raport anual - banca socialabancasociala.md/files/reports/binder1.pdf · înalt de încredere a...

Banca comercială

Societatea pe Acţiuni

Raport anual

2012

1

2

MESAJUL PREŞEDINTELUI BĂNCII

Stimaţi acţionari, clienţi şi parteneri ai BC

"BANCA SOCIALA" S.A.!

Anul 2012, în pofida aşteptărilor, s-a dovedit a fi

un an foarte dificil. Economia Republicii Moldova, pe

lânga influenţa negativă a crizei regionale, instabilităţii

politice şi crizei economice a fost afectată şi de o

seceta puternică, ce a deminuat rezultatele obţinute pe

parcursul anului.

Circumstanţele nefavorabile financiare şi

economice au impus implicarea rezistenţei şi

manifestarea abilităţilor de a depăşi toate dificultăţile.

În aceste condiţii BC "BANCA SOCIALĂ" S.A. a opus rezistenţa cuvenită impasului, menţinând şi

consolidând poziţiile sale.

În activitatea sa managementul Băncii, pentru asigurarea dezvoltării şi rentabilităţii pe termen

lung, se orienteză spre păstrarea echilibrului între profitabilitatea produselor şi serviciilor bancare

acordate clienţilor săi şi factorii de risc.

Strategia băncii este orientată spre ameliorarea în continuare a calităţii tehnologiilor bancare,

dezvoltarea reţelei, consolidarea bazei tehnico-materiale, extinderea cantităţii şi calităţii produselor

bancare la nivelul standardelor mondiale pentru satisfacerea mai deplină a cerinţelor clienţilor,

acordând o deosebită atenţie organizării prompte a deservirii acestora.

Una din priorităţile Băncii este acordarea deservirii bancare complexe persoanelor juridice la

fiecare etapă de dezvoltare a businessului, iar persoanelor fizice – la fiecare etapă din viaţa acestora.

În 2012 Banca a continuat cu succes dezvoltarea businessului corporativ, baza de clienţi fiind

extinsă şi diversificată din contul relaţiilor strânse de parteneriat cu întreprinderi din diverse ramuri

industriale, în special cu întreprinderile businessului mic şi mijlociu. Astfel, la finele anului 2012

deservenţii Băncii numărau 86 mii clienţi, inclusiv persoane juridice – 11 mii, persoane fizice - 75

mii.

Banca colaborează activ cu Instituţiile Financiare Internaţionale – Banca Europeană pentru

Reconstrucţie şi Dezvoltare şi Fondul European al Europei de Sud-Est (EFSE). De asemenea

3

efectuează şi creditarea businessului rural în cadrul Proiectului pentru finanţarea agricolă RISP,

liniei de credit specializate FIDA, PAC, acordate de Instituţiile Financiare Internaţionale, care vor

contribui ulterior la dezvoltarea mediului de afaceri şi la creşterea economiei naţionale.

Banca participă la Proiectul de Amelionare al Copetetivităţii finanţat de Banca Mondială. Un

alt proiect important la care a aderat Banca este «Filierea Vinului», care vizează restructurarea

sectorului vitivinicol, promovarea prodicţiei vinicole autohtone pe pieţele externe şi este finanţat din

sursele Băncii Europene de Investiţii.

În anul 2012, Banca şi-a lărgit spectrul de produse şi servicii oferite clenţiilor prin

implimentarea programei «Compact» gestionat de Fondul Provocările Mileniului, care este

predestinat susţinerii producătorilor agricoli care intenţioneză să practice o agricultură performantă.

E de menţionat faptul că succesele obţinute de către Bancă sunt rezultatul muncii şi eforturilor

mai multor persoane şi întreprinderi - acţionarilor, clienţilor, partenerilor, Băncii, precum şi al

echipei consolidate de manageri care au creat o Bancă diversificată, fiabilă şi profitabilă.

Prin prezenta exprim recunoştinţa noastră pentru încrederea şi susţinerea Dvs. în condiţiile

dificile şi critice, pentru înţelegerea şi fidelitatea manifestată faţă de cauza comună.

Pornind de la poziţiile obţinute care ne insuflă optimism în tot ceea ce facem, în anul 2013 ne-

am propus să fim foarte activi, să implimentăm produse şi servicii noi şi să atragem la deservire

clienţi noi. Chiar dacă anul acesta se aşteaptă a fi la fel de problematic ca şi anii precedenţi, sunt

ferm convins, că vom ţine piept provocărilor şi că vom face din el o punte spre calea succeselor.

Starea de spirit ne permite utilizarea tuturor posibilităţilor existente întru satisfacerea intereselor şi

asigurarea bunăstării clienţilor noştri.

Cu respect,

Vladimir Suetnov, Preşedintele BC "BANCA SOCIALA" S.A.

4

RAPORTUL CONDUCERII PENTRU ANUAL 2012 Situaţia macroeconomică şi mediul de activitate al Băncii

În anul 2012, economia mondială a continuat să fie ameninţată de criza datoriilor suverane din

zona euro şi de instabilitatea principalelor monede de circulaţie internaţională, ceea ce a influenţat

negativ creşterea economică în regiune.

Afectată de factorii externi, de criza politică şi economică din ţară, cât şi de seceta din vara

anului 2012, economia Republicii Moldova a înregistrat o diminuare a produsului intern brut de

0,8% comparativ cu anul precedent.

Nivelul anual al inflaţiei a înregistrat 4,1%. În anul 2013, reieşind din prognozele BNM

nivelul inflaţiei se va menţine in limitele coridorului 5% +/-1,5 puncte procentuale.

Rezervele valutare ale ţării au crescut în decursul anului cu 25% şi au înregistrat la sfârşitul

anului cifra de 2,5 miliarde dol. SUA, înregistrând un nou record istoric maximal.

Rata de bază a BNM a fost revizuită în decursul anului de trei ori şi s-a micşorat, de la 8,5%

la 4,5%.

Normativul rezervelor obligatorii sa menţinut la nivel de 14%.

Piaţa bancară din Moldova

Sistemul bancar, fiind sistemul „arterial” al economiei, în 2012 a fost afectat de criza

economică şi de capacitatea scăzută de cumpărare a populaţiei. Pentru majoritatea băncilor a fost un

an destul de dificil. Acest fapt este confirmat, în primul rând, prin reducerea capitalului normativ

total (CNT) cu mai bine de 400 mln.lei şi a profitabilităţii b[ncilor. Astfel, profitabilitatea activelor şi

capitalului acţionar a indicat respectiv 1,1% şi 5,6% (la finele anului 2011- 2,00% şi 11,5%).

Rezultate negative s-au produs şi în componenţa numerică, dat fiind faptul că la inceputul

anului 2012 a fost retrasă licenţa băncii „Universalbank”, astfel numărul băncilor licenţiate din RM

a scăzut de la 15 pănă la 14 bănci.

În pofida acestor factori sectorului bancar din Moldova în 2012 a înregistrat o creştere a

indicilor cantitativi. La finele anului 2012 :

Suma totală a activelor a crescut cu 9 miliarde lei (cu18%) şi a depăşit cifra de 58 miliarde

lei. Şapte din paisprezece bănci din Moldova, printre care şi BC „BANCA SOCIALĂ” S.A., deţin

active în sumă ce depăşeşte cifra de 3 miliarde lei.

5

Creşterea portofoliului de credit a indicat în decursul anului peste 4 miliarde lei şi a atins 34

miliarde lei.

Depozitele totale au crescut în decursul anului cu peste 7 miliarde lei (cu 22%) şi la finele

anului au alcătuit circa 40 miliarde lei. E de remarcat faptul, că tempoul creşterii depozitelor

persoanelor fizice (23%) depăşeşte creşterea depozitelor persoanelor juridice, ceea ce denotă nivelul

înalt de încredere a populaţiei vizavi de sectorul bancar din Moldova chiar şi în timpul dificil de

criză.

Guvernarea corporativă

În scopul realizării eficacităţii guvernării corporative, ca fiind una din cele mai importante

condiţii de asigurare a stabilităţii Băncii, a activităţii cu succes a acesteia pe piaţa financiară, a

gestionării cu succes a afacerilor, precum şi a menţinerii standardelor înalte a guvernării corporative

şi a eticii de afaceri a fost elaborat şi aprobat de către Adunarea generală a acţionarilor Băncii

(procesul-verbal Nr. 1 din 16.04.2010) Codul de guvernare corporativă a B.C. „BANCA SOCIALĂ”

S.A.

În conformitate cu modificările din legislaţia în vigoare, care reglementează activitatea

societăţilor pe acţiuni, precum şi ţinînd cont de recomandările BNM şi a celor mai bine practici

mondiale, la Adunarea generală a acţionarilor (procesul-verbal Nr. 1 din 18.04.2012) a fost aprobat

Codul de guvernare corporativă a Băncii în redacţie nouă.

Codul de guvernare corporativă a B.C. „BANCA SOCIALĂ” S.A. este amplasat pe pagina

web a Băncii: www.socbank.md.

Codul este documentul fundamental în relaţiile dintre Consiliu şi Consiliul de Administraţie al

Băncii, acţionari şi colaboratorii ai Băncii, precum şi asigură modul de funcţionare şi luare a

deciziilor de către organele de conducere ale Băncii.

În procesul formării, funcţionării şi perfecţionării sistemului său de guvernare corporativă,

Banca se conduce de următoarele principii de bază: respectarea drepturilor acţionarilor, guvernarea

efectivă, exercitarea conducerii activităţii, dezvăluirea informaţiei, controlul activităţii economico-

financiare.

În structura şi competenţa conducătorilor şi comitetelor (ALCO, comitetul de creditare) se

http://www.crosnabank.ru/

http://www.crosnabank.ru/

6

fixează orice modificări, care sunt efectuate în Bancă în scopul intensificării responsabilităţii

fiecăruia din aceştia pentru rezultatele sectorului de lucru încredinţat.

Trimestrial Consiliul Băncii audiază raportul Consiliului de Administraţie cu privire la

rezultatele activităţii pentru perioada precedentă, executarea sarcinilor trasate de către Consiliu.

Politica de remunerare a membrilor Consiliului, a Preşedintelui şi a Prim-vicepreşedintelui

Consiliului de Administraţie al Băncii se aprobă de către Adunarea generală a acţionarilor, unde,

conform Statutului, aceştia sunt aleşi de către acţionari.

Organul suprem de conducere al Băncii este Adunarea generală a acţionarilor. Adunarea

generală a acţionarilor poate fi anuală ordinară şi extraordinară.

O dată pe an, indiferent de alte adunări, Banca convoacă Adunarea generală a acţionarilor

Băncii.

Informaţia despre ţinerea Adunării generale a acţionarilor va fi expediată, sub formă de aviz

fiecărui acţionar (reprezentantului lui legal sau deţinătorului nominal) pe adresa indicată în lista

acţionarilor care au dreptul să participe la adunare şi se publică în ziarul „Capital Market” cu 30 zile

înainte de data petrecerii Adunării generale.

Deciziile primite la Adunarea generală a acţionarilor se aduc la cunoştinţa tuturor acţionarilor

în conformitate cu cerinţele privind dezvăluirea informaţiei şi sunt obligatorii pentru acţionari,

organele de conducere şi salariaţii Băncii.

La 18 aprilie 2012 a avut loc Adunarea generală anuală a acţionarilor, la care au fost aprobate:

rapoartele anuale ale Consiliului şi Consiliului de Administraţie, raportul Comisiei de cenzori,

raportul financiar anual al Băncii pentru anul 2011, precum şi au fost primite deciziile cu privire la

repartizarea profitului pentru anul 2011 şi normativele repartizării profitului pentru anul 2012. A

fost aprobat auditorul pentru anul 2012, au fost aleşi membrii Comisiei de cenzori, aprobate

modificările în Statut şi unele regulamente interne ale Băncii.

La 26 aprilie 2013 în cadrul Adunării generale anuale a acţionarilor, de rând cu alte chestiuni

ce ţin de competenţa Adunării generale, au fost aprobate modificări în Codul de guvernare

corporativă.

Consiliul Băncii reprezintă interesele acţionarilor în perioada dintre Adunările generale şi în

limitele atribuţiilor sale exercită conducerea generală şi controlul asupra activităţii Băncii. Consiliul

Băncii este subordonat Adunării generale a acţionarilor, elaborează politica Băncii şi asigură

7

aplicarea ei.

Persoanele alese în Consiliul Băncii corespund criteriilor stabilite de către Banca Naţională a

Moldovei privind calificarea, experienţa de muncă, reputaţia în mediul de afaceri, lipsa

antecedentelor penale, etc.

Membrii Consiliului Băncii îşi îndeplinesc cu bună credinţă şi judicios obligaţiile, puse în

sarcina acestora, în interesele Băncii, indiferent de faptul de către cine a fost propusă candidatura lor

şi cine din acţionari a votat pentru alegerea lor, ei poartă răspundere faţă de Bancă şi acţionarii

acesteia.

În anul 2012 a fost petrecute 31 de şedinţe ale Consiliului Băncii. Printre chestiunile

principale, care au fost examinate la şedinţe:

• convocarea şi pregătirea Adunării generale a acționarilor,

• îndeplinirea de către bancă a programelor şi politicilor de combatere şi luptă împotriva spălării

banilor şi finanțării terorismului;

• rapoartele auditului intern în baza rezultatelor controalelor activității filialelor şi subdiviziunilor

structurale ale băncii centrale;

• rapoartele trimestriale ale Consiliului de Administrație cu privire la îndeplinirea direcțiilor strategice

principale;

• politica tarifară;

• rezultatele evaluării politicilor şi practicilor de guvernare corporativă şi a sistemului de control

intern în bancă;

• starea portofoliului de credite;

• raportul cu privire la controlul influenței diverselor riscuri asupra activității băncii;

• îndeplinirea direcțiilor principale privind menținerea lichidității şi stabilității;

• raportul cu privire la activitatea secției de audit intern;

• portofoliul de investiții;

• aprobarea politicii de creditare, privind ratele dobînzilor şi a politicii de dirijare a administrării

riscurilor băncii în anul 2013;

• rapoartele membrilor Consiliului cu privire la îndeplinirea împuternicirilor sale;

• aprobarea planului financiar al băncii pentru anul 2013, etc.

Organul executiv al Băncii este Consiliul de Administraţie

De competenţa Consiliului de Administraţie ţin toate chestiunile de conducere a activităţii

curente a Băncii pentru atingerea scopurilor, indicate în strategia de dezvoltare şi în planul de

8

afaceri, cu excepţia celor ce ţin de competenţa Adunării generale a acţionarilor sau a Consiliului

Băncii.

Consiliul de Administraţie asigură îndeplinirea deciziilor Adunării generale a acţionarilor,

deciziilor Consiliului Băncii şi este controlat de către aceştia.

În anul 2012 au fost petrecute 38 de şedinţe ale Consiliului de Administraţie. La şedinţe au

fost examinate chestiunile cu privire la modul de utilizare a fondurilor de retribuire a muncii, cu

privire la desfăşurarea politicii curente a Băncii în domeniul unor asemenea operaţiuni financiare

cum ar fi creditarea, investiţiile, ratele dobînzilor la depozite, cu privire la măsurile de îndeplinire a

obiecţiilor auditului extern, reviziilor, controalelor, etc.

Controlul asupra activităţii economico-financiare a Băncii este înfăptuit de către Comisia de

cenzori, care efectuează un control obligatoriu al activităţii financiare a băncii pentru un an,

confirmă corectitudinea sumelor corespunzătoare, reflectate în bilanţul anual şi raportul privind

veniturile şi cheltuielile Băncii.

Sistemul controlului intern al Băncii este îndreptat spre asigurarea conformităţii activităţii şi

actelor normative interne ale Băncii cu cerinţele legislaţiei, ale organelor de reglementare de stat,

prevenirea, depistarea şi reducerea riscurilor financiare, operaţionale şi a altor riscuri, asigurarea

veridicităţii informaţiei financiare.

Pentru ridicarea nivelului de eficacitate a controlului activităţii economico-financiare, în

cadrul Băncii a fost creată secţia de audit intern, sarcina principală a căreia este asigurarea

controlului siguranţei şi veridicităţii informaţiei financiare şi operaţionale, evaluarea economicităţii

şi eficacităţii utilizării resurselor Băncii şi care se subordonează Consiliului Băncii.

Pe parcursul anului 2012 de către secţia de audit intern au fost efectuate 32 de controale în

subdiviziunile Băncii centrale, în filiale şi agenţii.

În mod continuu se efectuează monitorizarea calităţii portofoliului de credite al persoanelor

juridice şi fizice, riscurilor operaţionale realizate, operaţiunilor de contracarare a legalizării (spălării)

veniturilor, obţinute pe cale ilegală, finanţării terorismului, etc.

Despre problemele depistate s-a adus la cunoştinţa conducerii Băncii.

Ca fiind unul din cele mai importante elemente ale controlului financiar, Banca prevede un

control de audit al veridicităţii rapoartelor contabile. Pentru confirmarea veridicităţii situaţiilor

financiare anuale pentru anul 2012 Banca a încheiat un contract cu organizaţia profesională de audit

9

„Deloitte&Touche” SRL, care nu este legată prin careva interese patrimoniale cu Banca sau

acţionarii acesteia.

În calitate de auditor pentru anul 2013 la Adunarea generală a acţionarilor Băncii a fost

aprobată compania de audit Grant Thornton Audit S.R.L.

Banca, în baza sistemului de dirijare a riscurilor şi procedurilor de control intern, efectuează

operaţiuni cu un nivel de risc raţional.

Ţinînd cont de importanţa guvernării corporative a Băncii, organizarea şi coordonarea dirijării

riscurilor bancare, în structura Băncii funcţionează Direcţia Administrare riscuri, care realizează

desfăşurarea în mod continuu a analizei eficacităţii metodelor de depistare şi elaborarea metodelor

noi de depistare, aprecierii (evaluării) şi optimizării nivelului de riscuri bancare.

Unul din principalele aspecte ale activităţii corporative ale Băncii constituie potenţialul de

cadre. Perfecţionarea şi consolidarea culturii corporative în cadrul Băncii sunt îndreptate spre

dezvoltarea în fiecare colaborator a interesului, abordării responsabile şi a coparticipării la realizarea

sarcinilor puse în faţa lor.

Banca efectuează dezvăluirea deplină şi oportună a informaţiei despre Bancă, inclusiv despre

situaţia financiară, indicatorii economici, structura proprietăţii şi guvernării în conformitate cu

cerinţele legislaţiei, organelor de reglementare, normele şi cerinţele faţă de organizaţiile de creditare

şi emitenţii de hîrtii de valoare, şi de asemenea îşi asumă un şir de obligaţiuni suplimentare privind

dezvăluirea informaţiei.

Dezvăluirea informaţiei se efectuează sub formă de raport trimestrial, raport cu privire la

persoanele afiliate, comunicate cu privire la faptele semnificative şi sub alte forme şi tipuri, aprobate

de legislaţie.

Banca optează să asigure acţionarilor, investitorilor şi altor persoane cointeresate, posibilitatea

unui acces liber la informaţia despre bancă, despre rezultatele principale ale activităţii, planurile şi

perspectivele de dezvoltare.

La dezvăluirea informaţiei despre sine, Banca utilizează de asemenea pagina in Internet:

www.socbank.md.

http://www.socbank./

http://www.socbank./

10

Dezvăluirea informaţiei despre Bancă se caracterizează prin respectarea bilanţului raţional

între caracterul deschis al Băncii şi păstrarea informaţiei confidenţiale şi a secretului bancar.

Obligaţia de a asigura păstrarea informaţiei confidenţiale şi a secretului bancar este impusă tuturor

colaboratorilor Băncii.

Unirea eforturilor organelor de supraveghere, executive, de control, a comitetelor şi

personalului Băncii, interacţiunea lor efectivă, încrederea şi susţinerea din partea acţionarilor şi

clienţilor Băncii ne permite să facem faţă unor sarcini dificile, care au fost trasate de către Adunarea

generală a acţionarilor privind realizarea planurilor de dezvoltare strategică a Băncii pentru anii

2013 – 2014.

Activitatea Băncii în anul 2012

BC „BANCA SOCIALĂ” S.A. în 2012 în condiţii acerbe de concurenţă, şi-a menţinnut

poziţiile de bancă stabilă şi fiabilă printre băncile din Moldova.

La 31 decembrie 2012 :

• Capitalul normativ total a înregistrat cifra de 474 mil. lei.

• Capitalul social (acţionar) fiind nucleul capitalului normativ total, în anul 2012 nu a

suferit modificări şi a totalizat peste 100 mil. lei.

• Suma totală a activelor a depăşit cifra de 3,2 miliarde lei.

• Depozitele bancare au alcătuit 2,2 miliarde lei.

• Conform rezultatelor activităţii pentru anul 2012 venitul net a totalizat 60 mil. lei,

fapt ce a asigurat formarea în volum deplin a fondurilor şi rezervelor necesare. Rentabilitatea

activelor (ROA) a atins nivelul de 1,87%, rentabilitatea capitalului (ROE) - 9,08%.

• Suficienţa capitalului a înregistrat peste 24,79% (normativul fiind cel puţin 16%),

fapt care denotă proporţionalitatea caracterului riscant al activelor şi capitalului Băncii.

• Menţinerea lichidităţii a fost asigurată la nivel de: lichiditate pe termen lung - 0,79,

curentă - 28,54%, ceea ce a permis Băncii îndeplinirea în volum total şi oportun a decontărilor

curente şi obligaţiilor sale şi manevrarea sigură spre creşterea termenelor de acordare a creditelor.

Banca mai are de soluţionat careva probleme ce ţin de organizarea lucrului în unele direcţii

ale activităţii bancare, cele mai importante ţinând de activitatea creditară. Conducerea Băncii le

cunoaşte şi pentru a asigura şi menţine stabilitatea financiară, va întreprinde măsuri întru evitarea

riscurilor sporite în toate domeniilr de activitate.

11

Rezultatele activităţii financiare ale Băncii

BC "BANCA SOCIALĂ" S.A. în anul 2012 a obţinut venit net in suma de 60 mil. lei.

Comparativ cu anul precedent tempoul cresterii profitului a constituit 38 %, cresterea absoluta -

16 mil lei. Substantial la majorarea profitului a influentat micsorarea chieltuielilor cu 11 mil. lei

si mai putin semnificativ – cresterea veniturilor cu 5 mil. lei.

Suma totală a veniturilor a constituit 416 mil.lei, ritmul de creştere faţă de anul 2011 – 1 %.

Cheltuielile totale sunt determinate în mărime de 356 mil.lei, cu 11 mil.lei mai puţin decât

cheltuielile din perioada respectiva a anului 2011 (367 mil.lei). Micşorarea semnificativă (cu 31

mil.lei) constituie cheltuielile neaferente dobânzilor în urma micşorării chieltuielilor administrative

cu 10 mil. lei si altor chieltuieli operationale cu 36 mil.mii si majorarii chieltuielilor de la

comisioane cu 6 mil. lei.Chieltuielile impositului aferent profitului constituie 7 mil. lei.

Coeficientul de calculare a acoperirii cheltuielilor neaferente dobinzii cu venituri neaferente

dobinzii s-a stabilit în anul de raportare la nivel de 0.86 (in anul 2011-0.65). Majorarea

coeficientului de calculare in anul de referinta comparativ cu anul precedent a fost influentat atat

de cresterea veniturilor neaferente dobânzilor (cu 5% ), cit si de cresterea tempoului de scadere a

volumului chieltuielilor neaferente dobânzilor ( cu 20% ).

Deprecierea creditelor si altor active a constituit 69 mil.lei.

Activitatea comercială Activitatea creditară

Unul din scopurile Bâncii în domeniul creditării este formarea unui portofoliu de credite

calitativ şi profitabil, bazat pe un spectru larg de servicii creditare, minimizarea şi diversificarea

riscurilor creditare.

Creditarea în anul 2012 în BC „BANCA SOCIALA”SA, ca şi creditarea pe întreg sistemul

bancar al republicii, a fost negativ influenţată de stagnarea economică, condiţiile climaterice extrem

de nefavorabile, care au influenţat negativ sectorul agrar şi sectoarele adiţionale lui, de instabilitatea

politică. Toate acestea au dus la majorarea riscurilor creditare, la înrăutăţirea calităţii creditelor şi a

înăsprit concurenţa între instituţiile financiare.

În aceste condiţii Banca a recurs la o politică creditară rezervată, fără a majora portofoliul de

credite, punând accentul pe micşorarea concentrării investiţiilor creditare şi achitarea creditelor

problematice.

Portofoliul de credite al băncii în perioada de raportare s-a micşorat cu 136 mln. lei sau 6,2%

şi a constituit la data de 31 decembrie 2 012 mln. lei, ceia ce constituie 6% din toate investiţiile

creditare pe sistemul bancar al republicii.

01.01.201101.01.2012

01.01.2013

1 889 418,4

2 215 168,1

2 078 937,2

Portofoliul de credite

BC „BANCA SOCIALA”SA creditează clienţi cu toate formele de proprietate şi din toate

ramurile economice, în marea majoritate pe cei ce se referă la categoria businessului mic şi mijlociu.

13

Credite acordate agriculturii 7,09%

Credite acordate industriei alimentare

18,54%

Credite acordate în domeniul

construcțiilor 2,86%Credite de consum

1,59%

Credite acordate industriei energetice

4,48%

Credite acordate industriei productive

5,24%

Credite acordate comerțului 53,14%

Credite acordate mediului financiar nebancar 2,08%

Credite acordate procurarea/construcți

a imobilui 1,88%

Credite acordate organizațiilor

necomerciale 2,57%

Total 0

Structura portofoliului de credite pe ramurila data de 01.01.2013

Banca a continuat conlucrarea cu instituţiile financiare străine cum ar fi BERD, EFSE, a

eliberat credite în cadrul proiectului pentru susţinerea businessului în spaţiul rural (FIDA şi RISP),

în cadrul proiectului de susţinere a sectorului viti-vinicol (Filiera Vinului), Ameliorare a

Competitivităţii (PAC) şi altele. Actualmente se duc tratative în vederea obţinerii accesului la liniile

de credit în cadrul programei de susţinere a investiţiilor în eficienţa energetică in Republica

Moldova: pentru persoanele fizice (MoREEFF - Facilitatea de Finanțare a Eficienței Energetice în

sectorul rezidențial din Moldova) şi persoanele juridice (MoSEEFF-II - Facilitatea de Finanţare în

Domeniul Eficienţei Energetice Durabile din Moldova). De asemenea se duc tratative cu BERD în

vederea obţinerii unei noi linii de credit în scopul susţinerii sectorului mic şi mijlociu (SME).

Participarea la aceste proiecte va permite Băcii să satisfacă pe deplin necesităţile clienţilor băncii în

resurse creditare la condiţii agreabile (resurse ieftine şi pe termen lung de creditare).

14

pe termen scurt 28,3%

pe termen mediu 61,2%

pe termen lung 10,5%

01.01.2012

pe termen scurt 18,7%

pe termen mediu 69,9%

pe termen lung 11,4%

01.01.2013

Deşi prioritatea Băncii este creditarea businessului, în anul 2012 persoanelor fizice a fost

propus un spectru larg de produse creditare. Pe lângă creditele ipotecare, care au drept scop

procurarea, construcţia şi reparaţia locuinţelor, Banca a implementat noi proiecte de creditare a

persoanelor fizice „Stimul” şi „Progres”, care la rând cu proiectele anterior aprobate „Social” ,

„Progres” şi „Salarial” se folosesc de mare succes printre clienţi.

Activitatea de atragere a depozitelor

Banca se dezvoltă prin deservirea şi îmbunătăţirea produselor şi serviciilor oferite, atragerea

depozitelor fiind o funcţie de bază, care în ultimii ani a luat amploare şi diversificare. Partea

majoritară a resurselor Băncii este formată din depozitele atrase, care sînt utilizate la operaţiunile

15

16

active ale băncii.

Pe parcursul anului de raportare Banca a promovat o politică de atragere a depozitelor, cu

excluderea deplină a cazurilor de refuz sau abţinere de la acceptarea mijloacelor băneşti de la

populaţie, pentru ca procesul de substituire a resurselor pe termen scurt cu resurse pe termen lung să

deruleze cu un tempou mai rapid. Portofoliul de depozite îl formează 11mii de agenţi economici, 53

mii de deţinători de carduri bancare, 22 mii persoane fizice.

Şi în anul 2012 Banca a continuat politica de administrare a portofoliului de depozite, care ar

asigura nivelul necesar de resurse pentru activitatea eficientă şi competitivă a băncii în corelaţie cu

dimensionarea cheltuielilor aferente dobânzilor în scopul menţinerii acestora la un nivel optimal.

La situaţia din 31.12.2012 banca a înregistrat un portofoliu de depozite în mărime de 2.046

mln. lei.

Sructura portofoliului pe categorii de clienţi, depozitele persoanelor juridice în perioada de

raportare au constituit 737 mil. lei, iar a persoanelor fizice 1.309 mil. lei. Comparativ cu anul 2011

este înregistrată o diminuare a mijloaelor la conturile clienţilor corporativi cu 126 mln.lei, iar

soldurile la conturile persoanelor fizice sunt în creştere cu 30,64%.

Partea principală a bazei de resurse a băncii reprezintă depozitele la termen, care constituie

1.415 mld lei (70 la sută din portofoliul total al Băncii).

Gestionarea portofoliului de depozite pe parcursul anului 2012 a fost focalizată pe obţinerea

unor creşteri de atragere a resurselor la termen, servind drept bază pentru dezvoltarea în continuare a

politicii de creditare a băncii.

Astfel, din 1,309 mln. lei, depozite atrase de la persoane fizice, soldul depozitelor la termen a

constituit 1.032 mld. lei.

Atragerea resurselor din contul economiilor populaţiei rămâne şi în 2013 unul din obiectivele

principale ale dezvoltării strategice a Băncii. Întru minimizarea riscului lichidităţii se efectuează

lucrul continuu de reglementare a termenelor de atragere a resurselor şi plasarea acestora în active

pentru a nu admite necorespunderea termenelor pe perioadele respective de timp.

Activitatea Retail - Servicii valutare.

Transferurile internaţionale prin sistemele de plăţi rapide (13 sisteme) menţin pe parcursul

ultimilor ani o poziţie stabilă. Caracteristic anului 2012 pentru acest segment de piaţă este

micşorarea tarifelor la deservire din partea majorităţii partenerilor străini, micşorarea volumelor de

transfer în USD şi EUR şi creşterea lor în RUB. Numărul transferurilor în anul 2012 comparativ cu

17

2011 este în creştere cu 3,0% şi constituie 327378 de transferuri.

În anul 2012 Banca a continuat acordarea serviciilor de comercializare a cecurilor de călătorie

American Express, cumpărând şi vânzând cecuri în sumă de 17,9 mii dolari SUA şi 3 mii EUR. S-au

comercializat cecuri titulare în sumă de 6,2 mii EUR şi 17,3 mii dolari SUA.

Activitatea corporativă – operaţiuni valutare.

În anul 2012 banca a activat în condiţii de scădere a aspectului atractiv investiţional în RM,

desfăşurării crizei în Uniunea Europeană, secetei.

Toţi aceşti factori au influenţat negativ dezvoltarea operaţiunilor de import / export al agenţilor

economici deserviţi de bancă. Volumul operaţiunilor valutare din exportul de mărfuri şi servicii în

anul 2012 a constituit echivalentul a 158 mln.USD, faţă de echivalentul a 220,8 mln.USD în 2011.

Volumul operaţiunilor valutare din importul de mărfuri şi servicii în anul 2012 a constituit

echivalentul a 272,5 mln.USD, faţă de echivalentul a 379,5 mln. USD în 2011.

Pe parcursul lui 2012 Banca a continuat să dezvolte operaţiunile documentare la finanţarea

comerţului internaţional. Banca a emis şi a primit instrumente documentare (acreditive, garanţii,

încasouri) în sumă de 6,3 mln.USD şi 0,4 mln.EUR, inclusiv din liniile deschise băncii de către

BERD, Commerzbank AG, Franfurt / Main.

Volumul operaţiunilor de cumpărare / vânzare a valutei străine virament ale clienţilor băncii în

2012 a constituit echivalentul a 320,3 mln.USD, faţă de echivalentul a 435,7 mln.USD în 2011.

Venitul băncii de la comercializarea valutei străine în anul 2012 a constituit 24,7 mln.lei

comparativ cu 28,3 mln.lei în anul 2011. Scăderea venitului este determinat de micşorarea

volumului de operaţiuni valutare şi micşorarea spread-ului la operaţiunile valutare.

Carduri bancare

18

Cardurile bancare au devenit un produs absolut necesar si util

pe piata bancara a Republicii Moldova. Aceasta o

demonstrează şi cresterea permanenta a numarului cardurilor,

inclusiv si numarul cardurilor BC “Banca Sociala” SA, care la

sfirsitul anului 2012 a depasit cifra de 48 mii carduri.

Cardul bancar la rind cu depozitele bancare a devenit un

produs de incredere. Ca confirmare serveste cresterea soldului

conturilor de card. La sfirsitul anului 2012 suma depozitata de

detinatorii cardurilor bancare la conturile de card a Băncii a

atins valoarea de 92 mln lei.

43444546474849

2011 2012

Carduri active la sfirsitul anilor 2011, 2012(mii)

Carduri active la sfirsitul anilor 2011,2012(mii)

848688909294

2011 2012

Soldul conturilor de card la sfirsitul anilor 2011, 2012(mln lei)

Soldul conturilor de card la sfirsitul anilor 2011,2012(mln lei)

19

In ultimii ani se atestă o transformare a cardului bancar din

instrument de primire a salariului in instrument universal de

plata. Creste considerabil numarul de operatiuni cu cardul si in

special numarul de operatiuni fara numerar. In cadrul platilor

fara numerar se evidentiaza platile effectuate prin Internet.

Banca a întreprins măsuri în vederea activizării

achitarilor cu carduul pentru marfuri si servicii.

In anul 2012 a fost lansata actiunea “Cistiga din cumparaturi”,

care prevede returnarea la contul detinatorului de card a unei

sume în calitate de bonus. Actiunea continuă si în anul curent.

A fost implimentat serviciul de informare prin SMS despre

operatiunile efectuate cu cardul in timp real, ceea ce

contribuie la ridicarea nivelului de securitate a operatiunilor şi

a dus la marirea numărului de operaţiuni efectuate.

0,8

0,82

0,84

0,86

0,88

2011 2012

Operatiuni cu carduri in 2011, 2012(mln)

Operatiuni cu carduri in 2011,2012(mln)

0

0,5

1

1,5

2011 2012

Cumparaturi cu cardul in 2011‐2012 (EUR, mln)

Cumparaturi cu cardul in 2011‐2012(EUR,mln)

20

Comparativ cu anul 2011 rulajul operatiunilor fara numerar a

crescut cu 30 la sută. In special e imbucurator faptul crestrii

rulajului operatiunilor fara numerar pe teritoriul republicii.

La cresterea rulajului au contribuit si implimentarea

produselor noi, cum ar fi cardul virtual si posibilitatea achitarii

platilor comunale prin saitul Bancii.

0

0,2

0,4

0,6

2011 2012

Cumparaturi cu cardul in 2011‐2012 (USD, mln)

Cumparaturi cu cardul in 2011‐2012(USD, mln)

0

2

4

2011 2012

Cumparaturi cu cardul in 2011‐2012 (MDL, mln lei)

Cumparaturi cu cardul in 2011‐2012(MDL,mln lei)

21

MANAGEMENTUL RISCULUI

22

23

CADRUL GENERAL Politica managementului riscului este o componentă esenţială a strategiei corporative a BC

„BANCA SOCIALĂ” S.A.. Banca se concentrează asupra identificării şi evaluării riscurilor într-un stadiu incipient. Implimentarea politicii de dirijare a riscurilor se realizează prin intermediul funcţiei de management al riscului. ORGANIZARE Nivelul deciziilor strategice este reprezentat de managementul superior al Băncii – Consiliul Băncii. Consiliul Băncii stabileşte viziunea strategică în domeniul gestionării riscurilor. Nivelul de dirijare funcţională este reprezentat de Direcţia administrarea riscurilor şi de comitetele, constituite în scopul dirijării eficiente a riscurilor aferente operaţiunilor bancare: Comitetul de Administrare a Activelor şi Pasivelor (ALCO), Comitetul de Credite. RISCURILE ADMINISTRATE

Riscul de lichiditate Riscul de lichiditate este riscul actual sau potenţial la care ar putea fi supus profitul şi capitalul Băncii în urma imposibilităţii acesteia de a-şi îndeplini obligaţiile de plată la momentul scadenţei.

Riscul ratei dobânzii Riscul de rată a dobânzii reprezintă probabilitatea de a suferi pierderi sau nerealizări a

profitului prevăzut , datorită variaţiei ratei dobânzii pe piaţă într-un sens nefavorabil pentru Bancă.

Riscul de credit Riscul de credit - este definit ca probabilitatea de afectare negativă a profitului şi capitalului

ca urmare a neîndeplinirii de către debitor a obligaţiilor contractuale sau a deteriorării situaţiei financiare a acestuia.

Riscul valutar Riscul valutar exprimă probabilitatea că variaţia cursului valutar de piaţă să influinţeze

negativ marja dobânzii bancare. Banca este expusă riscului valutar ca urmare a tranzacţiilor valutare efectuate în monedă

naţională şi în alte valute străine. Riscul operaţional Riscul operaţional este riscul producerii de pierderi rezultînd din procese şi sisteme interne

neadecvate sau defectuoase, erori sau frauda umană sau riscurile produse din evenimente externe.

Continuitatea activităţii Managementul continuităţii activităţii vizează prevenirea sau diminuarea impactului unor

evenimente neprevăzute prin dezvoltarea dispozitivelor de continuitate a activităţii şi gestionare a crizelor. Pentru gestionarea situaţiilor de criză, a fost constituit un Comitet de criză.

Tehnologii Informaționale

24

25

În condiţiile actuale nivelul avansat al tehnologiilor informaţionale şi securităţii informaţionale

este o condiţie primordială în desfăşurarea unei activităţi bancare de izbândă, fapt ce permite

oferirea tuturor produselor solicitate pe piaţa serviciilor bancare. Datorită implementării

tehnologiilor moderne, conducerea Băncii are posibilitatea de a efectua în regim On-line

monitorizarea operaţiunilor efectuate, controlul asupra activităţii tuturor subdiviziunilor, de a primi

decizii operative necesare pentru asigurarea eficienţei maxime a proceselor de afaceri.

În scopul realizării acestor obiective, tehnologiile informaţionale din cadrul băncii în permanenţă sunt orientate spre

implementarea celor mai moderne produse, oferind noi soluţii şi idei pentru business. Pentru anul de referinţă, în deosebi se pot

menţiona următoarele puncte:

• extinderea funcţionalităţii Sistemului de Deservire Bancară la Distanţă pentru persoane fizice „BS-

Online’’(https://online.socbank.md), oferind posibilitatea de achitare în regim real a plăţilor pentru operatorii de telefonie

mobilă şi furnizorii de servicii de Internet (Orange, Moldcell, Unite, Moldtelecom, StarNet).

• implementarea serviciului SMS-banking(http://sms.socbank.md), care a extins gama de servicii oferite de bancă. Acesta

oferă un nivel avansat de securitate a operaţiunilor cu cardurile bancare, clienţii fiind înştiinţaţi rapid despre tranzacţiile

efectuate.

• finisarea dotării centrului de rezervă cu utilaj modern, fapt ce asigură o siguranţă dublă pentru sistemul informaţional

bancar.

• elaborarea şi implementarea diferitor aplicaţii ce ridică nivelul de funcţionalitate a sistemului informaţional şi acordă noi

oportunităţi pentru dezvoltarea şi extinderea produselor Băncii.

Banca în continuare va depune efortul să profite la maxim din utilizarea tehnologiilor informaţionale moderne, pentru

asigurarea realizării sarcinilor strategice, deservirea calitativă a clienţilor săi, precum şi pentru minimizarea riscurilor şi optimizarea

procesului tehnologic de prestare a serviciilor bancare.

Ţinând cont de necesitatea de a asigura continuitatea funcţionării sistemelor şi serviciilor

informaţionale, cu respectarea necondiţionată a unui nivel adecvat al securităţii informaţionale,

pentru anul 2012 s-a planificat realizarea unui complex de măsuri în vederea garantării nivelului

maxim al securităţii şi funcţionării eficiente a Băncii. Resurse umane

Politica şi activitatea în domeniul resurselor umane este strâns corelată cu strategia Băncii în

26

şi prosperarea clienţilor ei. Co

spiritului de echipă şi a sentimentului d

Rețeaua Băncii

ansamblu. Majorarea volumelor de activitate, îmbunătăţirea indicatorilor cantitativi şi calitativi în

mare măsură se datorează echipei de profesionişti, care activează în Bancă, efectivul căreia la finele

anului 2012 a constituit 813 persoane.

Pentru acoperirea necesarului de personal se perfecţionează continuu procesul de angajare,

care oferă posibilitatea să fie selectate persoanele cu cel mai mult potenţial, specialişti experimentaţi

dar şi absolvenţi cu reuşite excelente ai instituţiilor superioare de învăţământ din ţară şi de peste

hotare. O deosebită atenţie s-a acordat selectării personalului prin concurs pentru suplinirea

funcţiilor vacante de manageri de filiale şi şefi de subdiviziuni structurale. Calitatea forţei de muncă

a Băncii a fost reprezentată prin cota de 75 la sută de specialişti cu studii superioare universitare şi

postuniversitare, precum şi prin menţinerea mediei de vârstă a specialiştilor la indicele de 38 de ani.

Banca a acordat numeroase posibilităţi angajaţilor săi pentru dezvoltarea potenţialului şi

formarea carierii. Politica Băncii este de a promova în primul rând personalul din cadrul Băncii.

În anul 2012 BC „BANCA SOCIALĂ” S.A. a continuat să investească şi să-şi valorifice

capitalul uman prin instruirea personalului. 256 de angajaţi au urmat cursuri de instruire, dintre care

30 conducători ai subdiviziunilor Băncii.

BC „BANCA SOCIALĂ” S.A. a aprobat Programul pentru dezvoltarea personalului, care

determină abordarea metodico-organizaţională vizavi de instruirea personalului Băncii Centrale, al

filialelor şi agenţiilor Băncii întru asigurarea cerinţelor unice faţă de cunoştinţele şi dexterităţile

profesioniste orientate spre implementarea unor standarde profesionale calitativ înalte.

În aceste scopuri Banca, în mod periodic, desfăşoară atestarea personalului şi permanent:

testări, cursuri, seminare, mese rotunde, prelegeri, audieri pe direcţii tematice, ocupaţii practice,

studiu de caz, inclusiv şi deplasări în filiale, conform unor planuri şi grafice aprobate. În decursul

anului 2012 atestării, testării şi instruirii a fost supusă marea majoritate a angajaţilor Băncii ce

efectuează operaţiunile şi tranzacţiile bancare, deservirea clientelei, prestarea întregului spectru de

servicii bancare etc. În anul ce s-a scurs măsurile ce ţin de instruirea şi reciclarea personalului au

cuprins peste 500 angajaţi.

BC „BANCA SOCIALĂ” S.A. a canalizat cultura sa corporativă spre formarea la fiecare

colaborator a unui comportament orientat câtre rezultate colective şi atingerea obiectivelor stabilite

întru fortificarea siguranţei Băncii ncomitent, s-au întreprins măsuri

spre crearea la personalul Băncii a e fidelitate faţă de Bancă.

27

La finele anului 2012 reţeaua BC „BANCA SOCIALĂ” S.A. a numărat 19 filiale şi 49 agenţii,

precum şi Banca Centrală – cea mai mare subdiviziune care oferă întregul spectru de servicii

28

bancare. Pe lângă punctele clasice de acordare a serviciilor (filiale şi agenţii) Banca deserveşte

clienţii şi prin intermediul reţelei de automate bancare, numărul cărora a atins cifra de 51.

Unul din obiectivele strategice principale pentru anii 2013-2014 este consolidarea poziţiilor

Băncii în ariile de plasare a subdiviziunilor BC „BANCA SOCIALĂ” S.A. prin dotarea tehnico-

materială a subdiviziunilor de rentabilitate înaltă şi suspendarea activităţii filialelor şi agenţiilor

nerentabile. O atenţie deosebită se va acorda consolidării reţelei în mun. Chişinău.

LISTA filialelor şi agenţiilor BC "BANCA SOCIALĂ" S.A.

Oficiul Central BC„BANCA SOCIALĂ” S.A. Sediul: MD-2005, mun.Chişinău, str.Mitropolit G.Bănulescu-Bodoni, 61 Preşedintele Băncii – Vladimir Suetnov Tel.: /373 22/ 22-14-81 BIC: BSOCMD2X

1. FILIALA ŞCIUSEV

a BĂNCII COMERCIALE "BANCA SOCIALĂ" S.A.

mun.Chişinău, bd.Negruzzi, 2

1 Agenţia nr.1a Filialei Şciusev a BĂNCII COMERCIALE "BANCA SOCIALĂ" S.A.

mun.Chişinău, bd.Ştefan cel Mare, 192

2 Agenţia nr.2 a Filialei Şciusev a BĂNCII COMERCIALE "BANCA SOCIALĂ" S.A.

mun.Chişinău, str.Bulgara,47

3 Agenţia nr.3 a Filialei Şciusev a BĂNCII COMERCIALE "BANCA SOCIALĂ" S.A.

mun.Chişinău, str.Albişoara, 84/6

4 Agenţia nr.4 Filialei Şciusev a BĂNCII COMERCIALE "BANCA SOCIALĂ" S.A.

mun.Chişinău, str.T.Vladimirescu, 8

5 Agenţia nr.5 Filialei Şciusev a BĂNCII COMERCIALE "BANCA SOCIALĂ" S.A.

mun.Chişinău, bd. Ştefan cel Mare, 8

2. FILIALA INTERRAIONALA a BĂNCII COMERCIALE "BANCA SOCIALĂ" S.A.

mun.Chişinău, str.Vlaicu Pîrcălab,55

mun.Chişinău, str.Vlaicu Pîrcălab,55

6 Agenţia nr.1a filialei Interraionale a BĂNCII COMERCIALE "BANCA SOCIALĂ" S.A.

mun.Chişinău, bd. Ştefan cel Mare,126

7 Agenţia nr 4 a filialei Interraionale a BĂNCII COMERCIALE "BANCA SOCIALĂ" S.A.

mun.Chişinău, str. P.Rareş, 36

29

3. FILIALA RÎŞCANI a BĂNCII COMERCIALE "BANCA SOCIALĂ" S.A.

mun.Chişinău, Str.Bogdan Voievod, 2

8 Agenţia nr.1a filialei Rîşcani a BĂNCII COMERCIALE "BANCA SOCIALĂ" S.A.

mun.Chişinău, str.Calea Moşilor, 5/1

9

Agenţia nr.2 a filialei RÎŞCANI a BĂNCII COMERCIALE "BANCA SOCIALĂ" S.A.

mun.Chişinău, bd. Moscova, 21

10 Agenţia nr.3 a filialei RÎŞCANI a BĂNCII COMERCIALE "BANCA SOCIALĂ" S.A.

Mun.Chişinău str.Ginta Latina,18

4. FILIALA TELECENTRU a BĂNCII COMERCIALE "BANCA SOCIALĂ" S.A.

mun.Chişinău, str.G.Tudor 5

5. FILIALA BĂLŢI a BĂNCII COMERCIALE "BANCA SOCIALĂ" S.A.

mun.Bălţi, str.Păcii, 21

11 Agenţia nr.1a Filialei Bălţi a BĂNCII COMERCIALE "BANCA SOCIALĂ" S.A.

mun.Bălţi, str. Ştefan cel Mare,41/3

12 Agenţia nr.2 a Filialei Bălţi a BĂNCII COMERCIALE "BANCA SOCIALĂ" S.A.

mun.Bălţi, str.Sofiilor, 4


mun.Bălţi, str.Ştefan cel Mare, 128


mun.Bălţi, str.Bulgară, 72


or. Sîngerei, str.Independenţei, 124


mun. Bălţi, str. Ştefan cel Mare, 48

6. FILIALA ORHEI a BĂNCII COMERCIALE "BANCA SOCIALĂ" S.A.

or.Orhei, str.Scrisului Latin,2"A"

17 Agenţia nr.1 a Filialei Orhei a BĂNCII COMERCIALE "BANCA SOCIALĂ" S.A.

or.Orhei, str.Piatra Neamţ, 4

18 Agenţia nr.2 a Filialei Orhei a BĂNCII COMERCIALE "BANCA SOCIALĂ" S.A.

or.Teleneşti, str. 31 august, 6/3

30

7. FILIALA UNGHENI a BĂNCII COMERCIALE "BANCA SOCIALĂ" S.A.

or.Ungheni, str.Naţională, 17

19 Agenţia nr.1 a Filialei Ungheni a BĂNCII COMERCIALE "BANCA SOCIALĂ" S.A.

r-nul Ungheni, or.Corneşti, str.Muzicescu, 18

20 Agenţia nr.2 a Filialei Ungheni a BĂNCII COMERCIALE "BANCA SOCIALĂ" SA.

or. Călăraşi, str.Eminescu, 30

21 Agenţia nr.3 a Filialei Ungheni a BĂNCII COMERCIALE "BANCA SOCIALĂ" SA.

r-nul Ungheni, sat. Sculeni, str.Ştefan cel Mare 104

8. FILIALA CAHUL a BĂNCII COMERCIALE "BANCA SOCIALĂ" S.A.

or.Cahul, str.Prospectul Republicii, 17-a

22 Agenţia nr.1 a Filialei Cahul a BĂNCII COMERCIALE "BANCA SOCIALĂ" S.A.

or.Cahul, str. Strada Veche, 121

23 Agenţia nr.2 a Filialei Cahul a BĂNCII COMERCIALE "BANCA SOCIALĂ" SA.

or. Cantemir, str.Ştefan Vodă, 2

9. FILIALA ŞTEFAN VODĂ a BĂNCII COMERCIALE "BANCA SOCIALĂ" S.A.

or.Ştefan Vodă, str.31 August, 11 «А»

24 Agenţia nr.1 a Filialei Ştefan Vodă a BĂNCII COMERCIALE "BANCA SOCIALĂ" S.A.

or. Ştefan Vodă, str.Libertăţii, 2

10. FILIALA TARACLIA a BĂNCII COMERCIALE "BANCA SOCIALĂ" S.A.

or.Taraclia, str.Sovetscaia, 57

25 Agenţia nr.1 a Filialei Taraclia a BĂNCII COMERCIALE "BANCA SOCIALĂ" S.A.

or.Taraclia, str.Lenin, 149


r-nul Taraclia, s Tvardiţa str.Frunze 5


r-nul Taraclia, s. Valea Perjei, str.Molotcova, 10

11. FILIALA COMRAT a BĂNCII COMERCIALE "BANCA SOCIALĂ" S.A.

UTA Găgăuzia, mun.Comrat, str.Lenin, 207

28 Agenţia nr.1a Filialei Comrat a BĂNCII COMERCIALE "BANCA SOCIALĂ" SA.

or. Basarabeasca, str.Karl Marks, 95

31

29 Agenţia nr.2 a Filialei Comrat a BĂNCII COMERCIALE "BANCA SOCIALĂ" SA.

or. Basarabeasca, str. Lenin, 5

30 Agenţia nr.3 a Filialei Comrat a BĂNCII COMERCIALE "BANCA SOCIALĂ" S.A.

UTA Găgăuzia, sat. Congaz, str.Lenin, 54


or.Ceadîr-Lunga, str.Lenin, 109


or.Ceadîr-Lunga, str.Lenin, 133


or. Vulcăneşti, str.Plotnicova

12. FILIALA HÎNCEŞTI a BĂNCII COMERCIALE "BANCA SOCIALĂ" SA.

or.Hînceşti, str.M.Hîncu, 120

34 Agenţia nr.1a Filialei Hînceşti a BĂNCII COMERCIALE "BANCA SOCIALĂ" SA.

or.Hînceşti, str.Industrială, 1-a

35 Agenţia nr.2 a Filialei Hînceşti A BĂNCII COMERCIALE "BANCA SOCIALĂ" S.A.

or. Cimişlia, str. Decebal, 11

36 Agenţia nr.3 a Filialei Hînceşti a BĂNCII COMERCIALE "BANCA SOCIALĂ" S.A.

or.Leova, str.Independenţei, 5

13. FILIALA DROCHIA a BĂNCII COMERCIALE "BANCA SOCIALĂ" S.A.

or.Drochia, str.Independenţei, 28/A

37 Agenţia nr.1 a Filialei Drochia a BĂNCII COMERCIALE "BANCA SOCIALĂ" SA

or. Drochia, str. 31 August, 40/1

14. FILIALA CAUŞENI a BĂNCII COMERCIALE "BANCA SOCIALĂ" S.A.

or.Căuşeni, bd.M.Eminescu, 17

38 Agenţia nr.1 a Filialei Cauşeni a BĂNCII COMERCIALE "BANCA SOCIALĂ" S.A.

or. Căuşeni, str.M.Eminescu, 10

39 Agenţia nr.2 a Filialei Cauşeni a BĂNCII COMERCIALE "BANCA SOCIALĂ" S.A.

or. Căuşeni, str.Unirii 1/A

15. FILIALA EDINEŢ a BĂNCII COMERCIALE "BANCA SOCIALĂ" S.A.

or.Edineţ, str.Independenţei, 108

32

40 Agenţia nr.1 a Filialei Edineţ a BĂNCII COMERCIALE "BANCA SOCIALĂ" S.A.

or. Ocniţa, str.Independenţei, 45


or. Ocniţa, str. 50 ani a Biruinţei, 34a


r-nul Ocniţa, or.Otaci, str.Prieteniei, 70


or. Donduşeni, str.Feroviarilor, 4

16. FILIALA FĂLEŞTI a BĂNCII COMERCIALE "BANCA SOCIALĂ" S.A.

or.Făleşti, str.Ştefan cel Mare, 73

44 Agenţia nr.1 a Filialei Făleşti a BĂNCII COMERCIALE "BANCA SOCIALĂ" SA.

or.Făleşti, str.M.Eminescu, 49

45 Agenţia nr.2 a Filialei Făleşti a BĂNCII COMERCIALE "BANCA SOCIALĂ" S.A.

or.Făleşti, str.M.Eminescu, 1 „D”

46 Agenţia nr.3 a Filialei Făleşti a BĂNCII COMERCIALE "BANCA SOCIALĂ" S.A.

or. Glodeni, str.Suveranităţii, 11

17. FILIALA REZINA a BĂNCII COMERCIALE "BANCA SOCIALĂ" SA.

or.Rezina, str.Mihai Eminescu, 2

47 Agenţia nr.1 a Filialei Rezina a BĂNCII COMERCIALE "BANCA SOCIALĂ" S.A.

or. Şoldăneşti, str. Prieteniei, 2

48 Agenţia nr.2 a Filialei Rezina a BĂNCII COMERCIALE "BANCA SOCIALĂ" S.A.

or. Rezina, str. Şciusev,1

18. FILIALA BOTANICA a BĂNCII COMERCIALE "BANCA SOCIALĂ" S.A.

mun.Chişinău, bd.Dacia, 46

19 FILIALA SOROCA a BĂNCII COMERCIALE "BANCA SOCIALĂ" S.A.

or.Soroca, str.Independenţei, 77

49 1. Agenţia nr.1 a Filialei Soroca a BĂNCII COMERCIALE „BANCA SOCIALĂ” SA

or.Soroca str.Dmitrie Cantemir,15

Evaluând rezultatele activităţii pentru 2012, anul ce s-a scurs a fost un an complicat dar

profitabil pentru Bancă. Banca a fost în stare să-şi menţină situaţia financiară fermă şi reputaţia de

33

Bancă STABILĂ, FIABILĂ şi UNIVERSALĂ!

Raportul anual prezentat dezvăluie rezultatele calitative şi cantitative pozitive ale Băncii

atinse în 2012, constatând că strategia de dezvoltare a Băncii este corectă, iar activitatea coordonată

şi echilibrată a Consiliului Băncii şi Consiliului de Administraţie a permis determinarea fermă a

obiectivelor pentru perioada curentă, trasarea concretă a căilor de realizare a acestora.

Suntem ferm convinşi, că experienţa acumulată în condiţiile dificile de criză va stimula

depăşirea tuturor impedimentelor şi va asigura şi în continuare o activitate profitabilă.

BC "BANCA SOCIALĂ" S.A. îşi va desfăşura şi în continuare activitatea sa în interesul

clienţilor.

Obiectivul cheie al dezvoltării Băncii este orientat spre creşterea calitativă, utilizarea poziţiilor

stabilite pe piaţă în vederea îmbunătăţirii indicatorilor principali de eficienţă şi creşterii pe termen

lung a capitalului acţionar.

Banca a elaborat pentru perioada anilor 2013-2014 o Strategie de creştere moderat activă

bazată pe o politică de minimizare a riscurilor, adaptabilă la mediul intern şi extern, obiectivul cheie

fiind creşterea eficienţei Băncii şi a capitalizării acesteia.

Realizarea obiectivelor propuse va fi asigurată din contul unei abordări maximum ponderate

vizavi de luarea deciziilor atât la capitolul strategiei, cât şi al acţiunilor tactice ale Consiliului şi

Consiliului de Administraţie ale Băncii.

Principalele direcţii strategice pentru anul 2013

Banca comercială "BANCA SOCIALĂ" S.A. este o Bancă universală, ce efectuează

întregul spectru de servicii bancare. Activitatea Băncii este direcţionată spre dezvoltarea

businessului ce are legătură cu necesităţile sectoarelor retail şi corporativ ale economiei ţării,

asigurând creşterea de durată a valorii acţionare a businessului.

Misiunea Băncii determină în mod univoc că clienţii săi, necesităţile, aspiraţiile şi

scopurile acestora reprezintă fundamentul activităţii Băncii ca instituţie.

Valorile de bază ale Băncii: competenţa, interesul faţă de necesităţile clientului,

corectitudinea şi confidenţialitatea, transparenţa informaţională şi răspunderea socială.

În temeiul acestor valori se vor crea, menţine relaţiile reciproce cu clienţii, societatea,

acţionarii şi investitorii.

34

Una din priorităţile Băncii este acordarea deservirii bancare complexe persoanelor juridice la

fiecare etapă de dezvoltare a businessului, iar persoanelor fizice – cu prilejul oricărui eveniment din

viaţa lor. Totodată, BC "BANCA SOCIALĂ" S.A. se axează pe îmbunătăţirea permanentă a calităţii

deservirii şi stabilirea relaţiilor durabile cu clienţii.

În scopul menţinerii dezvoltării Bănci la un nivel contemporan , eficiente, cu tehnologii

înalte, dezvoltare stabilă, apte de a reacţiona prompt la provocările mediului competitiv, inclusiv de

a le preveni, este necesar de a promova o politică care va permite asigurarea în anul 2013:

Creşterea cotei de piaţă în sistemul bancar al R. Moldova la active peste 6%,

creditelornu mai puţin de 7%, depozitelor mai mult de 6%;

Menţinerea indicatorului lichidităţii curente la un nivel mai mare de 25%, lichidităţii

pe termen lung în diapazonul 0,60-0,75.

Menţinerea activelor generatoare de venit la un nivel nu mai mic de 80 % din suma

totală a activelor;

Realizarea obiectivului principal al Băncii în domeniul creditării privind creşterea

calitativă şi profitabilă a portofoliului de credite în baza minimizării şi diversificării portofoliului

de credite şi riscurilor aferente, pentru asigurarea la finele anului 2013 majorarea volumului

pjrtofoliului de credite mai mare de 2,2 mlrd.lei.

Totodată se prevede întreprinderea măsurilor care vor asigura la finele anului 2013

respectarea tuturor cerinţelor normative stabilite de către Banca Naţională a Moldovei şi obţinerea

(atingerea) următorilor indicatori:

- rentabilitatea activelor (ROA) la nivel de 2,29%;

- rentabilitatea capitalului (ROE) la nivel de 12,86%;

- creşterea capitalului acţionar (capitalului propriu) cu 10 % (peste 750

mln.lei);

- obţinerea unui venit net în sumă de 85 milioane lei.

• Majorarea până la finele anului 2013:

- depozitelor la un nivel nu mai mic de 2,4 miliarde lei;

- activelor Bancii peste 3,7 miliarde lei.

În sfera activităţii valutare activitatea Băncii va fi orientată asupra creşterii volumului

operaunilor de import/export, extinderea serviciilor ce ţin de organizarea finanţării pe termen scurt

(până la 1 an) cu folosirea mijloacelor din liniile creditare acordate de către instituţiile financiare

35

internaţionale.

Sistemele internaţionale de transferuri rapide continuă să rămână o direcţie prioritară pe piaţa

„retail” în subdiviziunile regionale ale Băncii. De rând cu extinderea celor 13 sisteme funcţionale,

Banca va examina posibilitatea conectării la noi sisteme internaţionale de transfer rapid.

BC "BANCA SOCIALĂ" S.A. ţine permanent în câmpul vizual cursul evenimentelor din sfera

politică şi social economică atât în ţară, cât şi peste hotare, în scopul reacţionării adecvate în cazul

probabilităţii de influenţă asupra activităţii bancare, precum şi asupra clientelei deservente.

Banca va colabora şi în continuare cu instituţiile financiare internaţionale întru asigurarea

incontestabilă a onorării obligaţiilor asumate conform acordurilor bilaterale încheiate.

BC "BANCA SOCIALĂ" S.A. depune toate eforturile pentru consolidarea rezultatelor

obţinute, menţinerea poziţiilor realizate şi păstrarea imaginii de afaceri atât în cadrul sectorului

bancar din Republica Moldova, cât şi în străinătate, în vederea stabilizării situaţiei financiare la un

nivel fiabil, precum şi a satisfacerii intereselor clienţilor şi acţionarilor Băncii.

Evidenţa contabilă a poziţiilor bilanţului de activitate ale BC "BANCA SOCIALĂ" S.A. se

bazează pe Standardele Internaţionalr de Raportare Financiară.

Adunarea generală a acţionarilor Băncii convocată la 26 aprilie 2013 a aprobat:

Raportul anual al Consiliului şi Consiliului de Administraţie;

Bilanţul contabil la 31.12.2012 şi raportul privind rezultatele activităţii financiare.

Cu respect,

Vladimir Suetnov, Preşedintele BC "BANCA SOCIALA" S.A.

BANCA SOCIALĂ S.A.

SITUAŢII FINANCIARE CONSOLIDATE ŞI INDIVIDUALE PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA

31 DECEMBRIE 2012

ÎN CONFORMITATE CU STANDARDELE INTERNAŢIONALE

DE RAPORTARE FINANCIARĂ

ÎMPREUNĂ CU RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

CUPRINS PAGINA RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT 1-2 SITUAŢIA CONSOLIDATĂ ŞI INDIVIDUALĂ A POZIŢIEI FINANCIARE 3 CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE CONSOLIDAT ŞI INDIVIDUAL ŞI SITUAŢIA CONSOLIDATĂ ŞI INDIVIDUALĂ A REZULTATULUI GLOBAL 4 SITUAŢIA CONSOLIDATĂ ŞI INDIVIDUALĂ A FLUXURILOR DE NUMERAR 5-6 SITUAŢIA CONSOLIDATĂ ŞI INDIVIDUALĂ A MODIFICĂRILOR ÎN STRUCTURA CAPITALULUI PROPRIU 7-8 NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE CONSOLIDATE ŞI INDIVIDUALE 9-69

BANCA SOCIALĂ S.A. SITUAŢIA CONSOLIDATĂ ŞI INDIVIDUALĂ A POZIŢIEI FINANCIARE

PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012 (toate sumele sunt exprimate în mii lei moldoveneşti, dacă nu se specifică altfel)

3

Nota

Grup Banca

31decembrie 2012

31 decembrie 2011

31 decembrie 2012

31 decembrie 2011

ACTIVE

Numerar şi depozite la bănci 3 289.479 336.035 289.474 336.028 Numerar în cont la Banca

Naţională a Moldovei 4 340.726 387.723 340.726

387.723 Depozite la alte bănci 3 169.229 42.994 169.229 42.994 Credite acordate clienţilor, net 7 1.923.024 2.177.919 1.923.024 2.177.919 Investiţii păstrate până la

scadenţă 5 255.733 173.866 255.733 173.866 Titluri de participare 6 10.035 4.290 12.763 7.018 Mijloace fixe 9 137.830 137.748 98.450 101.458 Alte active 8 130.634 55.422 129.435 54.802

Total active 3.256.690 3.315.997

3.218.835

3.281.808

OBLIGAŢIUNI

Depozite de la alte bănci 10 65.448 1.475 65.448 1.475

Mijloace de la Banca Naţională

a Moldovei 8,15 7.804 9.962 7.804 9.962

Împrumuturi de la alte bănci şi

instituţii financiare 11 394.101 455.857 394.101 455.857

Depozite ale clienţilor şi conturi

curente 12 2.042.239 2.168.811 2.046.341

2.171.879 Impozit pe profit amânat 20 27.561 21.915 23.103 17.892 Alte obligaţiuni 13 17.774 23.509 16.531 22.292

Total obligaţiuni 2.554.927 2.681.529

2.553.328

2.679.357

CAPITALURI PROPRII Capital social 14 100.007 100.007 100.007 100.007 Rezerve 15 100.932 97.285 63.112 65.467 Reevaluarea activelor financiare 15 5.393 - 5.393 - Rezultat reportat 20 495.032 436.824 496.995 436.977 Interese care nu controlează 399 352 - -

Total capital acţionar 701.763 634.468 665.507 602.451

Total obligaţiuni şi capitaluri

proprii 3.256.690 3.315.997

3.218.835

3.281.808

BANCA SOCIALĂ S.A. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE CONSOLIDAT ŞI INDIVIDUAL ŞI

SITUAŢIA CONSOLIDATĂ ŞI INDIVIDUALĂ A REZULTATULUI GLOBAL PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012

(toate sumele sunt exprimate în mii lei moldoveneşti, dacă nu se specifică altfel)

4

Nota

Grup Banca

Anul încheiat la 31 decembrie

2012


2011


2012

Anul încheiat la 31decembrie

2011

Venituri din dobânzi 21 324.869 272.742 324.869 272.742 Cheltuieli cu dobânzi 21 (156.479) (136.005) (156.479) (136.005)

Venituri nete din dobânzi

168.390 136.737 168.390 136.737

Venituri din comisioane 22 49.210 53.101 49.210 53.101 Cheltuieli cu comisioane 22 (6.284) (3.003) (6.284) (3.003)

Venituri nete din comisioane

42.926 50.098 42.926 50.098

Alte venituri operaţionale 22 51.830 37.788 52.266 38.463

Total venituri operaţionale

263.146 224.623

263.582

225.298

Cheltuieli operaţionale 22 (129.065) (136.587) (127.700) (136.708) Provizioane pentru

depreciere 23 (68.778) 7.342 (68.778) 7.342

Total cheltuieli operaţionale

(197.843) (129.245)

(196.478)

(129.366)

Venit până la impozitare 65.303 95.378 67.104 95.932

Impozit pe profit 20 (7.087) (11.650) (7.087) (11.650)

Profit net

58.216 83.728

60.017

84.282

Alte elemente ale rezultatului global: Rezerve din evaluarea proprietăţilor

6.433 33.529

-

-

Impozit amânat constituit

din reevaluarea

rezervelor

(431)

(10.266)

-

- Alte elemente ale

rezultatului global, nete

de taxe

5.393 - 5.393

-

Rezultat global al

anului, după taxe

69.611 106.991

65.410

84.282

Profit atribuibil:

Acţionarilor Bancii 58.230 83.730 60.017 84.282 Intereselor care nu

controlează

(14) (2) - -

Rezultat global, net de taxe, atribuibil: Acţionarilor Bancii 69.625 106.695 60.017 84.282 Intereselor care nu

controlează

14 296 - -

BANCA SOCIALĂ S.A. SITUAŢIA CONSOLIDATĂ ŞI INDIVIDUALĂ A FLUXURILOR DE NUMERAR


5

Nota

Grup Banca

Anul încheiat la 31

decembrie 2012


decembrie 2011


decembrie 2012


decembrie 2011

Fluxuri de numerar din activităţi

operaţionale Profit până la impozitare 65.303 95.378 67.105 95.932

Ajustări:

Depreciere şi amortizare 9.890 8.666 7.660 7.909

Reduceri pentru pierderi la credite 68.938 (6.768) 68.938 (6.768)

Reduceri pentru pierderi la valori

mobiliare investiţionale - 4 - 4

Efectul net al realizării mijloacelor

fixe

1.915 730 3.773 855

Dividende primite din activitatea

investiţională

-

- (385)

(446)

Alte elemente nemonetare - 1.127 - 1.127

Amortizarea creditelor şi

avansurilor

- (321) - (321)

Amortizarea împrumuturilor de la

alte instituţii financiare

- 274 - 274

Provizioane pentru instrumente

extra-bilanţiere

(453)

(1.701) (453)

(1.701)

Profit operaţional până la

schimbări în active şi datorii

145.593

96.943 145.593

96.943

(Creşterea) / Descreşterea altor

active

7.636

(984) 8.214

(364)

(Creşterea) / Descreşterea

creditelor şi avansurilor către

clienţi

103.109

(338.643) 103.109

(338.643)

(Creşterea) / Descreşterea

rezervelor minime obligatorii la

BNM

36.126

(31.178) 36.126

(31.178)

Încasări din / (rambursarea)

creditelor de la BNM

(2.158)

(2.477) (2.158)

(2.477)

(Descreşterea) / Creşterea altor

datorii

(5.235)

5.742 (5.308)

4.173

Creşterea/ (Descreşterea)

depozitelor în alte bănci

63.973

(1.048) 63.973

(1.048)

Creşterea / (Descreşterea)

depozitelor clienţilor

(126.572) 373.504 (125.538) 376.572

Numerar net din activităţi

operaţionale până la impozitare

220.600

102.305 220.600

103.901

Impozit pe venit achitat (1.872) - (1.876) -

Numerar net din activităţi

operaţionale

218.728 102.305 218.728 103.901

BANCA SOCIALĂ S.A. SITUAŢIA CONSOLIDATĂ ŞI INDIVIDUALĂ A FLUXURILOR DE NUMERAR


6

Nota

Grup Banca


decembrie 2012


decembrie 2011


decembrie 2012


decembrie 2011

Fluxuri de numerar din

activităţi investiţionale Procurarea mijloacelor fixe (7.809) (11.030) (10.780) (10.339)

Procurarea cotelor de

participare (352) 2.636 (352) -

Procurarea titlurilor de

participare (92)

Procurarea investiţiilor ţinute

până la scadenţă 58.523

142.348 58.523

142.348

Dividende primite - - 385 446

Numerar net pentru activităţi

investiţionale 50.362

133.954 50.362

132.363

Fluxuri de numerar din

activităţi financiare

Încasări / (rambursări) din

credite de la instituţii financiare

(61.756) (57.794) (61.756) (57.794)

- -

Numerar net pentru activităţi

financiare

(61.756) (57.794) (61.756) (57.794)

(Descreşterea)/Creşterea

netă a numerarului şi

echivalentului de numerar 209.206 178.465 209.206 178.469

Numerar şi echivalent de

numerar, începutul anului 23 763.716 585.239 763.709 585.239

Numerar şi echivalent de

numerar, finele anului 23 972.915 763.716 972.910 763.709

BANCA SOCIALĂ S.A. SITUAŢIA CONSOLIDATĂ ŞI INDIVIDUALĂ A MODIFICĂRILOR ÎN STRUCTURA CAPITALULUI PROPRIU


Grup Capital social

Rezerve

Alte rezerve

Profitul

nedistribuit

Total

Soldul la 31 decembrie 2010 100.007

53.692

19.694

350.878

524.271

Transfer în rezultat reportat -

(1.678)

-

1.678

-

Reevaluarea rezervelor aferente consolidării - 2.611 - - 2.611

Rezultat reportat afferent consolidării - - - 401 401

Reevaluarea mijloacelor fixe - 33.190 - - 33.190

Impozitul amânat constituit aferent rezervelor din reevaluare - (10.225) - - (10.225)

Alte modificări - - - 151 151

Profitul anului - - - 83.730 83.730

Rezultat global - 22.965 - 83.730 106.695


77.590

19.694

436.838

634.129

Reevaluarea mijloacelor fixe - 6.433 - - 6.433

Impozitul amânat constituit aferent rezervelor din reevaluare - (431) - - (431)

Câştiguri nete aferente activelor financiare disponibile - 5.393 - - 5.393

Alte modificări - (2.354) - - (2.354)


Rezultat global -

11.395

-

58.230

69.625


86.631

19.694

495.068

701.400

BANCA SOCIALĂ S.A. SITUAŢIA CONSOLIDATĂ ŞI INDIVIDUALĂ A MODIFICĂRILOR ÎN STRUCTURA CAPITALULUI PROPRIU


8

Banca Capital social

Rezerve

Alte rezerve

Profitul

nedistribuit

Total

Soldul la 31 decembrie 2010 100.007 53.692

19.694

350.878

524.271

Transfer în rezultat reportat - (1.678) - 1.678 -

Impozitul amânat constituit aferent rezervelor din

reevaluare - (6.242)

-

-

(6.242)

Alte modificări - - - 139 139


Rezultat global - (6.242) - 84.282 78.040


19.694

436.977

602.451

Alte modificări - (2.354)

-

(2.354)

Câştiguri nete aferente activelor financiare disponibile

pentru vânzare - 5.393

-

-

5.393


Rezultat global - (5.393)

-

60.017

65.410


19.694

496.995

665.507

BANCA SOCIALĂ S.A. NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIALE CONSOLIDATE ŞI INDIVIDUALE


9

1. PREZENTARE GENERALĂ BC „Banca Socială” S.A. a fost înfiinţată în 1991 ca o societate pe acţiuni şi funcţionează ca o bancă comercială, oferind o gamă largă de servicii adresate tuturor categoriilor de clienţi. Banca operează printr-o reţea de 19 filiale, banca centrală şi 49 de agenţii amplasate în Republica Moldova. La 31 decembrie 2012, Banca avea 802 angajaţi (2011: 822 de angajaţi). Adresa juridică a BC „Banca Socială” S.A. – Republica Moldova, mun. Chişinău, str. Mitropolit Bănulescu Bodoni, 61.

2. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE

Politicile contabile semnificative adoptate pentru întocmirea acestor situaţii financiare consolidate şi

individuale sunt prezentate mai jos:

2.1. Bazele întocmirii Prezentele situaţii financiare consolidate au fost întocmite în corespundere cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară (SIRF). Începând cu 1 ianuarie 2012, Banca îşi menţine evidenţele şi înregistrările contabile în conformitate cu IFRS (pentru anul încheiat la 31 decembrie 2011, Banca şi-a menţinut evidenţele şi înregistrările contabile în conformitate cu regulamentele bancare ale Republicii Moldova, care au fost retratate pentru a reflecta diferenţele între conturile statutare şi IFRS, prin urmare, au fost efectuate unele ajustări asupra conturilor statutare după cum a fost considerat necesar pentru a alinia situaţiile financiare, din toate punctele de vedere semnificative, la IFRS). Situatiile financiare consolidate contin situatia consolidata a pozitiei finaciare, situatia consolidata a rezultatului global, contul de profit şi pierdere consolidat, situatia consolidata a miscarilor în capitaluri proprii, situatia consolidata a fluxurilor de trezorerie si note explicative. Situatiile financiare individuale contin situatia individuală a pozitiei financiare, situatia individuala a rezultatului global, contul de profit şi pierdere individual, situatia individuala a miscarilor în capitaluri proprii, situatia individuala a fluxurilor de trezorerie si note explicative.

Moneda funcţională şi de prezentare a situaţiilor financiare consolidate şi individuale este leul

moldovenesc (“MDL”), moneda ţării în care operează Banca şi toate subdiviziunile sale. Prezentele

situaţii financiare sunt exprimate în mii lei moldoveneşti (“MDL”), decât dacă este indicat altfel. Aceste situaţii financiare consolidate şi individuale au fost întocmite pe baza principiului costului istoric cu excepţia activelor disponibile spre vânzare evaluate la valoarea justă, a terenurilor de pământ şi clădirilor care sunt evaluate la valoarea reevaluată, valoarea justă la data reevaluării fiind micşorată cu amortizarea ulterioară cumulată şi pierderile ulterioare cumulate din depreciere. Politicile principale de contabilitate aplicate la întocmirea acestor situaţii financiare consolidate şi individuale sunt expuse mai jos şi au fost aplicate consecvent pe parcursul tuturor perioadelor prezentate.



10

2. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare) 2.2. Bazele consolidării Situaţiile financiare consolidate cuprind situaţiile financiare ale Băncii şi a subsidiarei acesteia la 31 decembrie 2012 şi 31 decembrie 2011. Situaţiile financiare ale subsidiarei sunt pregătite pentru aceeaşi perioadă de raportare, folosind politici contabile consecvente. Subsidiara este o entitate în care Banca exercită controlul. Controlul se presupune ca exista atunci cand Banca detine în mod direct sau indirect mai mult de 50% din actiunile cu drept de vot ale unei intreprinderi. Situaţiile financiare consolidate includ situaţiile financiare ale BC „Banca Socială” S.A. şi a subsidiarei sale Ceproserving S.A. (deţinere 98.99% din acţiuni cu drept de vot, 2011: 98.99%). Toate tranzacţiile între companii, soldurile, câştigurile nerealizate şi pierderile din tranzacţiile între entităţile consolidate sunt eliminate la consolidare. Subsidiara a început să fie consolidată începând cu anul 2011, atunci când activele sale nete au devenit semnificative şi va continua să fie consolidată până la data încetării controlului. Capitalul şi profitul net atribuibil intereselor care nu controlează sunt prezentate separat în situaţia poziţiei financiare şi situaţia rezultatului global, respectiv. Standarde şi interpretări efective în perioada curentă

Politicile contabile adoptate sunt consecvente cu cele ale anului anterior, cu excepţia faptului că Grupul a adoptat acele standarde noi/revizuite obligatorii pentru anii financiari începând cu 1 ianuarie 2012:

Amendamente la IFRS 1 „Adoptarea pentru prima oara a IFRS” – Hiperinflaţie gravă şi excluderea datelor fixe pentru entităţile care adoptă prima dată IFRS-urile (in vigoare pentru perioadele anuale începând la sau după 1 iulie 2011)

Amendamente la IFRS 7 „Instrumente financiare: Informaţii de furnizat” – Transferuri de active financiare (in vigoare pentru perioadele anuale începând la sau după 1 iulie 2011)

Amendamente la IAS 12 „Impozitul pe venit” – impozitul amânat: recuperarea activelor de bază (in vigoare pentru perioadele anuale începând la sau după 1 Ianuarie 2012)

Adoptarea acestor amendamente la standardele şi interpretările existente nu a condus la nici o modificare în Politicile contabile ale Grupului. Standarde şi interpretări în curs de emitere şi neadoptate încă:

La dată aprobării prezentelor situaţii financiare consolidate, următoarele standarde, revizuiri şi interpretări erau în curs de emitere, dar neadoptate încă:

IFRS 9 “Instrumente financiare” (în vigoare pentru perioade anuale începând la sau după 1 ianuarie 2015)

IFRS 10 “Situaţii financiare consolidate” (în vigoare pentru perioade anuale începând la sau după 1 ianuarie 2013)



11

2. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare)

IFRS 11 “Operaţiuni controlate în comun” (în vigoare pentru perioade anuale începând la sau după 1 ianuarie 2013)

IFRS 12 “Prezentarea implicării în alte entităţi” (în vigoare pentru perioade anuale începând la sau după 1 ianuarie 2013)

IFRS 13 “Evaluarea la valoare justă” (în vigoare pentru perioade anuale începând la sau după 1 ianuarie 2013)

IAS 27 (revizuit în 2011) “Situaţii financiare individuale” (în vigoare pentru perioade anuale începând la sau după 1 ianuarie 2013)

IAS 28 (revizuit in 2011) “Investiţii în asociaţi şi asociaţii în participaţiune” (în vigoare pentru perioade anuale începând la sau după 1 ianuarie 2013)

Amendamente la IFRS 1 “Adoptarea pentru prima oară a IFRS” – Credite guvernamentale (în vigoare pentru perioade anuale începând la sau după 1 ianuarie 2013)

Amendamente la IFRS 7 “Instrumente financiare: Informaţii de furnizat” – Compensarea activelor şi datoriilor financiare (în vigoare pentru perioade anuale începând la sau după 1 ianuarie 2013)

Amendamente la IFRS 9 “Instrumente financiare” şi IFRS 7 “Instrumente financiare: Informaţii de furnizat” (în vigoare pentru perioade anuale începând la sau după 1 ianuarie 2013)

Amendamente la IAS 1 “Prezentarea situaţiilor financiare” – Prezentarea elementelor altor venituri globale (în vigoare pentru perioade anuale începând la sau după 1 iulie 2012)

Amendamente la mai multe standarde ”Îmbunătăţiri aduse IFRS-urilor (2012) rezultând din proiectul anual de îmbunătăţiri ale IFRS-urilor, publicat pe 17 mai 2012 (IFRS 1, IAS 1, IAS 16, IAS 32, IAS 34) prioritar cu scopul de a elimina inconsistenţele şi a clarifica redactarea (amendamentele vor fi aplicate pentru perioade anuale începând la sau după 1 ianuarie 2013)

Amendamente la IAS 19 "Beneficiile angajatilor" – Imbunatatiri aduse la contabilitatea pentru beneficii post-angajare (în vigoare pentru perioade anuale începând la sau după 1 ianuarie 2013)

Amendamente la IAS 32 "Instrumente financiare: prezentare" – Compensarea activelor si datoriilor financiare (în vigoare pentru perioade anuale începând la sau după 1 ianuarie 2013)

Grupul a ales să nu adopte standardele, revizuirile şi interpretările respective până la intrarea în vigoare ale acestora. Grupul anticipează că adoptarea acestor standarde, revizuiri şi interpretări nu va avea un impact semnificativ asupra situaţiilor financiare ale Grupului în perioada de aplicare iniţială, cu excepţia IFRS 9, care poate avea un impact semnificativ asupra situaţiilor financiare.



12

2. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare) IFRS 9 Instrumente financiare, utilizează o singură abordare pentru a stabili dacă un activ financiar este evaluat la cost minus amortizare sau la valoare justă, înlocuind multe reguli diferite din IAS 39. Abordarea din IFRS 9 se bazează pe felul în care o entitate îşi gestionează instrumentele financiare (modelul său de afaceri) şi caracteristicile fluxului de numerar ale activelor financiare. Noul standard prevede, de asemenea, utilizarea unei singure metode de depreciere, înlocuind metode diferite de depreciere din IAS 39.

2.2. Raţionamente şi estimări semnificative

Întocmirea situaţiilor financiare consolidate şi individuale în conformitate cu IFRS necesită luarea unor

decizii privind estimările şi presupunerile care afectează sumele raportate ale activelor şi pasivelor la data

situaţiilor financiare şi sumele raportate ale veniturilor şi cheltuielilor în decursul perioadei de raportare.

Rezultatele actuale pot fi diferite de estimările şi schimbările viitoare în condiţiile economice, strategiile de

afaceri, cerinţele de reglementare, regulile de contabilitate şi/sau alţi factori pot rezulta într-o schimbare în

estimările ce pot avea impact material asupra poziţiei financiare şi rezultatelor operaţionale raportate.

Estimările şi ipotezele care stau la baza sunt revizuite continuu. Revizuirile la estimările contabile sunt recunoscute în perioada în care estimarea este revizuită şi în orice perioadă viitoare afectată. Ariile semnificative de apreciere includ următoarele: Grupul formează provizioane pentru deprecierea creditelor şi conturilor debitoare unde există dovezi obiective privind rezultatul evenimentelor trecute, impactul negativ asupra fluxurilor de numerar estimate. Aceste provizioane sunt bazate pe experienţa istorică şi curentă a Grupului ce ţine de ratele de neplată, ratele de restabilire la credite sau de timpul necesar de la evenimentul de default până la nerambursarea creditului, precum şi de aprecierea subiectivă de către managementul Grupului a fluxurilor de numerar estimate. Examinând condiţiile economice curente, rezultatul acestor estimări poate fi diferit de sumele provizioanelor recunoscute la data raportarii şi diferenţa poate fi materială.

În legătură cu mediul economic curent bazat pe informaţia existentă curentă, managementul a considerat

toţi factorii relevanţi care pot avea efect asupra evaluării şi înrăutăţirii activelor şi obligaţiilor în aceste

situatii financiare consolidate şi individuale, impact asupra lichidităţii, fondării operaţiunilor Grupului şi alte

efecte asupra situatiilor financiare. Impactul respectiv, în caz de existenţă, a fost reflectat în aceste situatii

financiare. Managementul Grupului monitorizează şi în continuare situaţia şi impactul posibil viitor al crizei

financiare.

2.3. Compensarea

Activele financiare şi obligaţiile financiare se compensează şi suma netă se raportează în situaţia pozţiei

financiare atunci când există dreptul legal executoriu de compensare a sumelor recunoscute şi intenţia

atât de a efectua decontarea netă, cât şi de a realiza activele şi a deconta în mod simultan obligaţiile.

2.4. Conversia valutei străine

Tranzacţiile în valută străină sunt înregistrate la rata de schimb valutar stabilită pentru data efectuării

tranzacţiei.



13


Diferenţele cursurilor valutare rezultate din încheierea tranzacţiilor în valută străină se includ în situaţia

veniturilor şi cheltuielilor la data decontării cu utilizarea ratei de schimb valutar stabilite pentru data

respectivă.

Activele şi obligaţiile băneşti exprimate în valută străină la data de raportare sunt recalculate în MDL la

rata de schimb valutar stabilită pentru data respectivă. Diferenţele cursurilor valutare rezultate din

încheierea tranzacţiilor în valută străină se includ în situaţia veniturilor şi cheltuielilor.

În scopuri de referinţă, mai jos sunt prezentate ratele de schimb valutar aplicabile la finele perioadelor

pentru cele mai importante valute străine:

USD EUR

Rata de schimb valutar la 31 decembrie 2012 12,0634 15,9967

Rata de schimb valutar la 31 decembrie 2011 11,7154 15,0737

Profitul şi pierderile în valută străină nerealizate din tranzacţii cu active şi obligaţii băneşti sunt reflectate

în situaţia veniturilor şi cheltuielilor.

2.5. Instrumente Financiare

Activele financiare şi obligaţiile financiare înregistrate în situaţia poziţiei financiare includ numerarul şi

echivalentul de numerar, cambiile şi acţiunile, alte conturi debitoare şi conturi spre plată, credite pe

termen lung şi leasing, depozite şi investiţii. Principiile de contabilitate pentru aceste articole sunt

dezvăluite în politicile respective de contabilitate.

Grupul recunoaşte activele şi obligaţiile financiare în situaţia poziţiei financiare atunci şi numai atunci,

când acesta devine parte contractuală a instrumentului.

Activele şi obligaţiile financiare ţinute de Bancă sunt clasificate în portofoliu în conformitate cu intenţia de

achiziţionare a Grupului şi în corespundere cu strategia investiţională a Grupului. Activele şi obligaţiile

financiare sunt clasificate ca „Disponibile spre vânzare” sau „Păstrate până la scadenţă” sau „Credite şi

sume de încasat".

Diferenţa principală între portofolii ţine de aprecierea activelor financiare şi recunoaşterea valorii reale a

acestora în situaţiile financiare consolidate şi individuale după cum se descrie mai jos.

De regulă, tranzacţiile cu instrumente financiare se pun la evidenţă la livrare (data decontării). În

conformitate cu data contabilizării plăţii, dacă activul sau pasivul respectiv nu este recunoscut până la

data plăţii, schimbarea valorii juste a activului sau pasivului respectiv este recunoscut începând cu data

tranzacţiei. Dacă activul sau pasivul respectiv este recunoscut iniţial, Grupul îl evaluează la valoarea lui justă plus, în cazul activelor sau pasivelor altele decât la valoarea justă prin profit sau pierdere, costurile tranzacţiei care sunt direct atribuite achiziţiei sau eliberării activului financiar sau obligaţiei financiare.



14

2. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare) 2.5.1. Credite şi avansuri acordate de catre Banca Creditele şi avansurile acordate de Bancă sunt active financiare nederivate cu plăţi fixe sau determinabile şi care nu sunt cotate pe o piaţă activă, altele decât: (a) cele pe care Banca intenţionează să le vândă imediat sau în scurt timp, care trebuie clasificate drept deţinute în vederea tranzacţionării, şi cele pe care Banca, la recunoaşterea iniţială, le desemnează la valoarea justă prin profit sau pierdere; (b) cele pe care Banca, la recunoaşterea iniţială, le desemnează drept disponibile în vederea vânzării; fie (c) cele pentru care Banca s-ar putea să nu recupereze în mod substanţial toată investiţia iniţială, din altă cauză decât deteriorarea creditului, care trebuie clasificate drept disponibile în vederea vânzării.

Portofoliul creditelor acordate de catre Banca reprezinta credite la care fondurile sunt remise debitorului,

neavand intentia de a vinde creantele. Creditele şi avansurile sunt recunoscute iniţial la valoarea justă şi

sunt ulterior evaluate la costul amortizat prin metoda ratei dobânzii efective minus reducerea pentru

depreciere. Costul amortizat se calculeaza ţinand cont de orice comisioane, prime şi costuri care sunt

parte integrantă a ratei dobanzii efective. Cheltuielile terţilor, cum ar fi taxele de judecată suportate la

asigurarea creditului sunt tratate ca o parte a costurilor tranzacţiei. Comisioane provenite din credite sunt

deferate (împreună cu costurile directe aferente) şi recunoscute ca o ajustare la venitul real al creditului,

astfel ajustându-se venitul din dobândă.

2.5.2. Deprecierea creditelor evaluate la cost amortizat

Pierderile din deprecierea creditelor se recunosc în profit sau pierdere a anului de gestiune dacă există

dovada obiectivă că Banca nu va fi în stare să colecteze toate datoriile aferente acestui credit. Suma

deprecierii reprezintă diferenţa dintre valoarea contabilă a activului şi suma restituibilă, reieşind din

valoarea prezentă a fluxurilor viitoare de numerar estimate, inclusiv sumele ce pot fi restituite din garanţii

şi asigurări actualizate la rata dobânzii efective aferente creditelor calculată la recunoaşterea iniţială a

acestui activ. Pierderile din deprecierea creditelor se estimează în dependenţă de solvabilitatea şi

activitatea beneficiarului de credit, fiind luată în cont valoarea garanţiilor.

Pentru determinarea pierderilor din depreciere toate datoriile aferente creditelor se evaluează individual

sau colectiv.

Creditele evaluate individual sunt acele active la care suma tuturor expunerilor clientului depăşeşte

nivelul de semnificaţie.

În scopul evaluării colective a deprecierii, activele financiare se grupează în bază de caracteristici similare

ale riscului de credit (în baza procedurii de clasificare a Băncii conform tipului contrapărţilor, statutului

non-performant, etc.). Aceste caracteristici sunt relevante la estimarea fluxurilor de numerar viitoare

pentru aceste grupuri de active, fiind un indiciu al capacităţii debitorilor de a achita toate datoriile aferente

creditului evaluat conform condiţiilor contractuale. Fluxurile viitoare de numerar în grupul de active

financiare care au fost evaluate colectiv pentru determinarea deprecierii, se estimează în baza fluxurilor

contractuale de numerar ale activelor şi a experienţei istorice de pierdere a activelor cu caracteristici ale

riscului de credit similare celor din grup.

Când un credit este considerat că nu poate fi colectat, acesta este trecut la scăderi din provizionul

aferent deprecierii. Recuperările ulterioare sunt reflectate în situaţia veniturilor şi cheltuielilor.



15

2. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare) 2.5.3. Investiţii păstrate până la scadenţă Investiţiile păstrate până la scadenţă reprezintă active financiare non-derivate cu plăţi fixe sau determinabile pe care managementul Grupului are intenţia şi abilitatea de a le păstra până la scadenţă. Ulterior recunoaşterii iniţiale, Grupul evaluează activele financiare păstrate până la scadenţă la cost amortizat cu aplicarea metodei ratei efective a dobânzii. Dacă Grupul totuşi a realizat active păstrate până la scadenţă în sume semnificative, întreaga categorie va fi depreciată şi reclasificată ca disponibilă spre vânzare. Deprecierile sunt determinate ca diferenţă dintre valoarea de bilanţ a activului financiar şi valoarea prezentă a fluxurilor viitoare de numerar discountate la rata efectivă a dobânzii stabilită iniţial pentru acest activ. În cazul dacă o circumstanţă ulterioară cauzează reducerea sumei deprecierii, reducerea respectivă va fi ajustată prin profit sau pierdere. 2.5.4. Active disponibile în vederea vânzării

Activele financiare disponibile în vederea vânzării sunt acele active financiare nederivate care sunt desemnate drept disponibile în vederea vânzării sau care nu sunt clasificate drept (a) împrumuturi şi creanţe, (b) investiţii păstrate până la scadenţă sau (c) active financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere.

Toate achiziţiile şi vânzările de investiţii, care urmează a fi livrate într-un interval de timp stabilit de legislaţie sau de convenţiile de piaţă sunt recunoscute la data decontării. Iniţial activele financiare disponibile pentru vânzare sunt recunoscute la valoarea justă, inclusiv costurile de tranzacţionare. Ulterior recunoaşterii iniţiale, investiţiile disponibile pentru vânzare sunt reevaluate la valoarea justă bazată pe preţuri cotate sau sume estimate din modelele de fluxuri de numerar. În circumstanţele când preţurile cotate de piaţă nu există, valoarea justă a valorilor mobiliare este estimată prin utilizarea valorii actuale a fluxurilor de numerar viitoare. Instrumentele necotate ale capitalului a căror valoare justă nu poate fi real apreciată sunt evaluate prin utilizarea costului minus provizioanele pentru depreciere.

Profitul sau pierderile generate de schimbarea valorii juste sunt identificate ca alte elemente ale rezultatului global şi raportate în rezerve, până când acţiunea este retrasă sau determinată ca depreciată. Totodată, profitul sau pierderile cumulative recunoscute anterior în capital sunt incluse în situaţia rezultatului global pentru această perioadă.

Dobânda câştigată în timpul deţinerii titlurilor de valoare pentru vânzare se acumulează cu aplicarea

metodei ratei efective a dobânzii şi se raportează ca venit din dobândă în situaţia veniturilor şi

cheltuielilor.

Dividendele la titlurile de valoare disponibile pentru vânzare se înregistrează cum sunt declarate şi se

indică în bilanţ ca alte active şi în situaţia veniturilor şi cheltuielilorca alte venituri operaţionale. La plata

dividendelor, suma de încasat se echilibrează contra numerarului colectat. 2.5.5. Valoarea justă a instrumentelor financiare

Valoarea justă este valoarea la care poate fi tranzacţionat un activ sau decontată o datorie între părţi interesate şi în cunoştinţă de cauză, în cadrul unei tranzacţii desfăşurate în condiţii obiective.. Valoarea justă a instrumentelor financiare pentru care nu există o piaţă activă, se determină prin utilizarea diferitor tehnici de evaluare (metoda fluxurilor de numerar actualizate, compararea cu alte instrumente la care există cotaţii de piaţă, etc.).



16


La clasificarea valorii juste a instrumentelor financiare, ierarhia valorii juste este utilizată pentru reflectarea semnificaţiei datelor folosite pentru efectuarea evaluărilor respective. Ierarhia valorii juste conţine următoarele trei niveluri:

preţurile cotate (neajustate) pe pieţele active pentru active sau datorii identice (Nivelul 1);

alte intrări decât preţurile cotate incluse în Nivelul 1 care pot fi observate pentru activul sau datoria respectiv(ă), fie direct (adică preţuri), fie indirect (adică derivate din preţuri) (Nivelul 2); şi intrările pentru activ sau datorie care nu se bazează pe date de piaţă observabile (intrări neobservabile) (Nivelul 3).

Clasificarea valorii juste a activelor financiare în trei niveluri este prezentată în Nota 24. 2.6. Imobilizări corporale Imobilizările corporale sunt îregistrate la cost minus uzura cumulată şi pierderile din deprecierea valorii, cu exepţia clădirilor şi terenurilor care au fost reevaluate. La recunoaşterea iniţială valoarea de bilanţ a imobilizărilor corporale include suma achiziţiei, transportării şi instalării obiectului. Cheltuielile ce ţin de repararea şi întreţinerea curentă a imobilizărilor corporale sunt înregistrate ca cheltuieli operaţionale la momentul realizării lor. Cheltuielile ce ţin de repararea capitală a imobilizărilor corporale sunt considerate ca investiţii capitale şi se aplică ca creştere a valorii activului reparat numai dacă ca rezultat al reparaţiei capitale termenul de operare efectivă, valoarea de piaţă şi/sau productivitatea acestora a crescut.

Terenurile şi clădirile se înregistrează în bilanţ în sume reevaluate care reprezintă valoarea justă a

acestora la data reevaluării determinată de condiţiile de piaţă, apreciate de experţi profesionişti

independenţi, minus deprecierea cumulată ulterior şi pierderea ulterioară cumulată a valorii. Frecvenţa

reevaluării depinde de modificările valorilor juste ale imobilizărilor corporale reevaluate. Reevaluările sunt

efectuate cu regularitate suficientă, în aşa fel ca valoarea de bilanţ să nu difere material de acea care va

fi determinată în urma reevaluării. În cazul când valoarea justă nu suferă modificări semnificative, nu este

necesar să se facă reevaluarea. Orice creştere a reevaluării reieşită din reevaluarea pământului sau clădirilor este trecută la rezerva reevaluării imobilizărilor corporale. Reducerea valorii de bilanţ reieşită din reevaluarea pământului sau clădirilor este înregistrată la cheltuieli.

Atunci când valoarea de bilanţ a unui activ este mai mare decât valoarea recuperabilă estimată, acest activ este depreciat până la valoarea recuperabilă. Câştigurile şi pierderile din vânzarea imobilizărilor corporale sunt determinate prin referinţă la valoarea de bilanţ şi sunt înregistrate în situaţia veniturilor şi cheltuielilor. La vânzarea unui activ reevaluat, surplusul reevaluării atribuite, rămas în rezerva reevaluării proprietăţii, se transferă direct în rezultatul reportat. Uzura imobilizărilor corporale se calculează începând cu luna care urmează după luna punerii în exploatare a acestora, prin metoda liniară, pe toată durata estimată de funcţionare utilă a activului conform următoarelor durate de exploatare: Clădiri 35-40 ani Utilaj, computere, dispozitive şi instalaţii 3-12 ani Vehicule 5 ani



17

2. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare) 2.7. Imobilizări necorporale Imobilizările necorporale reprezintă cheltuieli de achiziţionare a aplicaţiilor (soft-uri), licenţelor. Iniţial aceste active sunt recunoscute la cost diminuat cu amortizarea cumulată şi pierderile din depreciare. Cheltuielile aferente imobilizărilor necorporale sunt recunoscute în situaţia veniturilor şi cheltuielilor ca cheltuieli ale perioadei pe măsura ce sunt suportate. Cheltuielile pot fi capitalizate doar în cazul când acestea majorează beneficiile economice viitoare ale acestor imobilizări necorporale. Imobilizările necorporale sunt amortizate prin metoda casării liniare pe durata estimată de funcţionare utilă.

2.8. Împrumuturi Împrumuturile sunt recunoscute iniţial la valoarea justă netă a costului tranzacţiei. Împrumuturile sunt ulterior recunoscute la cost amortizat, folosindu-se metoda ratei dobânzii efective.

2.9. Depozite şi conturi curente ale clienţilor Conturile curente ale clienţilor şi alte depozite sunt contabilizate la costul amortizat cu aplicarea metodei ratei dobânzii efective. 2.10. Contracte de garanţie financiară şi acreditive emise

Contractele de garanţie financiară şi acreditivele emise de Bancă sunt asigurări de credit predestinate

pentru efectuarea unor plăţi în vederea compensării pierderii suportate de deţinător şi cauzate de

neachitarea de către debitor a unei plăţi cuvenite conform condiţiilor instrumentului de debitare respectiv.

Contractele de garanţie financiară şi acreditivele emise sunt iniţial recunoscute la valoarea justă. Ulterior

acestea sunt evaluate la valoarea cea mai mare dintre (a) valoare recunoscută ca asigurare (b) sumă

iniţial recunoscută minus, acolo unde este cazul, amortizarea cumulată, şi estimarea cheltuielilor

necesare pentru a acoperi orice obligaţie financiară apărută în rezultatul garanţiei. 2.11. Recunoaşterea veniturilor şi cheltuielilor din dobanzi

Venitul şi cheltuielile din dobânzi sunt recunoscute în situaţia veniturilor şi cheltuielilor pentru toate

instrumentele purtătoare de dobandă la costul amortizat, folosind metoda dobânzii efective. Rata dobanzii

efective este rata care exact scontează plăţile sau încasările de numerar viitoare estimate de-a lungul

duratei preconizate de viaţă a instrumentului financiar la valoarea la suma netă de bilanţ a activului sau

obligaţiei respective. La calcularea ratei dobanzii efective, se estimează fluxurile de mijloace, ţinandu-se

cont de termenii contractuali ai instrumentului financiar, fără a lua în calcul viitoarele pierderi. În calculul

ratei dobanzii efective sunt incluse toate onorariile, plăţile achitate sau primite, costurile de

tranzacţionare, diferite prime sau sconturi.

Alte plăţi spre primire sunt recunoscute la încasare. Venitul din dividende este recunoscut la încasare.



18


2.12. Taxe şi comisioane

Veniturile şi cheltuielile aferente taxelor şi comisioane, ce se referă direct la gestionarea activului sau obligaţiei financiare pe parcursul duratei lor de viată, sunt recunoscute în situaţia veniturilor şi cheltuielilor treptat ca parte integrantă a ratei dobânzii efective. Alte venituri şi cheltuieli din taxe şi comisioane, ce sunt generate în timpul prestării de catre Bancă a serviciilor financiare (plăţile pentru serviciile de administrare a numerarului, comisioanele pentru operaţiunile externe şi interne de plată, precum şi din alte servicii oferite de către Grupul) sunt recunoscute în situaţia veniturilor şi cheltuielilor pe măsura prestării serviciilor respective. 2.13. Numerar şi echivalent de numerar

Numerarul şi echivalentul de numerar include numerarul din casierie, conturile curente şi plasările pe

termen scurt la alte bănci, soldurile nerestricţionate ţinute în Banca Naţională a Moldovei, valorile

mobiliare de stat cu lichiditate înaltă cu scadenţa mai mică de 90 zile de la data achiziţiei. În scopul

determinării fluxurilor de numerar, minimul rezervelor de depozit stabilite de către Banca Naţională a

Moldovei nu este inclus în echivalentul de numerar, date fiind restricţiile ce ţin de disponibilitatea

acestora. Numerarul şi echivalentul de numerar se contabilizează la costul amortizat. 2.14. Provizioane Provizioanele şi creanţele sunt identificate atunci când Grupul are o obligaţie actuală legală sau implicită de a transfera beneficii economice ca rezultat al unor evenimente din trecut, când este probabil ca o ieşire de resurse să fie necesară pentru a stinge o obligaţie sau când se poate face o estimare credibilă a obligaţiei respective.

Provizioanele sunt evaluate la valoarea actuală a cheltuielilor estimate pentru a stinge obligaţia respectivă cu aplicarea ratei care reflectă evaluările curente ale valorii în timp a fluxurilor viitoare de numerar şi riscurile specifice obligaţiei. Creşterea provizioanelor pe parcursul timpului este recunoscută ca cheltuieli aferente dobânzii. 2.15. Beneficiile angajaţilor Beneficiile pe termen scurt ale angajaţilor includ salaii, prime şi sunt recunoscute ca cheltuieli pe măsura suportării lor. Grupul efectuează în cadrul activităţii sale plăţi către fondurile de stat ale Republicii Moldova în numele angajaţilor săi pentru asigurări sociale şi asigurări medicale. Toţi angajaţii Grupului sunt membri şi sunt obligaţi conform legii să facă contribuţii în fondul social pentru pensii. Grupul nu operează altă schemă de pensii şi respectiv nu are obligaţii ulterioare referitor la pensii. Grupul nu operează nici un alt plan de beneficii determinate sau plan de beneficii după pensionare. Grupul nu are obligaţia de a presta servicii suplimentare foştilor sau actualilor angajaţi. 2.16. Metale preţioase Valoarea metalelor preţioase este determinată la rata curentă calculată în baza ratelor Bursei de metale de la Londra cu utilizarea ratei de schimb valutar MDL/USD efective la data bilanţului. Schimbările în preţuri sunt înregistrate în situaţia veniturilor şi cheltuielilor doar atunci cand are loc o diminuare a valorii metalului preţios (pierdere). Creşterea valorii metalelor preţioase este reflectată ca venit doar în momentul realizării acestora.



19


2.17. Leasing financiar

Leasingul financiar este chiria care transferă substanţial toate riscurile şi beneficiile de proprietate asupra activului. Chiria este leasing financiar sau arendă operaţională în dependenţă atât de caracterul tranzacţiei, cât şi de forma contractului.

La începutul termenului de chirie, Banca în calitate de locatar recunoaşte leasingul financiar ca active şi

obligaţii în bilanţul său prin sume egale cu valoarea justă a proprietăţii arendate sau, dacă sunt mai joase,

valoarea actuală a plăţilor minime de chirie, determinată la momentul încheierii contractului. Ulterior,

plăţile minime de chirie sunt repartizate între valoarea finanţării şi reducerea obligaţiei neonorate.

Valoarea finanţări este alocată pentru fiecare perioadă pe parcursul termenului de arendă pentru a stabili

o rată a dobânzii periodice constante aferente soldului rămas al obligaţiei. Deprecierea proprietăţii

închiriate este calculată în dependenţă de politica de depreciere care se aplică asupra proprietăţii

deţinute de către Grup. 2.18. Persoane afiliate Persoanele sunt considerate afiliate Grupului atunci când una din părţi, fie prin proprietate, drepturi contractuale, relaţii de familie sau în alt mod, are capacitatea de a controla direct sau indirect, sau de a influenţa în mod semnificativ Grupul în luarea deciziilor financiare şi operaţionale. Tranzacţie cu persoanele afiliate reprezintă un transfer de resurse sau obligaţii între persoanele afiliate, indiferent dacă se plăteşte sau nu. 2.19. Venit pe acţiune Grupul prezintă datele privind venitul de bază pe acţiune pentru acţiunile sale ordinare. Venitul de bază pe acţiune se calculează prin împărţirea profitului atribuibil acţionarilor ordinari ai Grupului la numărul mediu ponderat de acţiuni ordinare în circulaţie în decursul perioadei respective. 2.20. Impozitul pe venit Diferenţele între raportarea financiară conform SIRF şi reglementările fiscale locale generează diferenţe între valoarea de bilanţ a anumitor active şi datorii şi baza lor fiscală.

Cheltuielile aferente impozitului pe venit cuprind impozitul curent şi impozitul amânat. Impozitul curent şi amânat sunt recunoscute în situaţia veniturilor şi cheltuielilor, cu excepţia cazului când se referă la elementele recunoscute direct în capitalurile proprii. Impozitul curent este valoarea impozitului pe profit plătibil (recuperabil) în raport cu profitul impozabil (pierderea fiscală), pentru anul gestionar, la rata curentă de impozitare. Rata impozitului pe venit pentru anul 2012 este 12% şi pentru 2011 a fost de 0%. Rata impozitului pe profit adoptată pentru 2013 este de 12%.

Impozitul amânat este calculat utilizând metoda de bilanţ. Impozitul amânat reflectă efectele impozitelor

nete asupra diferenţelor temporare care apar între baza fiscală a activelor şi pasivelor şi valoarea lor de

bilanţ folosită în scopuri de raportare financiarăt. Creanţele şi datoriile privind impozitul amânat se

calculează cu aplicarea ratelor de impozitare care se estimează că vor fi aplicate venitului impozabil în

anii în care activele vor fi realizate sau datoriile vor fi decontate, pe baza ratelor de impozitare care au

întrat în vigoare la data bilanţului.



20

2. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare) 2.21. Contingenţe Datoriile contingente nu sunt recunoscute în situaţiile financiare consolidate şi individuale, dar acestea sunt prezentate în note, cu excepţia cazurilor în care posibilitatea unei ieşiri de beneficii economice este îndepărtată. Un activ contingent nu este recunoscut în situaţiile financiare consolidate şi individuale, dar sunt prezentate când o intrare de beneficii economice este probabilă. 2.22. Evenimente ulterioare Evenimentele ulterioare datei bilanţului sunt reflectate în situaţiile financiare dacă oferă informaţii suplimentare despre situaţia financiară a Grupului (evenimente ce necesită ajustări). Evenimentele ulterioare care nu necesită ajustări sunt prezentate ca dezvăluiri în note la situaţiile financiare, atunci când sunt semnificative.

2.23. Raportarea pe segmente

Deoarece operaţiunile Grupului nu au riscuri şi profituri semnificativ diferite şi ţinând cont de faptul că mediul de reglementare, natura serviciilor, procesul de afaceri, tipurile de clienţi consumatori de produse şi servicii, precum şi metodele aplicate pentru a oferi servicii sunt omogene pentru toate activităţile Grupului, Grupul operează ca un segment unic de activitate, activităţile sale fiind realizate numai în Republica Moldova.

3. NUMERAR ŞI DEPOZITE LA BĂNCI

Grup Banca

31 decembrie 2012

31 decembrie 2011

31 decembrie 2012

31 decembrie 2011

Numerar 129.435 93.133 129.430 93.126 Nostro la alte bănci (Note 28) 160.043 242.876 160.043 242.876

Dobânzi acumulate 1 26 1 26

Total 289.479 336.035 289.474 336.028

Depozite pe termen scurt la

alte bănci (Nota 28) 169.165 42.958 169.165 42.958

Dobânzi acumulate 64 36 64 36

Total 169.229 42.994 169.229 42.994

Total numerar şi depozite

la bănci 458.708 379.029 458.703 379.022

Analiza numerarului şi depozitelor la bănci în funcţie de scadenţe şi valute pe Bancă şi Grup:



21

3. NUMERAR ŞI DEPOZITE LA BĂNCI (continuare)

Grup 31 decembrie 2012 31 decembrie 2011

MDL Valuta Total Valuta MDL Total

Până la o lună De la 1 luna la 1 an

109.042 -

247.287 102.379

356.329 102.379

29.782 -

349.190 -

378.972 -

Între 1 şi 5 ani - - - 57 - 57

Total 109.042 349.666 458.708 29.839 349.190 379.029

Bancă 31 decembrie 2012 31 decembrie 2011

MDL Valuta Total Valuta MDL Total

Până la o lună De la 1 luna la 1 an

109.042 -

247.282 102.379

356.324 102.379

29.782 -

349.183 -

378.965 -

Între 1 şi 5 ani - - - 57 - 57

Total 109.042 349.661 458.703 29.839 349.183 379.022

4. NUMERAR ÎN CONT LA BANCA NAŢIONALĂ A MOLDOVEI

31 decembrie 2012

31 decembrie 2011

Contul Nostro la Banca Naţională a Moldovei în MDL, inclusiv rezerva minimă obligatorie (*) 160.004 170.875 Mijloace plasate overnight în Banca Naţională a Moldovei in MDL 100.000 100.000 Rezerva minimă obligatorie la Banca Naţională a Moldovei în valută străină 80.722 116.848

Total 340.726 387.723

Sume datorate Băncii Naţionale a Moldovei (Nota 15) (7.804) (9.962)

Diferenţa netă 332.922 377.761

(*) În conformitate cu reglementările Băncii Naţionale a Moldovei, nivelul mediu al sumelor în cont la Banca Naţională, calculat pentru perioada de menţinere a rezervelor minime, trebuie să fie cel puţin egal cu nivelul rezervelor minime obligatorii calculat pentru perioada de observaţie. La 31 decembrie 2012 nivelul mediu al rezervei minime obligatorii la Banca Naţională a Moldovei a fost stabilit la 14% pentru mijloacele atrase în MDL şi valută străină (31 decembrie 2011: 14%). Rezervele obligatorii în valută naţională ţinute în contul Băncii la Banca Naţională a Moldovei pot fi folosite de către Bancă în operaţiunile sale zilnice. Nivelul mediu al sumelor în MDL în cont la Banca Naţională a Moldovei pentru perioada de observaţie la data de 31 decembrie 2012 a fost de 191.948 mii lei (31 decembrie 2011: 171.655 mii lei), în timp ce nivelul minim de rezervă calculat este de 178.983 mii lei (31 decembrie 2011: 159.231 mii lei).



22

4. NUMERAR ÎN CONT LA BANCA NAŢIONALĂ A MOLDOVEI (continuare) Nivelul mediu al rezervelor în valuta în contul special al Băncii Naţionale a Moldovei pentru perioada de observaţie la data de 31 decembrie 2012 a fost în echivalent de 80.722 mii lei (31 decembrie 2011: 116.848 mii lei). Dobânda anuală oferită de către Banca Naţională a Moldovei pentru rezervele obligatorii pe parcursul anului 2012 a fost de 1,5% (rată fixă) pentru rezervele în valută naţională şi a variat între 0,3 – 0,5% pentru rezervele în valută străină.

5. INVESTIŢII PĂSTRATE PÂNĂ LA SCADENŢĂ Investiţii păstrate până la scadenţă includ valorile mobiliare emise de Ministerul Finanţelor al Republicii Moldova. Scadenţa reziduală a valorilor mobiliare se expune în modul următor:

31 decembrie 2012

31 decembrie 2011

Până la 1 lună 228.663 69.220 De la 1 lună până la 3 luni 25.081 44.593 De la 3 luni până la 1 an 1.209 59.921 Peste 1 an 769 120

255.722 173.854

Plus: Dobânzi acumulate 11 12

Total valori mobiliare de stat 255.733 173.866

Valorile mobiliare de stat au o rată a dobânzii de la 4,22% până la 12,10% (2011: de la 8,10% până la 14,02%). Valorile mobiliare sunt emise de Ministerul Finanţelor al Republicii Moldova pe o perioadă de 91, 182, 364 zile, doi ani şi de Banca Naţională a Moldovei pe o perioadă de 14 zile. De asemenea, Banca gestionează şi portofoliul de valori mobiliare de stat cumpărate în contul clienţilor. Banca nu are nici o obligaţie contractuală de răscumpărare de la clienţi a acestor valori mobiliare de stat înainte de scadenţa lor. Valoarea nominală şi dobânda aferentă sunt primite la scadenţă şi transmise în contul clienţilor.

La 31 decembrie 2012 şi 2011 titlurile de creanţă sunt considerate de nivelul 2 de investiţii, deoarece piaţa secundară a unor astfel de investiţii nu este activă, în timp ce titlurile de capital, sunt considerate de nivelul 3 de investiţii.

BANCA SOCIALA S.A. NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIALE CONSOLIDATE ŞI INDIVIDUALE


23

6. TITLURI DE PARTICIPARE

La situaţia din 31 decembrie 2012 şi 31 decembrie 2011 Grupul deţinea acţiuni în următoarele societăţi comerciale:

31 decembrie 2012 31 decembrie 2011

Sume

% în capitalul

social Sume

% în

capitalul

social

Moldmedia Card SRL 2.890 31.70 2.890 31.70 Depozitarul Naţional de Valori Mobiliare S.A. 31 4.63

19 4.69

Victoria Asigurări S.A. 232 1.55 232 1.55 Garantinvest SRL 440 9.92 440 9.92 Master Card Incorporated 5.393 - - - Biroul de Credit SRL 1.358 8.93 1.019 6.70 Bursa de Valori a Moldovei 7 2.56 7 2.56

Pierderi din deprecieri (316) (317)

Total 10.035 4.290

La situaţia din 31 decembrie 2012 şi 31 decembrie 2011 Banca deţinea acţiuni în următoarele societăţi comerciale:


Sume

% în capitalul

social Sume

% în

capitalul

social

Moldmedia Card SRL 2.890 31,70 2.890 31,70 Ceproserving SA 2.781 98,99 2.781 98,99 Depozitarul Naţional de Valori Mobiliare S.A. 31 4,63

19 4,69

Victoria Asigurări S.A. 232 1,55 232 1,55 Garantinvest SRL 440 9,92 440 9,92 Master Card Incorporated 5.393 - - - Biroul de Credit SRL 1.358 8,93 1.019 6,70 Bursa de Valori a Moldovei 7 2,56 7 2,56

Pierderi din deprecieri (369) (370)

Total 12.763 7.018

La 31 decembrie 2012 şi 31 decembrie 2011 Grupul deţinea acţiuni în capitalul social a patru companii comerciale în volum ce depăşeşte 5% din capitalul social al companiilor respective. Investiţiile au fost aprobate de către Banca Naţională a Moldovei. La 31 decembrie 2012 şi 31 decembrie 2011 titlurile de participare includ investiţiile în Ceproserving SA, subsidiara şi Moldmedia Card SRL, companie asociată. Ceproserving SA a fost consolidată în situaţiile financiare ale Grupului începând cu 1 ianuarie 2011 (a se vedea Nota 2). Conducerea estimează că consolidarea Moldmedia Card SRL ca şi companie asociată nu va avea impact semnificativ asupra situaţiilor financiare consolidate ale Grupului. Astfel, această investiţie se prezintă la cost atât în situaţii financiare consolidate cât şi în cele individuale.



24

7. CREDITE ACORDATE CLIENŢILOR La situaţia din 31 decembrie 2012 şi 31 decembrie 2011 creditele şi avansurile către clienţi constituie:

31 decembrie 2012

31 decembrie 2011

Credite curente 1.425.615 1.985.303 Credite expirate 643.149 296.266 Dobânzi acumulate 72.362 47.075

2.141.126 2.326.644

Minis: pierderi din deprecieri la credite (Nota 23) (218.102) (148.725)

Total 1.923.024 2.177.919

Analiza creditelor pe termene de scadenta:

31 decembrie

2012 31 decembrie

2011

Până la un an 282.049 974.000 Între un an şi cinci ani 903.597 865.964 Peste cinci ani 105.180 58.452 Credite expirate mai mult de o zi 632.198 279.503

Total 1.923.024 2.177.919

În conformitate cu normele Băncii Naţionale a Moldovei, cele mai mari 10 credite precum şi creditele acordate ce depăşesc 10% din capitalul net al Băncii calculat în conformitate cu principiile contabile legale din Republica Moldova, trebuie raportate în mod distinct. Expunerea Grupului la 31 decembrie 2012 pe principalii clienţi debitori este prezentată în Nota 28. Soldurile persoanelor afiliate sunt prezentate în Nota 28.

31 decembrie 2012

31 decembrie 2011

Analiza creditelor pe ramuri industriale: Comerţ

1.152.603

1.575.816

Construcţie imobile şi dezvoltare 60.524 107.427 Agricultura şi industrie alimentară 651.150 406.552 Alte sectoare de activitate 92.948 94.156 Industria energetică şi a combustibilului 96.442 9.569 Bunuri de consum 34.825 25.326 Achiziţii de clădiri 42.712 104.533 Construcţia drumurilor şi transport 9.922 3.265

Total

2.141.126

2.326.644



25

8. ALTE ACTIVE

Grup Banca

31 decembrie 2012

31 decembrie 2011

31 decembrie

2012

31 decembrie

2011

Active reposedate 92.755 18.477

92.755 18.477 Deţinerea metalelor preţioase 7.818 6.499 7.818 6.499 Obiecte de mică valoare 143 2.640 132 129 Plăţi în avans către furnizori 2.037 1.566 2.037 1.566 Comisioane acumulate 644 3.570 644 3.570 Decontări cu bugetul 4.045 549 3.833 467 Tranzacţii nedecontate şi alte

active 24.333 23.452

23.357

25.425

Pierderi din deprecierea altor

active şi diverşi debitori (Nota 23) (1.141) (1.331)

(1.141)

(1.331)

Total 130.634 55.422

129.435 54.802

Activele reposedate reprezintă active deţinute pentru vânzare, achiziţionate de către Bancă în schimbul rambursării creditelor. La situaţia din 31 decembrie 2012 Banca deţinea în posesie active, gajate pentru asigurarea rambursării creditelor eliberate. Activele sunt recunoscute la valoarea cea mai mică dintre suma totală a datoriei debitorului şi valoarea justă a acestor active minus eventualele costuri generate de vânzare.

9. MIJLOACE FIXE

Grup

Terenuri si cladiri

Utilaj si mobilier Vehicule Total

Cost/Evaluare La 31 decembrie 2010 83.092 39.921 8.845 131.858

Achiziţii 392 4.557 4.902 9.851 Reevaluare 33.190 - - 33.190 Creşterea valorii din consolidare 2.611 429 - 3.040 Reparaţii 1.178 - - 1.178 Ieşiri (414) (1.395) (1.129) (2.938)

La 31 decembrie 2011 120.049 43.512 12.618 176.179

Achiziţii 4.252 3.664 184 8.100 Reevaluare 3.459 - - 3.459 Reparaţii 271 - 57 328 Ieşiri (3.433) (2.334) (1.164) (6.931)

La 31 decembrie 2012 124.598 44.842 11.695 181.135



26

9. MIJLOACE FIXE (continuare)

Grup

Terenuri si cladiri

Utilaj si mobilier Vehicule Total

Amortizarea cumulată La 31 decembrie 2010 - (27.322) (4.652) (31.974) Cheltuieli cu deprecierea 114

(7.259)

(1.521)

(8.666)

Ieşiri 6 1.305 897 2.208 La 31 decembrie 2011 120 (33.276) (5.276) (38.432)

Cheltuieli cu deprecierea (4.439)

(3.481)

(1.970)

(9.890)

Ieşiri 139 3.414 1.464 5.017

La 31 decembrie 2012 (4.180) (33.343) (5.782) (43.305)

Valoare contabilă La 31 decembrie 2011 120.170 10.237 7.342 137.748

La 31 decembrie 2012 120.418 11.499 5.913 137.830

Bancă Terenuri şi clădiri

Echipament şi mobiliar Vehicule Total

Cost/Evaluare La 31 decembrie 2010 83.092 39.921 8.845 131.858

Achiziţii 392 4.126 4.643 9.161 Vânzări şi treceri la pierderi (414) (1.568) (1.129) (3.111) Reparaţie 1.178 - 1.178 La 31 decembrie 2011 84.248 42.479 12.359 139.086

Achiziţii 4.252 3.664 184 8.100

Reparaţie 271 - 52 323 Vânzări şi treceri la pierderi (3.433) (1.890) (1.114) (6.437)

La 31 decembrie 2012 85.338 44.253 11.481 141.072

Amortizare cumulată La 31 decembrie 2010 - (27.322) (4.652) (31.974)

Cheltuieli cu deprecierea (2.101) (9.627) (1.971) (13.699) Ieşiri 6 1.353 897 2.256 Altele - 4.382 1.408 5.790

La 31 decembrie 2011 (2.095) (31.214) (4.318) (37.627)

Cheltuieli cu deprecierea (2.225) (3.465) (1.970) (7.660) Ieşiri 139 1.808 718 2.665 La 31 decembrie 2012 (4.181) (32.871) (5.570) (42.622)

Valoarea contabilă La 31 decembrie 2011 82.153 11.264 8.041 101.458

La 31 decembrie 2012 81.157 11.382 5.911 98.450



27

9. MIJLOACE FIXE (continuare) O evaluare independentă a terenurilor şi clădirilor Băncii, pentru a determina valoarea justă a terenurilor şi clădirilor a fost efectuată la 31 decembrie 2010. Conducerea estimează, în baza consultaţiilor cu un evaluator independent că valoarea contabilă a terenurilor şi clădirilor Băncii la 31 decembrie 2012 şi 31 decembrie 2011 nu este semnificativ diferită de valoarea de piaţă a acestora. O evaluare independentă a terenurilor şi clădirilor subsidiarei Grupului, Ceproserving SA, a fost efectuată la 31 decembrie 2012. Rezultate evaluării au fost înregistrate în situaţiile financiare consolidate ale Grupului.

10. DEPOZITE DE LA ALTE BĂNCI

31 decembrie 2012

31 decembrie 2011

Depozite la vedere aferente dobânzii 1.076 1.475 Depozite pe termen aferente dobânzii 64.372 -

Total depozite de la alte bănci 65.448 1.475

11. ÎMPRUMUTURI DE LA ALTE BĂNCI ŞI INSTITUŢII FINANCIARE

Împrumuturi de la: 31 decembrie

2012 31 decembrie

2011

Banca Naţională a Moldovei (Nota 8) 7.804 9.962

Total 7.804 9.962

BERD

210.253

184.717

EFSE 73.196 101.898 BSTDB - 93.543 Ministerul Finanţelor (FIDA) 48.025 34.010 Ministerul Finanţelor (RISP) 18.256 25.316 PAC Filiere Vin MCA Compact

10.189 27.450 3.103

10.992 - -

Dobânda acumulată 3.629 5.381

Total 394.101 455.857

Total împrumuturi de la alte bănci şi instituţii financiare

401.905

465.819



28

11. ÎMPRUMUTURI DE LA ALTE BĂNCI ŞI INSTITUŢII FINANCIARE (continuare)

31 decembrie 2012

31 decembrie 2011

Scadenţe: Până la un an 299.492 185.902 De la 1 la 5 ani 79.564 263.819 Peste 5 ani 22.849 16.098

Total 401.905 465.819

Împrumuturile de la alte instituţii financiare, altele decât Banca Naţională a Moldovei, tipurile de garanţii

şi ratele dobânzilor aferente sumelor indicate mai sus la 31 decembrie 2012, sunt prezentate în tabelul de

mai jos:

Instituţii

Financiare

Valuta străină

Suma în valută

străină

Tipul de garanţie

Suma în mii lei

BERD USD 6.939 gaj asupra drepturilor 210,253

EUR 7.994 patrimoniale

EFSE EUR 4.600 gaj asupra drepturilor 73,196

patrimoniale

MCA Compact EUR 194 fără garanţie 3,103

Filiere Vinului EUR 1.717 fără garanţie 27,450

Ministerul

Finanţelor FIDA

USD

MDL

1.170

33.912 fără garanţie

48,025

Ministerul

Finanţelor RISP

MDL

USD

16.158

174 fără garanţie

18,256

Ministerul

Finanţelor PAC EUR 637 fără garanţie 10,189

Total 390.472

Creditele de la Ministerul Finanţelor au fost obţinute pentru finanţarea întreprinderilor mici şi mijlocii care activează în localităţile rurale si in domeniul agrar, in afara de oraşele Chişinău si Bălti, prin utilizarea mijloacelor împrumutate de Republica Moldova de la Fondul Internaţional pentru Dezvoltare Agricolă (FIDA) si de la Asociaţia pentru Dezvoltare Internaţionala (IDA).



29

11. ÎMPRUMUTURI DE LA ALTE BĂNCI ŞI INSTITUŢII FINANCIARE (continuare) Creditele de la Banca Naţională a Moldovei sunt credite acordate pe termen lung, având ca destinaţie specială dezvoltarea construcţiilor de locuinţe. Creditele de la Banca Europeana pentru Reconstrucţie si Dezvoltare (BERD) au fost obţinute pentru finanţarea întreprinderilor private mici si mijlocii. Creditele de la European Fund for Southeast Europe (EFSE) au fost obţinute pentru finanţarea întreprinderilor private mici si mijlocii, precum şi pentru eliberarea creditelor ipotecare populaţiei. La 31 decembrie 2012 Banca nu şi-a onorat unele obligaţii prevăzute de acordurile de credit încheiate între Bancă şi Banca Europeană pentru Reconstrucţie şi Dezvoltare (“BERD”) şi Bancă şi Fondul European pentru Europa de Sud-Est (“EFSE”). Banca a informat instituţiile finanţatoare privind neonorarea unor obligaţii financiare la situaţia din 31 decembrie 2012. În baza comunicărilor cu organizaţiile creditoare conducerea Băncii este confidentă că creditorii nu vor declara suma totală sau parţială şi dobânda sporită aferentă creditelor în cauză ca fiind scadentă şi plătibilă la cerere sau imediat scadentă şi plătibilă fără notificare şi fără prezentare, cerere sau protest de orice tip. La 31 decemrbie 2012 şi 31 decembrie 2011, Banca reclasifică expunerea respectivă ca şi fiind la vedere.

12. DEPOZITE ŞI CONTURI CURENTE ALE CLIENŢILOR

Grup


MDL Valuta Total MDL Valuta Total

La vedere 442.310 138.543 580.853 447.436 380.466 827.902

Alte depozite

cu scadenţa de:

Până la un an 705.705 377.437 1.083.142 689.824 339.709 1.029.533

De la un an la cinci ani 233.077 133.079 366.156 198.285 113.091 311.376

Mai mult de 5 ani 30 12.058 12.088 - - -

Total 1.381.123 661.117 2.042.239 1.335.545 833.266 2.168.811

Bancă


MDL Valuta Total MDL Valuta Total La vedere 445.695 139.260 584.955 450.504 380.466 830.970

Alte depozite cu scadenţa de: Până la un an 705.705 377.437 1.083.142 689.824 339.709 1.029.533

De la un an la cinci ani 233.077 133.079 366.156 198.285 113.091 311.376

Mai mult de 5 ani 30 12.058 12.088 - - -

Total 1.384.507 661.834 2.046.341 1.338.613 833.266 2.171.879



30

13. ALTE OBLIGAŢIUNI

Grup Bancă

31 decembrie 2012

31 decembrie 2011

31 decembrie 2012

31 decembrie

2011

Facilităţi acordate la

impozitul pe venit (*) - 4.788 -

4.788 Decontări cu bugetul 837 1.265 746 1.159 Provizioane aferente

extrabilanţului (Nota 23) - 453 -

453 Clearing 5.112 4.830 5.112 4.830 Venituri anticipate 434 395 434 395 Alte obligaţiuni 11.391 11.778 10.239 10.667

Total 17.774 23.509 16.531 22.292

(*) În 2007 în conformitate cu prevederile art.49.2 alin.1 din Codul Fiscal a Republicii Moldova, Banca a primit de la Inspectoratul Principal Fiscal de Stat scutire de la plata a 50% din impozitul pe venit datorat pentru cinci perioade fiscale (1 ianuarie 2007 – 31 decembrie 2011). În conformitate cu acordul încheiat între Bancă şi Inspectoratul Fiscal Principal de Stat, scutirea a fost condiţionată de respectarea de către Bancă a unor condiţii speciale în decursul perioadelor fiscale pentru care scutirea a fost acordată. Conformându-se condiţiilor prevăzute în acord, în anul 2012 Banca a beneficiat de facilitatea acordată, înregistrând suma facilităţii în situaţia veniturilor şi cheltuielilor a anului.

14. CAPITAL SOCIAL

31 decembrie 2012

31 decembrie 2011

Capitalul social constă din: Acţiuni simple emise şi plătite în totalitate 100.007 100.007

Total 100.007 100.007

Toate acţiunile au drepturi egale de vot şi sunt plătite integral. Începând cu anul 2002, Banca este cotată la Bursa de Valori din Moldova. Valoarea medie de tranzacţionare a unei acţiuni în cursul anului 2012 a fost de 295,38 lei/acţiune (2011: 301,74 lei/acţiune). La 31 decembrie 2012 valoarea nominală a unei acţiuni era de 100 lei/acţiune (31 decembrie 2011: 100 lei/acţiune). Conform reglementărilor оn vigoare se consideră cotă substanţială оn capitalul băncii deţinerea a mai mult de 5% din capitalul ei social. La situaţia de 31 decembrie 2012 cotă mai mare de 5% în capitalul social al Băncii deţinea BS Leasing Group – 24,46%. Această cotă a fost aprobată de către Banca Naţională a Moldovei.

31 decembrie 2012

31 decembrie 2011

BS Leasing Group SA 24,46% 24,39%



31

14. CAPITAL SOCIAL Calcularea rezultatului de bază pe acţiune la 31 decembrie 2012 a fost bazată pe profitul atribuibil acţionarilor în sumă de 58.230 mii lei (2011: 83 730 mii lei) şi un număr mediu ponderat de acţiuni în circulaţie de 1.000.067 acţiuni (2011: 1.000.067 acţiuni). Grup

31 decembrie 2012

31 decembrie 2011

Numărul de acţiuni

Acţiunile emise sunt:

Acţiuni ordinare a câte 100 lei fiecare 1.000.067 1.000.067

Total acţiuni 1.000.067 1.000.067

Venit pe acţiune

Profit alocat acţionarilor, mii lei 58.230 83.730

Numărul mediu al acţiunilor ordinare emise 1.000.067 1.000.067

Venit pe acţiune (MDL/acţiune) 58.23 83.73

Bancă

31 decembrie 2012

31 decembrie 2011

Numărul de acţiuni

Acţiunile emise sunt:

Acţiuni ordinare a câte 100 lei fiecare 1.000.067 1.000.067

Total acţiuni 1.000.067 1.000.067

Venit pe acţiune

Profit alocat acţionarilor, mii lei 60.017 84.282

Numărul mediu al acţiunilor ordinare emise 1.000.067 1.000.067

Venit pe acţiune (MDL/acţiune) 60.01 84.28

15. REZERVE

Grup Banca

31 decembrie 2012

31 decembrie 2011

31decembrie 2012

31decembrie 2011

Capital de rezervă 19.517 19.517 19.517 19.517

Rezerve din reevaluare 81.238 77.591 43.418 45.773

Alte rezerve 177 177 177 177

Rezerve din reevaluarea

activelor financiare 5.393 -

5.393 -

Total rezerve 106.325 97.285 68.505 65.467

Rezultat cumulat – profit 495.032 436.824 496.995 436.977

Interese care nu controlează 399 352

- -

Total 601.756 534.461 565.500 502.444



32

15. REZERVE (continuare)

Capital de rezervă reprezintă partea alocată din profit, calculată conform reglementărilor în vigoare ale Republicii Moldova, principala funcţiune a căruia este acoperirea pierderilor din activitatea Grupului şi/sau la majorarea capitalului social. Nivelul capitalului de rezervă este stabilit de statut şi constituie nu mai puţin de 10% din capitalul social al Grupului, fiind format prin defalcări anuale din profitul net până la atingerea mărimii prevăzute de statut. Volumul defalcărilor se stabileşte de adunarea generală a acţionarilor şi constituie nu mai puţin de 5% din profitul net.

16. ANGAJAMENTE ŞI DATORII POTENŢIALE Angajamente de capital Datorii contingente aferente chiriei operaţionale

31 decembrie 2012

31 decembrie 2011

Până la un an 3.129 3.759 De la un an la cinci ani 1.745 1.623

Total 4.874 5.382

Contractele de închiriere tipice încheiate de către Bancă acţionează pentru o perioadă de până la cinci ani, cu opţiunea de reînnoire a contractului de închiriere după expirarea perioadei. Plăţile de leasing sunt revizuite în fiecare an, în general pentru a reflecta plăţile de chirie de pe piaţă. Datorii contingente leasingului financiar

31 decembrie 2012

31 decembrie 2011

Până la un an 334 2.651 De la un an la cinci ani 2.562 2.895

Total plăţi minime de chirie 2.896 5.546

Minus: cheltuieli financiare (362) (1.096)

Obligaţii nete aferente leasingului financiar 2.534 4.450

Obligaţii extra bilanţiere La 31 decembrie 2012 şi 31 decembrie 2011 Grupul şi Banca a avut angajamente extra bilanţiere, după cum urmează:

31 decembrie 2012

31 decembrie 2011

Garanţii 65.515 61.390 Acreditive 16.840 28.154 Obligaţiuni de acordare de credite 17.898 23.862

Total 100.253 113.406



33

17. RATELE DE DOBÂNDĂ LA DEPOZITELE ATRASE

Tabelele următoare arată ratele de dobândă aplicate de Bancă la 31 decembrie 2012 si 31 decembrie 2011 la depozitele clienţilor: 31 decembrie 2012 (exprimate în % pe an)

Tipuri de clienţi şi

depozite

Până la

1 lună

Până la 3

luni

Până la 6

luni

Până la

1 an

Până la 2 ani şi

mai mult

Persoane fizice:

la vedere 0 - 9,2% - - - -

la termen

în lei:

cu plata lunara

a dobânzii - 0,5% - 4,0% 0,5% - 8,5%

0,5% -

10,5% 0,5% - 13,0%

cu capitalizarea

dobânzii - 4,0% 0,5% - 8,5%

0,5% -

12,0% 0,5% - 12,5%

în valută:

USD 0,2% 0,2% - 3,0% 0,2% - 3,0%

0,2% -

7,5% 4,7% - 10,0%

EURO 0,2% 0,2% - 3,0% 0,2% - 3,0%

0,2% -

7,5% 4,7% - 7,5%

31 decembrie 2011 (exprimate în % pe an)

Tipuri de clienţi şi

depozite

Până la

1 lună

Până la 3

luni

Până la 6

luni Până la 1 an

Până la 2 ani

şi mai mult

Persoane fizice:

la vedere 0 - 9,2% - - - -

la termen

în lei:

cu plata lunara

a dobânzii - 0,5% - 4,0% 0,5% - 8,5% 0,5% - 10,5% 0,5% - 13,0%

cu capitalizarea

dobânzii - 4,0% 0,5% - 8,5% 0,5% - 12,0% 0,5% - 12,4%

în valută:

USD 0,2% 0,2% - 3,0% 0,2% - 3,0% 0,2% - 7,5% 4,7% - 10,0%

EURO 0,2% 0,2% - 3,0% 0,2% - 3,0% 0,2% - 7,5% 4,7% - 7,5%

De asemenea, Banca atrage depozite în lei şi valută de la persoane juridice pe termen ce variază de la 1 lună la 48 luni cu rate ale dobânzii ce sunt negociate cu fiecare deponent. La 31 decembrie 2012 dobânda la conturile curente în valuta era între 0,0% şi 5,0% anual, depozitele în lei erau atrase cu dobânzi între 0,0% şi 7,0%. Rata la depozitele în valută la termen constituie 0,0% - 6,75%, iar la depozitele la termen în valută naţională 0,0% - 11,5%. La 31 decembrie 2011 dobânda la conturile curente în valuta era între 0,0% şi 4,0% anual, depozitele în lei erau atrase cu dobânzi între 0,0% şi 7,0%. Rata la depozitele în valută la termen constituie 0,0% - 5,75%, iar la depozitele la termen în valută naţională 0,0% - 11%.



34

18. RATELE DE DOBÂNDĂ LA CREDITE ACORDATE

Ratele de dobândă practicate de Bancă pentru credite acordate la 31 decembrie 2012 şi 31 decembrie 2011 sunt următoarele: 31 decembrie 2012 (exprimat în % pe an)

Tipuri de clienţi şi de credite acordate Termen scurt Termen mediu şi lung

Persoane juridice şi fizice

În lei 14,0%-18,0% 7,5%-17,5%

În valută 9,0%-11% 6%-11%

Cooperative de construcţie a locuinţelor 0,5%-5%

31 decembrie 2011 (exprimat în % pe an)

Tipuri de clienţi şi de credite acordate Termen scurt Termen mediu şi lung

Persoane juridice şi fizice

În lei 9%-25% 6,5%-23%

În valută 6,8%-12% 9,5%-13%

Cooperative de construcţie a locuinţelor 0,5%-5%

19. NUMERAR SI ECHIVALENT DE NUMERAR Grup

31 decembrie 2012

31 decembrie 2011

Numerar si sume in conturi la alte bănci 458.708 379.029 Sume în cont la Banca Naţională a Moldovei 340.726 387.723 Minus rezerve obligatorii la Banca Nationala a Moldovei (80.722) (116.848) Valori mobiliare de stat cu scadenta pana la trei luni 253.203 113.812

Total numerar si echivalent de numerar 972.915 763.716

Bancă

31 decembrie 2012

31 decembrie 2011

Numerar si sume in conturi la alte bănci 458.703 379.022 Sume în cont la Banca Naţională a Moldovei 340.726 387.723 Minus rezerve obligatorii la Banca Nationala a Moldovei (80.722) (116.848) Valori mobiliare de stat cu scadenta pana la trei luni 253.203 113.812

Total numerar si echivalent de numerar 972.910 763.709



35

20. VENITUL IMPOZABIL

Cheltuielile curente privind impozitul pe venit se calculează pe baza venitului impozabil din situaţiile financiare, corectat cu elemente deductibile şi nedeductibile la care se aplică cote de impozitare în vigoare la data încheierii bilanţului contabil. În conformitate cu cerinţele Codului Fiscal, în anul 2012 şi în anul 2011 au fost prevăzute cotele 12% şi 0% corespunzător ale impozitului pe venit pentru persoanele juridice. În anul 2013 cota impozutului pe venit se va menţine la nivelul anului 2012. Principalele componente ale cheltuielilor privind impozitul pe venit, reconcilierea dintre cheltuielile privind impozitul pe venit amânat calculat la cota de impozitare în vigoare şi cheltuielile privind impozitul pe venit raportate în situaţia veniturilor şi cheltuielilor pentru anii încheiaţi la 31 decembrie 2012 şi 31 decembrie 2011 sunt expuse după cum urmează: Grup Banca

31 decembrie 2012

31 decembrie 2011

31 decembrie 2012

31 decembrie 2011

Profit până la impozitare 65.303 95.378

67.104

95.932

Rata de impozitare 12% 0% 12% 0%

Cheltuieli fiscale teoretice 7.836 - 8.052 -

Cheltuieli curente aferente

impozitului pe venit 7.087 -

7.087

-

Modificări în datorii cu

impozitul amânat

Profit total 58.216 83.728

60.017 84.282

Diferenţe temporare

impozabile

Deprecieri la credite şi

angajamente extra-bilanţiere 140.852 98.095

140.852

98.095 Rezerva din reevaluare 89.159 85.543 52.014 52.018 Deprecierea mijloacelor fixe 1.814 3.341 1.814 3.341 Valoarea lingoului de aur - 6.499 - 6.499 Împrumuturi externe

generatoare de comisioane 1.242 2.032

1.242 2.032 Deprecieri aferente plasărilor

în bănci şi alte active - 1.000

- 1.000

233.067

196.511

195.922

162.985

Diferenţe temporare

deductibile

Credite generatoare de

comisioane (3.400) (13.885)

(3.400) (13.885)

(3.400) (13.885)

(3.400) (13.885)

Diferenţe temporare nete 229.667 182.625

192.522 149.100

Rata de impozitare 12% 12%

12% 12% Datorii aferente impozitelor

amânate 27.560 21.915

23.103 17.892



36

21. CHELTUIELI ŞI VENITURI DIN DOBÂNZI

Anul încheiat la 31 decembrie 2012

Anul încheiat la 31 decembrie 2011

Venituri din dobânzi:

Persoane fizice şi societăţi 316.112 266.139

Bănci din ţară şi străinătate 8.757 6.603

324.869

272.742

Cheltuieli cu dobânzile (156.479) (136.005)

Venituri nete din dobânzi 168.390 136.737

22. ALTE VENITURI ŞI CHELTUIELI OPERAŢIONALE

Grup Banca


2012


2011


2012


2011

Alte venituri operaţionale:

Venit net din schimb valutar 24.451 28.646 24.451 28.646

Venit din dividende 834 446 384 446

Alte venituri 26.545 8.696 27.431 9.371

Total 51.830 37.788 52.266 38.463

Alte cheltuieli operaţionale:

Cheltuieli de personal (34.361) (32.648) (34.361) (32.648)

Cheltuieli privind primele (22.335) (29.500) (22.335) (29.500)

Cheltuieli privind asigurarea

socială şi alte plăţi aferente

(14.227)

(16.304)

(14.227)

(16.304)

Cheltuieli privind amortizarea

mijloacelor fixe (7.660) (8.369) (7.660) (8.369)

Cheltuieli privind chiriile (4.874) (5.382) (4.874) (5.382)

Cheltuieli cu cardurile (1.010) (4.076) (1.010) (4.076)

Cheltuieli de transport (3.520) (3.451) (3.520) (3.451)

Utilităţi (3.435) (3.275) (3.435) (3.275)

Cheltuieli de publicitate (2.357) (3.152) (2.357) (3.152)

Cheltuieli privind serviciile de

audit şi consultanţă (1.771) (2.805) (1.771) (2.805)

Cheltuieli poştale (3.117) (2.779) (3.117) (2.779)

Servicii de securitate (2.579) (2.613) (2.579) (2.613)

Reparaţii şi întreţinere (1.372) (1.982) (1.372) (1.982)

Contribuţii în Fondul de

garantare a Depozitelor (1.172) (1.138) (1.172) (1.138)

Alte taxe (331) (300) (331) (300)

Alte cheltuieli (24.944) (18.813) (23.579) (18.934)

Total (129.065) (136.587) (127.700) 136.708



37

22. VENITURI DIN COMISIOANE

Dezvăluirea comisioanelor după tipuri:


decembrie 2012 Anul încheiat la 31

decembrie 2011

Venituri din comisioane:

Decontări 19.971 20.280

Tranzacţii cu numerarul 10.504 11.591

Tranzacţii de schimb valutar 12.465 13.366

Carduri 4.920 4.576

Garanţii 1.322 2.180

Tranzacţii cu valori mobiliare 28 188

Altele .- 920

Total venituri din comisioane 49.210 53.101

Cheltuieli aferente comisioanelor (6.284) (3.003)

23. REDUCERI PENTRU PIERDERI DIN DEPRECIERI ŞI PROVIZIOANE

Grup/ Bancă

Deprecieri pentru

alte active şi

investiţii în capital

Provizioane

pentru obligaţiuni

extrabilanţier

Deprecieri la

credite şi avansuri

Total

Sold la 31 decembrie

2010 1.645

2.154

125.945

129.744

Defalcări în cursul anului 1.127

(1.701)

(6.768)

(7.342)

Recuperări

Provizioane utilizate

425

(1.497)

-

-

36.816

(7.268)

37.241

(8.765)


2011 1.700

453

148.725

150.878

Defalcări în cursul anului 293

(453)

68.938

68.778

Recuperări - - 4.032 4.032

Provizioane utilizate (68) - (3.593) (3.661)


2012 1.925

-

218.102

220.027



38

24. VALOAREA JUSTĂ A INSTRUMENTELOR FINANCIARE Valoarea justă reprezintă acea sumă pentru care un activ financiar poate fi schimbat sau care ar putea stinge o obligaţie financiară între părţile avizate şi interesate ale unei tranzacţii din cadrul grupului de companii. În cazul în care sunt disponibile, valoarea justă se bazează pe preţurile de piaţă cotate. Cu toate acestea, nu există preţuri de piaţă imediat disponibile pentru o parte semnificativă a instrumentelor financiare ale Grupului. În condiţiile în care preţurile cotate pe piaţă nu sunt disponibile, valoarea justă se estimează folosind modelele actualizate ale fluxurilor de numerar sau alte tehnici de stabilire a preţurilor, după caz. Modificările în ipotezele care stau la bază, inclusiv ratele de referinţă şi fluxurile de numerar viitoare estimate, afectează în mod semnificativ estimările.

(a) Numerar şi solduri în Banca Naţională a Moldovei

Valorile de bilanţ ale numerarului şi soldurilor cu Banca Centrală sunt, în general, considerate aproximativ la valoarea lor justă.

(b) Mijloace datorate de bănci

Valoarea justă estimată a sumelor datorate de bănci cu scadenţa de 180 zile sau mai puţin aproximează valorile lor de bilanţ. Valoarea justă a altor sume datorate de bănci este estimată pe baza analizelor fluxurilor de numerar utilizând ratele dobânzii oferite în prezent pentru investiţii cu condiţii similare (ratele de piaţă ajustate pentru a reflecta riscul de credit).

(c) Credite şi avansuri către clienţi

Valoarea justă a creditelor cu randament variabil, care în mod sistematic se reajustează, fără vreo modificare semnificativă a riscului de credit, aproximează, în general, valoarea lor de bilanţ. Valoarea justă a creditelor cu rate ale dobânzii fixe este estimată folosind analize actualizate ale fluxurilor de numerar, bazate pe ratele dobânzii oferite în prezent pentru creditele cu termene similare debitorilor cu calitate de credit similară. Valoarea justă a creditelor neperformante către clienţi este estimată folosind analize actualizate ale fluxurilor de numerar sau valoarea evaluată a garanţiei de bază, în caz de existenţă. Împrumuturile obţinute la rate fixe ale dobânzii reprezintă doar o fracţiune din valoarea de bilanţ totală şi, prin urmare, valoarea justă a creditelor şi avansurilor totale către clienţi se apropie de valorile care ar fi la data bilanţului. Reducerile pentru pierderi nu sunt luate în considerare atunci când se calculează valorile juste.

(d) Sumele datorate de bănci, împrumuturi şi depozite ale clienţilor

Valoarea justă a depozitelor la termen plătibile la cerere reprezintă valoarea de bilanţ a sumelor datorate la cerere la data bilanţului. Valoarea justă a depozitelor la termen, cu rate variabile ale dobânzii aproximează valorile lor de bilanţ la data bilanţului. Valoarea justă a depozitelor cu rate fixe ale dobânzii este estimată prin actualizarea fluxurilor de numerar viitoare ale acestora folosind ratele oferite în prezent pentru depozitele cu scadenţe reziduale similare. Informaţia privind dezvăluirea valorilor de bilanţ şi a valorilor juste ale activelor şi pasivelor Grupului la 31 decembrie 2012 şi 31 decembrie 2011 este prezentată mai jos:



39

24. VALOAREA JUSTĂ A INSTRUMENTELOR FINANCIARE (continuare)

Instrumente Financiare Grup


Valoarea de

bilanţ

Valoarea

justă

Valoarea de

bilanţ

Valoarea

justă

Numerar si depozite la alte banci 458.708 459.357 379.029 379.045

Numerar la Banca Nationala a

Moldovei 340.726 340.726 387.723 387.723

Investiţii disponibile spre vânzare - - - -

Titluri de participare 10.035 10.035 4.290 4.290

Investiţii păstrate până la scadenţă 255.733 254.880 173.866 172.779

Credite acordate clientilor, net 1.923.024 1.924.207 2.177.919 2.176.503

Depozite şi conturi curente ale

clienţilor 2.042.239 2.046.312 2.168.811 2.169.817

Împrumuturi de la alte bănci 394.101 394.101 455.857 455.857

Depoite de la alte bănci 65.448 66.741 1.475 1.481

Mijloace datorate Băncii Naţionale a

Moldovei 7.804 8.123 9.962 9.358

Instrumente Financiare Bancă


Valoarea de bilanţ

Valoarea justă

Valoarea de bilanţ

Valoarea justă

Numerar si depozite la alte banci 458,703 459,352 379,022 379,045 Numerar la Banca Nationala a Moldovei 340,726 340,726 387,723 387,723

Titluri de participare 12,763 12,763 7.018 7.018

Investiţii păstrate până la scadenţă 255,733 254,880 173,866 172,779

Credite acordate clientilor, net 1,923,024 1,924,207 2,177,919 2,176,503 Depozite şi conturi curente ale clienţilor 2.046,341 2,046,312 2,168,811 2,169,817 Împrumuturi de la alte bănci 394,101 394,101 455,857 455,857 Depoite de la alte bănci 65,448 66,741 1,475 1,481 Mijloace datorate Băncii Naţionale a Moldovei 7,804 8,123 9,962 9,358

Ierarhia valorilor juste ale instrumentelor financiare Tabelul de mai jos prezintă instrumentele financiare evaluate la valoarea justă, ulterior recunoaşterii iniţiale, grupate pe niveluri de la 1 la 3 în funcţie de metoda de evaluare utilizată. 31 decembrie 2012

Grup

Nivelul 1 Nivelul 2 Nivelul 3 Total

Investiţii in capital 5.393 - 4.642 10.035

Total 5.393 - 4.642 10.035

24. VALOAREA JUSTĂ A INSTRUMENTELOR FINANCIARE (continuare)



40

31 decembrie 2011

Grup


Investiţii in capital - - 4.290 4.290

Total - - 4.290 4.290

31 decembrie 2012

Banca


Investiţii in capital 5.393 - 7.370 12.763

Total 5.393 - 7.370 12.763

31 decembrie 2011

Banca


Investiţii in capital - - 7.018 7.018

Total - - 7.018 7.018

25. POLITICI DE ADMINISTRARE A RISCULUI FINANCIAR Stabilitatea unei instituţii financiare care funcţionează pe diferite segmente ale pieţei financiare este direct influenţată de modul de abordare a administrării riscului. Un sistem eficient de administrare a riscurilor generează efecte pozitive care se manifestă prin scăderea nivelului pierderilor imprevizibile, optimizarea veniturilor şi cheltuielilor, reducerea volatilităţii rezultatelor financiare, creşterea gradului de protecţie a interesului clientului şi, în final, prin consolidarea stabilităţii financiare a Grupului. Având în vedere importanţa majoră a administrării riscurilor bancare, activitatea bancară este supusă reglementărilor prin stabilirea de către Banca Naţională a Moldovei (BNM) a unor normative şi indici economici obligatorii. Suplimentar, Banca a creat o bază analitică proprie a indicilor macroeconomici, indicatorilor băncilor comerciale şi indicilor economici nereglementaţi de BNM. Administrarea riscurilor în Bancă se efectuează printr-un sistem complex de măsuri organizaţionale aferente luării deciziilor, prin elaborarea unui cadru legal - instrucţiunilor şi regulamentelor ce reglementează efectuarea operaţiunilor financiare. În Bancă sunt create şi funcţionează Comitetul ALCO, Comitetele de credit al Băncii şi ale filialelor, este realizat sistemul de delimitare a împuternicirilor. Cu cât este mai mare suma tranzacţiei efectuate şi/sau riscul aferent acesteia, cu atât este mai înalt nivelul de aprobare a deciziei definitive.



41

25. POLITICI DE ADMINISTRARE A RISCULUI FINANCIAR (continuare) În conformitate cu recomandările Băncii Naţionale a Moldovei şi ale Comitetului de Supraveghere Bancară Basel, în activitatea sa Banca identifică următoarele grupuri de riscuri: Administrarea riscului de credit Banca îşi asumă expunerea la riscul de credit, care este riscul de aprobare a creditului şi riscul faţă de debitorul în cazul când nu va fi apt de a efectua rambursarea datoriilor aferente creditului la scadenţă. Obiectivul Grupului în ceea ce priveşte managementul riscului de credit este de a îmbunătăţi şi de a menţine calitatea portofoliului de credite, prin monitorizarea creditelor restante şi dubioase (îndoielnice). Expunerea la riscul de credit este administrată prin analiza periodică a capacităţii debitorilor şi beneficiarilor de credit potenţiali la capitolul rambursării sumei principale a creditului şi achitării dobânzii aferente, precum şi a modificării limitelor de creditare, dacă este cazul. Expunerea la riscul de credit este, de asemenea, administrată în particular prin obţinerea colateralelor şi garanţiilor corporative şi personale. Strategia Grupului privind administrarea riscului de credit include în particular: • acordarea creditelor cu delimitarea împuternicirilor prin comitete de creditare, care asigură luarea deciziilor in mod colegial; • urmărirea permanentă a respectării plafoanelor de creditare; • monitorizarea sistematică a limitelor privind nivelul de concentrare a riscului de creditare la nivelul unui client si a portofoliului de credite la general; • asigurarea conformării reglementării interne la capitolul formelor acceptabile de asigurare şi monitorizarea existenţei fizice a asigurării tangibile ; • utilizarea pentru gaj a unui sistem de coeficienţi ridicaţi, precum şi evaluarea la valoarea de piaţă a bunurilor luate in gaj efectuată de către experţi independenţi; • diversificarea creditelor pe ramuri, valute si tipuri de asigurare; • monitorizarea sistematică a creditelor, inclusiv şi monitorizarea deservirii datoriei şi activităţii financiare a debitorilor. Colaterale primite de la clienţi Ca parte a politicii sale de administrare a riscului de credit Banca solicită garanţii adecvate la aprobarea împrumuturilor către clienţi. În conformitate cu reglementările interne, Banca acceptă în calitate de asigurare active tangibile ce îndeplinesc criteriile de acceptabilitate şi suficienţa. În practică Banca acceptă următoarele tipuri de active în calitate de colaterale: • Terenuri şi clădiri; • Facilităţi de producţie, inclusiv utilaj industrial; • Gajul asupra încasărilor din conturi; • Gajul asupra inventarului şi producţiei gata; • Depozite bancare; şi • Garanţiile terţilor Criteriile de acceptabilitate implică faptul că activul acceptat în calitate de colateral trebuie să fie de înaltă calitate (lichid, non-perisabil, valoarea de piaţă nu va fi supusă fluctuaţiilor semnificative ca răspuns la schimbările de pe piaţă) şi Banca trebuie să fie capabilă de a efectua o monitorizare sistematică asupra existenţei fizice a acestuia. Banca efectuează analiza suficienţei activelor acceptate în calitate de colateral înainte de aprobarea împrumuturilor şi, ulterior, în timpul monitorizării periodice a creditelor. În scopul administrării riscului de credit Banca monitorizează că următorii indicatori interni stabiliţi să fie menţinuţi în limitele:



42

25. POLITICI DE ADMINISTRARE A RISCULUI FINANCIAR (continuare) • Valoarea creditului plus dobânda spre achitare trebuie să fie acoperită în limită de 120% -150% de

colateralul acceptate; • În toate cazurile în care un credit nou nu este acoperit suficient prin colateralul acceptat, creditul

respectiv va fi aprobat de către Comitetul de Credit şi Consiliul Băncii. Politica privind monitorizarea riscului de credit Conform cerinţelor SIRF 7, Banca dezvăluie următoarea informaţie: Deprecierea activului financiar Un provizion pentru deprecierea valorii creditelor se stabileşte dacă există dovezi obiective ca Banca nu va fi în măsură să colecteze toate sumele datorate de clienţi. În scopul determinării valorii deprecierii, dovada obiectivă că un activ financiar este depreciat include date observabile în mare măsură cu privire la următoarele evenimente de pierderi: • dificultăţi financiare semnificative la client; • neonorarea contractului, cum ar fi neîndeplinirea obligaţiei de plată a sumei principale a

creditului şi achitării dobânzii; • schimbări nefavorabile în solvabilitatea clientului. În scopul dezvăluirii situaţiilor financiare consolidate şi individuale, "activele financiare care au fost depreciate" sunt definite ca active, evaluate individual sau active evaluate colectiv expirate peste 120 zile. Pentru aceste active există dovadă obiectivă de depreciere la 31 decembrie 2012 şi 31 decembrie 2011 şi testul de depreciere indică, că valoarea de bilanţ a activelor este mai mare decât fluxurile viitoare de numerar, actualizate la rata iniţială efectivă a dobânzii aferente activelor. Activele financiare prezentate mai jos ca "nici restante, nici depreciate" sunt activele pentru care dovezi obiective de depreciere nu au fost identificate la 31 decembrie 2012 şi 31 decembrie 2011 şi activele pentru care o dovadă obiectivă de depreciere există la 31 decembrie 2012 şi 31 decembrie 2011, dar testul de depreciere arată că valoarea de bilanţ a activelor nu este mai mare decât fluxurile viitoare de numerar actualizate la rata iniţială efectivă a dobânzii aferente activelor şi ca nici un provizion individual pentru depreciere nu este recunoscut cu privire la activele respective. Activele financiare prezentate mai jos ca "expirate, dar nedepreciate" sunt activele financiare evaluate colectiv la care plăţile corpului creditului şi dobânzile aferente sunt expirate mai puţin de 120 de zile şi nu există alţi indicatori privind dovezile obiective de depreciere. Creditele renegociate şi restructurate reprezintă creditele pentru care termenele de rambursare au fost prelungite, în scopul de a evita anticipat expirarea unor plăţi. Aceasta implică extinderea graficului de plată şi renegocierea condiţiilor de creditare. Banca revizuieşte în mod continuu creditele renegociate pentru a se asigura că toate cerinţele sunt respectate şi plăţile ulterioare vor avea loc. Astfel de credite continuă să fie evaluate individual sau colectiv în scop de calculare a deprecierii. Valoarea de bilanţ a creditelor renegociate şi restructurate este următoarea: 31 decembrie 2012 31 decembrie 2011

Credite renegociate / restructurate

Valoarea de bilanţ (valoarea brută) 181.090

143.756

Pierderi din depreciere (14.543) (24.662)

Valoarea netă 166.547

119.094



43

25. POLITICI DE ADMINISTRARE A RISCULUI FINANCIAR (continuare) Următoarele tabele specifică expunerea netă la riscul de credit: 31 decembrie 2012

Grup

Expunerea

maximă la

riscul de

credit

Pierderi din

depreciere

Expunerea

netă după

depreciere Colaterale

Expunerea netă

după depreciere

şi colaterale

Datorate de bănci (Nota 3) 160.043 - 160.043 - 160.043

Credite clienţilor (Nota 7) 2.141.126 218.102 1.923.024 1.666.334 256.690

Investiţii păstrate până la

scadenţă 255.733 - 255.733 - 255.733

Titluri de participare (Nota 10) 10.351 316 10.035 - 10.035

31 decembrie 2011

Grup

Expunerea

maximă la

riscul de

credit

Pierderi din

depreciere

Expunerea

netă după


Expunerea netă

după depreciere

şi colaterale


Credite clienţilor (Nota 7) 2.326.644 148.725 2.177.919 1.057.514 1.120.405


scadenţă 175.197 1.331 173.866 - 173.866


31 decembrie 2012

Banca

Expunerea

maximă la

riscul de

credit

Pierderi din

depreciere

Expunerea

netă după


Expunerea netă

după depreciere

şi colaterale


Credite clienţilor (Nota 7) 2.141.126 218.102 1.923.024 1.666.334 256.690


scadenţă 255.733 - 255.733 - 255.733


31 decembrie 2011

Banca

Expunerea

maximă la

riscul de

credit

Pierderi din

depreciere

Expunerea

netă după


Expunerea netă

după depreciere

şi colaterale


Credite clienţilor (Nota 7) 2.326.644 148.725 2.177.919 1.057.514 1.120.405


scadenţă 175.197 1.331 173.866 - 173.866




44

25. POLITICI DE ADMINISTRARE A RISCULUI FINANCIAR (continuare) Următoarele tabele specifică valoarea de bilanţ a activelor care nu sunt nici expirate, nici depreciate, a celor care au fost depreciate şi care sunt expirate, dar nu depreciate: 31 decembrie 2012

Nici restante,

nici depreciate

Active financiare nici restante, nici

depreciate

Active

financaire

depreciate Total

0-3

luni

3-6

luni

De la 6

luni la

1 an

Peste

1 an

Datorate de bănci 160.043 - - - - - 160.043

Credite clienţilor 1.282.708 274.200 2.879 - 7.600 573.739 2.141.126

Investiţii păstrate până la scadenţă 255.734 - - - - - 255.734

Titluri de participare 10.035 - - - - - 10.035

31 decembrie 2011

Nici restante,

nici depreciate

Active financiare nici restante, nici

depreciate

Active

financaire

depreciate Total

0-3

luni

3-6

luni

De la 6

luni la

1 an

Peste

1 an

Datorate de bănci 242.876 - - - - - 242.876

Credite clienţilor 1.874.700 196.528 37.236 107.098 - 111.082 2.326.644


scadenţă 173.866 - - - - - 173.866

Titluri de participare 4.290 - - - - - 4.290

Titlurile de participare deţinute de Bancă în subsidiară sunt considerate nici restante nici depreciate pentru scopurile administrării riscurilor în cazul situaţiilor financiare individuale. Calitatea creditului este administrată de Bancă prin utilizarea ratingurilor de credit interne. Sistemul intern de rating adoptat de către Banca este în conformitate cu reglementările prudenţiale ale BNM în vigoare şi este prezentat după cum urmează:

Ratingul de credit Rata Provizionului (%)

Standarde 2%

Supravegheate 5%

Substandarde 30%

Dubioase 60%

Compromise 100%

Descrierea grilei ratingului intern este după cum urmează: Standarde – activele nu au plăţi expirate; toate condiţiile contractuale sunt respectate; condiţiile contractului nu au fost renegociate; situaţia financiară a debitorului şi fluxurile de numerar viitoare denotă o capacitate înaltă de onorare a obligaţiilor curente şi viitoare; Banca deţine informaţie actualizată despre situaţia financiară a debitorilor (cel puţin trimestrial) şi sursele de stingere a datoriei, precum şi alte documente ce ţin de activitatea debitorului; nu există nici un motiv pentru a considera că Banca în prezent sau pe viitor, va fi supusă riscului de pierderhe.



45

25. POLITICI DE ADMINISTRARE A RISCULUI FINANCIAR (continuare) Supravegheate – activele în cazul în care abilitatea debitorului de a plăti este bună, gradul de lichiditate a obiectului gajat are caracteristici stabile şi Banca a obţinut toată informaţia şi datele necesare pentru evaluarea situaţiei financiare, dar şi persistă, cel puţin, unul din următorii factori:

a) există probleme potenţiale aferente situaţiei financiare a debitorului şi colateralului; b) există probleme potenţiale aferente onorării de către debitor a obligaţiilor sale în legătură cu iregularitatea fluxurilor de numerar (cu excepţia celor sezoniere) şi dificultăţi de control, cu toate că solvabilitatea acestora nu este deteriorată; c) activul este folosit în scopuri diferite de cele stipulate în contract; d) stingerea datoriilor se efectuează cu întârziere de la 31 până la 90 de zile; e) s-au efectuat diferite modificări оn condiţiile de plată stipulate оn contract; f) nu se respectă îndeplinirea business-planului sau a argumentării tehnico-economice (inclusiv cu modificările şi completările ulterioare).

Substandarde – creşte riscul pierderilor aferente şi persistă, cel puţin, unul din următorii factori: a) situaţia financiară a debitorului se înrăutăţeşte; b) asigurarea (dacă există) este insuficientă sau se înrăutăţeşte; c) banca nu a primit informaţii actualizate suficiente privind situaţia financiară a debitorului (cel puţin trimestrial), sursele de rambursare a datoriilor, precum şi alte documente aferente activităţii debitorului; d) fluxurile mijloacelor băneşti ale debitorului sunt estimate ca fiind insuficiente pentru executarea oportună a obligaţiilor sale; e) recuperarea plăţilor se face cu întârziere de la 91 până la 180 de zile.

Dubioase – există un risc mai înalt de creştere a riscului pierderilor aferente şi persistă, cel puţin, unul din următorii factori:

a) există probleme aferente situaţiei financiare şi activităţii debitorului, precum şi deteriorarea surselor de rambursare a datoriilor, descreşte probabilitatea de satisfacere a tuturor creanţelor curente/viitoare ale Grupului aferente activului conform circumstanţelor şi condiţiilor create;

b) probabilitatea pierderilor este extrem de înaltă, dar există însă, nişte factori importanţi şi obiectivi care vor asigura în perspectivă satisfacerea parţială sau deplină a creanţelor curente/viitoare ale Grupului aferente activului respectiv; c) recuperarea plăţilor se face cu întârziere de la 181 până la 360 de zile; d) a fost intentat proces de insolvabilitate a debitorului; e) activul respectiv face obiectul unui litigiu în instanţa de judecată.

Compromise – creanţele Grupului actuale/viitoare aferente activului respectiv nu pot fi satisfăcute, nu există argumente în favoarea faptului că activul respectiv poate fi recuperat şi/sau persistă, cel puţin, unul din următorii factori: a) debitorul se află în proces de lichidare; b) obiectul gajului lipseşte; c) recuperarea plăţilor se face cu întârziere de 361 de zile şi mai mult;

d) alţi factori ce constituie motive de a crede ferm că recuperarea activului respectiv nu este posibilă.

Calitatea creditelor care nu sunt nici expirate, nici depreciate la data de 31 decembrie 2012 şi 31 decembrie 2011 este, în mare parte la nivel standard şi substandard în funcţie de grila de evaluare internă a Grupului.



46

25. POLITICI DE ADMINISTRARE A RISCULUI FINANCIAR (continuare)

Administrarea riscului lichidităţii Banca urmăreşte zilnic evoluţia nivelului lichidităţilor pentru a-şi putea achita obligaţiile la data la care acestea devin scadente. Analiza pe scadenţe a activelor şi pasivelor la 31 decembrie 2012 şi 31 decembrie 2011 este prezentată în Notele 29 şi 30. Scadenţele reziduale ale activelor şi pasivelor sunt prezentate în prezentul raport după cum este stabilit în contractele încheiate de către Banca. Totuşi, depozitele la vedere pot fi păstrate o perioadă mai mare decât cea stabilită în contract. În scopul administrării riscului lichidităţii, Banca efectuează o analiza “de facto” a termenelor de rambursare a obligaţiilor Grupului referitoare la depozitele la vedere. Aceasta analiză este bazată pe soldul mediu zilnic al conturilor curente pe parcursul unei perioade de doi ani şi evidenţiază un risc de lichiditate diferit faţă de cel prezentat în Nota 29 (bazat pe termenele contractuale). Grupul lunar calculează trei rapoarte a lichidităţii ca flux:

standard (abordare rigida), in care se indica mărimea soldului constant minim pentru ultimii doi ani, influenta lor fiind repartizată pe viitor in limitele unui an.

postclasificator, in care se indică soldul constant minim pentru ultimii cinci ani, dar cu aplicarea coeficienţilor ascendenţi, ce ajustează fluxurile aferente depozitelor, capitalului, creditelor si numerarului, etc.

stress-postclasificator, în care se reflectă evaluarea lichidităţii Grupului în cazul înrăutăţirii situaţiei macroeconomice si materializării riscurilor. Acestea se realizează prin evaluările făcute de Grup prin intermediul coeficienţilor, care sporesc fluxul mijloacelor din banca (ridicarea înainte de termen a unei părţi a depozitelor la termen cauzata de mărirea nivelului inflaţiei, ridicarea cererii la împrumuturile bancare, etc.). Nivelul coeficienţilor se determină în dependenţă de situaţia macroeconomică (favorabilă, neutră sau nefavorabilă) evaluată în baza a 23 indici macroeconomici şi situaţia Grupului evaluată în baza a 25 indici de dezvoltare. Aceşti coeficienţi sunt aprobaţi de către ALCO.

Administrarea riscului ratei dobânzii

Riscul ratei dobânzii include riscul ratei dobânzii şi riscul fluxului de numerar. Riscul ratei dobânzii

înseamnă riscul de fluctuaţie înregistrat în valoarea unui anumit instrument financiar ca urmare a

variaţiei ratelor dobânzii de pe piaţa interbancară în raport cu ratele dobânzii care se aplică pentru

instrumentul financiar. Riscul fluxului de numerar înseamnă riscul fluctuaţiei valorii dobânzii în timp.

Instrumentele financiare ale Grupului au, în general, rate variabile ale dobânzii şi, ca urmare, valorile lor

juste aproximează valorile lor de bilanţ. Ratele dobânzilor aplicabile diferitelor active şi obligaţii

financiare sunt prezentate în notele 17 şi 18.

Administrarea riscului ratei dobânzii, este realizat de către Grup prin următoarele măsuri:

stabilirea nivelului ratelor de dobândă la activele şi obligaţiunile Grupului;

stabilirea caracteristicilor ratelor de dobândă (flexibilă sau fixă);

analiza diferenţei între scadenţa activelor şi obligaţiunilor, sensibile la schimbarea ratei dobânzii şi menţinerea unei structuri adecvate a activelor şi pasivelor;

asigurarea flexibilităţii ratelor de dobândă, modificarea periodică a ratelor la instrumentele financiare ale Grupului;



47


evaluarea structurii activelor purtătoare de dobândă şi structurii obligaţiunilor cu plată, întreprinderea măsurilor direcţionate spre diminuarea raportului active purtătoare de dobândă /obligaţiuni cu plată;

evaluarea lunară şi controlul asupra dinamicii marjei procentuale nete, SPRD-lui, a GAP-lui cumulativ şi a altor indici a riscului ratei dobânzii;

examinarea informaţiei ce ţine de riscul ratei dobânzii de către comitetul ALCO şi managementul Grupului cu corectarea ulterioară a politicii Grupului în domeniul atragerii şi plasării mijloacelor;

prognozarea nivelului ratelor de dobândă în perspectivă în baza factorilor, care pot influenţa mărirea sau micşorarea lor, etc.;

stabilirea unor limite privind mărimea relativă a GAP-ului dobânzilor aferente raportului dintre activele cu rată fixă şi obligaţiile analogice, cotei activelor cu rată fixă în activele purtătoare de dobândă şi a cotei obligaţiilor analogice în valoarea obligaţiilor purtătoare de dobândă.

Analiza de senzitivitate a ratei dobânzii Analiză de senzitivitate de mai jos au fost elaborată pe baza expunerii la modificările ratelor dobânzii pentru activele şi pasivele purtătoare de dobânzi la 31 decembrie 2012 şi 2011. În scopul efectuării analizei de senzitivitate Banca a revizuit portofoliile sale de active şi obligaţii purtătoare de dobândă şi a concluzionat că majoritatea lor au o rată a dobânzii flotantă. Instrumentele care au o rată fixă a dobânzii au fost excluse din analiza de mai jos. La efectuarea analizei Banca împarte, de asemenea, activele şi obligaţiile în valutele respective, aplicând procentul asumat de modificare a ratelor dobânzii, aşa cum este indicat mai jos. Procentele de creştere / scădere a ratelor dobânzii, după cum este indicat mai jos, sunt utilizate atunci când se raportează senzitivitatea la schimbarea ratelor dobânzii în scopuri de raportare internă a Grupului şi reprezintă evaluarea efectuată de către Bancă privind modificarea rezonabil posibilă a ratelor dobânzii. Soldurile în tabelul de mai jos reprezintă efectul creşterii ratelor dobânzii aferente situaţiei veniturilor şi cheltuielilor. În cazul în care ratele dobânzii s-ar reduce cu acelaşi procent, impactul rezultat asupra situaţiei veniturilor şi cheltuielilor ar fi exact opusul.

31 decembrie 2012

31 decembrie 2011

Grup/ Bancă Creşterea

%

Suma

(mii lei)

Creşterea

%

Suma

(mii lei)

Conturile Nostro 1,0% -MDL

0,5% - EUR

0,5% - USD -

1,0% -MDL

0,5% - EUR

0,5% - USD 727

Investiţii 3,0% -MDL 26 3,0% -MDL 10

Credite şi avansuri clienţilor 3,0% -MDL

1,5% - EUR

1,5% - USD 35.174

3,0% -MDL

1,5% - EUR

1,5% - USD 42.389

Total active 36.920 43.126



48


31 decembrie 2012

31 decembrie 2011

Grup/ Bancă Creşterea

%

Suma

(mii lei)

Creşterea

%

Suma

(mii lei)

Depozite la vedere 1,0% -MDL 1.358 1,0% -MDL 2.120

Depozite la termen ale persoanelor

fizice

2,5% -MDL

1,0% - EUR

1,0% - USD 22.878

3,0% -MDL

1,0% - EUR

1,0% - USD 21.824

Depozite la termen ale persoanelor

juridice

3,0% -MDL

1,0% - EUR

1,0% - USD 6.648

3,0% -MDL

1,0% - EUR

1,0% - USD 9.167

Împrumuturi de la BNM 2,0% -MDL 121 2,0% -MDL 155

Împrumuturi de la BERD 1,0% - EUR

1,0% - USD 2.115

1,0% - EUR

1,0% - USD 1.860

Împrumuturi de la EFSE 1,0% - EUR 735 1,0% - EUR 1.025

Împrumuturi de la BSTDB 1,0% - USD - 1,0% - USD 937

Împrumuturi în cadrul liniei FIDA 2,0% - MDL 960 2,0% - MDL 680

Împrumuturi în cadrul liniei RISP 2,0% - MDL

1,0% - USD 343

2,0% - MDL

1,0% - USD 484

Împrumuturi în cadrul liniei PAC 1% 101 - 110

Împrumuturi în cadrul liniei VIN 1% 274 - -

Împrumuturi în cadrul liniei COMP 1% 31 - -

Total obligaţiuni 35.564 38.362

Modificarea posibilă a marjei

dobânzii nete pe viitor 1.356 4.764

Administrarea riscului valutei străine Grupul efectuează tranzacţii atât în valuta naţională, cât şi în valută străină. Prin urmare, expunerile faţă de fluctuaţiile ratelor de schimb apar. Grupul are în general, o expunere la un risc de schimbare a cursului de schimb valutar pentru activele şi datoriile exprimate în USD şi EUR, care constituie cea mai mare parte a activelor şi datoriilor exprimate în valută străină. Grupul menţine o poziţie lungă echilibrată între activele şi datoriile exprimate în valută străină, în scopul de a aborda acest risc. În funcţie de situaţie Grupulmonitorizează şi limitează fondurile împrumutate şi creditate în valută străină. Analiza de senzitivitate a valutei străine Următoarele informaţii reflectă senzitivitatea Grupului la deprecierea şi aprecierea monedei naţionale faţă de dolarul SUA şi EUR. Rata de senzitivitate, care a fost utilizată pentru raportarea de către Grup a expunerii la riscul valutar în scopuri de administrare internă a riscurilor, reprezintă evaluarea de către Grup a modificării rezonabil posibile a ratelor de schimb valutar pe viitor. Analiza de senzitivitate include doar activele şi datoriile monetare reziduale exprimate în valută străină şi ajustează convertarea lor la finele perioadei respective pentru schimbarea ratelor valutare.



49

25. POLITICI DE ADMINISTRARE A RISCULUI FINANCIAR (continuare) Un număr pozitiv de mai jos indică o creştere a profitului în cazul în care moneda naţională se depreciază faţă de USD şi EUR (în 2012 - cu 15% USD, cu 10% EUR, în 2011 - cu 25% USD, cu 15% EUR ). În scenariul de apreciere a monedei naţionale faţă de USD şi EUR (în 2012 - cu 5% USD, cu 5% EUR, în 2011 - cu 5% USD, cu 25% EUR), ar exista următorul impact asupra profitului:

Profit, scenariul 1 Profit, scenariul 2

2012 2011 2011 2011

Profit şi pierderi 2.594 (2.571) (220) 5.002

Riscul concentraţiei geografice Pentru administrarea riscurilor Grupul efectuează analiza plasării geografice şi concentrarea pe piaţă a activelor şi obligaţiilor, după cum urmează:

Grup

31 decembrie 2012

Active

Republica

Moldova

Ţări ale

OCDE

Ţări altele

decât

OCDE

Total

Numerar şi depozite la bănci 307.063 146.853 4.792 458.708

Numerar la Banca Naţională a

Moldovei 340.726 - - 340.726

Investiţii până la scadenţă 255.733 - - 255.733

Titluri de participare 4.642 5.393 - 10.035

Credite clienţilor, net 1.923.024 - - 1.923.024

Mijloace fixe, net 137.830 - - 137.830

Alte active 130.633 - 1 130.634

Total active 3.099.651 152.246 4.793 3.256.690

Obligaţiuni

Depozite de la bănci 64.747 - 701 65.448

Depozite de la persoane fizice şi

juridice 2.042.239 - - 2.042.239

Împrumuturi de la Banca Naţională a

Moldovei 7.804 - - 7.804


instituţii financiare 108.931 285.170 - 394.101

Alte obligaţiuni 42.474 2.860 1 45.335

Total obligaţiuni 2.266.195 288.030 702 2.554.927

Poziţia netă 833.456 (135.784) 4.091 701.763



50


Grup 31 decembrie 2011

Active

Republica

Moldova

Ţări ale

OCDE

Ţări altele

decât OCDE

Total



Moldovei 387.723 - - 387.723


Titluri de participare 4.290 - - 4.290



Alte active 55.410 11 1 55.422

Total active 3.031.114 107.433 177.450 3.315.997

Obligaţiuni

Depozite de la bănci 83 - 1.392 1.475

Depozite de la personae fizice şi

juridice 2.168.811 - - 2.168.811


Moldovei 9.962 - - 9.962




Total obligaţiuni 2.294.163 385.973 1.393 2.681.529

Poziţia netă 736.951 (278.540) 176.057 634.468

Banca

31 decembrie 2012

Active

Republica

Moldova

Ţări ale

OCDE

Ţări altele

decât OCDE

Total



Moldovei 340.726 - - 340.726


Titluri de participare 7.370 5.393 - 12.763



Alte active 129.435 - 1 129.436

Total active 3.061.796 152.246 4.793 3.218.835



51


Banca

31 decembrie 2012

Republica

Moldova

Ţări ale

OCDE

Ţări altele

decât OCDE

Total

Obligaţiuni

Depozite de la bănci 64.747 - 701 65.448

Depozite de la persoane fizice şi

juridice 2.046.341 - - 2.046.341


Moldovei 7.804 - - 7.804




Total obligaţiuni 2.264.596 288.030 702 2.553.328

Poziţia netă 797.200 (135.784) 4.091 665.506

Banca 31 decembrie 2011

Active

Republica

Moldova

Ţări ale

OCDE

Ţări altele

decât OCDE

Total



Moldovei 387.723 - - 387.723


Titluri de participare 7.018 - - 7.018



Alte active 54.790 11 1 54.802

Total active 2.996.925 107.433 177.450 3.281.808

Obligaţiuni

Depozite de la bănci 83 - 1.392 1.475

Depozite de la personae fizice şi

juridice 2.171.879 - - 2.171.879


Moldovei 9.962 - - 9.962




Total obligaţiuni 2.291.991 385.973 1.393 2.679.357

Poziţia netă 704.934 (278.540) 176.057 602.451



52

26. RISCUL VALUTAR

Structura activelor şi obligaţiilor după valută la 31 decembrie 2012 şi 31 decembrie 2011 este prezentată în tabelul de mai jos: Grup 31 decembrie 2012 ACTIVE MDL USD EUR ALTE TOTAL

Numerar şi depozite la bănci 108.556 66.678 259.842 23.632 458.708 Numerar la Banca Naţională a Moldovei 260.004 36.623 44.099 - 340.726 Investiţii până la scadenţă 255.733 - - - 255.733 Titluri de participare 4.642 5.393 - - 10.035

Credite clienţilor, net 1.284.464 286.583 351.977 - 1.923.024

Mijloace fixe, net 137.830 - - - 137.830

Alte active 114.013 6.098 4.239 6.284 130.634

Total active 2.165.242 401.375 660.157 29.916 3.256.690

OBLIGAŢIUNI

Depozite de la bănci 160 684 64.604 - 65.448

Depozite de la personae fizice şi juridice

1.381.124 278.136 368.210 14.770 2.042.239

Împrumuturi de la alte bănci şi instituţii financiare impozit pe profit amanat

56.879

27.561

100.584 244.442 - 401.905

27.561 Alte obligaţiuni 15.720 504 207 1.343 17.774

Total obligaţiuni 1.481.443 379.908 677.463 16.113 2.554.927

Poziţia valutară netă 683.799 21.467 (17.306) 13.803

31 decembrie 2011 ACTIVE MDL USD EUR ALTE TOTAL

Numerar şi depozite la bănci 50.953 79.053 215.646 33.377 379.029 Numerar la Banca Naţională a Moldovei 270.875 57.968 58.880 - 387.723 Investiţii până la scadenţă 173.866 - - - 173.866 Titluri de participare 4.290 - - - 4.290 Credite clienţilor, net

1.377.138 418.643 382.138 - 2.177.919

Mijloace fixe, net 137.748 - - - 137.748

Alte active 36.614 9.729 5.419 3.660 55.422

Total active 2.051.484 565.394 662.082 37.037 3.315.997

OBLIGAŢIUNI Depozite de la bănci

159 980 336 - 1.475 Depozite de la personae fizice şi juridice

1.337.387 400.608 388.930 41.885 2.168.811

Împrumuturi de la alte bănci şi instituţii financiare

70.375 126.446 268.998 - 465.819

Alte obligaţiuni 36.885 3.544 4.290 705 45.424


Poziţia valutară netă 606.678 33.816 (472) (5.554)



53

26. RISCUL VALUTAR (continuare)

Banca


Numerar şi depozite la bănci 108.551 66.678 259.842 23.632 458.703 Numerar la Nanca Naţională a Moldovei 260.004 36.623 44.099 - 340.726 Investiţii până la scadenţă 255.733 - - - 255.733 Titluri de participare 7.370 5.393 - - 12.763 Credite clienţilor. net 1.284.464 286.583 351.977 - 1.923.024

Mijloace fixe. net 98.450 - - - 98.450

Alte active 112.814 6.098 4.239 6.284 129.435

Total active 2.127.387 401.375 660.157 29.916 3.218.835


160 684 64.604 - 65.448 Depozite de la persoane fizice şi juridice

1.384.509 278.625 368.438 14.770 2.046.341

Împrumuturi de la alte bănci şi instituţii financiare Impozit pe profit amanat

56.879

23.103

100.584 244.442 - 401.905

23.103 Alte obligaţiuni 14.477 504 207 1.343 16.531


Poziţia valutară netă 648.260 20.978 (17.534) 13.803


Numerar şi depozite la bănci 50.946 79.053 215.646 33.377 379.022 Numerar la Nanca Naţională a Moldovei 270.875 57.968 58.880 - 387.723 Investiţii până la scadenţă 173.866 - - - 173.866 Titluri de participare 7.018 - - - 7.018 Credite clienţilor. net 1.377.137 418.643 382.138 - 2.177.919

Mijloace fixe. net 101.458 - - - 101.458

Alte active 35.994 9.729 5.419 3.660 54.802

Total active 2.017.295 565.394 662.082 37.037 3.281.808


159 980 336 - 1.475 Depozite de la personae fizice şi juridice

1.340.456 400.608 388.930 41.885 2.171.879

Împrumuturi de la alte bănci şi instituţii financiare

72.375 124.446 268.998 - 465.819

Alte obligaţiuni 31.645 3.544 4.290 705 40.184


Poziţia valutară netă 572.661 33.816 (472) (5.554)



54

27. INDICATORI DE SOLVABILITATE ŞI LICHIDITATE Administrarea capitalului Obiectivele Grupului privind administrarea capitalului reprezintă capacitatea Grupului de a continua afacerea sa, în scopul de a oferi beneficii acţionarilor şi beneficii altor părţi interesate şi de a menţine o structură optimă de capital pentru a reduce costul de capital. În scopul de a menţine sau de a ajusta structura capitalului, Grupul poate ajusta suma dividendelor plătite acţionarilor, emite acţiuni noi sau vinde active pentru a reduce datoria. Nu s-au făcut modificări în obiectivele, politicile şi procesele din anii precedenţi. Grupul îşi monitorizează resursele de capital conform reglementărilor emise de Banca Naţională a Moldovei. Banca Naţională a Moldovei prevede ca fiecare bancă să deţină nivelul minim al capitalului de reglementare (150.000.000 MDL) şi să menţină un raport al capitalului normativ total şi activelor ponderate la risc la nivel minim de 16% (pană la 30.06.2012 – 12%). Coeficientul suficienţei capitalului ponderat la risc se calculează pe baza informaţiilor financiare întocmite în conformitate cu cerinţele prudenţiale ale Băncii Naţionale a Moldovei. Banca este obligată să evalueze coeficientul suficienţei capitalului ponderat la risc prin compararea capitalului său cu activele ponderate la risc, inclusiv şi cu angajamentele extra bilanţiere după cum prevăd reglementările în vigoare. În 2012 Banca a menţinut coeficientul suficienţei capitalului la nivel ce depăşeşte 16% (pană la 30.06.2012 – 12%). Lichiditatea Banca îşi monitorizează nivelul lichidităţilor conform reglementărilor emise de Banca Naţională a Moldovei. Indicatorii de lichiditate sunt calculaţi pe baza informaţiilor financiare întocmite potrivit celor doua principii stabilite de reglementarea în vigoare a Republicii Moldova. Primul principiu ia în considerare raportul dintre activele şi datoriile pe termen lung. Al doilea principiu calculează lichiditatea curenta a Grupului şi ia în considerare raportul dintre activele lichide şi activele totale ale Grupului. La 31 decembrie 2012 şi 31 decembrie 2011, reglementarea privind coeficienţii de lichiditate a stabilit nivelul maxim de 1 după primul principiu şi nivelul minim de 20% după al doilea principiu. La 31 decembrie 2012 şi 31 decembrie 2011 Banca a respectat cerinţele de lichiditate conform reglementării în vigoare la datele respective.



55

28. DEBITORII ŞI CREDITORII MAJORI a) Debitori majori – mijloace în bănci Concentraţia expunerii pe conturile Nostro şi depozitelor la alte bănci: 31 decembrie

2012 31 decembrie

2011

Unibank, Chisinau, Moldova 175.564

-

Raiffeisen Bank International AG, Vienna , Austria 53.073 44.418

Commerzbank AG, Frankfurt-am 32.996 146.717

The Bank of New York Mellon, New York 29.901 36.491

Saxo Bank, Hellerup 15.263 17.037

Credit Suisse, Zurich 10.095 27.209

Bank Austria Unicredit Group 5.517 1.697

Moldova Agroindbank, Moldova 1.998 945

Russlavbank, Moscova 1.530 957

Sberbank of Russia, Moscova 1.341 2.063

Anelik RU, Moscova 1.256 55

Raiffeisen Bank ZAO, Moscova 344 269

Alfa Bank, Moscova 167 123

Rietumu Bank, Riga 66 1

Privatbank, Dnepropetrovsk, Ucraina 40 25

Alte bănci 57 7.826

Total conturile Nostro şi depozite (Nota 3) 329.208

285.833

b) Debitori majori – credite clienţilor În conformitate cu normele Băncii Naţionale a Moldovei, expunerea maximă a unui debitor sau a unui grup de debitori nu trebuie să depăşească 15% (31 decembrie 2011: 15%) din capitalul normativ total al Grupului calculat în conformitate cu cerinţele legale ale Republicii Moldova. Suma celor mai mari zece expuneri nete nu trebuie să depăşească 30% (31 decembrie 2011: 30%) din portofoliul de credite net al Grupului. Valoarea creditelor care, luate separat, depăşesc 10% din capitalul normativ total al Grupului nu trebuie să depăşească mai mult de cinci ori capitalul social al acesteia. La 31 decembrie 2012 şi 31 decembrie 2011, expunerea faţă de cei mai mari zece clienţi calculată în conformitate cu cerinţele Băncii Naţionale a Moldovei şi expunerea netă maximă a fost, după cum urmează: 31 decembrie

2012 31 decembrie

2011

Expunerea netă faţă de cei mai mari zece clienţi

raportată la portofoliul de credite total net 46,3%

28,9%

Expunerea netă maximă către Capitalul normativ total 41,9% 14,91%

La 31 decembrie 2012 Banca nu respectă anumiţi indicatori stipulaţi în reglementările în vigoare ale Băncii Naţionale a Moldovei cu privire la concentraţia riscurilor. Totodată, Banca Naţională a Moldovei a acordat Băncii o perioadă de tranziţie până la 30 iunie 2013 să respecte aceşti indicatori. Respectarea de către Bancă a acestor indicatori la 30 iunie 2013 va depinde de rezultatele viitoare ale planurilor conducerii Băncii şi ale deciziilor care au fost luate cu privire la reorganizarea anumitor credite.



56

28. DEBITORII ŞI CREDITORII MAJORI (continuare) c) Creditori majori

La 31 decembrie 2012 şi 31 decembrie 2011, expunerea faţă de clienţii care depăşesc 5% din capitalul

acţionar net al Grupului calculat în conformitate cu cerinţele Băncii Naţionale a Moldovei a fost, după cum

urmează:

31 decembrie

2012 31 decembrie

2011

Expunerea faţă de clienţii care depăşesc 5% din capitalul

normativ total al Grupului * 330.078

652.957

% total conturi curente şi depozite 15,6%

30,1%

% capitalul acţionar 49,6%

102,9%

* Calculat în conformitate cu cerinţele Băncii Naţionale a Moldovei. d) Tranzacţii cu persoane afiliate În scopul acestor situaţii financiare, sunt considerate părţi afiliate acele părţi care au capacitatea de a-şi exercita controlul sau au o influenţă semnificativă asupra celeilalte părţi în luarea deciziilor financiare şi/sau operaţionale (administratorii Grupului şi membrii comitetului de credit, acţionarii care, direct sau indirect, deţin sau controlează cinci şi mai multe procente din capitalul acţionar al Grupului, persoanele care sunt legate de persoana fizică printr-un raport de rudenie de gradul întâi şi doi, precum şi soţii acestora, etc.). În anul 2012 Grupul şi Banca a avut tranzacţii cu următoarele parţi afiliate:

Entitatea Descriere

Administratorii Grupului, membrii comitetului Managementul Grupului şi

de credit companiile acestora în care

deţin controlul, precum şi

rudele lor

Acţionarii Grupului:

- BS Leasing Group 24.46% din capitalul acţionar

Companii deţinute de către Bancă:

- Ceproserving SA 98.99% participare a Grupului

- Moldmedia Card SRL 31.70% participare a Grupului

Tranzacţiile cu părţi afiliate se extind asupra conturilor curente şi depozitelor deţinute în Grup şi a

creditelor acordate de Grup. La 31 decembrie 2012 şi 31 decembrie 2011, soldurile acestor conturi sunt

după cum urmează:



57

28. DEBITORII ŞI CREDITORII MAJORI (continuare)

Grup

31 decembrie 2012

31 decembrie 2011

Credite acordate - persoane afiliate 90.612 96.334 - BS Leasing Group 40.000 36.105

Depozite - persoane afiliate 56.149 53.317 - BS Leasing Group 902 2.952

Grup


2012


2011

Venituri persoane afiliate 10.600 21.392

Cheltuieli persoane afiliate 21.347 28.106

Banca

31 decembrie 2012

31 decembrie 2011

Credite acordate - persoane afiliate 90.612 96.334 - BS Leasing Group 40.000 36.105

Depozite - persoane afiliate 60.251 56.385 - BS Leasing Group 902 2.952

Banca


2012


2011

Venituri persoane afiliate 11.291 21.876

Cheltuieli persoane afiliate 21.383 28.252



58

29. ANALIZA PE SCADENŢE A ACTIVELOR ŞI DATORIILOR 31 decembrie 2012 Grup Active

Până la 1 lună

Inclusiv

Între 1 lună şi 3 luni inclusiv

Între 3 luni şi 1 an

Inclusiv

Între 1 an şi 5 ani

Inclusiv Peste 5 ani

Termen nedefinit

Total

Numerar şi depozite la banci 289.479 - - - - - 289.479 Mijloace plasate în banci 66.850 102.379 - - - - 169.229 Conturi la Banca Naţională a Moldovei 340.726 - - - - - 340.726 Investiţii disponibile la scadenţă 228.674 25.081 1.209 769 - - 255.733 Credite şi avansuri acordate clienţilor, net 49.657 158.923 409.191 460.907 102.208 742.138 1.923.024 Alte active, nete 19.829 11.621 14.720 73.198 11.266 - 130.634 Titluri de participare - - - - - 10.035 10.035 Mijloace fixe - - - - - 137.830 137.830

Total active

995.215 298.004 425.120 534.874 113.474 890.003 3.256.690



59

29. ANALIZA PE SCADENŢE A ACTIVELOR ŞI DATORIILOR (continuare) 31 decembrie 2012

Grup

Obligaţiuni

Până la

1 lună

inclusiv

Între 1 lună

şi 3 luni

inclusiv

Între 3 luni

şi 1 an

inclusiv

Între 1 an

şi 5 ani

inclusiv

Peste

5 ani

Termen

nedefinit

Total

Depozite de la alte bănci 1.461 63.987 - - - - 65.448

Depozite şi conturi curente ale clienţilor 697.440 295.060 671.494 366.156 12.089 - 2.042.239

Credite de la Banca Naţională a Moldovei - - - 6.713 1.091 - 7.804

Credite de la alte bănci şi instituţii financiare 287.918 44 11.529 72.852 21.758 - 394.101

Impozit amânat - - - - - 27.561 27.561

Alte obligaţiuni 10.787 1.068 2.975 2.357 587 - 17.774

Total obligaţiuni 997.606 360.159 685.998 448.078 35.525 27.561 2.554.927

Capital social - - - - - 100.007 100.007

Rezerve - - - - - 100.932 100.932

Reevaluarea activelor financiare 5,393 5,393

Rezultat reportat - - - - - 495.032 495.032

Interese care nu controleaza 399 399

Total capital 701.763 701.763

Total obligaţiuni şi capital acţionar 997.606 360.159 685.998 448.078 35.525 729.324 3.256.690

Risc de lichiditate la 31 decembrie 2012 (2.391) (62.155) (260.878) 86.796 77.949 160.679 -

Risc de lichiditate cumulat (2.391) (64.546) (325.424) (238.628) (160.679) -



60

29. ANALIZA PE SCADENŢE A ACTIVELOR ŞI DATORIILOR (continuare) 31 decembrie 2011 Grup

Active

Până la

1 lună

Inclusiv

Între 1 lună

şi 3 luni

inclusiv

Între 3 luni

şi 1 an

Inclusiv

Între 1 an

şi 5 ani

Inclusiv

Peste

5 ani

Termen

nedefinit

Total

Numerar şi depozite la banci 335.978 - - 57 - - 336.035

Mijloace plasate overnight în banci 42.994 - - - - - 42.994

Conturi la Banca Naţională a Moldovei 387.723 - - - - - 387.723

Investiţii disponibile la scadenţă 69.226 44.595 59.923 122 - - 173.866

Credite şi avansuri acordate clienţilor, net 136.826 143.506 693.668 865.964 58.452 279.503 2.177.919

Alte active, nete 14.970 1.987 16.349 18.694 3.423 - 55.422

Titluri de participare - - - - - 4.290 4.290

Mijloace fixe - - - - - 137.748 137.748

Total active 987.717 190.087 769.940 884.837 61.875 421.541 3.315.997

BANCA SOCIALĂ S.A. NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIALE CONSOLIDATE PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012


61


Grup

Obligaţiuni

Până la

1 lună

inclusiv

Între 1 lună

şi 3 luni

inclusiv

Între 3 luni

şi 1 an

inclusiv

Între 1 an

şi 5 ani

inclusiv

Peste

5 ani

Termen

nedefinit

Total

Depozite de la alte bănci 1.295 25 155 - - - 1.475

Depozite şi conturi curente ale clienţilor 400.120 337.671 1.119.644 311.376 - - 2.168.811

Credite de la Banca Naţională a Moldovei - - 176 8.420 1.366 - 9.962

Credite de la alte bănci şi instituţii financiare 198.574 11.506 45.498 189.343 10.935 - 455.857

Impozit amânat - - - - - 21.915 21.915

Alte obligaţiuni 9.334 4.142 7.385 2.648 - - 23.509

Total obligaţiuni 609.324 353.345 1.172.857 511.787 12.301 21.915 2.681.529

Capital social - - - - - 100.007 100.007

Rezerve - - - - - 97.285 97.285


Interese care nu controlează 352 352


Total obligaţiuni şi capital acţionar 609.324 353.345 1.172.857 511.787 12.302 656.383 3.315.997

Risc de lichiditate la 31 decembrie 2011 378.393 (163.258) (402.917) 373.050 49.574 (234.842) -

Risc de lichiditate cumulat 378.393 215.135 (187.781) 185.269 234.842 -



62


Banca

Active

Până la

1 lună

Inclusiv

Între 1 lună

şi 3 luni

inclusiv

Între 3 luni

şi 1 an

Inclusiv

Între 1 an

şi 5 ani

Inclusiv

Peste

5 ani

Termen

nedefinit

Total

Numerar şi depozite la banci 289.474 - - - - - 289.474 Mijloace plasate overnight în banci 66.850 102.379 - - - - 169.229 Conturi la Banca Naţională a Moldovei 340.726 - - - - - 340.726 Investiţii disponibile la scadenţă 228.675 25.081 1.209 769 - - 255.734 Credite şi avansuri acordate clienţilor. net 49.657 158.923 409.191 460.907 102.208 742.138 1.923.024 Alte active. nete 19.711 11.102 14.296 73.060 11.266 - 129.435 Titluri de participare - - - - - 12.763 12.763 Mijloace fixe - - - - - 98.450 98.450

Total active 995.093 297.485 424.696 534.736 113.474 853.351 3.218.835



63


Banca

Obligaţiuni

Până la

1 lună

inclusiv

Între 1 lună

şi 3 luni

inclusiv

Între 3 luni

şi 1 an

inclusiv

Între 1 an

şi 5 ani

inclusiv

Peste

5 ani

Termen

nedefinit

Total

Depozite de la alte bănci 1.461 63.987 - - - - 65.448 Depozite şi conturi curente ale clienţilor 701.542 295.060 671.494 366.156 12.089 - 2.046.341 Credite de la Banca Naţională a Moldovei - - - 6.713 1.091 - 7.804 Credite de la alte bănci şi instituţii financiare 287.918 44 11.529 72.852 21.758 - 394.101 Impozit amânat - - - - - 23.103 23.103 Alte obligaţiuni 10.545 818 2.339 2.242 587 - 16.531

Total obligaţiuni 1.001.466 359.909 685.362 447.963 35.525 23.103 2.553.328

Capital social - - - - - 100.007 100.007 Rezerve - - - - - 63.112 63.112 Rezultat reportat - - - - - 496.995 496.995 Reevaluarea activelor financiare 5.393 5.393 Cote necontrolate Total capital 665.507 665.507

Total obligaţiuni şi capital acţionar 1.001.466 359.909 685.362 447.963 35.525 688.610 3.218.835

Risc de lichiditate la 31 decembrie 2012 (6.373) (62.424) (260.666) 86.773 77.949 164.741 -

Risc de lichiditate cumulat (6.373) (68.797) (329.463) (242.690) (164.741) -



64

29. ANALIZA PE SCADENŢE A ACTIVELOR ŞI DATORIILOR (continuare) 31 decembrie 2011 Banca

Active

Până la

1 lună

Inclusiv

Între 1 lună

şi 3 luni

inclusiv

Între 3 luni

şi 1 an

Inclusiv

Între 1 an

şi 5 ani

Inclusiv

Peste

5 ani

Termen

nedefinit

Total

Numerar şi depozite la banci 335.971 - - 57 - - 336.028

Mijloace plasate overnight în banci 42.994 - - - - - 42.994

Conturi la Banca Naţională a Moldovei 387.723 - - - - - 387.723

Investiţii disponibile la scadenţă 69.226 44.595 59.923 122 - - 173.866

Credite şi avansuri acordate clienţilor, net 136.826 143.506 693.668 865.964 58.452 279.503 2.177.919

Alte active, nete 14.970 1.987 16.039 18.383 3.423 - 54.802

Titluri de participare - - - - - 7.018 7.018

Mijloace fixe - - - - - 101.458 101.458

Total active 987.710 190.088 769.630 884.526 61.875 387.979 3.218.808



65


Banca

Obligaţiuni

Până la

1 lună

inclusiv

Între 1 lună

şi 3 luni

inclusiv

Între 3 luni

şi 1 an

inclusiv

Între 1 an

şi 5 ani

inclusiv

Peste

5 ani

Termen

nedefinit

Total

Depozite de la alte bănci 1.295 25 155 - - - 1.475

Depozite şi conturi curente ale clienţilor 403.188 337.671 1.119.644 311.376 - - 2.171.879

Credite de la Banca Naţională a Moldovei - - 176 8.420 1.366 - 9.962

Credite de la alte bănci şi instituţii financiare 198.574 11.506 45.498 189.343 10.936 - 455.857

Impozit amânat - - - - - 17.892 17.892

Alte obligaţiuni 8.734 4.142 6.768 2.648 - - 22.292

Total obligaţiuni 611.791 353.342 1.172.241 511.787 12.302 17.892 2.679.357

Capital social - - - - - 100.007 100.007

Rezerve - - - - - 65.467 65.467


Interese care nu controlează - -


Total obligaţiuni şi capital acţionar 611.791 353.346 1.172.241 511.787 12.302 620.343 3.218.808

Risc de lichiditate la 31 decembrie 2011 375.919 (163.256) (402.611) 372.739 49.573 (232.364) -

Risc de lichiditate cumulat 375.919 212.663 (189.948) 182.791 232.364 -



66

30. FLUXURI DE NUMERAR NEACTUALIZATE AFERENTE DATORIILOR PE SCADENŢE Următorul tabel specifică detalii privind scadenţele reziduale contractuale pentru datoriile financiare. Tabelul a fost întocmit pe baza fluxurilor neactualizate de numerar aferente datoriilor financiare bazate pe cea mai veche dată la care Grupul poate fi obligată să plătească, şi include atât fluxurile de numerar aferente dobânzii, cât şi aferente principalului creditelor. Împrumuturile sunt clasificate în conformitate cu datele de scadenţă contractuale, cu toate acestea, în conformitate cu acordurile de împrumut semnate cu EFSE şi BERD (31 decembrie 2011: EFSE, BERS şi BSTDB), Banca este supusă la o serie de obligaţii financiare. În cazul nerespectării de către Bancă a uneia din obligaţii, instituţiile financiare respective pot solicita rambursarea imediată a împrumuturilor. După cum este descris în Nota 11, Banca la 31 decembrie 2012 şi 31 decembrie 2011 nu a fost în conformitate cu unele obligaţii financiare incluse în acordurile de împrumut semnate. Analiza pe scadenţe a activelor şi datoriilor la 31 decembrie 2012 prezentate în Nota 29 specifică împrumuturile respective ca curente. Grup

31.12.2012

Sold

Fluxuri de numerar viitoare la rata efectivă a dobânzii

Depăşirea de către valoarea fluxurilor

viitoare a valorii contabile

Până la 1 lună 1 -3 luni

3-12 luni 1-5 ani Peste 5 ani Total

OBLIGAŢIUNI Depozite de la alte bănci 65.448 65.391 15 44 - - 65.450 2

Mijloace de la Banca Naţională a Moldovei 7.804 43 86 716 8.137 242 9.224 1.420 Împrumuturi de la alte bănci şi instituţii financiare 394.101 3.332 27.803 87.605 262.403 16.977 398.120 4.019

Depozite şi conturi curente ale clienţilor 2.042.239 503.331 366.951 880.287 396.959 13.675 2.161.203 118.964

Impozit amânat 27.561 - - - - 27.561 27.561 -

Alte obligaţiuni 17.774 7.628 1.370 6.025 3.809 - 18.832 1.058

Total obligaţiuni 2.554.927 579.725 396.225 974.677 671.308 58.455 2.680.390 125.463



67

30. FLUXURI DE NUMERAR NEACTUALIZATE AFERENTE DATORIILOR PE SCADENŢE (continuare) Următorul tabel specifică detalii privind scadenţele reziduale contractuale pentru datoriile financiare. Tabelul a fost întocmit pe baza fluxurilor neactualizate de

numerar aferente datoriilor financiare bazate pe cea mai veche dată la care Grupul poate fi obligat să plătească, şi include atât fluxurile de numerar aferente dobânzii, cât şi aferente principalului creditelor. Grup

31.12.2011

Sold


Depăşirea de către

valoarea fluxurilor

viitoare a valorii

contabile

Până la

1 lună 1 -3 luni

3-12 luni 1-5 ani

Peste

5 ani Total

OBLIGAŢIUNI

Depozite de la alte bănci 1.475 1.296 25 156 - - 1.477 2

Mijloace de la Banca Naţională a

Moldovei 9.962 64 127 746 10.344 1.465 12.746 2.784

Împrumuturi de la alte bănci şi instituţii

financiare 455.857 3.422 40.543 164.188 286.358 17.321 511.832 55.975

Depozite şi conturi curente ale clienţilor 2.168.811 405.065 354.614 1.172.130 341.504 - 2.273.313 104.502

Impozit amânat 21.915 - - - - 21.915 21.915 -


Total obligaţiuni 2.681.529 420.212 396.759 1.344.842 643.374 40.701 2.845.888 164.359



68

30. FLUXURI DE NUMERAR NEACTUALIZATE AFERENTE DATORIILOR PE SCADENŢE Următorul tabel specifică detalii privind scadenţele reziduale contractuale pentru datoriile financiare. Tabelul a fost întocmit pe baza fluxurilor neactualizate de numerar aferente datoriilor financiare bazate pe cea mai veche dată la care Banca poate fi obligată să plătească, şi include atât fluxurile de numerar aferente dobânzii, cât şi aferente principalului creditelor.

Banca

31.12.2012

Sold


Depăşirea de către valoarea fluxurilor

viitoare a valorii contabile

Până la 1 lună 1 -3 luni

3-12 luni 1-5 ani Peste 5 ani Total

OBLIGAŢIUNI Depozite de la alte bănci 65.448 65.391 15 44 - - 65.450 2

Mijloace de la Banca Naţională a Moldovei 7.804 43 86 716 8.137 242 9.224 1.420

Împrumuturi de la alte bănci şi instituţii financiare 394.101 3.332 27.803 87.605 262.403 16.977 398.120 4.019

Depozite şi conturi curente ale clienţilor 2.046.341 507.434 366.951 880.287 396.959 13.675 2.165.306 118.964

Impozit amânat 23.103 23.103 23.103 -


Total obligaţiuni 2.553.328 583.586 395.975 974.041 671.193 53.997 2.678.792 125.463



69

30. FLUXURI DE NUMERAR NEACTUALIZATE AFERENTE DATORIILOR PE SCADENŢE Următorul tabel specifică detalii privind scadenţele reziduale contractuale pentru datoriile financiare. Tabelul a fost întocmit pe baza fluxurilor neactualizate de numerar aferente datoriilor financiare bazate pe cea mai veche dată la care Banca poate fi obligat să plătească, şi include atât fluxurile de numerar aferente dobânzii, cât şi aferente principalului creditelor. Banca

31.12.2011

Sold

Fluxuri de numerar viitoare la rata efectivă a dobânzii Depăşirea de către

valoarea fluxurilor

viitoare a valorii

contabile

Până la

1 lună 1 -3 luni

3-12 luni 1-5 ani

Peste

5 ani Total

OBLIGAŢIUNI

Depozite de la alte bănci 1.475 1.296 25 156 - - 1.477 2

Mijloace de la Banca Naţională a

Moldovei 9.962 64 127 746 10.344 1.465 12.746 2.784

Împrumuturi de la alte bănci şi instituţii

financiare 455.857 3.422 40.543 164.188 286.358 17.321 511.832 55.975

Depozite şi conturi curente ale

clienţilor 2.171.879 405.065 354.614 1.172.130 341.504 - 2.273.313 101.434

Impozit amânat 17.892 - - - - 17.892 17.892 -


Total obligaţiuni 2.679.357 420.212 396.759 1.344.842 643.374 40.701 2.841.865 162.508

raport anual - banca socialabancasociala.md/files/reports/binder1.pdf · înalt de încredere a...

Documents