raport de practica masterat

7/25/2019 Raport de Practica Masterat

1/29

Introducere

n scopul aprofundrii cunotinelor teoretice i oinerii experienei practice n domeniul

bancar, am efectuat practica n cadrul B.C. Moldova Aoindban!" #.A, $iliala nr.%&, C'i inu.

Aici am luat cunotin cu activitatea de ba( a bncii, c)t i nemi*locit cu sarcinile unei filiale.

+otodat, am selectat i enerali(at informaii necesare pentru efectuarea pre(entului raport i amstudiat amnunit diverse acte normative, lei pentru a avea o preatire bun din punct de vedere

profesional.

n epublica Moldova bncile comerciale sunt orani(ate sub form de societi pe

aciuni, de aceea la ba(a funcionrii lor st -eea cu privire la socitile pe aciuni" i -eea

cu privire la instituiile financiare". n leislaie bancaeste definit ca instituie financiar care

atrae de la persoanele fi(ice sau *uridice depo(ite transferabile prin diferite documente de plat

i care utili(ea( aceste mi*loace total sau parial pentru acordarea creditelor sau pentru a face

investiii pe risc i cont propriu.

Structura lucrrii Coninutul lucrrii este structurat n / capitole, fiecare av)nd

specificul su de de(vluire.

Capitolul I. Structura, organizarea i func ionarea bncii comerciale -include

scurt istoric al bncii, anali(a punctelor slabe si tari a strateiei de de(voltare a bncii 0&%12

0&%3, anali(a statutului, structurii orani(atorice i de conducere a B.C. Moldova

Aroindban!" #.A.

Capitolul II. Organizarea i gestiunea activitilor de baz ale bncii- se anali(ea(

modul de desc'idere, modificare i nc'idere a conturilor bancare, a tipurilor de conturi desc'ise

de B.C. Moldova Aroindban!" #.A. i studierea setului de documente necesar pentru

desc'iderea conturilor bancare, specificul activit ii de creditare i de desc'idere a depo(itelor,

orani(area i estiunea activit ii valutare i relaii internaionale, Administrarea iscurilor,

opera iunile contabile, orani(area deservirii de cas a bncii, etc.

Capitolul III. Organizarea i gestiunea activitii economico-financiare include

anali(a performa elor economice i financiare ale bncii n dinamica a / ani, anali(a ndicatorilor

financiari fa de sistemul bancar.

Capitolul IV. Analiza calitativ a bncii. Analiza !S". presupune anali(a

factorilor macroeconomici ce influen ea( direct sau indirect activitatea bncii factorii politici,

economici, social2culturali i te'noloici.

3


2/29

Capitolul I. Structura, organizarea i func ionarea bncii comerciale.

1.1. Scurt instoric al bncii BC Moldova Agroindbank S.A

Banca Comercil pe AciuniBC Moldova Aroindban!" #.A.4MA5B6a fost nfiinat

n %77% ca o societate pe aciuni. Banca este orani(at i funcionea( ca persoan *uridic

conform leislaiei epublicii Moldova. Conform statutului B.C. 8Moldova Aroindban!" #.A.,

care este relementat n special de 8-eea 9rivind societile pe aciuni", 8-eea 5nstituiilor

financiare", 8eulamentul cu privire la autori(area bncilor". Banca funcionea( ca societate

pe aciuni de tip desc'is cu caracter universal cu o durat de activitate nelimitat. :enumirea

complet a Bncii este Banca Comercial 8M;-:;:BA>?" #.A, iar

denumirea prescurtat a Bncii este B.C. 8Moldova Aroindban! " #.A. Adresa *uridic a bancii

este M:20&&3, str. Cosmonauilor, 7 mun. C'iinu, epublica Moldova. Banca desfoar

activitile financiare prev(ute de lee, n ba(a -icenei, eliberat de oranul public abilitat

4Banca >aional a Moldovei6 4Anexa %6. #tatutul B.C. 8Moldova Aroindban!" #.A.

corespunde leislaiei i este format din %1 capitole care conin informaii despre titular i

adresa *uridic a bncii, forma *uridic de orani(are 4:ispo(iii enerale6@ capitalul bncii i

valori mobiliare ale bncii@ statutul *uridic al acionarilor@ operaiunile bncii@ resursele de

creditare ale bncii@ oranele de conducere i control@ tran(acii de proporii i tran(acii cu

conflict de interese@ profituri i dividende@ evidena contabil i sistemul de raportare@ protecia

drepturilor clienilor bncii i secretul bancar@ relaii cu personalul@ reorani(area i lic'idarea

bncii. Banca este independent de oranele puterii i administraiei publice centrale i locale,

ia propriile deci(ii de orice natur leate de activitatea pe care o desfoar, n interesul

acionarilor i n conformitate cu leislaia n vioare din epublica Moldova. Banca i

desfoar activitatea pe ba(a autoestiunii i autofinanrii interale i este titular a dreptului

de proprietate asupra bunurilor sale.

#copul activitii Bncii const n utili(area eficient a resurselor financiare i materiale

n vederea obinerii profitului. #erviciile Bncii sunt divi(ate n servicii bancare corporative i

servicii bancare retail persoane fi(ice i ntreprinderi mici, micro i mi*locii.

4


3/29

+abela %

Modificarea indicilor calitativi de apreciere a activi ii bncii pentru 20!20"

5ndici calitativinitatea

demsur

0&%% 0&%0 0&%/

Clien i 4total6 numr &3 D/& 17D DD0 /3 D%D

>umrul carduriloraflate n circula ie numr 0/1 /37 07 %&E 031 3&Ee eaua de distribu ie $iliale unit i E& E& E&Aen ii unit i %D 0& /19#< unit i 1 1 &Bancomate unit i %1D %3& %7&9os terminale unit i 0 &0 0 0 0 3E

Sursa: Elaborat de autor n baza datelor din raoartele anuale ale B.C. Moldova!Agroindbank entru anii "#11!"#1$

9e durata ntreii sale activiti, Moldova Aroindban! a ndeplinit, pe ln rolul de

banc universal i operativ, un rol de banc2leader, fiind promotorul unor aciuni care au dus la

consolidarea ntreului sistem bancar al rii.

Astfel, B.C. 8Moldova Aroindban! " #.A

a iniiat fondarea companiei interbancare de procesare a card2urilor, iar mai tr(iu aobinut certificarea la te'noloia cip a bncii pe partea de moderni(are interal a reelei

de acceptare pentru utili(area card2urilor cu cip.

sesi(nd importana de(voltrii pieei financiare a rii prin implementarea noilor

mecanisme financiare, banca fondea(a n anul 0&&0 compania MA5B -easin%companie

subsidiar, n care banca deine %&&F din aciuni i care n pre(ent se afl n topul

companiilor de leasin pe piaa financiar a epublicii Moldova@

a implementat noul sistem informatic =lobus 4+emenos6 2 soluie complex i

performant, care menine accesul ;n2-ine i procesarea centrali(at, n reim de timp

real a datelor, ofer instrumente moderne i eficiente de administrare i anali( etc.@

a fost una din primele orani(aii financiare din statele C#5, care, prin colaborare cu

compania 5BM, n 0&&3 a finali(at moderni(area nodului server, crend un centru de tip

cluster distribuit eorafic, de prelucrare a datelor pe ba(a platformei >5G a 5BM cu

utili(area te'noloiilor #A> i 5BM ;n :emand. Banca a fost una din primele instituii

financiare din lume care a utili(at noul standard avansat de 1=b $ibre C'annel.

5
http://www.leasing.md/http://www.leasing.md/http://www.leasing.md/


4/29

a iniiat lucrri de amploare n vederea de(voltrii sistemelor de servire a clienilor la

distan, ba(ate pe card2ul bancar i 5nternet.

a lansat n premier n arCard2uri cu desin personali(at Clic Card, care ofer

posibilitatea crerii de ctre client a desin2ului personali(at direct pe site2ul bnci@

a inauurat primul Centru eional 2 o subdivi(iune structural a bncii care estionea(

i asiur activitatea eficient a 00 de filiale din subordinea sa i pune n eviden valori

de profesionalism, interitate, coeren, unitate, competen i responsabilitate pentru

activitatea bancar a filialelor, ndreptat spre eficienti(area i asiurarea continuitii

activitii filialelor, repre(entanelor i 9#


5/29

recipienilor din sticl transparent din Moldova, n valoare de circa 1& mln de dolari,

care a devenit unicul proiect de o asemena anverur pentru ara noastr@

banca a inauurat Centrul de autoservire 01 din 01 n sectorul Botanica al capitalei@

banca are un numr record de clieni 3&& mii persoane fi(ice i *uridice.

1.". Strategia de dezvoltare a B.C.&Moldova!Agroindbank&S.A

n fiecare an ec'ipa de exper i ai B.C. 8Moldova2Aroindban!", elaborea( noi sarcini

strateice cel pu in pe /ani. n luna iunie a anului 0&%1 ec'ipa de lucru a MA5B a proiectat o

strateie flexibil, adaptabil la diverse situaii i capabil s enere(e noi avanta*e, de

perspectiv, pentru creterea MA5B. :easemenea au fost stabilite principii i sarcini privind

orani(area eficient a manaementului bncii, n corelare cu obiectivul clar al meninerii

po(iiei de lider pe pia prin consolidarea indicilor la active, credite i depo(ite, meninerea

rentabilitii capitalului, estionarea prudenial a riscurilor i procedurilor de control intern,

perfecionarea continu a calitii pesonalului i creterea randamentului.

9rin urmare, sarcinile strateice ale bncii pentru anii 0&%120&%3 sunt

Consolidarea po(i iilor de lider i meninerea po(i iilor principale pe pia a financiar2

bancar a epublicii Moldova pentru active2 pn la 0&F, pentru credite2 pn la 00F,

depo(ite2 %E20&F, astfel prin valorific)nd avanta*ele competitive ale bncii i

oportunit ilor pie ei @

Meninerea rentabilitii capitalului 4;H6 pe anii 0&%120&%3 la nivel de %1F conform

#>C, inclusiv pe seama de(voltrii afacerii bncii, optimi(rii c'eltuielilor opera ionale,

ridicrii eficien elor filialelor bncii, de(voltrii canalelor alternative de vn(ri.

:e(voltarea diversificat a activit ii prin implementarea cu success a proiectului de

transformare a Moldova Aroindban! ntr2o banc modern.

=estionarea pruden ial a riscurilor i aplicarea procedurilor de control intern, n scopul

prote*rii profitabilit ii bncii, i eficienti(area procesului de recuperare a creditelor

problematice.

9erfec ionarea continu a calit ii personalului bncii i cresterea productivit ii muncii.

7


6/29

1.$. Structura organizatoric i structura ac ionarilor BC&Moldova!

Agroindbank&S.A

9n n prima *umtate a anului 0&%/, structura ac ionarilor ai MA5B arta n modul

urmtor

#ocietatea civil a acionarilor Bncii i afiliaiiL /%.3F Adriatic $und B.


7/29

Con(iliul de admini(tra'ieeste oranul de administraie al bncii, care suprave'ea(

activitatea ei, elaborea( i asiur aplicarea politicii bncii. Consiliul de administraie este

subordonat Adunrii =enerale a Acionarilor. Hste ales de Adunarea =eneral, este format dintr2

un numr impar de persoane, cel puin / care sunt alei pe un termen de p)n la 1 ani i pot fi

realei pentru un nou mandat.edinele ordinare ale consiliului sunt convocate o dat pe simestru, iar cele extraordinare la

necesitate de ctre presedintele bncii, Comisia de cen(ori, acionarii ce dein mai mult de %& F

din aciunile ce drept de vot.Atribuiile Consiliului de bncii sunt :eterminarea structurii orani(atorice, a mputernicirilor i funciilor oranului executiv@ :eterminarea competenelor administratorilor departamentelor i funcionarilor bancari@ Aleerea preedintelui i vicepreedintelui bncii i stabilirea mputernicirilor lor@ :eterminarea i coordonarea principalelor direcii ale bncii@ Aprobarea acordrii creditelor de consoriu, creditelor mari", creditelor acordate

persoanelor afiliate i funcionarilor bncii@ Convoac edinele extraordinare ale Adunrii =enerale a Acionarilor.

Comi(ia de cenzorieste oranul de control intern al bncii aleas de Adunarea =eneral

a Acionarilor pe termen de 1 ani. Hste format dintr2un numr impar 4cel puin /6 de membri

care trebuie s aib experien de munc n domeniul evidenei contabile i de control i s

cunoasc evidena contabil n bnci i actele normative bancare. #e ntrunete n edine

ordinare o dat pe trimestru i n edine extraordinare, convocate de Consiliul bncii sau de cel

puin 0 membri ai si.Comisia de cen(ori are urmtoarele mputerniciri #tbilete pentru banc procedura de eviden i de control contabil n temeiul

reulamentelor B>M, suprave'ea( respectarea lor, controlea( conturile i documentele

bncii@ Controlea( respectarea leilor i a reulamentelor aplicabile bncii i pre(int Consiliului

bncii rapoartele respective@ 9re(int avi(e n problemele solicitate de Consiliul bncii i alte probleme pe care le

consider necesare.Comitetul de Conducereeste oranul executiv al Bncii, care orani(ea(, conduce i

rspunde de activitatea curent a Bncii. Comitetul de Conducere este subordonat Consiliului de

Administraie. Comitetul de Conducere const dintr2un numr impar de membri, dar nu mai

puin de / i nu mai mult de persoane, desemnate pentru un termen de 1 ani. Membrii

Comitetului de Conducere pot fi realei de un numr nelimitat de ori. Comitetul de Conducere

are urmtoarea componen2 9reedintele Comitetului de Conducere@2 9rim2vicepreedintele Comitetului de Conducere@

2 nul sau mai muli


8/29

d u n a

e a

e n e r

l a

c i o n

r i l o r

d u n a

e a

e n e r

l a

c i o n

r i l o r

o n

i l i u

d e

d m

n i ( t

a i

o n

i l i u

d e

d m

n i ( t

a i

$iura %.%Structura proiectat a organelor de conducere a ).C. Moldova!%groindban*+

Sursa: Elaborat de autor

#tructura orani(atoric a unei bnci este determinat de funciile ei creditare, investiii,

servicii de trust, transferuri internaionale, desc'iderea i deservirea depo(itelor, etc.

B.C. 8Moldova Aoindban!" #.A. dispune de o structur orani(atoric func ional,

ilustrarea rafic a structurii orani(atorice este efectuat prin oraniram 4Anexa /6, care arat

nivelurile de conducere i structurile de raportare.

=radul de control manaerial corespunde piramidei orani(aionale nalt", respectiv

structura orani(atoric are mai multe nivele de raportare. Astfel banca are o structur

orani(atoric bine determinat i ec'ilibrat. #tructura orani(atoric a acesteia se aprob de

Consiliul de Administraie n funcie de volumul i direciile de activitate ale societ ii.

Capitolul II. #rganizarea $i ge(tiunea activit'ilor de baz ale bncii

'esc(iderea i deservirea conturilor bancare

B.C. Moldova Aroindban!" #.A. n conformitate cu leislaia n vioare i reulamentele

interne desc'ide clienilor si diverse conturi att n moned naional, c)t i n valut. n funcie

de necesitile sale clenii bncii pot desc'ide urmtoarele tipuri de conturi

Cont curent contul bancar desc'is de banc puntru titularul de cont care servete la

nreistrarea n ordine cronoloic a operaiunilor n mumerar iNsau fr numerar efectuate

nNdin acest cont n conformitate cu leislaia n vioare. Cont de depozit 2 cont desc'is de banc pentru titularul de cont, destinat evidenei operaiunilor

de depunere i plasare a mi*loacelor bneti temporar libere la termen sau la vedere nconformitate cu leislaia n vioare.

10


9/29

Cont de credit2 cont desc'is de banc, care servete la nreistrarea operaiunilor leate de

evidena i rambursarea creditelor acordate de banc titularilor de cont. Cont oro+!cont curent desc'is de banc pentru o alt banc. Cont provizoriu2 cont desc'is de banc pe o anumit durat de timp, destinat acumulrii

mi*loacelor bneti pentru formarea capitalului social sau pentru acumularea mi*loacelor bneti

obinute n procesul plasamentului valorilor mobiliare.

Contul provi(oriu se desc'id doar persoanelor *uridice, contul -oro" doar bncilor

autori(ate i bncilor strine, iar celelalte tipuri de conturi se desc'id tuturor clienilor indiferent

de statutul *uridic2orani(atoric.

BC 8Moldova2Aoindban!" #.A. desc'ide conturi bancare persoanelor *uridice i fi(ice,

cu respectarea leislaiei n vioare i prevederilor eulamentului privind desc'iderea i

nc'iderea conturilor la bncile din epublica Moldova.$iecare persoana *uridic sau fi(ic poate desc'ide mai multe conturi n lei moldoveneti

iNsau n valut strin, indiferent de amplasarea administrativ2teritorial, respect)ndu2se cadrul

leislativ.

9entru a desc'ide un cont clientul este nevoit s pre(inte bncii un set de documente,

acest set de documente depinde de statutul *uridic al clientului, dac este re(ident sau nu. ns n

eneral pentru desc'iderea conturilor persoanele fi(ice re(idente i nere(idente care nu practic

activitate de ntreprin(tor sau alt tip de activitate pre(int urmtoarele documente a6 cererea de desc'idere a contului 4Anexa 06@

b6 copia actului de identitate al titularului de cont.

BC "Moldova Aroindban!" #.A. ofer persoanelor *uridice servicii de desc'idere i deservire a

conturilor curente, care sunt n moned naional i moned strin.

-entru de(ciderea conturilor curenteeste necesar de pre(entat la banc urmtorul pac'et

de documente

2 cererea de desc'idere a contului 4Anexa /6 @2 copia certificatului de nreistrare a intreprinderii, eliberat de Camera nreistrrii de #tat de

pe l)n Ministerul Oustiiei al epublicii Moldova, sau alte documente, care confirm

nreistrarea de stat conform leislaiei n vioare, autentificat notarial @

2 copia documentului de constituire 4statutul, reulamentul, contractul de constituire etc.6

autentificat notarial@

2 copia certificatului de atribuire a codului fiscal autentificat notarial@

2 fia cu specimene de semnturi i amprenta tampilei 4Anexa 6 40 exemplare6 autentificatnotarial sau n pre(ena persoanei responsabile a bncii 4contabilului2ef sau contabilului2ef

11


10/29

ad*unct 6@

2 extrasul din eistrul Comercial de #tat ce confirm persoana mputernicit s administre(e

ntreprinderea, eliberat de Camera nreistrrii de #tat sau de structurile teritoriale ale Camerei

nreistrrii de #tat4Anexa 3, E6.

2 copia actului de identitate a persoanei care pre(int documentele pentru desciderea contului.2 actul sau copia actului autentificat notarial care atest mputernicirile persoanei de a

desc'ide contul 4 n ca(ul desc'iderii contului de ctre persoana mputernicit6@

2 alte documente la cerera bncii@

-entru de(ciderea unui cont curent provizoriu/

2 cererea privind desc'iderea contului@

2 copia contractului de constituire sau a altui document care confirm constituirea

ntreprinderii 4autentificat notarial6@2 deci(ia privind emisia suplimentar 4la plasarea aciunilor emisiei suplimentare6@

2 fia cu specimene de semnturi i amprenta tampilei autentificat notarial 40 exemplare6 4la

plasarea aciunilor emisiei suplimentare6@

2 alte documente la cererea bncii@

2 copia actului de identitate a persoanei care pre(int documentele pentru desciderea contului@

2 actul sau copia actului autentificat notarial care atest mputernicirile persoanei de a

desc'ide contul 4 n ca(ul desc'iderii contului de ctre persoana mputernicit6.

9rima etap de desc'idere a contului este naintarea cererii, n care clientul specific tipul

contului solicitat spre desc'idere. Cererea pre(entat la desc'iderea contului de ctre persoanele

*uridice, se semnea( de ctre conductorul i contabilul2ef al titularului de cont 4Anexa /6.

5ar cererea pre(entat la desc'iderea contului de ctre persoanele fi(ice care nu practic activitate

de ntreprin(tor sau alt tip de activitate se semnea( de ctre titularul de cont sau de persoana

mputernicit 4Anexa 06. -a cerere clientul anexea( setul de documente solicitat de banc.

:up verificarea setului de documente lucrtorul bancar pre(int cererea administraiei bncii

pentru a fi aprobat. lterior lucrtorul bancar semnea( cu clientul contractul de estiune a

contului 4Anexa D, 76, care relementea( drepturile i obliaiile prilor i reimul de

funcionare a contului. Contractul se semnea( n 0 exemplare, exemplarul doi se restituie

clientului. Mai apoi lucrtorul bancar desc'ide contul i anun clientul despre desc'iderea

contului, indic n fia cu specimene de semnturi i amprenta tampilei cifrul contului. n

special pentru persoanele *uridice dup ce a fost desc'is contul, banca trimite la 5nspectoratul

$iscal informaia privind desc'iderea contului 4 Anexa %&6, care include denumirea clientului,

tipul, cifrul, iar 5nspectoratul $iscal transmite bncii avi(ul privind nreistrarea contului, doar

dup nreistrare clientul poate efectua operaiuni cu contul. 9entru comoditate Moldova12


11/29

Aroindban! ofer clienilor si posibilitatea efeturii tran(aciilor prin intermediul serviciilor

electronice sistemele informatice 8Client 2banca" i 85nternet Ban!in", care permit clienilor

bncii efectuarea tran(aciilor nemi*locit din oficiu.

BC 8Moldova Aroindban!" #.A. pentru a putea face sc'imb de transferuri cu bncile

corespondente are desc'ise conturi corespondente -;; i >;#+;. 5ntroducerea sauscoaterea numerarului n valut strin, sau a leilor moldoveneti de ctre bncile nere(idente

este posibil doar prin intermediul contului corespondent -;; care2l au desc'is la

BC" Moldova Aroindban!" #.A. cu autori(aia dat de B>M.

+otodata BC 8Moldova Aroindban!" #.A. are nevoie de a desc'ide un cont corespondent

>;#+; n bncile nere(idente pentru a putea introduce n epublica Moldova, pentru

alimentarea casei operaionale a bncii, numerarul n valut strin, ncasat de la banca

nere(ident i a scoate din epublica Moldova numerar n valut strin n scopul nreistrrii nconturile sale corespondente >;#+; desc'ise n strintate.

Si(temul de codificare a conturiloreste conceput astfel nc)t conine o informaie referitoare la

client. 9entru banc codurile facilitea( estionarea conturilor. Cifrul contului este constituit din

0 nivele

ivelul (intetic al contului este format din patru caractere i repre(int clasa, rupa, subrupa i

tipul contului care coincide cu contul din planul de conturi al instituiilor financiare.

ivelul analitical contului include un numr de caractere ce poate varia de la c)teva caractere la

douspre(ece. Aceste po(iii sunt folosite la identificarea mai multor tipuri de date pentru a

facilita operaiunile n cont sau ca informaii de estionare solicitate de banc. Caracterele din

nivelul analitic redau urmtoarele cifra2c'eie a bncii, codul bncii, al filialei, numrul

clientului, tipul clientului, indicatorul de valut, alte informaii. Codificarea conturilor permite

bncilor s elabore(e periodic rapoarte at)t de u( intern, c)t i de relaie cu Banca >aional a

Moldovei. n alt avanta* este c bncile pot structura bilanul consolidat pe tipuri de conturi,

formnd o imaine complet a lic'iditii lor.

)era*iuni de decontare e+ectuate de banca co,ercial

'econtarea este o operaiune economic confirmat documentar, care const n executarea plii

contra valorii bunurilor i serviciilor primite sau livrate prin intermediul diferitelor te'nici de

plat, sau virarea cu titlu ratuit a unor mi*loace bneti cu destinaie special.

'econtrile rin vira,entrepre(int un procedeu special de plat, care se nfptuiete printransferul mi*loacelor bneti dintr2un cont n altul, prin debitarea contului pltitorului i

13


12/29

creditarea contului beneficiarului. n operaiunile de decontare prin virament sunt implicate

cteva pri pltitorul, banca pltitoare, beneficiarul, banca beneficiar i Banca >aional a

Moldovei 4B>M6.

B.C. Moldova Aroindban! #.A. ofer clienilor si s efectue(e pli fr numerar n ba(a

%. :ocumentelor de plat4;rdin de plat@ Cerere de plat@ ;rdin incaso6@0. Acreditivului documentar@/. Cardurilor bancare@1. Cambiilor.

#rdinul de plat este documentul de plat n ba(a cruia pltitorul, titularul de cont, d

dispo(iie bncii care l deservete de a transfera beneficiarului o anumit sum de bani pentru

stinerea unei obliaiuni fa de beneficiar. +ransferul prin ordinul de plat poate fi efectuat att

n lei moldoveneti ct i n valut , conform prevederilor actelor normative n vioare. n

funcie de solicitarea clientului bncii, transferul de credit n lei moldoveneti poate fi efectuat n

reim de uren 4transfer urent6 sau n reim normal 4transfer normal6. ;rdinul de plat se

emite ntr2un sinur exemplar, n 0 exemplare i n trei exemplare n dependen de cine este

emis i n adresa cui este emis 4Anexa %%6.

Cererea de plat este documentul de plat n ba(a cruia beneficiarul solicit pltitorului s i

se transfere mi*loacele bneti pentru stinerea unei obliaiuni a pltitorului fa de beneficiar,

conform prevederilor contractuale 4Anexa %06. :ebitarea contului bancar al pltitorului de ctre

banca pltitoare se efectuea( n conformitate cu ,andatul de debitare direct , iar creditarea

corespun(toare de ctre banca beneficiar a contului bancar al beneficiarului n conformitate cu

anga-a,entul rivind debitarea direct.

Mandatul de debitare direct2 este un act *uridic prin care pltitorul acord o mputernicire

unui anumit beneficiar pentru a emite cereri de plat, precum i bncii pltitoare pentru a25 debita

contul cu sumele indicate n cererile de plat.

%nga1amentul privind debitarea direct2 este acordul nc'eiat ntre beneficiar i

banca beneficiar, ce cuprinde obliaiile acestora n cadrul utili(rii debitrii directe.

#rdin inca(o2 este documentul de plat n ba(a cruia se efectuea( perceperea n mod

incontestabil a mi*loacelor bneti din contul pltitorului n favoarea beneficiarului conform

prevederilor actelor normative n vioare i documentelor de executare silit. ;rdinul incaso

poate fi emis n dou exemplare n ca(ul n care emitentul ordinului incaso este n calitate de

beneficiar@ n trei exemplare 2 n ca(ul n care emitentul este mputernicit prin lee cu dreptul de

a emite ordin incaso n numele unei tere persoane 4Anexa %/6.

14


13/29

ran(ferul interbancar2 repre(int un transfer efectuat ntre dou bnci sau mai multe bnci. n

epublica Moldova plile interbancare se efectuea( prin intermediul Bncii >aionale a

epublicii Moldova unde pentru fiecrei bnci i se desc'ide un cont corespondent >ostro".

#istemul prin intermediul cruia sunt efectuate plile interbancare n lei moldoveneti pe

teritoriul epublicii Moldova este (i(temul automatizat de pl'i interbancare 3S%-I4.#A95este compus din sistemul de decontare pe ba( brut n timp real i sistemul de compensare cu

decontare pe ba( net4C:>6.

Si(temul de decontare pe baz brut 5n timp real 36)74este destinat prelucrrii plilor

urente i de mare valoare, iar sistemul de compensare cu decontare pe ba( net este destinat

procesrii plilor de mic valoare.#istemul :B+ efectuea( procesarea documentelor de plat

transmise de participani i decontarea final a transferurilor de fonduri aferente acestora n

reim de timp real. 9e cnd sistemul C:> efectuea( procesarea pac'etelor cu documente deplat transmise de participani i calculea( po(iiile nete multilaterale ale acestora.

ran(ferul intrabancar2 repre(int transferul efectuat ntre dou filiale care aparin aceleiai

bnci, sau transferul efectuat ntre banc i filial.+oate plile intrabancare se efectuea( prin

intermediul centralei, unde fiecrei filiale a bnciii se desc'ide un cont -oro".

Cardul bancarde la B.C. Moldova Aroindban!" #.A. este un instrument modern ce poate fi

utili(at at)t n epublica Moldova ct i peste 'otare ca mi*loc de plat pentru servicii i produse

n maa(ine, restaurante, 'otele, saloane, ac'itarea bunurilor i serviciilor prin 5nternet etc.

9entru a beneficia de posibilitile oferite de card, inclusiv de posibilitatea de a efectua transfer

fr numerar prin card, clientul depune cerere de emitere a cardului 4Anexa %16, la acceptarea

creia banca desc'ide clientului un cont de card. B.C. 8Moldova Aroindban!" #.A. ofer

persoanelor fi(ice carduri de credit, de debit, carduri pentru tineret.

+ipuri de carduri bancare oferite de BCPMoldova2Aroindban!Q

R Card de Credit

R


14/29

banca a implementat noi produse i a asiurat de(voltarea continu a produselor i serviciilor

existente. Astfel, Moldova Aroindban! a lansat produsul MasterCard #tandard MS5B


15/29

vn(are de valute cotate ctre persoanele fi(ice sub form de numerar i substitute de numerar n

sc'imbul monedei na ionale.

At)t cursurile de v)n(are ct i cele de cumprare pentru toate valutele vor fi afi ate (ilnic, la loc

vi(ibil, la nceputul proramului de lucru. Cursurile afi ate nu mai pot fi modificate n timpu

(ilei respective de lucru. Hste inter(is efectuarea de opera iuni unilaterale numai de cumprare

sau numai de vn(are de valut, cu excep ia ca(urilor cnd acestea snt determinate exclusiv de

lipsa temporar de disponibilit i n valut sau n lei. 9ersonalul fiecarei case de sc'imb valutar

este raspun(ator de efectuarea opera iunilor de sc'imb valutar

.2(i/eueste un spaiu n care se efectuea( operaiunile de ncasri i pli n numerar

cuclienii.

3. Birou entru veri+icarea nu,eraruluieste un spaiu adiacent 'ieului, n care la

necesitateclienii au posibilitatea de verificare a numerarului primit.

4. Birou entru trierea /i a,balarea nu,eraruluirepre(int o ncpere dotat cu utila* i

ec'ipament necesar pentru verificarea i ambalarea numerarului, conform cerinelor stabilite de

Banca >aional a Moldovei.

#ontrolul efecturii o$eraiunilor cu numerarul n filialele bncii, se efectuea( de ctre

auditul intern sau persoanele mputernicite din sediul central al bncii. :up control, auditul

intern sau persoanele mputernicite ntocmesc un proces2verbal n care indic nclcrile

constatate, dispo(iiile leale nclcate, cau(ele care le2au determinat, numele i funcia

persoanelor care au nclcat normele, sanciunile aplicate, aciunile pe care urmea( s

le ntreprind filiala dup terminarea controlului, persoanele responsabile de ndeplinirea

msurilor stabilite i termenele de executare. n actele de control se stabilesc termenele p)n la

care filiala supus controlului trebuie s raporte(e despre aciunile ntreprinse pentru nlturarea

nclcrilor i re(ultatele obinute.

Banca este obliat s asiure securitatea i interitatea numerarului i a altor valori estionate

de ea, precum i a ncperilor special destinate pentru pstrarea acestora, inclusiv n filiale i

repre(entane. Astfel B.C. 8Moldova Aroindban!" #.A. a dotat casieria cu ec'ipament special

care include, sistemul de suprave'ere video, sistemul de alarm, sistemul control acces,

sistemul de prevenire a incendiului. =estionarea numerarului i a altor valori din casa de

circulaie i te(aur se efectuea( n mod obliatoriu de ctre trei persoane, desemnate prin ordin

de ctre conductorul Bncii.

+e(aurul trebuie s fie prev(ut cu trei c'ei, din care una va fi deinut de ctre casierul2ef@ una

va fi deinut de ctre contabilul2ef@ una va fi deinut de ctre conductorul bncii

17


16/29

sau ad*unctul acestuia. =estionarii au cte un siiliu de metal, pe care este ravat funcia

respectiv Conductor", Contabil2ef" i Casier2ef" cu care siilea( (ilnic te(aurul.

Casele bncii efectuea( ncasri i eliberri de numerar.

o 8nca(rile de numerarinclud

2 depuneri n conturile entitilor sau persoanelor fi(ice, desc'ise la Banc@2 ncasri n numerar enerate de activitatea Bncii@2 retraeri de numerar de la filialele aceleiai Bnci sau de la oricare alt Banc sau

filialele acesteia@2 retraeri de numerar de la B>M.o 9liberrile de numerarinclud2 retraeri de numerar de ctre clienii Bncii@2 pli enerate de activitatea Bncii@2 eliberri de numerar ntre casieriile filialelor aceleiai Bnci sau ctre orice alt Banc

sau filialele acesteia@2 depuneri de numerar la B>M.

9entru efectuarea operaiunilor cu numerar, se utili(ea( dup ca(, urmtoarele documente

ordin de %ncasare a numerarului 2 este un document de cas care se utili(ea( la rice tip

de ncasare a numerarului de ctre Banc 4Anexa %6@ ordin de eliberare a numerarului 2 este un document de cas care se utili(ea(

laeliberarea numerarului de ctre Banc 4Anexa %36@ cecul de numerar 2 este un instrument de plat prin care emitentul de cec d ordin bncii

de a elibera la pre(entare o anumit sum n numerar mandatarului indicat n cec saunsui emitentului. Carnetul de cecuri se eliberea( n ba(a cererii de eliberare i se

ntoarce n ba(a cererii de restituire a carnetului de cecuri@ delegaia2 este un document de care se utili(ea( la eliberarea numerarului

dectre Banc 4Anexa %E6, la moment banca substituie eliberrile de numerar prin

intermediul cecurilor cu eliberarea numerarului doar la utili(area deleaiei

:ocumentele utili(ate pentru reflectarea operaiunilor cu numerar se ntocmesc de ctre

funcionarul responsabil al Bncii i se execut n (iua operaional n care au fost emise. 9e

documentele utili(ate la operaiunile cu numerar se aplic amprenta tampilei i semnturile

persoanelor mputernicite ale Bncii. Banca ofer servicii de ncasare a numerarului prin eni

siilate. -a ncasarea prin eni siilate ca document de confirmare a numerarului n eni

servete borderoul nsoitor, care este ntocmit de depuntor n trei exemplare. 9rimul exemplar

se pune n eant, exemplarul doi se transmite ncasatorilor, iar al treilea rmne la client ca

confirmare c a fost efectuat ncasarea.

5esursele bncii /i ,odul +or,rii

18


17/29

9entru a putea desfura activitatea financiar Banca are nevoie de resurse. esursele bncii pot

fi create din re(ur(ele proprii4capitalul propriu6 i re(ur(ele atra(e.

5esursele rorii4capitalul propriu6 al bncii este constituit din capitalul social, profitul nere2

parti(at, capital de re(erv i alte fonduri proprii de re(erv.

Capitalul (ocialse constituie din valoarea aporturilor primite de la acionari n contul ac'itrii

aciunilor i va fi eal cu produsul valorii nominale a aciunilor plasate i numrul acestora. n

pre(ent B.C. Moldova Aroindban!" #.A. are un capital social n mrime de 0&E,/ milioane

lei.

-rofitul nerepartizatrepre(int profitul acumulat pe parcursul anului de estiune dup plata

impo(itelor i a dividendelor. -a sfritul anului de estiune, reparti(area profitului se va aproba

prin ma*oritatea voturilor Adunrii =enerale a Acionarilor. 9rofitul poate fi distribuit n scopul

lririi reelei bancare prin desc'iderea de filiale, repre(entane@ pentru ac'itarea dividendelor

acionarilor ce dein aciuni ordinare@ ca investiii n noi te'noloii bancare@ pentru extinderea

operaiunilor i serviciilor bancare etc. -a data de /% decembrie 0&%% profitul nereparti(at a

constituit %,0&3 mlr. lei cu %/ mln mai mult ca n 0&%&.

:ondurile proprii de rezervale bncii sunt de mai multe tipuri i anume fondul de re(erv,

fondul de risc, fondul de reevaluare a mi*loacelor fixe, fondul de stimulare economico2material,

alte fonduri cu destinaie special. $ondurile proprii au ca obiectiv asiurarea solvabilitii,

lic'iditii i prote*rii mpotriva riscului de credit i a ratei dobn(ii, riscului valutar i a

altor riscuri.

&ondul de rezervtrebuie s constituie nu mai puin de %F din valoarea capitalului statutar al

bncii, fiind format prin defalcrile anuale din profitul net pn la atinerea mrimii prev(ute n

statutul bncii.


18/29

Capitalul minim necesar al bncii coincide cu suma capitalului de radul 5. -a momentul actual

n epublica Moldova este de 0&& mln. lei. Coeficientul suficienei capitalului ponderat la risc se

calculea( ca raport dintre suma Capitalului >ormativ +otal i suma activelor ponderate la risc L

%&& F.


19/29

%. credite directe@0. credite overni't@/. credite de lombard@1. facilitate sub forma acordurilor H9;.

#reditele directesunt acordate de Banca >aional a Moldovei bncilor comerciale pentru ca

acestea ulterior s le acorde cooperativelor de construcie a locuinelor, pentru complexularoindustrial i n alte scopuri n economie. Ca surse de asiurare a creditelor acordate bncilor

comerciale servesc mi*loacele din contul corespondent -oro, re(ervele obliatorii i valorile

mobiliare de stat disponibile din portofoliile proprii ale bncilor.

#reditul overnig)tse acord de Banca >aional a Moldovei peste noapte bncilor comerciale n

scopul efecturii plilor acestora, precum i n scopul meninerii re(ervelor obliatorii. B>M

acord credite overni't, n lei moldoveneti, cu termen de rambursare n prima sesiune de

decontare a urmtoarei (ile operaionale i astfel acest credit se consider credit cu termen de o(i.9entru a avea acces la acest tip de credite, Banca a trebuie s nc'eie un contract, s nainte(e o

cerere ctre B>M i s ndeplineasc cerinele stabilite de B>M.

&acilitatea de lombardrepre(int cumprarea de ctre B>M a activelor eliibile vndute de

ctre o banc comercial la un pre determinat, urmat de recumprarea acelorai active de ctre

banca comercial de la Banca >aional a Moldovei la un pre determinat de recumprare, ntimp

de maximum cinci (ile.

O$eraiunea (!Orepre(int operaiuni de vn(are a valorilor mobiliare de stat cu

rscumprarea ulterioar a acelorai valori la o dat anumit sau la vedere i la un pre anumit,

stabilit la data vn(rii. B>M poate fi at)t cumprtorul iniial al valorilor mobiliare de stat

4H9; de cumprare6, c)t i v)n(tor iniial 4H9; de vn(are6. 9rin operaiunea H9; de

cumprare banca comercial atrae resurse financiare temporare n scopul meninerii lic'iditii

ei. :eci, n scopul creditrii bncilor comerciale B>M utili(ea( acordul H9; de cumprare.

;peraiunile pe pia desc'is se efectuea( prin intermediul licitaiei desfurate de B>M

anun)nd tipul operaiunii, termenele, volumul i rata H9; printr2un comunicat pre(entat cu cel

puin o (i nainte de data desfurrii licitaiei.

9entru a beneficia de credite interbancare centrali(ate Banca a nc'eiat cu B>M un contract

pentru fiecare tip de credit oferit i la necesitate transmite ctre B>M crearea de solicitare a

creditului n format electronic.

Creditele interbancare de(centralizatese contractea( de la alt banc comercial, de obicei

aceste credite sunt overni't sau credite ordinare. Banca beneficia( de linii de credit de la

instituiile internaionale financiare 4BH:, 5$C6.

21


20/29

n scopul asiurrii finanrii necesare pentru activitatea de creditare a bncii i meninerea

nivelului optim al lic'iditii bncii, pe parcursul anului 0&%%, a fost continuat lucrul privind

atraerea resurselor de la 5nstituii $inanciare 5nternaionale. n anul 0&%% a fost semnat un Acord

de mprumut cu Blac! #ea +rade and :evelopment Ban! 4B#+:B6, n suma de %& mln #:, pe

un termen de % an cu dreptul de prelunire ulterioar pe nc un an, pentru creditareantreprinderilor mici i mi*locii. +otodat, au fost valorificate mprumuturile contractate n anii

precedeni, n ba(a acordurilor semnate cu Banca Huropean pentru econstrucie i :e(voltare

4BH:6 i Corporaia $inanciar 5nternaional 45$C6.

Capitolul III. #rganizarea $i ge(tiunea activit'ii economico!financiare

Banca este o institu ie financiar, cu o structur i dinamic specific. Anali(a economico2

financiar studia( mecanismul de formare i modificare a fenomenelor economice. Anali(a

economic studia( fenomenele din punct de vedere economic, respectiv al consumului de

resurse i al re(ultatelor ob inute. :easemenea se iau n considerare i rela iile structural2

func ionale i a celor cau(2efect. :ianosticul presupune repararea simptomelor, a

disfunc ionalit ilor unei bnci, cercetarea i anali(a faptelor i a responsabilit ilor, identificarea

cau(elor disfunc ionalit ilor, elaborarea unor planuri de ac iune prin a cror aplicare practic se

asiur ameliorarea performan elor. Hfectuarea dianosticrii unei bnci poate fi motivat nu

numai de situa ia n care acesta are dificult i, ci i atunci c)nd 8banca are o bun stare de

sntate", dar se dore te mbunt irea performan elor ei. 9rin anali(a economico2financiar se

stabilesc punctele tari i slabe din activitatea unei institu ii financiare.

'eter,inarea coeren ei gestiunii activelor i asivelor.

Activele repre(int totul ce formea( proprietatea ntrepinderii, i are valoare bneasca.

#tructura activelor si pasivelor unei bnci difer de cea a unei orani(a ii.

+abel %

Indicatorii de baz ai bncii 5n dinamic

22


21/29

Indicatorii ;nitateade ma(ura

20 202 20" 20"


22/29

Capitalul >ormativ +otal 4mii lei6 x % & 1E/ % 3&% 111 % 3ED 0&D %0E E/ E3 E31

Capitalul de radul 5 0&& mln % & 1E/ % 3&% 111 % 3ED 0&D %0E E/ E3 E31

#uficien a capitalului ponderat la risc F %3F 0D,%D 01, 0%,77 23,%7 20,3

Coeficientul lic'idit ii pe termen lun 4956 % &,31 &,E1 &,D/ &,%7 &,&7

Active pe termen lun x 0 &00 //1 0 /7 /1/ 0 D7 073 DE0 730 / 7/

esurse financiare x / %3E 31 / %70 1D& / &0 E%7 // &E1 /%& 0/7

Coeficientul lic'idit ii curente 49556 0&F 0E,0% 0D,%1 0D,1 %,// &,1

Active lic'ide 4mii lei6 x 0 &/ 73D / /E& 33 / D03 E3 % /00 3&D 1 70&

Active totale x 7 0&% /37 %% 11 1&& %/ 1&3 %1D 1 0&1 EE7 % 73& E1D

Active eneratoare de dobindNtotal active4F6 x D3,7/ 7&,&0 7&,0% /,0D &,%7

Credite expirate i n stare de neacumulare4mii lei6 x %3% 71 0%% &1% 133 /ED /&1 101 0 //E

Credite nefavorabile 4mii lei6 x /&D &31 %/ 31/ 1D 17/ 01& 107 /1 D&

+otal crediteNtotal active 4F6 x 37,% 33,11 3D,% 2&,31 0,&E

+otal credite nefavorabileN total active 4F6 x /,/ 1,17 1,&7 &,E1 2&,1

+otal credite nefavorabileNtotal credite 4F6 x 1,D1 3,E ,7E %,%/ 2&,ED:epo(ite ale persoanelor fi(ice i *uridiceNtotal active 4F6 x 3/,/3 33,70 E&,7E E,3% 1,&

entabilitatea activelor 4F6 x /,%0 0,7 0,1 2&,D 2&,/3

entabilitatea capitalului actionar 4F6 x %3,E% %1,1 %1,/E 20,/1 2&,%E

Mar*a net a dobn(ii 4F6 x 3,1 ,&3 1,%/ 20,0E 2&,7/

5ndicele eficien ei 4F6 x 0%%,%1 %33,%/ %3,3 21,17 2&,1DSursa:Elaborat de autor n baza raoartelor BC 6Moldova!Agroindbank S.A. din anii "#11!"#1$

Caitalul 7or,ativ 8otal

Capitalul >ormativ +otalrepre(int ba(a de capital pentru bncile comerciale din

epublica Moldova i este suma elementelor de capital bancar, aflat la dispo(iia bncii, care are

capacitatea de a acoperi pierderile din activitatea riscant a ei.

=rafic %

6inamica C pentru " ani

0&%% 0&%0 0&%/%1&&&&

%&&&&&

%&&&&

%3&&&&&

%3&&&&

%E&&&&&Capitalul ormativ otal 3mii le i4

Capitalul>ormativ +otal4mii lei6

Sursa:Elaborat de autor n baza 8abelului " al rezentului raort

Concluzie:9rin urmare capacitatea B.C. Moldova Aroindban!" #.A. de a acoperi pierderileeste este n cre tere. Astfel c n anul 0&%/ acesta a a*uns la cifra de % 3ED 0&D mii lei, cu

24


23/29

E3 E31 mii lei mai pu in dec)t n 0&%0. 5ar n anul 0&%% acesta constituia % & 1E/ mii lei, adic

cu %0E E/ mai pu in dect n anul 0&%/. n anul 0&%1 conform rapoartelor din luna noiembrie

C>+ a crescut p)n la % D& 1/D, cca cu 0F mai mult dec)t n 0&%/.

Su+icien a Caitalului 9onderat la 5isc

5ndicatorul suficienei capitalului determin capacitatea de a acoperi pierderile provocate

de activele riscante ale bncii din contul capitalului normativ total. n M, conform leislaiei n

vioare, C>+ U %3F.

=rafic 0

6inamica Suficien ei Capitalului -onderat la 7i(c pentru " ani

0&%% 0&%0 0&%/

&

%&

%

0&

0

/&

Suficien a capitalului ponderat la ri(c =

#uficien a capitaluluipo nderat la r isc F


Concluzie::e i mai sus am identificat o cre tere sporit a C>+, suficien a capitalului

ponderat la risc este n descre tere. Astfel n 0&%% C>+ a indicat cel mai nalt nivel al acestui

indicator a*un)nd pn la 0D,%DF. n urma cre terii mai accelerate a activelor ponderate la risc,

n anul 0&%0 suficien a capitalului ponderat la risc a sc(ut pn la 01,F, cu cca 1 puncte

procentuale. n 0&%/ raportul sintre C>+ i activele riscante continu s scad, a*unnd pn la

0%,77F.; acemenea descre tere esen ial a acestui indicator aduce cu sine un ir de riscuri. 9e

viitor se recomand o monitori(are strict a componentelor indicatorului i desiur s scadponderea operaiunilor riscante. :eoarece din rapoartele trimestriale pre(entate ale bncii, C>+

la sfr itul lunii noiembrie a anului 0&%1, nreistrea( o diminuare i mai mare pn la %E,%EF.

ic(iditatea bancar

n scopul promovrii unui sector financiar puternic i competitiv, neadmiterii riscului excesiv

n sistemul financiar, prote*rii intereselor deponenilor i meninerii de ctre instituiile financiare a

unui nivel adecvat de lic'iditate, Banca >aional a Moldovei a elaborat dou principii de lic'iditate

25


24/29

n vederea stabilirii leturii adecvate dintre suma fondurilor investite ale bncii 4activele6 i suma

resurselor financiare 4pasivele6%

ic(iditatea e ter,en lung%9;

9rincipiul 5 al lic'iditii prevede ca suma activelor bncii cu termenul de rambursare maimare de 0 ani s nu depeasc suma resurselor ei financiare.Acesta nu trebuie s dep esc

coeficientul %.

ic(iditatea e ter,en lung%9;;

9rincipiul 55 al lic'iditii, care prevede c lic'iditatea curent a unei bnci, exprimat ca

coeficient al activelor lic'ide la activele totale, nu trebuie s fie mai mic dec)t rata procentual

stabilit, care, actualmente, este de 0&F.

=rafic /,1

iciditatea bancar 5n dinamica a " ani

0&%%

0&%0

0&%/

&.&& &.0& &.1& &.3& &.D& %.&&

Coeficientul licidit ii pe te rmen lung 3-I4

Coeficientullic'idit ii petermen lun 4956

0&%%

0&%0

0&%/

03. 0E 0E. 0D 0D. 07

Coeficientul licidit ii curente 3-II4

Coeficientullic'idit ii curente49556


Concluzie: Ambii indicatori ai lic'iditii corespund cerinelor leislortive n vioare.

9entru anul 0&%/ n compara ie cu anii preceden i, banca nreistrea( cre teri at)t a principiului

5, c)t i a principiului 55. 9rincipiul 5 a fost motivate de cre terea valorii activelor pe termen lun

i micorarea volumului de resurse financiare cu scadena mai mare de 0 ani 4pasive6. Astfel

coeficientul lic'idit ii pe termen lun a crescut de la &,31 n anul 0&%%, pn la &,D/ n anul

0&%/. -a sfr itul lunii noiembrie a anului 0&%1 principiul 5 nu are modificri esen iale, fiind un

pic in descre tere pn la &,D0, de i n luna octombrie a aceluia i an, aceasta a*unse la &,D3.

Banca trebuie s fie perseverent, fiindc cu astfel de tendine poate a*une la depirea limitelor

leislative.

9rincipiul 55 al lic'iditii este i acesta n cre tere dup cum vedem n raficul 1. 9entru

anul 0&%/ el a nreistrat o cre tere fa de anul 0&%0 cu &,1 p.p., a*unind pn la 0D,1F.

Cre terea fa de anul 0&%%, n care indicatorul principiului 55 era de 0E,0%F este i mai mare, de

%,E p.p. Cre terea indicatorului este explicat prin ma*orarea semnificativ a activelor lic'ide cu26


25/29

% /00 3&D mii lei n anul 0&%/ fa de anul 0&%%. n anul 0&%1 la sfr itul lunii noiembrie acest

indicator este n descre tere avnd valoarea de 0E,/%F.

:e facto, Banca nu ncalc normativele impuse de leislaie, dar dac va continua

ma*orarea indicatorului principiului 5 al lic'iditii precum i micorarea indicatorului 55 al

lic'iditii ncepute n anul 0&%1, situaia pentru banc poate deveni critic.

5entabilitatea bncii

Hvaluarea profitabilitii unei bnci comerciale se ba(ea( pe indicatorii profitabilitii

bancare, indicatorii cu o mare expresivitate, care reflect o multitudine de aspecte privind radul

de reali(are a profitului.

entabilitatea capitalului propriu ;H reflect eficiena cu care manaementul utili(ea(capitalul investit n banc.

entabilitatea activelor ;A reflect capacitatea manaementului bncii de a folosi eficient

resursele de care dispune banca, n scopul maximali(rii profitului.

=raficul

6inamica rentabilit ii bancare pentru " ani

0&%%

0&%0

0&%/

& 0 1 3 D %& %0 % 1 %3 %D

/.%0

0.7

0.1

%3.E%

%1.1

%1./E

7entabilitatea bncii

entabilitateaactivelor 4F6

entabilitateacapitalului actionar4F6

Sursa:Elaborat de autor n baza 8abelului " a rezentului raort

Concluzie:entabilitatea bncii nreistrea( re(ultate bune, adic capitalul i activele

bncii enerea( profit. 9rin urmare n 0&%/ banca ob inea profit net de %1,/EF dintr2o unitate

de capital propriu. ns enerarea de profit este n descre tere n dinamic, deoarece n 0&%%

aceasta ob inea %3,E%F profit net dinr2o unitate a capitalului propriu al bncii. :e i ambele

component ale ;H sunt n cre tere pentru ultimii / ani 4profitul net a crescut n anul 0&%/ fa

de anul 0&%0 cu %D% 3E7 mii lei, iar profitul nat a crescut n aceia i perioad cu /E 1&0 mii lei6,

raportul dintre acestea este n descrestere.

27


26/29

Aceia i situa ie de descre tere o avem i la rentabilitatea activelor. n 0&%/ acesta a

descrescut cu &,/3 p.p, constituind astfel 0,1F, adic ob inerea de 0,1F profit net pentru o

sinur unitatea a activelor de inute. 5ar n 0&%% banca ob inea /,%0F de profit dintr2o unitate de

activ. Motivul acestei descre teri la fel este diminuarea raportului ntre profitul net i activele

bncii.n anul 0&%1 banca nreistrea( cre teri ale rentabilit ii din cau(a diminurii activelor

pentru ;A i a cre terii raportului ntre componentele ;H.

Activitatea creditar

Acordarea de credite este una din activit ile de ba( ale bncii, n urma creia aceasta ob ine

resurse financiare pentru desf urarea activit ii n viitor. 9ortofoliul de credite al BC Moldova2

Aroindban!" #.A. este foarte diversificat. Cele mai importante criteria de clasificare ale

creditelor BC Moldova2Aroindban!" #.A. este clasificarea acestora n persoane fi(ice i

*uridice i moneda strin i na ional. 4Anexa 6

-a eneral observm c practice toate tipurile de credite acordate n valut strin au sc(ut.

ns creditele acordate n lei moldovene ti au crescut.

Astfel creditele cu cea mai mare influen sunt creditele acordate ariculturii i industriei

alimentare, credite acordate comer ului, precum i creditele de consum. n anul 0&%/ cre te esen ial i numrul la alte credite.

9ro+itul net al bncii

9rofitul bncii repre(int rsplata eforturilor depuse de ctre banc. 9rin urmare la banca

anali(at profitul net dup impo(itare este n cre tere astfel c n raficul 0 avem demonstrat

cre terea acestuia n dinamic.

=rafic 3

6inamica profitului net pentru " ani

28


27/29

0&%% 0&%0 0&%/03&,&&&

0D&,&&&/&&,&&&

/0&,&&&

/1&,&&&

/3&,&&&

07&,%&& 077,D/3

//E,0/D

-rofit net 3dup impozitare4

9rofit net 4dupimpo(itare6

Sursa:Elaborat de autor n baza 8abelului 1 a rezentului raort

Concluzie:n anul 0&%/ profitul bncii a a*uns la //E 0/D mii lei, adic cu cca %%F mai

mult dec)t n anul 0&%0 i cca %1F fa de anul 0&%%. Acesta este indicatorul ce repre(int scopul

esen ial al unei activit i financiare. 9rin urmare BC Moldova2Aroindban!" #.A., are re(ultate

excelente la acest capitol.

Capitolul IV.

8nceiere

n urma petrecerii practicii la sediul central al BC VVMoldova Aroindban!VV#.A. am luat

cunotin cu activitatea de ba( a bncii i a rupului sec'estrri i suspendri 4=##6,

:epartamentul Contabilitate i $inane.

$iecare departament, fiecare rup i are conductorul su i are mprite volumul lucrului

conform locurilor de munc, se conduce de acte leislative, acte interne bancare, precum i de

codul de etic a lucrtorilor.

9e perioada practicii am studiat i anali(at toate compartimentele de activitate i po tremarca unnivel nalt al profesionalismului ana*ailor care sunt amabili i binevoitori n orice situaie.

29


28/29

#tudiind actele normative, leislative, actele consultative reulamentele, instruciunile, ordinele

i alte documente, am reuit s nsuesc specificul aplicrii practice ale acestor acte.

Consider c am reuit s aplic fructuos n practic cunotinele teoretice obinute n procesul de

studii, iar cunotinele acumulate n perioada practicii cu certitudine peviitor m vor a*uta

s devin un specialist competent n domeniul finanelor.

30


29/29

)I)I#&7%:I9

%. -eea M 8instituiilor financiare", nr. & din 0%.&E.%77. n Monitorul ;ficial, %773, nr. %

4cu modificrile ulterioare6@0. eulamentul B>M cu privire la cardurile bancare" nr. 30 din 01.&0.0&&. n Monitorul

;ficial, 0&&, nr. /32/DN%01 4cu modificrile ulterioare6@

/.eulamentul B>M privind desc'iderea, modificarea i nc'iderea conturilor la bncile

autori(ate din epublica Moldova", nr. 07E din 0.%%.0&&1 4cu modificri ulterioare6@

1.eulamentul B>M cu privire la suficiena capitalului ponderat la risc", nr. 037 din%E.%&.

0&&%. n Monitorul ;ficial, 0&&%, nr. %/& 4cu modificrile ulterioare6@

.eulamentul B>M cu privire la operaiunile de pia desc'is ale Bncii >aionale a

Moldovei" nr.E din %%.&7.%77E, nr. // din %%.&7.%77E. n Monitorul ;ficial,%77E, nr. 30 4cu

modificrile ulterioare6@

3.eulamentul B>M cu privire la de(vluire de ctre bncile liceniate din epublica Moldova

a iformaiei despre activitatea lor financiar" nr. /70 din 0%.%0.0&&& nMonitorul ;ficial, 0&&&,

nr. %3/2%3 4cu modificrile ulterioare6@

D. eulamentul B>M cu privire la transferul de credit", nr./E/ din %.%0.0&&. nMonitorul

;ficial al epublicii Moldova nr.%E32%D%N31/ din /&.%0.0&& 4cu modificrile ulterioare6@

7.eulament B>M cu privire la operaiunile cu numerar n bncile din epublica Moldova",

nr.0&& din 0E.&E. 0&&3. n Monitorul ;ficial al epublicii Moldova nr. %0&2%0/ din 1.&D.0&&3

4cumodificrile ulterioare6@

%&.#tatutul bncii comerciale Moldova Aroindban!" #.A.

%%. WWW.maib.md

%0. WWW.bnm.md

raport de practica masterat

Documents