Conducerea executiva: Viorel Stroica – director executiv

Electromagnetica Prest Serv SRL

Conducerea administrativa: Gheorghe Ciobanu – administrator unic, cu mandat de 4 ani valabil

pana la 03.11.2018.

Conducerea executiva : Gheorghe Ciobanu – director general

Electromagnetica Fire SRL

Conducerea administrativa: Maria Rogoz – administrator unic, cu mandat valabil incepand cu 1 feb

2010.

5. Situatii financiare consolidate

a) Situatia consolidata a pozitiei financiare.

- Lei -

31 decembrie

2013

31 decembrie 2012

1 ianuarie 2012

ACTIVE Active imobilizate Imobilizari corporale 221.538.623 206.457.439 235.627.634 Investitii imobiliare 907.248 1.048.880 1.095.690 Imobilizari necorporale 720.163 262.161 250.460 Investitii in entitati asociate - - - Alte active imobilizate pe termen lung

1.016.700 1.005.674 5.806


5

Total active imobilizate 224.182.734 208.774.154 236.979.590

Active circulante Stocuri 15.916.227 17.241.652 10.747.940 Creante comerciale 61.191.424 41.960.528 66.636.286 Numerar si echivalente de numerar

15.818.377 20.484.151 15.521.589

Active clasificate ca detinute spre vanzare

1.250.953 150.824 179.983

Alte active circulante 1.287.256 3.470.801 1.761.309

Total active circulante 95.464.237 83.307.956 94.847.107

Total active 319.646.971 292.082.110 331.826.697

CAPITALURI PROPRII SI DATORII Capitaluri proprii

Capital social 67.603.870 284.172.126 284.172.126 Rezerve 184.363.062 237.440.265 261.425.388 Rezultat reportat 15.729.103 (273.951.338) (273.752.059)

Alte componente ale capitalurilor proprii

(1.404.363) 1.814.806 1.924.719

Interese minoritare 155.303 161.604 166.856

Total capitaluri proprii atribuibile actionarilor societatii

266.446.975 249.637.463 273.937.030

Datorii pe termen lung Imprumuturi pe termen lung 1.407.752 2.267.075 1.558.085 Venituri inregistrate in avans 7.055.548 8.319.694 8.363.206 Provizioane - - - Datorii privind impozitul amanat 1.298.290 1.000.494 930.590

Total datorii pe termen lung 9.761.590 11.587.263 10.851.881

Datorii curente Datorii comerciale si alte datorii 41.191.313 29.955.216 39.758.089

Imprumuturi pe termen scurt 1.306 947 7.266.573 Venituri inregistrate in avans 1.033.571 196.004 283.621 Provizioane 724.500 667.412 801.531 Datoria cu impozitul curent 487.716 37.805 (1.072.028)

Total datorii curente 43.438.406 30.857.384 47.037.786

Total datorii 53.199.996 42.444.647 57.889.667

Total capitaluri proprii si datorii 319.646.971 292.082.110 331.826.697

Influentele filialelor asupra pozitiei financiare consolidate sunt prezentate in continuare:


6

-mii lei-

31 decembrie 2013 31 decembrie 2012

Rezultat consolidat

Rezultat individual % ELMA

Rezultat consolidat

Rezultat individual %ELMA

Active imobilizate

224.182.734 218.729.727 97,57% 208.774.154 204.699.408 98,05%

Active circulante

95.464.237 91.186.918 95,52% 83.307.956 79.794.090 95,78%

Capitaluri proprii

266.446.975 257.237.621 96,54% 249.637.463 242.655.031 97,20%

Datorii pe termen lung

9.761.590 9.761.590 100,00% 11.587.263 11.587.266

100,00%

Datorii curente

43.438.406 42.917.434 98,80% 30.857.384 30.251.201 98,04%

Profit inainte de impozitare

19.524.277 19.513.788 99,95% 18.465.128 18.481.157

100,09%

Profitul perioadei 16.147.718 16.273.854 100,78% 15.813.091 15.955.898

100,90%

Din analiza comparativa a pozitiei financiare individuale a societatii mama si a pozitiei

financiare consolidate rezulta ca societatile controlate de Electromagnetica au o foarte mica

influenta asupra pozitiei financiare consolidate. De exemplu, la 31 decembrie 2013 influentele din

consolidare sunt urmatoarele:

- ponderea filialelor in total active imobilizate este de 2,43% iar ponderea in totalul active

circulante este de 4,48%;

- ponderea filialelor in totalul capitalurilor proprii este de 3,46%;

- ponderea filialelor in totalul datoriilor este de 0,98%.

b) Situatia consolidata a rezultatului global


Venituri 400.808.764 447.538.911 Alte venituri 8.200.552 7.947.745 Variatia stocului de produse finite si productia in curs de executie

3.890.089 6.915.494

Activitatea realizata de entitate si capitalizata

6.347.728 1.184.403

Materiile prime şi consumabile utilizate (294.107.423) (364.467.261) Cheltuieli cu beneficiile angajatilor (38.067.331) (32.167.240) Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea (10.195.068) (6.700.741) Alte cheltuieli (57.353.034) (41.786.183)


7

Profit inainte de impozitare 19.524.277 18.465.128

Cheltuiala cu impozitul pe profit curent (3.262.334) (2.574.449) Cheltuiala cu impozitul pe profit amanat (114.225) (77.588)

Profitul perioadei 16.147.718 15.813.091

Repartizabil societatii-mama 16.126.029 15.793.549

Repartizabil intereselor minoritare 21.689 19.542

Alte elemente ale rezultatului global:

Surplus din reevaluarea imobilizarilor corporale 2.947.811 (36.623.903)

Impozit amanat recunoscut in capitaluri proprii (494.555) -

Rezultat global al perioadei 18.600.974 (20.810.812)

Prin actiunea de consolidare avem urmatoarele influente asupra rezultatului global:


Rezultat consolidat

Rezultat individual

% indivdual

Rezultat consolidat

Rezultat individual

% individual

Profit inainte de impozitare

19.524.277 19.513.788 99,95% 18.465.128 18.481.157 100,09%

Profitul perioadei 16.147.718 16.273.854 100,78% 15.813.091 15.955.898 100,90%

Societatile afiliate au o influenta redusa asupra profitului brut, contribuind cu numai 0.05%

la profitul consolidat inainte de impozitare, deoarece tranzactiile pe care le efectueaza se

desfasoara in cea mai mare parte in relatie cu societatea mama (Electromagnetica SA).

Datorita faptului ca nu toate societatile afiliate au inregistrat profit, profitul consolidat al

perioadei este mai mic decat cel individual.

6. Obiectivele si politicile de gestiune a riscului

Riscul de credit

Riscul de credit consta in eventualitatea ca partile contractante sa-si incalce obligatiile contractuale

conducand la pierderi financiare pentru societate. Atunci cand este posibil si practica pietei o

permite societatatea mama si societatile afiliate solicita garantii. Creantele comerciale provin de la

o gama larga de clienti care activeaza in diverse domenii de activitate si in diferite zone geografice.

Pentru contracararea acestui factor de risc, grupul a aplicat politici restrictive de livrare a

produselor catre clientii incerti.

Riscul de piata


8

Riscul de piata cuprinde riscul modificarii pretului de achizitie a marfurilor, a cursului de schimb si a

ratelor de dobanda. Riscul cu privire la modificarea ratelor de dobanda este tinut sub control

datorita politicii de investitii exclusiv din surse proprii de finantare, ceea ce conduce la utilizarea

liniilor de credit numai pe perioade scurte. Societatea mama este expusa riscului valutar datorita

faptului ca aprovizionarea cu materiale se face in mare parte din import si ca valoarea exportului a

crescut. Societatile afiliate nu realizeaza vanzari pe piata externa.

Riscul de lichiditate si cash-flow

Functia de trezorerie a societatii mama intocmeste prognoze privind rezerva de lichiditati si

mentine un nivel adecvat al facilitatilor de credit astfel incat sa poata gestiona prudent riscurile de

lichiditate si de cash-flow, astfel incat societatea sa poata onora obligatiile in cazul unor deficite de

numerar pe termen scurt. Societatile afiliate nu au datorii pe termen lung.

Riscul de sanctiuni

Comisia Europeana a deschis in 2012 investigatia cu nr SA. 33451 avand ca obiect

suspiciunea de ajutor de stat acordat de Hidroelectrica prin contractele incheiate cu opt

comercianti de energie electrica. Deoarece riscul unei sanctiuni asupra Electromagnetica, in calitate

de parte terta interesata, nu a putut fi evaluat, acest risc nu indeplineste conditiile legale pentru a fi

inclus in situatiile financiare consolidate.

Riscul de calamitati

Activitatea de producere de energie electrica in centrale de mica putere, deci fara lacuri de

acumulare, este supusa unor riscuri de distrugere provocate de inundatii. In aceste conditii

societatea a actionat in sensul incheierii de polite de asigurare impotriva dezastrelor care sa

protejeze MHC-urile. Caldirile aflate la sediul central din Calea Rahovei au fost deasemena

asigurate.

Riscul politic si legislativ

Activitatea societatii mama pe piete reglementate precum cea de furnizare si productie de energie

supune societatea la riscul legislativ.

Controlul intern

Consiliul de Administratieal societatii mama colaboreaza strans cu auditorii interni si externi,

organizand periodic intalniri cu acestia in scopul discutarii unor chestiuni legate de raportarea

financiara, controlul intern si administrarea riscului. La nivelul societatii mama sistemul de control

intern/managerial cuprinde atat mecanisme de autocontrol cat si control ulterior efectuat prin

Birou Urmarire si Executie Bugetara si Compartiment Control si Audit Intern, iar la nivelul

societatilor afiliate controlul se realizeaza prin intermediul administratorilor.

Activitatea de Controlul intern a vizat:

- asigurarea conformitatii cu legislatia in vigoare;


9

- aplicarea deciziilor luate de conducerea societatii;

- buna functionare a activitatii interne a societatii;

- fiabilitatea informatiilor financiare;

- utilizarea eficienta a resurselor;

- prevenirea si controlul riscurilor.

7. TRANZACTII CU PARTILE AFILIATE (societatea-mama in raport cu filialele sale)


Vanzare de bunuri si servicii

Electromagnetica Goldstar 4.182 85.639

Electromagnetica Fire - 16.563

Electromagnetica Prestserv - 20.853

Procetel 118.233 40.841

Total 122.415 163.896

31 decembrie 2013

31 decembrie 2012

Achizitii de bunuri si servicii


Electromagnetica Fire 332.107 253.705

Electromagnetica Prestserv 585.553 854.070

Procetel 1.115.358 1.403.013

Total 2.230.297 2.654.268


Datorii comerciale si alte datorii


Electromagnetica Fire 500 -

Electromagnetica Prestserv 63.252 72.902

Procetel - -

Total 67.757 105.220


10

In anul 2013, tranzactiile societatii mama cu societatile afiliate au inregistrat o scadere de

25% pe partrea de vanzarea de bunuri si servicii si de 15,9% pe partea de achizitii de bunuri si

servicii.

Vanzarile catre societatile afiliate cuprind: livrari materiale diverse,chirii si utilitati.

Cumpararile de la societatile afiliate cuprind: chirii, utilitati, servicii de curatenie si transport,

servicii de prevenire si stingere a incendiilor.

La data de 31 decembrie 2013 societatea-mama nu a inregistrat creante neincasate in

raport cu societatile afiliate.

Presedinte CA/Director General Director Economic

Eugen Scheusan Ilie Frasineanu

raportul consolidat al consiliului de administratie pentru ... · prezentarea generala...

Documents