raportul comisiei de ancheta.pdf

7/28/2019 Raportul Comisiei de ancheta.pdf

1/17

RAPORTUL

Comisiei de anchet pentru examinarea modului

de administrare a pachetului de aciuni al statuluideinut la Banca de Economii S.A. i a situaiei

din domeniul financiar-bancar al Republicii Moldova

Preambul procedural

Comisia de anchet a fost constituit prin Hotrrea Parlamentului nr. 16 din22 februarie 2013 n componena a 9 persoane (se anexeaz). Prin Hotrreamenionat a fost stabilit termenul de o lun din momentul adoptrii pentru

examinarea de ctre Comisie a chestiunii privind administrarea pachetului deaciuni al statului deinut la Banca de Economii S.A.

Scopul Comisiei a fost examinarea modului de administrare a pachetului deaciuni al statului deinut la Banca de Economii S.A. n perioada anilor 20102012. Pornind de la acest scop, pentru elaborarea raportului dat, comisia aexaminat deciziile i aciunile instituiilor statului n Banca de Economii.

Pentru realizarea mandatului su de activitate, Comisia a solicitat de laconducerea bncii, de la Ministerul Finanelor, de la Banca Naional a Moldoveiun ir de documente privind administrarea operativ a bncii, inclusiv privind

desemnarea, eliberarea i restabilirea n funcie a reprezentanilor managementuluiBncii de Economii, Consiliului Bncii, precum i documentele privind controlulactivitii bncii din partea BNM i a Curii de Conturi (lista se anexeaz).

Corespondena (secret) dintre organele de stat i procesele-verbale aleedinelor Comitetului Naional privind Stabilitatea Financiar (CNSF) referitoarela subiectul cercetat au fost prezentate din proprie iniiativ de ctre Cancelaria deStat (Victor Bodiu), preedintele CNSF, Primul-ministru Vladimir Filat.

Conducerea Bncii de Economii nu a prezentat Comisiei procesele-verbaleale edinelor Consiliului Bncii, invocnd secretul comercial i cel bancar.

Pe perioada mandatului su de activitate, Comisia a desfurat 8 edine deaudieri, cu ntocmirea proceselor-verbale. Au fost audiai:1.Membrii Consiliului Bncii de Economii S.A. din partea statului

dl Victor Bodiu (preedintele Consiliului), dl Veaceslav Mmlig, dna ElenaMatveev.

2.Conducerea Bncii Naionale a Moldovei dl Dorin Drguanu(guvernatorul BNM) i dna Ema Tbr (viceguvernatorul BNM).

3.Ministrul finanelor dl Veaceslav Negrua.4.Reprezentanii Comisiei Naionale a Pieei Financiare dna Nina Dosca,

dna Tatiana Ciobanu, dna Elena Pui.


2/17

2

5.Managerii Bncii de Economii S.A. dna Corina Burlacu (preedinteleinterimar al Bncii de Economii S.A.) i dl Ruslan Garbal (eful Direcieiadministrare gaj a Bncii de Economii S.A.).

6.Reprezentantul statului la Banca de Economii S.A. dl VictorBarbneagr (viceministrul finanelor).

7.Preedintele Comitetului Naional pentru Stabilitate Financiar dlVladimir Filat (Primul-ministru n exerciiu al Republicii Moldova).Fostul Preedinte al Bncii (pn n luna august 2012) dl Grigore Gacikevici

nu s-a prezentat la comisie pentru a fi audiat, motivnd acest fapt prin statutul suprocedural de persoan aflat sub anchet penal nefinalizat, care nu are dreptuls divulge materialele prezentate anchetei, dar i prin circumstanele deincapacitate de munc pe motiv de boal.

Dna Ana Vitiu, ex-vicepreedinte al Bncii de Economii, nu a fost gsit dectre secretariatul Comisiei pentru a fi audiat.

Cadrul legal pertinent activitii Bncii de Economiii structura organizatoric

Banca de Economii S.A. reprezint o societate pe aciuni cu capital public-privat. La data de 31 decembrie 2010, ponderea aciunilor statului a constituit56,13% din totalul aciunilor Bncii, 39,6% snt aciunile a 5 societi curspundere limitat i 4,27% snt deinute de ctre 2491 de persoane fizice i

juridice. Activitatea Bncii de Economii este reglementat, primordial, de Legeaprivind administrarea i deetatizarea proprietii publice, Legea cu privire lasocietile pe aciuni, Legea instituiilor financiare i alte legi ale RepubliciiMoldova.

Structura organelor de conducere ale Bncii de Economii, atribuiile iobligaiile membrilor acestora snt prevzute exhaustiv n legi i n actele interneale Bncii.

Organele de conducere ale Bncii snt:Adunarea general a acionarilor Bncii, care este organul suprem de

conducere al Bncii; Comisia de cenzori, care exercit controlul activitii economico-

financiare i se subordoneaz Adunrii generale a acionarilor;Consiliul Bncii, care reprezint interesele acionarilor n perioada dintre

adunrile generale i, n limitele atribuiilor sale, exercit conducerea general isupravegheaz activitatea Bncii, elaboreazi asigur aplicarea politicii Bncii; else subordoneaz Adunrii generale a acionarilor i este constituit din doireprezentani ai Ministerului Finanelor i un reprezentant al societilor curspundere limitat, acionar al Bncii;

Preedintele Bncii, care conduce activitatea Bncii n scopul atingeriisarcinilori implementrii planurilor de afaceri i strategiei Bncii n conformitate

cu regulamentele interne ale Bncii, pe principiul respectrii intereseloracionarilori n corespundere cu deciziile acionarilori ale Consiliului Bncii.


3/17

3

Structura organizatoric a Bncii este elaborat de ctre Preedinte iaprobat de Consiliul Bncii i a suferit unele schimbri n perioada anilor 20102012.

Figura nr. 1 reprezint structura organizatoric a BEM pn n ianuarie 2012.


4/17

4

Figura nr. 2 reprezint structura organizatoric a Bncii de Economiincepnd cu februarie 2012 (aprobat prin Hotrrea Consiliului de Administraiedin 30 ianuarie 2012)

Figura nr. 2

Conform prevederilor Legii nr. 121-XVI din 5 mai 2007 privindadministrarea i deetatizarea proprietii publice, exercitarea funciilor de deintoral aciunilor statului n Banca de Economii, precum i participarea la administrareasocietilor comerciale cu capital de stat snt de competena exclusiv a Ageniei

Proprietii Publice, organ subordonat Ministerului Economiei.Prin Contractul de cesionare (transmitere) a exercitrii drepturilor deacionar i de administrare a proprietii de stat din 06.01.2006, rencheiat la10.02.2010, Ministerul Economiei a delegat Ministerului Finanelor atribuiile saleviznd administrarea cotei statului n Banca de Economii.

Ministerul Finanelor (Veaceslav Negrua) desemneaz, la 13 septembrie2010, reprezentantul statului (Victor Barbneagr) care acioneaz n numeleacionarului i promoveaz interesele statului n Banca de Economii. Totodat,Ministerul Finanelor determini propune Adunrii acionarilor, prin intermediul

reprezentantului su, membrii Consiliului Bncii. Urmtoarele persoane au fostpropuse de ctre stat, iar Adunarea general i-a ales n calitate de membri ai


5/17

5

Consiliului Bncii (n perioada subliniat Consiliul de Administraie nu a fost unulfuncional i, deci, nu au fost luate decizii subiectul va fi dezvoltat ulterior):

24.04.2009 30.04.2010: dna Lucreia Ciurea ef de secie, AparatulGuvernului (preedintele Consiliului); dnaAngela Voronin director al Trezoreriei

de Stat, Ministerul Finanelor; dna Elena Matveev ef de direcie, MinisterulFinanelor; dl Vadim Ceban ef de direcie, Ministerul Economiei;

30.04.2010 15.09.2010: dna Elena Matveev ef de direcie, MinisterulFinanelor. Consiliul Bncii nu a fost funcional din cauza numrului insuficient demembri (doi din cinci);

15.09.2010 12.04.2012: dl Veaceslav Mmlig consilier al ministruluifinanelor (preedintele Consiliului); dna Elena Matveev ef de direcie,

Ministerul Finanelor;12.04.2012 21.06.2012: Consiliul Bncii nu a fost funcional din cauza

numrului insuficient de membri (doi din cinci): dna Elena Matveev ef dedirecie, Ministerul Finanelor; dl Veaceslav Mmlig consilier al ministruluifinanelor;

21.06.2012 pn n prezent: dl Victor Bodiu secretar general alGuvernului, Cancelaria de Stat (preedintele Consiliului); dl Veaceslav Mmlig

consilier al ministrului finanelor; dnaElena Matveev ef de direcie, MinisterulFinanelor.

Banca de Economii deine un rol semnificativ n prestarea serviciilor bancarepentru populaie, ea este o platform important pentru susinerea financiar apopulaiei, accentundu-se, astfel, rolul social al acestei Bnci Comerciale.

Subdiviziunile Bncii acord servicii bancare persoanelor fizice i juridice,care includ depozite bancare, transferuri internaionale de bani, credite persoanelorfizice i juridice, operaiuni valutare, servicii pe piaa valorilor mobiliare, deservirede conturi ale persoanelor juridice, operaiuni valutare etc.

Banca de Economii are 37 de filiale i 434 de reprezentane, fiind BancaComercial cu cea mai mare reea din Republica Moldova.

Activitatea filialelor este verificat de Aparatul central al Bncii.

Cu privire la capitalul social al Bncii

Conform prevederilor art. 5 alin. (1) din Legea instituiilor financiare3, s-astabilit suma minim subscrisi depus n capitalul Bncii de 100 de milioane delei. Astfel, potrivit rapoartelor financiare, capitalul social a fost majorat din contul

profitului nedistribuit al anilor precedeni. Structura capitalului social estereflectat n tabelul nr. 1.


6/17

6

Tabelul nr. 1. Structura capitalului social

Nr.crt.

Denumirea acionarului

31.12.2010 31.12.2009

Cota de

participare,

mii lei

Cota de

participare,

%

Cota de

participare,

mii lei

Cota de

participare,

%

1 Agenia Proprietii Publicede pe lng Ministerul Economiei

65862,16 56,13 16465,54 56,13

2 Patru persoane juridice a cror cotde participare este mai mare de 5%

43630,76 37,19 10907,69 37,19

3 Ali acionari (persoane juridicei/sau fizice) a cror cot de

participare este mai mic de 5%

7843,88 6,68 1960,97 6,68

Total 117336,80 100,00 29334,20 100,00

Valoarea capitalului social n anul 2009 nu a suportat modificri. La

25 octombrie 2010, Adunarea general a acionarilor a adoptat decizia de majorarea capitalului social cu 88,0 milioane de lei prin majorarea de 4 ori a numrului deaciuni din contul capitalului propriu. Ca rezultat al majorrii de 4 ori a numruluide aciuni aflate n circulaie, raportat la aceeai mrime a capitalului propriu,

preul de pia al aciunilor s-a redus de la nivelul de 110200 de lei, nregistratpn n luna octombrie 2011, la nivelul de 3550 de lei, ceea ce corespundeproporiei de majorare a numrului de aciuni emisie n circulaie. n anii 20112012 capitalul social nu a fost modificat.

Cu privire la venituri i cheltuieli

Datele privind veniturile i cheltuielile se prezint n tabelul nr. 2:

Tabelul nr. 2

IndicatoriAnul 2009

(milioane lei)

Anul 2010(milioane lei)

Diferena(milioane lei)

2010/2009

(%)

Venituri totale 601,55 652,99 51,44 108,55Cheltuieli 502,64 465,17 -37,47 92,55

Particulariti ale activitii de creditaren scopul organizrii activitilor de utilizare a resurselor disponibile pentru

acordarea creditelor, Banca, prin intermediul subdiviziunilor sale, administreazimonitorizeaz acordarea i rambursarea creditelor. Astfel, pornind de la situaiareal a creditelor n derulare, Banca clasific, conform Regulamentului nr. 224 din30.08.20074, creditele n urmtoarele categorii:

credite standard (credite la termen pentru care se respect toate condiiilecontractului de credit);

credite supravegheate (apariia unor probleme legate de starea financiar a

debitorului sau de asigurarea creditului ce necesit o atenie din partearesponsabililor Bncii pentru reducerea riscurilor de nerambursare a acestora);


7/17

7

credite substandard(credite determinate de nrutirea situaiei economico-financiare a debitorului i/sau de asigurarea creditului cu riscuri c Banca vasuporta pierderi n cazul nerambursrii);

credite dubioase (exist probleme i scade probabilitatea rambursriicreditului n volum deplin conform circumstanelor condiiilor create i valorii de

pia a asigurrii; probabilitatea pierderilor este extrem de mare, dar exist anumiifactori importani ce urmeaz a fi realizai pentru a contribui la ameliorareasituaiei de rambursare a creditului);

credite compromise (credite caracterizate de imposibilitatea rambursriimijloacelor acordate, calificndu-se ca pierderi).

(Hotrrea nr. 224 din 30.08.2007 cu privire la Regulamentul cu privire la

clasificarea activelor i angajamentelor condiionale i formarea reducerilor

pentru pierderi la active i provizioanelor pentru pierderi la angajamentecondiionale a Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei).

Calitatea de credite nefavorabile se atribuie tuturor creditelor pentru care nuse respect vreo condiie a contractului i care snt expuse oricrui risc denerambursare: substandard, dubioase i compromise.

Banca i-a organizat activitatea de eliberare a creditelor persoanelor fizice ijuridice, cu scop de a obine venituri, din resursele disponibile. La 31.12.2010,portofoliul de credite net a constituit 2795,76 milioane de lei, ceea ce reprezint52,77% din totalul activelor entitii, care, comparativ cu situaia de la finele anului

precedent, a nregistrat o cretere cu 825,64 milioane de lei (41,9%).

Constatri ale Curii de Conturi prin Hotrrea din martie 2011

Totodat, pe fundalul dinamicii pozitive a veniturilor de baz ale Bncii deEconomii, Curtea de Conturi, deja n luna marte 2011, ateniona conducerea

Bncii, inclusiv Consiliul, referitor la simptomele (semnalele) alarmante din

structura portofoliului de creditare.Evoluia categoriilor de clasificare la credite este reflectat n tabelul nr. 3.

Tabelul nr. 3

Denumirea

categoriei decredite

31.12.2009 31.12.2010 Abatere 2010/2009

Soldcredite,milioane lei

Pondere,%


Pondere,%


Pondere,%

Standarde 1207,14 56,17 842,99 27,95 -364,15 -28,22Supravegheate 566,53 26,36 1888,37 62,60 +1321,84 +36,24Substandarde 320,8 14,93 203,43 6,74 -117,37 -8,19Dubioase 54,72 2,55 81,65 2,71 +26,93 +0,16Total 2149,19 100,00 3016,43 100,00 867,24

Cu toate c analiza a fost realizat de auditorii Curii de Conturi n baza uneicercetri selective i limitate la cteva credite eliberate, concluziile acesteia indicau


8/17

8

unele abateri periculoase de la respectarea strict a cerinelor prudeniale, admisede ctre toate nivelele de conducere ale Bncii:

atenie redus la studierea situaiei financiare a beneficiarilor de credite; atitudine iresponsabil fa de evaluarea, verificarea i pstrarea

(meninerea) gajurilor:

Reevaluarea bunurilor gajate a fost bazat pe calcularea veniturilor ceurmau a fi obinute n viitor din activitatea economico-financiar a ntreprinderii,fapt ce nu reflecta o imagine exhaustiv a valorii acestor bunuri i nu asiguraBanca de dispunerea unor bunuri incontestabile n cazul posibilelor riscuri denerambursare a creditului.

O parte din bunurile gajate nu snt specificate dup cantitate iamplasament. Banca monitorizeaz lunar gajul fr ieire la faa locului.

Dei Regulamentul intern cu privire la constituirea gajului prevedemetodele de verificare a gajului (la faa locului i din oficiu), Banca acord

prioritate verificrii din oficiu. Verificarea gajului la faa locului, la 25.01.2011, a constatat c mijloacele

circulante gajate constituiau mai puin dect valoarea stipulat n contractul de gaj,fapt condiionat de nedispunerea mijloacelor circulante n valoarea gajat.

Auditorii au remarcat, la fel, contracte de gaj fr indicarea concret acantitii i a valorii totale a mrfurilor gajate, ci doar a preului pe unitate almrfii.

Acceptarea gajului pe viitor nu constituie cu exactitate obiect al gajului cudrept patrimonial asupra acestuia.

Concluziile Curii de Conturi indicau univoc asupra faptului c Banca deEconomii a admis creditarea unor ntreprinderi care dispuneau chiar de capitalpropriu negativ doar n baza gajurilor care nici documentar nu erau evaluate nmsur deplin. n condiiile respective se remarca riscul major al incapacitiirambursrii creditului.

Astfel, deja n baza rezultatelor controlului pentru perioada anului 2010,auditorii au recomandat Preedintelui Bncii s iniieze elaborarea unui plan deaciuni n vederea mbuntirii calitii portofoliului de credite, cu reexaminarea

proceselor de control intern la acest capitol, ce ar include:verificarea prioritar la faa locului a bunurilor circulante gajate, reflectate

conform situaiilor contabile ale debitorului, prin confirmarea existenei reale aacestora;

acordarea de credite, cu monitorizarea continu a asigurrii garaniei derambursare;

examinarea stabilirii de restricii prin neacordarea de credite, dup caz,debitorilor care nu contribuie cu capital propriu la finanarea investiiilor.

Acest plan de aciuni nu a fost elaborat de ctre conducerea Bncii pn nmomentul demiterii preedintelui Grigore Gacikevici n 2012.

Unele msuri pentru conferirea unui caracter prudent activitii de creditare

au fost ntreprinse de Consiliul Bncii la 20.09.2011, cnd Consiliul a adoptatdecizia de modificare a Politicii de creditare a bncii, fiind introduse exigene


9/17

9

suplimentare privind evaluarea (cerinele privind evaluarea suficienei volumuluii prognozelor de dezvoltare a activitii economice a beneficiarului pentrudeservirea i rambursarea creditelor). Aceste masuri ns nu au fost suficiente i nuau condus la rezultatele scontate.

Abaterile serioase din anul 2010 la capitolul cheltuieli de procurare a

mrfurilor, a serviciilor pentru realizarea reparaiilor capitale, aciuni desponsorizare i cu caracter filantropic nu au fost depistate la timp de ConsiliulBncii i de structurile abilitate cu funcii de control, aceste neajunsuri fiindremarcate doar prin Hotrrea Curii de Conturi din martie 2011 (pentru perioadaanilor 20092010).

Concluzii ale Comisiei de anchet

Controlul Curii de Conturi la capitolul activitatea de creditare cea mai

important surs de venit a bncii a fost unul superficial i necalitativ. Astfel, ncadrul controlului nu au fost examinate sau depistate chestiunile legate de afiliereabeneficiarilor de credite, a unor grupuri de beneficiari de mprumuturi care auacionat n comun. Ignorarea acestor aspecte n cadrul verificrilor a servit drept

premiz pentru admiterea n continuare a acestei abaterii chiar pentru perpetuareaacesteia.

Raportul de audit al Curii de Conturi a menionat gestionarea regulamentara patrimoniului statului, fiind remarcate, totodat, unele abateri referitoare larealizarea proceselor de baz ale activitii Bncii, care au stat la baza formulriirecomandrilor fcute Preedintelui Bncii de a ntreprinde anumite aciuni deredresare a situaiei. Cu toate acestea, controlul Curii de Conturi a putut i atrebuit s serveasc drept semnal i motiv pentru ntreprinderea unor msuri

prudente i severe de control asupra activitii Direciei management aBncii deEconomii, att pentru Ministerul Economiei ca deintor, n baza legii, al coteistatului, ct i pentru Ministerul Finanelor administrator al pachetului de aciunial statului deinut la Banca de Economii, precum i pentru colaboratorii acestuiminister care reprezentau statul n Consiliul Bncii.

Dup controlul Bncii Naionale a Moldovei din iulie 2011, MinisterulFinanelor, prin intermediul reprezentanilor si n Consiliul Bncii, a ntreprins

unele msuri pentru conferirea unui caracter prudent activitii de creditare. Astfel,competenele organului executiv al Bncii n domeniul acordrii creditelor au fostlimitate la acele credite, a cror valoare nu depete 5% din capitalul normativtotal al Bncii, ncepnd cu iulie 2011. Cu toate acestea, msurile ntreprinse s-audovedit a fi insuficiente pentru curmarea practicilor defectuoase de creditare iremedierea situaiei create.

innd cont de cele expuse mai sus, Comisia de anchet a ajuns la concluziac la nceputul anului 2010, primul an al perioadei de cercetare, Banca deEconomii demonstra stabilitate i o dinamic general pozitiv a indicatorilor

bancari.Neajunsurile i abaterile menionate n realizarea proceselor de baz aleactivitii Bncii, care au fost depistate fragmentar ca rezultat al controlului Curii


10/17

10

de Conturi, nu au constituit obiectul ateniei sporite a organelor i a persoanelorresponsabile de proprietatea statului n Banca de Economii, i anume de pachetulde aciuni al statului n mrime de 56,13%. Comisiei nu i-au fost prezentate dovezi

privind luarea n considerare a obieciilor menionate i ntreprinderea de msuriserioase pentru nlturarea neajunsurilor. Mai mult, indicatorii Bncii care

caracterizeaz situaia dovedesc contrariul, i anume faptul c masurile necesarenu au fost ntreprinse.

Evoluia situaiei prin prisma supravegherii,realizat de Banca Naional a Moldovei

Primele semnale ale nrutirii situaiei financiare la Banca de EconomiiS.A. au aprut nc n anul 2010. Astfel, practici riscante de creditare i deimplicare a bncii n riscuri sporite au fost identificate de ctre Banca Naional a

Moldovei nc la nceputul anului 2010, dei numrul i volumul acestor tranzaciinc nu punea n pericol stabilitatea financiar a bncii.Primul semnal de alarm a rsunat n octombrienoiembrie 2010. n

aceast perioad scurt de timp Banca de Economii a eliberat credite n sum ce adepit 50% din suma creditelor eliberate n aceeai perioad de ntreg sistemul

bancar al rii. Cu toate acestea, evoluia creditelor neperformante din perioadaanilor 20102012, prezentat de ctre conducerea bncii n diagrama de mai jos, sereflect n mod straniu prin reducerea numrului de credite neperformante n anul2011. Unica explicaie a acestui fenomen, gsit de Comisie, este ncercareaconducerii bncii de a atenua situaia real.

La finele anului 2011, numrul de credite neperformante a crescutsemnificativ (dup controlul Bncii Naionale a Moldovei). Acest fapt a fost nsoiti de reducerea semnificativ a activelor pe termen lung ale bncii, care au sczut


11/17

11

de dou ori ctre nceputul trimestrului IV al anului 2012 (de la 1111 milioanepn la 566 milioane de lei).

La 23 iunie 2011, Banca Naional a Moldovei a examinat rezultatelecontrolului Bncii de Economii pentru perioada ianuarienoiembrie 2010, efectuatn perioada decembrie 2010ianuarie 2011. Ca rezultat al examinrii, Banca

Naional a Moldovei a prescris reducerea limitei de creditare a PreedinteluiBncii pn la 5% din capitalul normativ total, precum i alte msuri. Msurileprescrise de Banca Naional a Moldovei au fost ndeplinite ad litteram de ctreBanca de Economii, totodat Consiliul Bncii a avut toate motivele pentru a stabilirestricii mai mari.

Practicile nesntoase de creditare au condus la majorarea volumuluicreditelor neperformante ale Bncii de Economii S.A. de la 375 milioane de lei(sau 17,5 la sut din totalul creditelor) la 31 decembrie 2009 la 1380 milioane delei (sau 55,3 la sut din totalul creditelor) la 31 decembrie 2012. La acest volum de

credite neperformante se adaugi activele preluate n posesie de ctre Banca deEconomii S.A. n schimbul rambursrii creditelor neperformante. La31 decembrie 2012, volumul acestor active constituia 600 milioane de lei, fiind ncretere cu 500 milioane de lei pe parcursul ultimilor 3ani. Cu referire la activele

preluate n posesie trebuie de notat faptul c probabilitatea de comercializare aacestora la preul de bilan este una mic, o parte semnificativ din aceste bunurifiind supraevaluate semnificativ i constituind obiectul mai multor litigii. Aceastsituaie a fost generati de faptul c n rapoartele lor companiile de evaluare aureflectat sume exagerate ale valorii de pia a gajurilor.

Ca rezultat al acestor practici de creditare i al gestionrii defectuoase abncii, capitalul normativ total s-a diminuat cu 694 milioane de lei pe parcursul a3 ani: de la 823 milioane de lei la 129 milioane de lei.

n prezent Banca de Economii continu s balanseze la limita suficieneicapitalului pentru pstrarea licenei sale de activitate. Noua conducere a Bncii deEconomii a ntreprins anumite aciuni pentru remedierea situaiei, dar nu a atinssuccese.

Concluzii privind activitatea de creditare a Bncii de Economii S.A.

Activitatea defectuoas de creditare a fost camuflat de Direciamanagement a Bncii de Economii prin diverse scheme, care au avut drept scopfinal camuflarea situaiei financiare reale a bncii. Astfel, dei Preedintele Bnciide Economii S.A. raporta ctre BNM, Consiliul Bncii i publica rapoartefinanciare n care indica profit i cretere de capital, situaia real era foarte gravi se nrutea rapid. n acest sens este elocvent modul n care executivul Bnciide Economii a ncercat s ascund existena unor grupuri de debitori cu problemefinanciare grave care, de altfel, i reprezint nucleul problemelor la ziua de azi nBanca de Economii S.A. Aceste circumstane nu au fost descoperite la timp nici

de ctre Comitetul de credite, nici de ctre Direcia audit intern a Bncii deEconomii, n pofida comunicrii directe cu debitorii.


12/17

12

Constatm, c aceste relaii de afiliere ntre debitorii Bncii de Economii aufost att de complexe, nct nu au putut fi identificate nici de Curtea de Conturi,

prin Hotrrea din martie 2011, i nici de Banca Naional, prin Hotrrea din iunie2011. A fost nevoie de un control suplimentar al organului de supraveghere

bancar, cu utilizarea informaiilor confideniale la care acesta are acces, pentru a

depista schemele utilizate de ctre aceti debitori. Negarea existenei acestorgrupuri a continuat chiar i dup identificarea acestora de ctre BNM, inclusivfiind depistate ncercri de dezinformare a Primului-ministru de ctre PreedinteleBncii, drept exemplu servind scrisoarea expediat de dl Grigore Gacikevici nadresa Primului-ministru la 14 noiembrie 2011, imediat dup ce BNM, prinHotrrea Consiliului de administraie nr. 248 din 11 noiembrie 2011, a sancionatConsiliul Bncii i Preedintele acesteia pentru practicile respective i a propussemnarea unui acord de remediere.

Aciunile Consiliului Bncii i ale acionarului majoritar

Dei situaia creat la Banca de Economii S.A. este rezultatul unuimanagement defectuos, Consiliul bncii i acionarii dispuneau de anumiteinstrumente i informaii pentru a identifica sau a propune organelor competenteunele soluii pentru depirea situaiei create.

Instrumentele i informaiile care puteau servi drept reper pentruidentificarea fraudelor comise de Direcia management a bncii care au stat ladispoziia Consiliului Bncii i a acionarilor au fost: auditul intern, comisia decenzori i rapoartele de control efectuate de BNM i de Curtea de Conturi. Pe dealt parte, Consiliul Bncii se ciocnea cu unele constrngeri, cum ar fi lipsa detransparen n ce privete activitatea executivului, tentativele de dezinformare.

Astfel, pe parcursul anilor 20102011, BNM a informat Consiliul Bnciidespre situaia financiar real n Banca de Economii S.A., cu reflectarea, nnoiembrie 2011, a schemelor aplicate de Direcia management pentru delapidareamijloacelor bneti din banc. BNM a obligat conducerea Bncii de Economii sntreprind msuri urgente de redresare a situaiei (Hotrrea Consiliului deadministraie al BNM nr. 248 din 11 noiembrie 2011, Hotrrea Consiliului deadministraie al BNM nr. 51 din 22 martie 2012, Hotrrea Consiliului de

administraie al BNM nr. 99 din 26 aprilie 2012 i Hotrrea Consiliului deadministraie al BNM nr. 238 din 23 octombrie 2012). Aciunile ConsiliuluiBncii, care s-au limitat formal la implementarea prescrierilori a recomandrilorBNM i ale Curii de Conturi, s-au dovedit a fi insuficiente, fapt ce a permisDireciei management s acorde n continuare credite frauduloase, inclusiv n anul2012.

n ceea ce ine de prghiile legale care au stat i stau la dispoziia ConsiliuluiBncii i a acionarilor pentru eradicarea fraudelor comise de Direciamanagement, conform prevederilor Codului muncii, ale Legii cu privire la

societile pe aciuni i ale Statutului bncii, Consiliul Bncii dispunea de dreptulde a retrage nainte de termen mputernicirile Preedintelui Bncii, n calitate deangajator al acestuia. Asemenea tentative au avut loc nc n anul 2009, dup care


13/17

13

Preedintele Bncii a fost restabilit prin decizie a instanei de judecat, invocndu-se motivul inexistenei temeiurilor de reziliere a contractului de munc. Ulterior, n2010, Consiliul Bncii nu a fost funcional mai mult de jumtate de an, fapt ce afcut imposibil o urmrire consecvent a subiectului. ncepnd cu anul 2011,Consiliul Bncii dispunea de suficiente argumente pentru a rezilia contractul de

munc cu Preedintele Bncii, ns acest lucru nu s-a realizat. Reziliereacontractului de munc nu a fost realizat nici de ctre acionarii bncii n perioadacnd Consiliul Bncii nu a fost funcional, dei Ministerul Finanelor, n calitate deinstituie care a gestionat cota majoritar a statului n Banca de Economii S.A., afost informat despre fraudele comise i despre situaia critic din banc.

De asemenea, trezete semne de ntrebare i stoparea procedurii desuspendare nainte de termen a mputernicirilor preedintelui Gacikevici n anul2009, dei, la momentul demiterii, Primul-ministru Vladimir Filat a declarat pentru

pres ca acesta este demis din cauza gestionrii iraionale a bncii i nclcrii

normelor legale.Mai mult dect att, la Adunarea general a acionarilor din 29 aprilie 2011,acionarii bncii, n frunte cu acionarul majoritar, reprezentat de MinisterulFinanelor, au aprobat Statutul Bncii de Economii S.A. n redacie nou, princare i-au acordat Preedintelui, despre care Primul-ministru Vladimir Filat a spusc a gestionat iraional banca i a nclcat normele legale, mputerniciri lrgiten domeniul organizatoric, precum dreptul de a numi eful Direciei audit intern.

Astfel, n loc s ntreprind msuri de mbuntire a sistemului de controlintern, s dezvolte managementul corporativ i s aleag un Consiliu care sasigure gestionarea prudenti eficient a bncii, acionarii Bncii de EconomiiS.A. au lrgit i mai mult mputernicirile Preedintelui Bncii, iar reprezentantulstatului (Victor Barbneagr) nu s-a opus acestei decizii.

Indiferena cu care Consiliul Bncii a tratat, la rndul su, fraudele comise deDirecia management a bncii i avertizrile din partea BNM este inexplicabil,dac e s privim din perspectiva funciilor ce snt atribuite Consiliului Bnciiconform Statutului. Consiliul Bncii nu doar c a reacionat indiferent fa defraudele deja comise, dar nici nu a ntreprins msuri suficiente pentru a nu admiterepetarea acestora. Astfel, acordarea de credite debitorilor care nu fceau dovadacapacitii de rambursare a creditelor a continuat i pe parcursul anului 2012.

Situaia de la Banca de Economii a fost secundat i de un set de factoriexterni, cum ar fi tendina unui numr substanial de ntreprinderi de stat de atransfera rulajele lor spre alte bnci comerciale. Doar n anul 2012, din motiveformal necunoscute, de la Banca de Economii i-au mutat rulajele la alte bncicomerciale 83 de ntreprinderi cu capital de stat. Acest lucru a cauzat pierdereaunui rulaj de aproximativ 200 milioane de lei lunar.

Rolul Bncii Naionale a Moldovei

Banca Naional a Moldovei a ezitat s retrag confirmarea preedinteluiGrigore Gacikevici n momentul cnd s-a observat c Consiliul Bncii i acionariinu au suspendat nainte de termen mputernicirile acestuia, limitndu-se la


14/17

14

atenionarea lui de mai multe ori pe parcursul anilor 20102012 (HotrreaConsiliului de administraie al BNM nr. 248 din 11 noiembrie 2011, HotrreaConsiliului de administraie al BNM nr. 99 din 26 aprilie 2012).

De asemenea, pe parcursul anilor 20102012, Banca Naional a Moldoveinu a confirmat n calitate de membri ai Consiliului Bncii de Economii S.A. mai

multe persoane naintate de ctre acionarul majoritar. Argumentul principal alBncii Naionale a Moldovei de neconfirmare a acestor persoane a fost faptul cexperiena anterioar a acestora nu corespundea cerinelor.

Neconfirmarea de ctre BNM a unei persoane naintate de ctre MinisterulFinanelor care nu corespundea exigenelor legale ale BNM fa de administratori,n calitate de membri ai Consiliului bncii, a generat ntr-un conflict de durat ntreaceste instituii, care a afectat comunicarea i conlucrarea eficient dintre ele.

Perseverena cu care Ministerul Finanelor a promovat n Consiliul Bnciiangajaii si, fr a ine cont de faptul c aceste persoane nu aveau experien n

gestionarea unei instituii financiare de importan sistemic, confirm faptul cobiectivul final a fost subordonarea Bncii de Economii S.A. i transformareaacesteia ntr-un instrument economic n interesul departamental al acestui minister.Drept rezultat, statul a pierdut controlul asupra aciunilor managementului superioral Bncii de Economii (Grigore Gacikevici) i asupra funcionrii acestei instituii.

Ministrul finanelor a tratat sumari cu indiferen responsabilitatea pus peseama sa de a gestiona cota ntr-o instituie de importan sistemic, inclusiv ncontextul valorii cotei de stat.

Rolul Comitetului Naional de Stabilitate Financiar

Comitetul Naional de Stabilitate Financiar (CNSF) funcioneaz n bazaHotrrii Guvernului nr. 449 din 2 iunie 2010 cu privire la crearea Comitetului

Naional de Stabilitate Financiar. Membrii CNSF snt reprezentani ai unorinstituii independente, care, prin cooperare, comunicare, prin schimb de informaiei coordonare a aciunilor, trebuie s asigure stabilitatea sistemului financiarnaional. Comitetul este un organ consultativ, a crui eficien depinde de eficienacu care acioneaz fiecare instituie membru n Comitet, deciziile CNSF fiind maicurnd asumate de aceste instituii conform competenelori legislaiei.

Totodat s-a constatat faptul c, dei deciziile luate n cadrul discuiilorpurtate la CNSF au fost corecte i logice, acestea nu au fost ndeplinite.Membrii CNSF au fost informai despre problemele Bncii de Economii

S.A. Ei au pus n discuie cu regularitate subiectul acestei bnci. Conformproceselor-verbale prezentate, acest subiect a fost discutat la 9 din 12 edine aleComitetului.

Banca Naional a Moldovei a acionat fr respectarea deciziilor legitimeale Comitetului Naional de Stabilitate Financiar, n special n perioada ianuariemai 2012, cnd Banca de Economii nu avea un consiliu de administraie funcional,dari cnd au avut loc unele schimbri n structura acionarilor minoritari ai acestei

bnci. n acea perioad s-a observat o activitate unilateral din partea BnciiNaionale a Moldovei, fr respectarea deciziilor CNSF, dar i o deficien de


15/17

15

comunicare ntre instituiile statului (Ministerul Finanelor, Banca Naional aMoldovei, Ministerul Economiei).

Un alt caz de divergene ce nu s-au soldat cu o soluie acceptat de toimembrii CNSF este modul de gestionare a situaiei la InvestPrivatBank n decursulanului 2011, cnd instituiile statului, de asemenea, nu au reuit s ia o decizie de

comun acceptat.S-a constatat c, dei motivul primordial al instituirii Comitetului Naionalde Stabilitate Financiar este coordonarea aciunilor instituiilor statului istimularea cooperrii dintre acestea pentru a evita deciziile de interesdepartamental, instituiile statului nu au beneficiat suficient de aceast oportunitate,continund s acioneze izolat i unilateral.

n acelai timp, s-a constatat un vacuum normativ n ceea ce priveteactivitatea CNSF. Or, Hotrrea Guvernului, n a crei baz funcioneaz acestComitet, nu definete calitatea de membru al CNSF, nu delimiteaz clar atribuiile

membrilor CNSF, nu reglementeaz caracterul deciziilor luate n cadrul CNSF inici nu definete clar scopul Comitetului n cauz.Comisia de anchet a constatat c Comitetul Naional de Stabilitate

Financiar nu i-a realizat funciile pentru care a fost constituit, i anume cea deasigurare a stabilitii financiare. Astzi n faa statului se pune nu doar problemamajorrii capitalului Bncii de Economii S.A., dar i cea de protecie antregului sector bancar de impactul negativ al realizrii celui mai pesimistscenariu privind Banca de Economii.

Trebuie de menionat faptul c, conform proceselor-verbale ale CNSF, ncadrul celor 9 edine ale consiliului, care ntr-o msura sau alta au fost legate de

problemele Bncii de Economii, nu au putut fi depite dezbinarea departamentali opoziia structurilor guvernamentale (n special a Ministerului Finanelor) fa de

poziia ntemeiat a BNM.Cea mai mare parte a deciziilor CNSF poart un caracter declarativ, iar cele

care ar fi putut servi drept decizii coordonatoare nu au fost ndeplinite.

Concluzii

Comisia constat urmtoarele circumstane care au condiionat i au facilitat

evoluia situaiei n Banca de Economii:

Activitatea inadecvat a Preedintelui Bncii Grigore Gacikevici, realizatcu nclcarea normelor prudeniale, nerespectarea recomandrilor BNM, luareadeciziilor de creditare ntr-un mod netransparent, raportri eronate i incomplete

prezentate Consiliului de administraie, Ministerului Finanelori Bncii Naionalea Moldovei.

Insuficiena cadrului legal naional care reglementeaz guvernareacorporativ n societile pe aciuni, n general, i a bncilor, n particular. Acest

fapt a fost constatat i prin raportul Bncii Europene de Reconstrucie iDezvoltare din 2011 i cel al Bncii Mondiale din 2012.


16/17

16

Exercitarea insuficient a atribuiilor de gestiune a cotei statului, atribuiidelegate Ministerului Finanelor.

Lipsa unui sistem de control din partea autoritii responsabile, conformlegii, pentru gestiunea cotei statului din partea Ageniei Proprietii Publice,subordonat Ministerului Economiei, asupra ndeplinirii corespunztoare a

contractului referitor la gestionarea proprietii statului de ctre MinisterulFinanelor n Banca de Economii S.A. Rolul proactiv exercitat insuficient de Consiliul Bncii de Economii pn

n iunie 2012 n remedierea deficienelor identificate prin actele de control aleBNM i ale Curii de Conturi, precum i al reprezentantului statului la Banca deEconomii S.A. dl Victor Barbneagr.

Impactul negativ asupra Bncii de Economii al modificrilor legislative cuprivire la gaj, care au exonerat depuntorul gajului de responsabilitatea penalprivind pstrarea i meninerea integritii i valorii bunurilor gajate.

Reacia ntrziat a instituiilor de drept n investigarea cazurilor concretede acordare a unor credite n condiii suspicioase. Atacul mediatic asupra Bncii de Economii care a avut un efect

negativ asupra situaiei financiare a acesteia, manifestat prin retragerea unuivolum important al depozitelor.

Rezultatele aciunilor de coordonare a situaiei n Banca de Economiintreprinse de ctre CNSF nu au fost pe deplin eficiente din cauza comunicriideficitare ntre instituiile statului (Ministerul Finanelor, MinisterulEconomiei, Banca Naional a Moldovei).

Recomandri

n cadrul Comisiei de anchet au fost discutate 3 variante teoretic posibile dedepire a situaiei insuficienei capitalului Bncii de Economii, i anume:

1. Naionalizarea Bncii de Economii. Pentru realizarea acestei varianteeste necesar adoptarea n pachet a unei legi speciale privind naionalizarea Bnciide Economii i a unei legi pentru modificarea Codului civil, a Legii exproprierii

pentru cauz de utilitate public, a Legii privind societile pe aciuni i a Legii

instituiilor financiare. Decizia n acest sens depinde doar de stat.2. Cedarea controlului unui investitor privat cu meninerea de ctre stat

a pachetului de blocaj. Acest pachet de aciuni al statului va garanta prezenastatului n societatea pe aciuni la nivel de 33%. Decizia privind realizarea acesteivariante depinde de acionarii privai. Aceast variant nu implic costurifinanciare din partea statului.

3. Majorarea capitalului statutar al debitorilor Bncii de Economii (dinrndurile ntreprinderilor de stat) care au la aceast banc crediteneperformante, cu scopul rambursrii acestor credite. Aceast msur poate

restabili parial capitalul Bncii de Economii. Decizia depinde de stat. Costurilefinanciare urmeaz a fi precizate, ns acestea vor fi mult mai mari dect nvarianta 1.


17/17

17

Totodat, comisia a ajuns la concluzia c este necesar efectuarea prompt aurmtoarelor recomandri:

1.Partajarea clar a atribuiilor organelor de conducere ale bncii, acordareade atribuii suplimentare Consiliului Bncii n vederea realizrii eficiente a funcieide supraveghere a activitii organului executiv i exercitarea unui rol proactiv nadministrarea bncii. Urmeaz s se in cont de recomandrile internaionale ndomeniu, inclusiv de principiile Acordului Basel din 2010 pentru guvernareacorporativ a bncilor, care acord atribuii extinse consiliilor bncilor.

2.Revizuirea de ctre Guvern a contractului de delegare a funciilor dedeintor al cotelor statului dintre Agenia Proprietii Publice i instituiiledepartamentale n scopul instituirii mecanismului de control privind ndeplinireaobligaiilori a drepturilor contractuale referitor la gestionarea proprietii statului.

3.Guvernul va propune modalitatea de stabilire a reprezentanilor statului nConsiliul Bncii, depind caracterul monodepartamental .

4.Modificarea legislaiei n vederea includerii companiilor de evaluare nlista entitilor supravegheate.

5.Modificarea legislaiei n vederea includerii automate a rezervei nconsiliile de administraie n cazul demisiei unui membru al acestora.

6.Prevederea de ctre legislaie a responsabilitii penale a depuntorilor degaj pentru pstrarea i meninerea integritii i valorii bunurilor gajate.

7.Parlamentul i Guvernul vor ntreprinde msuri urgente i determinanteprivind restituirea ctre Banca de Economii a rulajelor ntreprinderilor iorganizaiilor de stat i ale ntreprinderilor n care statul deine controlul.

raportul comisiei de ancheta.pdf

Documents