proiect achizitii - patut cu senzori pentru copii

7/28/2019 Proiect Achizitii - Patut Cu Senzori Pentru Copii

1/54

Achiziii

Patu cu senzori pentrucopii

CUPRINS

1


2/54

CAPITOLUL I

Motivaie.........................................................................................................................1

CAPITOLUL II

Previziunea vnzrilor ...........................................................................................................2Descrierea produsului i a pieei......................................................................................................2

Determinarea cantitii de produs....................................................................................................4

CAPITOLUL III

Amplasarea spaiului ..............................................................................................................7

CAPITOLUL IV

Achiziii n afara produciei...................................................................................................8

CAPITOLUL V

Descrierea fluxului tehnologic..............................................................................................10

CAPITOLUL VI

Achiziia de utilaje................................................................................................................11Determinarea necesarului de utilaje...............................................................................................11

Achiziia utilajelor.........................................................................................................................21CAPITOLUL VII

Achiziia de materii prime i materiale.................................................................................26Determinarea necesarului de materii prime i materiale................................................................26Achiziia materiilor prime i materialelor......................................................................................28

CAPITOLUL VIII

Determinarea necesarului de personal..................................................................................34Determinarea necesarului de personal direct productiv.................................................................34

Determinarea necesarului de personal indirect productiv..............................................................38

CAPITOLUL IX

Calcularea cheltuielilor de producie....................................................................................40Calcularea cheltuielilor de producie directe.................................................................................40

2


3/54

Calcularea cheltuielilor fixe...........................................................................................................43

CAPITOLUL X

Determinarea pragului de rentabilitate..................................................................................48

CAPITOLUL XI

Situatia economic pe viitor..................................................................................................49

BIBLIOGRAFIE

ANEXE

3


4/54

Cap. I Motivaie

Un vechi proverb spune: Voi rdei de mine c sunt diferit, eu rd de voi c suntei toi lafel .

Cam n acelai fel vrem s v demonstrm c ptuul nostru pentru copii cu senzori estetotal diferit de ceea ce ai mai vazut pn acum.

Copii se vor nate ntotdeauna, iar prinii vor ncearca s le ofere tot ce este mai bun.

Cu produsul nostru vrem s uurm sarcina mamelor, bunicilor i/sau bonelor. Nu maisuntem pe vremea noastr cand bunica sau mama ne legna pe picioare pe pern sau n covat ca

s adormim. Produsul nostru revoluionar vine n ajutorul femeilor ocupate care vor s aib ipuin timp liber pentru ele mcar cnd doarme copilul, fr a avea mereu grij s l legene defiecare dat cnd ncepe s plng sau cnd se foiete din cauza unui vis urt.

Cap. II Previziunea vnzrilor

4


5/54

A. Descrierea pieei i a produsului

Romnia, ar european cu 21,6 mil. locuitori i cu un PIB n anul 2005 de 78,3 miliardeEuro, are o suprafat de 238.391 km.p., din care 26,7% este acoperit cu paduri (70% fiind inmuni). Fagul este specia lemnoas principala (36%), urmat de rinoase (30,7%), stejar(11,0%) etc .

Structura principalelor sortimente de mobila romneasc este urmatoarea: dormitoare -12,5%, sufragerii - 21,9%, mobilier pentru birouri - 2,6%, mobilier tapiat - 7,7%, buctarii -2,8%, scaune - 10,6%, mic mobilier - 22% si alte sortimente - 19,9%. Peste 50% din producia demobil este din lemn de fag, 20% - din stejar, 15% - din rainoase i restul, din alte esenelemnoase.

Concurena

Pe plan naional concurena este deosebit de bine reprezentat. Dintotdeauna prelucrarealemnului a reprezentat o ndeletnicire de baz, iar aceasta tradiie s-a pastrat din generaie ngeneraie.

Astfel, dup 1989 au aprut o serie de fabrici de profil care acioneaz pe scar mai largsau mai restrns. O categorie aparte o constituie fabricile existente nca nainte de 1989,majoritatea funcionnd n continuare pe scheletul motenit. Pe piaa funcioneaz o serie decompanii mari i foarte mari ( Elvila , Silvarom , Mobexpert , Alprom , Ikea etc.), caredesfoar activiti complexe de producie, distributie prin magazine specializate proprii sauprin dealeri, export.

Pe lnga acestea, au aprut i o serie de fabrici mici, axate n special pe mobilier decomand, avnd avantajul flexibilitii produciei si al costurilor i implicit, al preurilor, de

desfacere mai mici.

Concureni pe piaa intern

Mobexpert (primul mare juctor de pe pia) fost nfiinat n anul 1992 i a purtat numelede Mobexpert SRL. Acest firm s-a dizolvat n anul 1994 cnd s-au nfiinat firmele de baz alegrupului MOBEXPERT.

Obiectul de activitate al firmei l constituie producia i comercializarea (la intern si laexport) de mobilier i accesorii pentru acesta, mobilier din piele, import pentru producia proprie,orice alte activiti conexe acestui domeniu de activitate. De asemenea, firma presteaz serviciide montaj, asamblare, transport pentru produsele proprii.

Elvila, (al doilea mare juctor) companie fondat nc din 1990 de ctre ViorelCatarama, este n prezent una dintre principalele branduri din domeniul produciei icomercializrii mobilei n Romnia.

Elvila ofer o gama complet de mobilier pentru casa i birou, gama structurat eficienti echilibrat pe grupe principale de produse de mobilier pentru: camera de zi - canapele i fotoliiRelaxa, biblioteci, masute cafea, comode tv; dining - sufragerii, mese i scaune de sufragerie;buctria - buctrii, mese i scaune buctarie, grupe de col; dormitorul - dormitoare, paturi,saltele Relaxa Original; biroul de acas - birouri PC, scaune birou; soluii de organizare a casei -

5


6/54

dulapuri, garderobe; Office - mobilier profesional de birou, scaune directorale de birou, scaunevizitator.

Silvarom este o societate cu capital privat, cu o experien ndelungat n producia demobil pentru locuine i hoteluri, mobilier pentru birouri i bnci, scaune pentru birouri precumi mobilier colar.

Schimbri n comportamentul de consum Viorel Cataram, preedintele Elvila SA, al doilea mare juctor de pe aceast pia, estede parere ca romnii nu au neaparat mai muli bani, dar ncep uor-uor s se apropie decomportamentul de consum al europenilor. : este o societate n care salariile romnilor aunregistrat creteri uoare n aproape toate domeniile, bani care de regul se reintorc n pia. Oinfluent mare o au i investiiile n piaa imobiliar, n special cartiere rezideniale i cldirioffice, a explicat pentru Viorel Cataram. n opinia sa, n privina ciclicitii n schimbareamobilierului, romnii au fost i nca sunt recunoscui pentru ataamentul exagerat fa de pieselede mobilier existente, desprirea de acestea realizandu-se greoi.

Populaia tnr este uor deschis spre acceptarea ideii de schimbare a mobilei la un

interval de timp mai mic de 3-5 ani. Segmentul de populaie adult (35-40), cu venituri mari, estedispus s schimbe piesele de mobilier mai repede, undeva la 3 ani", arat preedintele grupuluiElvila.

Potrivit omului de afaceri, preferinele romnilor sunt n schimbare, existnd diferene lanivel de vrst, status social, ocupaie i chiar venituri. n acelai timp, exist un segment depopulaie matur, care apreciaz mobilierul din lemn masiv, fie el modern sau clasic. Persoanelecu dare de mn", care nu sunt nevoite s fac achiziii n funcie de necesiti i bugete, ajungs-i dezvolte un comportament de cumparare i consum pentru asigurarea unui statut social ipentru a fi n pas cu moda", a punctat Viorel Cataram.

Consumatorul mobilei pentru copii: n principal familiile care au copii. Pe lng

acestea mai sunt i persoanele singure care au copii, persoanele care fac cadouri unor prieteni ncaz de natere sau la alte ocazii importante.

n urma analizei pieei i a mediului concurenial am hotart crearea unui ptu pentrucopii cu senzori care s vin n ajutorul prinilor. Produsul se difereniaz de celelalte prin faptulc are ataat un senzor de micare care percepe cnd copilul ncepe s plng sau s se foiasc,urmnd ca automat patul s nceapa s se legene ncet. Acest produs inovator poate fi asemanatcu un leagn pentru copii automat.

Pentru realizarea unui pat pentru copii avem nevoie de urmatoarele materii prime:

cherestea ( lemn de brad) adezivi (aracet) n pas cu moda, a p vopsea feronerie senzori de micare

Produs A: Ptu Antique 130 lungime x 65 lime x 87 nlime (cm)

6


7/54

Produs B: Ptu Junior 150 lungime x 75 lime x 110 nlime (cm)

B. Determinarea cantitii de produs

Vnzarile de mobil n general, producie proprie, au crescut de la an la an.

An Vnzri mobil (mil. )2004 617,9488

2005 630,562006 683,92007 720,52008 800

Rezultatele cutrii -Nscui vii pe sexe, medii, regiuni de dezvoltare i judee 1998 - 2007 INSTITUTUL NAIONAL DE STATISTIC

Avnd numrul nou-nscuilor din fiecare an, din 2003 pn n 2007 i, presupunnd c65% dintre acetia au avut un ptu nou, putem aproxima cte ptuuri pentru copii s-au cumpratn fiecare an.

2003 : 212 459 nou nscui

7

AniAnul 2003 Anul 2004 Anul 2005 Anul 2006 Anul 2007

UM: Numr persoaneNumr

persoaneNumr

persoaneNumr

persoaneNumr

persoaneNumr

persoane

212459 216261 221020 219483 214728

Sexe Medii dereziden

Regiuni de dezvoltarei judee

Total Total medii TOTAL


8/54

65% * 212 459 = 138 098 ptuuri vndute

2004 : 216 261 nou nscui65% * 216 261 = 140 570 ptuuri vndute

2005 : 221020 nou nscui65% * 221 020 = 143 663 ptuuri vndute



Cantitile ce urmeaz a fi produse pentru anii 2009, 2010 i 2011 au fost calculate prinmetoda analitic de ajustare. Din graficul de mai jos se observ c trendul este parabolic.

137,000

138,000

139,000

140,000

141,000

142,000

143,000

144,000

2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

8

An Ptuuri vndute anual (bucti)

2003 138 0982004 140 5702005 143 6632006 142 6642007 139 573


9/54

An it iy 2it it iy 2it iy

2003 -2 138 098 4 16 -276 196 552 3922004 -1 140 570 1 1 -140 570 140 5702005 0 143 663 0 0 0 02006 1 142 664 1 1 142 664 142 6642007 2 139 573 4 16 279 146 558 292Total 0 704 568 10 34 5 044 1 393 918

Parametrii ecuatiei de trend

Ani Buci pturi

2009 127.713,22010 118.434,62011 106.982

mi propun s ocup 8% din piaa general, adic:

An Cantitate previzionat (buc)A= Antique B= Junior

Pre (RON/buc)A=Antique B=Junior

2009 4200 6000 445 3952010 4000 5500 470 4202011 3800 4800 495 450

9


10/54

Cap. III Amplasarea spaiului

Spaiul de producie este situat n orasul Iai, Tometi. S-a dorit ca sediul firmei i spaiul deproducie s fie situate n acelasi loc din ora, pentru scutirea eventualelor cheltuieli cutransportul angajailor, i cooptarea mai uor de personal.

Suprafaa de lucru a fost aleas ntr-o margine a oraului din cauza polurii fonice.

Utiliti generale: Curent trifazic, Apa, Canalizare, TelefonAcces internet: CabluFinisaje: Podele: Beton

Stare interior: RenovatFerestre cu geam termopan: Aluminiu

Dotri: Contorizare: Apometre

Diverse: Sistem de alarmAlte informaii: Contorizare: Apome:

Alte spaii utile: Parcare proprie, Spaiu depozitareAcces: Marf, Rampa TIR, TIR, Auto n interiorul cldirii, Auto, PersoaneAlte caracteristici: Locaie imprejmuit cu gard, Posibilitate compartimentare

Hala are 1500 mp i este nchiriat pe 3 ani la preul de 2euro/mp + TVA.

Costul de nchiriere2 euro/mp + TVA 2,38 euro/mp

Cost pe lun 1500 2,38 euro 3,78 RON = 13.494,6 RON

Cost total pe an 13.494,6 RON 12 luni = 161.935,2 RONCost total pe cei 3 ani 161.935,2 RON 3 ani = 485.805,6 RON

1 = 3,78 RON

10


11/54

Cap. IV Achiziii n afara produciei

n afara produciei s-au mai cumprat mobilier pentru birouri i 5 calculatoare.

S-a decis cumprarea a 5 birouri, 5 dulapuri, 10 scaune, 5 sisteme IT i 5 monitoare LCDpentru mobilarea birourilor.

Furnizor: Sc Lucs Design SrlAdresa: Bucureti, BucuretiMobil: 0722327743Web: www.saltele-lucs.roContact: Lucian Istrate

Domenii de activitate: Mobil si mobilier

Birou Calculator Lucs II 485 lei Scaun vizitator 250 lei Dulap documente 814 lei

5 10 5

Sistem Davio + monitor LCD, Pret1499.9

5

Preuri cu TVA inclus.

Total achiziii n afara produciei: 16.494,5 RON

Calculatoarele vor fi achiziionate de la Depozitul de Calculatoare:

11


12/54

Sediu central: Splaiul Independenei, nr.319, sector 6, BucuretiTel: 021/319.06.26, Fax: 021/311.17.20

Articole birotic-papetrie: top hrtie (8,97 lei) X 5 , pixuri, markere, dosare, bibliorafturi,cutii pentru arhivare, capsatoare, couri hrtie etc. (200 lei)

Articolele vor fi achiziionate de la Depozitul de Papetrie din Bucureti:Adres: bd. Timioara, nr. 84, cp 061326, sector 6Telefon: 021-777.11.22 extensie 0Fax: 021-777.00.56E-mail: [email protected]

12


13/54

Cap. V Fluxul tehnologic

Descrierea fluxului tehnologic

Dei fluxul tehnologic este de sine stttor - nainte de prezentarea necesarului de utilaje se au nvedere principalele operaii de obinere a produselor, innd cont c materia prim este doarcheresteaua, exist totui o reet de baz specific de la un productor la altul.Operaiile tehnologice sunt:

13

Tivirea, tierea cherestelei nlungime

- Circular de tivit

ndreptarea

- Maina de ndreptat irindeluit

Realizarea de profile i canturi- Freza

Finisarea- Maina de lefuit


14/54

Cap. VI Achiziia de utilaje

A. Determinarea necesarului de utilaje

Pentru fabricarea produselor noastre avem nevoie de urmatoarele utilaje:

U1 Main de ndreptat i rindeluit Detalii produs:

ndreptareLtimea de ndreptare 410 mmLungimea mesei de ndreptare 2000 mmse asigur material nltimea mesei 870 mmViteza de rotaie a axului 5200 rpmCuite 3 buctiDiametrul axului 70 mmDimensiunea riglei de ghidare 1850 x 100 mmUnghiul de inclinare al riglei 90 - 45Adncimea maxim de ndreptare 4 mmPuterea motorului 3,0 kW (4,0 HP) / 400 V

Rindeluire:Lungimea meselor 600(1000) mmLimea maxim de lucru 400 mmnlimea maxim de lucru 230 mmGrosimea maxim de ndreptat 3 mmViteza de prelucrare 7,5 m/min.Greutate (aprox.) 400 KgSpaiu necesar 2000 x 700 mm.

U2 Circular de tivitDate tehnice:- puterea motorului: 2 buc. 3,5 - 4,7 kW- limea curelei de transmisie: 390 mm- diametrul discurilor: - 315 mmlungimea mesei de ncarcare: 3000 mmlungimea total: 6000 mmlungimea min. a materialului taiat: 1000 mm

Componente:

- masa cu curea de transmisie / 2 ansambluri tietoare- construcie sudat din oel / cutie de control / laser 2 buc.

U3 Main de frezatDescriere:- masa de lucru din font- masa mobil cu ghidaje de rostogolire- ax inclinabil

14


15/54

- posibilitate de lefuire a materialului cu cilindru de abrazivU4 Main de calibrat- marca Sandya;- ltimea de prelucrare 90mm;- grosimea de prelucrare max 12mm;- lungime min. de prelucrare 30mm;

- 1 benda, dispus n partea superioar;- oscilaie band;- putere motor lefuire 11 kW;- dotat cu perie de finisare, dupa lefuire;- avansul de lucru 5-27 m/min;- avans cu banda cauciucata, dispus inferior;- putere motor avans 0,75 kW;- stare excelent de funcionare;- utilaj second-hand;

U5 Main de lefuitMarca: HOLZMANN AustriaLatime banda: 150 mm

Lungime banda : 2510 mmDim. masa: 850 / 300 mmViteza benzii de slefuire: 16 m/secPutere motor: 1,1 kWGreutate: 148 kg

Norm de timp 2009

An Tip utilaj ProduseA B

4200 6000

Zile reparaii Valoare inventar

2009 U1 0, 36 0,23 0 5.255 U2 0,44 0,3 1 2.740 U3 0,9 0,8 2 3.500 U4 0,3 0,27 0 5.220 U5 0,5 0,3 0 5.255

Observaii1. Norma de timp pentru folosirea unui utilaj difer pentru cele dou tipuri de ptuuri.2. Pentru primul an se va lucra pe un singur schimb.

Pentru utilizarea necesarului de utilaje se vor utiliza urmtoarele formule:

n

ij ij

j 1

j

dj

Q nt

UT

=

=

, unde:

15


16/54

numarulUj = de utilaje necesar;

=jQ cantitatea;

tn = norme de timp;djT = timp disponibil (ore).

( )d cal s s repT T S D SL n d T= + + , unde

=calT timpul calendaristic ;

S = smbete;

D = duminici;

SL = srbatori legale;

Ns = numrul de schimburi;Ds = durata schimbului;

Trep = Tir+ To th;

Tir= timp ntreruperi pt reparaii;

To.th= timp opriri tehnologice .

Conform tabelului de sus se fac urmtoarele calcule pentru determinarea timpului disponibil:

Pentru nici o zi de ntreruperi pentru reparaii:

Td = [ 365 zile ( 52 + 52 + 9 )] x 1/2 schimburi x 8 ore

Pentru o zi de ntreruperi pentru reparaii:

Td = [365 zile ( 52 + 52 + 9)] x 1/2 schimburi x 8 ore 8 ore

Pentru dou zile de ntreruperi pentru reparaii:


Pentru trei zile de ntreruperi pentru reparaii:


Vom nlocui n formul i vom obine urmtoarele rezulate:

1. Main de ndreptat i rindeluit

Td1 = [ 365 (52 + 52 +9)] x 1 x 8 - 0 x 1 x 8 = 2016 ore

16


17/54

U1 2, prin urmare vom achizitiona 2 utilaje de tipul masini de ndreptat si rindeluit .

2. Circularul de tivitTd2 = [ 365 (52 + 52 +9)] x 1 x 8 - 1 x 1 x 8 = 2008 ore

U2 2, prin urmare vom achiziiona 2 utilaje de tipul circular de tivit .

3. Maini de frezat

Td3 = [ 365 (52 + 52 +9)] x 1 x 8 - 2 x 1x 8 = 2000 ore

U3 5, prin urmare vom achizitiona 5 utilaje de tipul maini de frezat .

4. Maini de calibrat

Td4 = [ 365 (52 + 52 +9)] x 1 x 8 - 0 x 1 x 8 = 2016 ore

U4 2, prin urmare vom achizitiona 2 utilaje de tipul maini de calibrat .

5. Maini de lefuit

Td5 = [ 365 (52 + 52 +9)] x 1 x 8 0 x 1 x 8 = 2016 ore

U5 2, prin urmare vom achizitiona 2 utilaje de tipul masini de slefuit .

17


18/54

Utilaj Buci Pre/buc1. Maini de ndreptat i

rindeluit2 utilaje 5.255

2. Circular de tivit 2 utilaje 2.740

3. Maini de frezat 5 utilaje 3.500 4. Maini de calibrat 2 utilaje 5.220 5. Maini de lefuit 2 utilaje 5.255

Investiii directe

U1 = 2 4550 = 9100 = 34.398 RONU2 = 2 2.740 = 5480 = 20.714,4 RONU3 = 5 3.500 = 17.500 = 66.150 RON

U4 = 2 5.220 = 10.440 = 39.463,2 RONU5 = 2 5.255 = 10.510 = 39.727,8 RON

1 = 3,78 RONInvestitia totala pe 2009 : 200.453,4 RON

Gradul de ncrcare al utilajelor

Main de ndreptat i rindeluit

Circular de tivit

Main de frezat

Main de calibrat

Main de lefuit

Norma de timp 2010

18


19/54


4000 5500


2010 U1 0, 26 0,15 1 4.550 U2 0,34 0,22 2 2.740

U3 0,72 0,65 2 3.500 U4 0,22 0,2 1 5.220 U5 0,4 0,21 1 5.255

Observaii 1. Norma de timp a sczut datorit calificrii i perfecionrii forei de munc.

2. Se va lucra pe un schimb.


Td1 = [ 365 (52 + 52 +9)] x 1 x 8 - 1 x 1 x 8 = 2008 ore

U1 1, prin urmare nu mai este necesar achiziia nici unui utilaj de tipul maini de ndreptati rindeluit, producia planificat poate fi asigurata cu unul din utilajele achizionate anulanterior, cellalt fiind lasat n conservare sau dat spre nchiriere pn n 2011, cnd se va decidedac va fi nevoie de el sau va fi vndut.

2. Circularul de tivit

Td2 = [ 365 (52 + 52 +9)] x 1 x 8 - 2 x 1 x 8 = 2000 ore

U2 2, pentru producia planificat pe 2010 sunt necesare 2 utilaje circular de tivit, ce va fiasigurat de cele achiziionate n anul 2009.

3. Maini de frezat

Td3 = [ 365 (52 + 52 +9)] x 1 x 8 - 2 x 1x 8 = 2000 ore

U3 4, prin urmare nu mai este necesar achiziia a nici unui utilaj de tipul maini de frezat,producia planificat putnd fi asigurat cu numrul de utilaje din anul anterior, cnd au fostachiziionate 5 astfel de utilaje; unul va fi lsat n conservare sau dat spre inchiriere pn n 2011,cnd se va decide dac va fi nevoie de el sau se va da spre vnzare.


19


20/54

Td4 = [ 365 (52 + 52 +9)] x 1 x 8 - 1 x 1 x 8 = 2008 ore

U4 1, prin urmare nu mai este necesar achiziia a nici unui utilaj de tipul maini decalibrat, producia planificat poate fi asigurat cu numrul de utilaje din anul anterior, cnd aufost achiziionate 2 astfel de utilaje, unul va fi lsat n conservare sau dat spre nchiriere pn n2011, cnd se va decide dac va fi nevoie de el sau se va da spre vnzare.

5. Maini de lefuit

Td5 = [ 365 (52 + 52 +9)] x 1 x 8 1 x 1 x 8 = 2008 ore

U5 2, prin urmare pentru producia planificat pe 2010 sunt necesare 2 utilaje maini delefuit, ce va fi asigurat de cele achiziionate n anul anterior.




3. Maini de frezat 4 utilaje 3.500 4. Maini de calibrat 1 utilaje 5.220 5. Maini de lefuit 2 utilaje 5.255

U1 nu se achiziioneaz nici un utilajU2 nu se achiziioneaz nici un utilajU3 nu se achiziioneaz nici un utilajU4 nu se achiziioneaz nici un utilajU5 nu se achiziioneaz nici un utilaj

1 = 3,78 RONInvestitia totala pe 2010 : 0 RON


20


21/54


Circular de tivit

Main de frezat

Main de calibrat

Main de lefuit

Norma de timp 2011


3800 4800


2010 U1 0,15 0,08 2 4.550 U2 0,23 0,12 3 2.740 U3 0,6 0,53 3 3.500

U4 0,16 0,12 2 5.220 U5 0,29 0,11 2 5.255 Observaii 1. Norma de timp a sczut datorit calificrii i perfecionrii forei de munc.

2. Se va lucra pe un schimb.


Td1 = [ 365 (52 + 52 +9)] x 1 x 8 - 2 x 1 x 8 = 2000 ore

U1 1, prin urmare nu mai este necesar achiziia a nici unui utilaj de tipul maina de ndreptati rindeluit, producia planificat poate fi asigurat cu unul din utilajele achizionate in 2009,celelalte fiind date spre nchiriere sau scoase la vnzare.

2. Circularul de tivit

Td2 = [ 365 (52 + 52 +9)] x 1 x 8 - 3 x 1 x 8 = 1992 ore

21


22/54

U2 1, pentru producia planificat pe 2011 este necesar 1 utilaj circular de tivit, ce va fiasigurat de unul din cele achiziionate n anul 2009, celalalt fiind scos la vanzare.

3. Maini de frezatTd3 = [ 365 (52 + 52 +9)] x 1 x 8 - 3 x 1x 8 = 1992 ore

U3 3, prin urmare nu mai este necesar achiziia a nici unui utilaj de tipul maina de frezat,producia planificat putnd fi asigurat cu numrul de utilaje achizitionate n 2009, cnd au fostachiziionate 5 astfel de utilaje, 2 fiind date spre nchiriere sau vndute.


Td4= [ 365 (52 + 52 +9)] x 1 x 8 - 2 x 1x 8 = 2000 ore

U4 1, prin urmare nu mai este necesar achiziia a nici unui utilaj de tipul maina decalibrat, producia planificat putand fi asigurat cu unul din utilajele achizitionate n 2009, iarcelalalt fiind dat spre nchiriere sau vndut.

5. Maini de lefuit

Td5 = [ 365 (52 + 52 +9)] x 1 x 8 2 x 1 x 8 = 2000 ore

U5 1, prin urmare pentru producia planificat pe 2011 este necesar un utilaj masina deslefuit, ce va fi asigurat de unul din cele achiziionate n anul 2009, celalalt fiind dat sprenchiriere sau vndut.




3. Maini de frezat 3 utilaje 3.500

22


23/54

4. Maini de calibrat 1 utilaje 5.220 5. Maini de lefuit 1 utilaje 5.255

U1 nu se achiziioneaz nici un utilaj

U2 nu se achiziioneaz nici un utilajU3 nu se achiziioneaz nici un utilajU4 nu se achiziioneaz nici un utilajU5 nu se achiziioneaz nici un utilaj

1 = 3,78 RONInvestitia totala pe 2010 : 0 RON



Circular de tivit

Main de frezat

Main de calibrat

Main de lefuit

23


24/54

B. Furnizori. Achiziia utilajelor

U1: Main de ndreptat i rindeluit

a) S.C. Expert Moldova Trading

Persoana de contact: Balan Ionut AlinAdresa: str. Bucium nr 37Localitate: IaiJudet: IaiTelefon: 0730 260 452Fax: 0232 266 586

b) SC PROSYS SRLAdresa : str. Ion Creang 2/61, ora Roman, jude NeamTelefon: 0233743865Mobil: 0741070984

Fax: 0333811540Email: [email protected] de activitate: Importator si distribuitor pentru o gam divers de maini i utilaje pentru

prelucrarea lemnului.

c) S.C. Seta Machinery Supplier S.R.L.Persoana de contact: Sergiu CrjanAdresa postala: os. Vestului , nr. 12, Ploiesti, PrahovaTelefon: 0722241145Fax: 0344880099Web: www.bernardo.ro

Obiect de activitate: Industrie, prelucrare/echipamente - Prelucrare Lemn

Am ales ca furnizor pentru utilajul masina de indreptat si rindeluit S.C. Expert MoldovaTrading din Iai datorit preului avantajos (4550 ) i datorit distanei mici in vedereatransportului.

U2: Circular de tivit

a) S.C. Rofelix Univers S.R.L.Str. Bobalnei nr. 18, Cluj Napoca, jud. Cluj, RomaniaTel. : +40 264 434172 Fax: +40 264 415263

mail:[email protected], [email protected] ISO: 9001:2001Obiect de activitate: furnizeaz soluii complete pentru industria lemnului din anul 2001:

scule, unelte, masini, utilaje si consumabile pentru prelucrarea lemnului de cea mai nalt calitatei performan.

24
mailto:[email protected]:[email protected]


25/54

b) S.C. Preston S.R.L.Persoana de contact: Marian PetruAdresa Aleea Merilor 1, Gura Humorului, 725300, Suceava, RomaniaTel.: +40 0743 241466 Fax: +40 0232 434785Obiect de activitate: comer cu unelte/utilaje pentru prelucrarea lemnului.

c) S.C. Delta Machine S.R.L.Persoana de contact: Cepelea GheorgheAdresa: Str Barnutiu Simion, Nr. 30, Ap. 1, Oradea Judet:BihorTelefon: 0259/430851Obiect de activitate: modernizri maini i unelte.

Am ales ca furnizor pentru utilajul Circular de tivit S.C. Rofelix Univers S.R.L. dinCluj Napoca datorit preului mai mic oferit dect ceilalti concureni (2740 ), datorit detaliilortehnice superioare, transportului gratuit, punerea n funciune a utilajului i a instruiriipersonalului de ctre firm vnzatoare.

U3: Main de frezat

a) S.C. Prexim Style SRLAdresa: str. Sovata 18Localitate, CP: Oradea, 410290Judet: BIHORCUI: R 47976ORC: J05-467/1992Pers. contact: Birtalan LaszloTelefon: 0723 989011

Fax: 0259 267015Ob. activitate: Constructii/Amenajari/Mobilier > Unelte si scule

b) S.C. Centru de utilaje S.R.L.Persoan de contact : Dominteanu Razvan - TehnicAdresa : Narciselor 19 , Bacau 600310 , BacauTelefon : +40 234 557776Fax : +40 234 557844Mobil : +40 744 603471Pagina web : http://www.centruldeutilaje.roObiect de activitate: Comercializam utilaje pentru prelucrare lemn/pal

noi si second-hand import Germania, Italia, Belgia. Asiguram service,garanie si post-garanie, consultant cu specialiti germani si italieni.

c) SC King Protect S.R.L.Persoana de contact: Nitu GabrielAdresa: Serban Voda , Bucureti, jud.BucuretiEmail: Trimite mesajTelefon: 021.3360250

25


26/54

Fax: 021.3360250Website: www.kingtech.ro

S-a ales furnizorul Prexim Style pentru cumpararea utilajului masina de frezat deoarecene-a convenit preul de 3500 , iar acest pre include: garanie, post-garanie, service i piese de

schimb, punerea n funciune i iniierea personalului.

U4: Main de calibrat

a) S.C. DANIBRUM COM. S.R.L.Persoana de contact: Pruteanu DanStr. Crinului 15, Comneti, BacuCod Fiscal R.10439241Tel.: 0745.315.919Fax 0234/374.234

Website: www.Danibrum.roMail: [email protected] de activitate: Industrie Prelucrare/Echipamente > Prelucrare

Lemn

b) S.C. Centru de utilaje S.R.L.Persoan de contact : Dominteanu Razvan - TehnicAdresa : Narciselor 19 , Bacau 600310 , BacauTelefon : +40 234 557776Fax : +40 234 557844Mobil : +40 744 603471

Pagina web : http://www.centruldeutilaje.roObiect de activitate: Comercializam utilaje pentru prelucrare

lemn/pal noi si second-hand import Germania, Italia, Belgia. Asiguramservice, garanie si post-garanie, consultan cu specialisti germani siitalieni.

c) S.C. Prexim Style SRLAdresa: str. Sovata 18 Oradea, 410290 Judet: BIHORCUI: R 47976ORC: J05-467/1992Pers. contact: Birtalan LaszloTelefon: 0723 989011

Fax: 0259 267015Ob. activitate: Constructii/Amenajari/Mobilier > Unelte si scule

S-a ales furnizorul Danibrum Com pentru cumprarea utilajului masina de calibratdeoarece ne-a convenit preul de 5520 , iar acest pre include: garanie, post-garanie, service sipiese de schimb, punerea n funciune i iniierea personalului.

26
http://www.kingtech.ro/http://www.kingtech.ro/


27/54

U5: Maina de slefuit

a) S.C. Proma Machinery S.R.L.

Persoana de contact: Liviu BicaAdresa: 191 Sos. Alexandriei, Bragadiru, IlfovLocatie: Bucuresti, BucurestiTel: +40 (21) 448 04 66 728 970 713Fax: +40 (21) 448 04 86Email: [email protected] de activitate: Industrie Prelucrare/Echipamente > Masini pentru prelucrarea

lemnului.

b) Sc Sudomet Group SrlPersoana de contact:Barbu Dan

Adresa:Str. Fagului nr. 1 Oradea Judet:BihorTelefon:0259457623 Telefon mobil:0728015290Fax:0259457623Website:http://www.sudomet.roObiect de activitate: comerciant n seciunea utilaje (sudura&vpsire&lipire&etansare,

scule electrice%diamantate&aschiere) i n seciunea construcii (materiale constructii comert,materiale construcii).

c) S.C. Prexim Style SRLAdresa: str. Sovata 18 Oradea, 410290 Judet: BIHORCUI: R 47976

ORC: J05-467/1992Pers. contact: Birtalan LaszloTelefon: 0723 989011Fax: 0259 267015

Ob. activitate: Constructii/Amenajari/Mobilier > Unelte si scule

S-a ales furnizorul Sc Sudomet Group Srl pentru cumpararea utilajului maina delefuit deoarece ne-a convenit preul de 5255 , iar acest pre include: garanie, post-garanie,service i piese de schimb, punerea n funciune i iniierea personalului. (achiziie public)

Achiziia public

Obiectul contractului de furnizare:Produsul: main de lefuitCantitate: 2 buc.

Procedura aplicat: Cerere de ofert.

Legislaia aplicat:

27


28/54

1. Ordonana de urgen a Guvernului nr. 60/2001 privind achiziiile publice, publicat nMonitorul Oficial al Romniei, Partea I, nr. 241 din 11 mai 2001, aprobat, modificat icompletat prin Legea nr. 212/2002;

2. Hotrrea Guvernului nr. 461/2001 pentru aprobarea normelor de aplicare a Ordonanei deUrgen a Guvernului nr. 60/2001 privind achiziiile publice, publicat n Monitorul Oficial al

Romniei, Partea I, nr. 268 din 24 mai 2001;3. Ordinul ministrului finanelor publice nr. 1.012/2001 privind aprobarea structurii,coninutului i modului de utilizare a Documentaiei standard pentru elaborarea i prezentareaofertei pentru achiziia public de produse, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I,nr. 336 din 25 iunie 2001.

La anexe: + fia de date

+ caietul de sarcini

28


29/54

Cap. VII Achiziia de materii prime i materiale

A. Determinarea necesarului de materii prime i material

Pentru confecionarea ptuului pentru copii avem nevoie de urmatoarele materii prime imateriale:a) cherestea (lemn de brad)b) aracetc) vopsea

d) feroneriee) senzori de micare

An Materie prim Produse

A B4200 6000

UM Pre/ UM

2009 MP1- Cherestea 0,12 0,07 mc 510,3 RONMP2- Aracet 0,025 0,06 kg 2,3 RONMp3- Vopsea 0,6 0,8 kg 13,74 RONMP4- Feronerie 0 05 0,03 kg 4,2 RON

MP5- Senzori de micare 1 1 buc 51,25 RON

In determinarea operativ a necesarului de aprovizionare cu resurse materiale voi utiliza

metoda calcului direct .

Npl = Qi * nci, Unde :

Npl necesarul planificat de resurse pentru realizarea cantitaii planificate ;

Qi cantitatea de produs de tip i planificata a fi fabricat ;

nci norma de consum specific, necesar realizarii unei unitai de produs i

Pentru anul 2009

Cherestea

MP1 = 4200 x 0,12 + 6000 x 0,07 = 924 mc

Aracet

29


30/54

MP2 = 4200 x 0,025 + 6000 x 0,06 = 465 kg aracet

Vopsea

MP3 = 4200 x 0,6 + 6000 x 0,8 = 7320 kg

Feronerie

MP4 = 4200 x 0,05 + 6000 x 0,03 = 390 kg

Senzori de micare

MP5 = 4200 x 1 + 6000 x 1 = 10200 buc

924 mc x 510,3 RON = 471.517,2 RON

465 kg x 2,3 RON = 1.069,5 RON

7320 kg x 13,74 RON = 100.576,8 RON

390 kg x 4,2 RON = 1638 RON10200 buc x 51,25 = 522.750 RON

Total cheltuieli cu materiile prime si materiale pe 2009: 1.097.551,5 RON

Pentru anul 2010

An Materie prim ProduseA B

4000 5500

UM Pre/ UM

2010 MP1- Cherestea 0,12 0,07 mc 510,6 RONMP2- Aracet 0,025 0,06 kg 2,52 RONMp3- Vopsea 0,6 0,8 kg 14 RONMP4- Feronerie 0 05 0,03 kg 4,25 RONMP5- Senzori de micare 1 1 buc 51,65 RON

Cherestea

MP1 = 4000 x 0,12 + 5500 x 0,07 = 865 mc

Aracet

MP2 = 4000 x 0,025 + 5500 x 0,06 = 430 kg aracetVopsea

MP3 = 4000 x 0,6 + 5500 x 0,8 = 6800 kg

Feronerie

MP4 = 4000 x 0,05 + 5500 x 0,03 = 365 kg

Senzori de micare

30


31/54

MP5 = 4000 x 1 + 5500 x 1 = 9500 buc

Total cheltuieli pentru materii prime i materiale n 2010: 1.030.178,8 RON

Pentru anul 2011


3800 4800

UM Pre/ UM

2011 MP1- Cherestea 0,12 0,07 mc 511 RONMP2- Aracet 0,025 0,06 kg 2,85 RONMp3- Vopsea 0,6 0,8 kg 14,2 RONMP4- Feronerie 0 05 0,03 kg 4,31 RONMP5- Senzori de micare 1 1 buc 52 RON

Cherestea

MP1 = 3800 x 0,12 + 4800 x 0,07 = 792 mc

Aracet

MP2 = 3800 x 0,025 + 4800 x 0,06 = 383 kg aracet

Vopsea

MP3 = 3800 x 0,6 + 4800 x 0,8 = 6120 kg

Feronerie

MP4 = 3800 x 0,05 + 4800 x 0,03 = 334 kg

Senzori de micare

MP5 = 3800 x 1 + 4800 x 1 = 8600 buc

Total cheltuieli pentru materii prime i materiale n 2010: 941.347,09 RON

B. Achiziia materiilor prime i materialelor

MP1: Cherestea

a)SC Umberto Amato srlStreet Address: Via Lago Patria 265City: Giugliano In CampaniaProvince/State: NaCountry/Region: Italy

Zip: 80014Telephone: 39-393-5341905

31


32/54

Fax: 39-081-5092911Product/Services: Timber & Plank

b)SEGHERIA 3 B DI PAOLO & FEDERICO BASSO SNCStreet Address: Via Julia 2City: Trivignano Udinese

Province/State: Udine (UD), Italy

Zip: 33050

Telephone: 39-0432-999565

Fax: 0039-0432-999614

Website: http://www.segheria3b.com http://storrisch.trustpass.alibaba.com

Contact: Sonia Guzzon

Product/Services : the production of massive wood raw elements for furniture.

c) PS ConsultingStreet Address: muenchener Str. 19, Frankfurt am MainProvince/State: Hessen, GermanyProduct/Services : Wood, Timber, Cement, Transportation

Cheresteaua va fi importat din Italia, alegerea furnizorului fiind fcut prin Clasificareaofertelor/Cotarea ofertelor.

1 mc = 135 Total plat pe anul 2009: 924 mc x 135 = 124.740 = 471.517,2 RON

1 = 3,78 RONCost import: Ci = 924 kg x 135 x 3,78 RON/ = 471.517,2 RONCost transport: Ctr = 10% x Ci = 10% x 471.517,2 = 47.151,72 RONCheltuieli conexe: Ccnx = 5% x Ct = 5% x 47.151,72 = 2.357,58 RONCost asigurri: Cas = 5% x Ci = 5% x 471.517,2 = 23.575,86 RON

xT (taxe vamale)= 0%

mC (comision)=0%

Cost vam: Cv = Ci + Ctr + Ccnx + Cas = 544.602,36 RONTVA 19% x Cv = 19% x 544.602,36 = 103.474,44 RON

Pret import: Cv + TVA = 544.602,36 RON + 103.474,44 RON = 648.076,8 RONPreul de import fr TVA este de 544.602,36 RON.

MP2: Aracet

a)SC VASCO SRLCod unic de inregistrare: RO 7059510Nr.ord.reg.com./an: J38/1671/1994

32


33/54

Sediul: Calea lui Traian, nr. 88Locatie: Valcea, Ramnicu ValceaObiect de activitate: Chimice, aditivi industrie anorganic

b) SC Proindustry Chim SRL

Cod unic de inregistrare: ro23358882Nr.ord.reg.com./an: j40/3239/25 02 2008Sediul: Floruta Ion 55Locatie: BucurestiTel: 0755575757 Fax: 0318060266Website: www.aracet-prochim.roObiect de activitate: ambalaje, aracet tipografic, legtorie caserare, carton, adezivi, aracet.

c) SC Oltinvest company SRLCod unic de inregistrare: RO 8625684Nr.ord.reg.com./an: J38/460/1996

Sediul: Str. Depozitelor, nr. 8ALocatie: VALCEA, Ramnicu ValceaObiect de activitate: adezivi, adezivi nclaminte, adezivi pentru mobila, adezivi constructii,

aracet, prenandez.

Am ales ca furnizor pentru material prima aracet S.C. Oltinvest company S.R.L. dinRamnicu Valcea, datorit preului avantajos (1,94 RON), calitii,timpului de livrare i datoritdistanei mici n vederea transportului.

Total kg aracet necesare: 465 kgPre de achiziie: 1,94 RON/kg

Total: 465 kg x 1,94 RON = 902,1 RONTVA: 19% x 902,1 = 171,39 RONPre de achiziie: 1.073,49 RONPre de achiziie/kg: 2,3 RON

n anul 2010 preul pentru 1 kg de aracet va fi de 2.52 RON, iar n anul 2011 preulva crete la valoarea de 2.85 RON/kg.

MP3: Vopsea

a) Maydos Chemical (China)Address: Sanzhou Industrial Zone, Lunjiao, Shunde District, Foshan, Guangdong Province,ChinaPost Code: 528308Tel: 0086-757-27339931 27332177Fax:0086-757-27339097Website: www.maydos.cnEmail: [email protected] person: Samuel Fu

33


34/54

b) M.A.S. srlViale della Vittoria 560123 - Ancona - Italytel. 0039 071 2071189fax. 0039 071 2070054

Contact person: Abdullah Al Atrashc) Azmeh Group

Address: Brazil St. , DamascusCountry: Syrian Arab RepublicPhone: 963-11-542 5058Fax: [email protected]

www.azmeh.comExport Department: Yasser Al-Ahmar

Clasificarea ofertelorClauze Maydos (China) M.A.S. srl (Italia) Azmeh Group (Siria)Pre 2,925 $ 3,5 2,9 $Termene delivrare

30 zile 30 zile 45 zile

Transport FOB 15% din pre FOBCalitate FB FB STimpuscare

20 minute 35 minute 20 minute

Cotarea ofertelor

Clauze Coef. de importan Maydos M.A.S. srl Azmeh GroupPre 30 28 15 30Termene delivrare

20 20 20 15

Transport 15 15 8 15Calitate 25 25 25 20Timp uscare 10 10 5 10Total 100 98 73 90

Materia prim vopsea va fi importat din China, de la firma Maydos Chemical, la un

pre de 2,925 $, la un curs de 1 = 3,78 RON deoarece are punctaj cel mai mare.

Clauze contractualeTransportul va fi asigurat prin clauza FOB, clauza impus de firma furnizoare Maydos

Chemichal din China.

Cost import: Ci = 390 kg x 2,925 $/kg x 2,81 RON/$ = 3.205,5 RONCost transport: Ctr = 10% x Ci = 10% x 3.205,5 = 320,55 RONCheltuieli conexe: Ccnx = 5% x Ct = 5% x 320,55 = 16,02 RONCost asigurri: Cas = 5% x Ci = 5% x 3.205,5 = 160,27 RON

34
http://www.azmeh.com/http://www.azmeh.com/


35/54

Cost vam: Cv = Ci + Ctr + Ccnx + Cas = 3.702,34 RON

Taxe vamale: Tx = 20% x Ci = 20% x 3.205,5 = 641,1 RONComision vamal: Com.v. = 5% x Ci = 5% x 3.205,5 = 160,27 RON

TVA = 19% x (Cv + Tx + Com.v.)= 19% x (3.702,34 + 641,1 + 160,27)= 19% x 4.503,71= 855,7 RON

Pre import = Cv + Tx + Com.v. + TVA= 3.702,34 + 641,1 + 160,27 + 855,7= 5.359,41 RON

Pre n vam pe 1kg 5.359,41 RON / 390 kg = 13,74 RON/kg

n 2010 preul pentru 1 kg de vopsea va fi 14 RON, iar pentru 2011 preul va fi de 14,11 RON.

Cererea i oferta de la firma Maydos Chemical sunt anexate.

MP4: Feroneriea)Shanghai Prime Machinery Co.,Ltd

600 Hengfeng Road, Shanghai,Chinatel: +86-21-63178900*1551fax:+6-21-63178909e-mail: [email protected]

b) Sc Eurosteel SRL

Str Alea Harniciei, Nr 12, Sfintu Gheorghe Jud CovasnaTelefon/Fax(T) +40-267-321-855 - magazin Sf.Gheorghe(T) +40-267-364-875 - atelier de productie Tg.Secuiescemail [email protected] de contact Ing Furu Arcadiu (F) +40-267-364-253Obiect de activitate: productor i distribuitor de uruburi, piulie, saibe.

c) S.C. Amt Prodserv SrlPersoana de contact:Juganaru CatalinAdresa: nr. 12, Com. Ramnicelu, Judet:Buzau

Telefon: 0238575988AMT Prodserv produce si comercializeaza suruburi si nituri din otel aluminiu si alama lastasuri si/sau speciale, cu sau fara tratament termic/acoperire suruburi, nituri, aluminiu, cupru,otel.

S-a ales ca furnizor pentru uruburi firma Eurosteel din Sfntu Gheorghe, Covasna pentruc distana e mai mic, transportul este gratuit iar preul este convenabil- 4,2 RON/kg.

35


36/54

MP5: Senzori de micare

a) S.C. NEMAAD IMPEX S.R.L.Str. Tudor Vladimirescu,nr.144 Craiova,DoljTel/fax :0351-4046080351-404609Mobil:0722-576491Director General: Adriana PredoiasDirector Economic:Firicel GeorgetaE-mail to: [email protected] de activitate: comer materiale electrice, corpuri de iluminat.

b) S.C. Total Security S.R.L.

Str. Dorobantilor 114-116 Cluj-Napocatel/fax: 0264 594169, 0264 599970, 0264 594151,mobil: 0729 [email protected]

http://www.total-security.roObiect de activitate: activeaza din anul 1992 n domeniul sistemelor tehnice de securitate,

decizia fiind motivata de dorinta constituirii unei companii care sa ofere un pachet complet deservicii de paza si protectie sub marca Total Security.

c) S.C. Decibel SrlPersoana de contact:- Virgil

Adresa: Str Petrovici Ion, nr. 14, bl. A4, parter Tecuci Judet:GalatiTelefon:0723.820.258Telefon mobil:0722.820.258Fax:0236.820.258Website:http://www.decibel.roObiect de activitate: Comert componente electronice audio, video, Stabilizatoare de tensiune,

statii radio CB, Antene si accesorii statie radio CB aparatura electronica, telecomenzi, difuzoaresi incinte, accesorii foto, telefoane si centrale telefonice, lumini discoteca, acumulatori si baterii,antene parabolice, dealer autorizat Dolce, Maxtv, Boomtv.

S-a ales ca furnizor pentru senzori de micare firma Total Security din Cluj Napoca laun pre de 51,25 RON pentru c produsele lor sunt de o calitate mai buna decat a concurentilor siofera instruire gratuita personalului.

36
http://www.total-security.ro/http://www.total-security.ro/


37/54

Cap. VIII Determinarea necesarului de personal

A. Determinarea necesarului de personal direct productiv

Pentru determinarea necesarului de personal se iau in considerarea datele sistematizate informula:

dk

n

itkiti

mT

nQ

N == 1*

, unde :

Nm - numarul de muncitori necesar;Qi cantitatea;nt norme de timpTdk timp disponibil al categoriei de muncitori ( ore ).

Tdk= [ Tcal ( S+D+SL) zile odihna )] * durata schimbului

Mk1 = personal maini de ndrepata i rindeluitMk2 = personal circular de tivit

Mk3 = personal maini de frezat

Mk4 = personal maini de calibrat

Mk5 = responsabil maini de lefuit

Mk6 = Operator sistem computerul pt nregistrarea comenzilor

Mk7 = Personal operativ

An Specializrimuncitori

ProduseA B

4200 6000

Salarii bruteLunare (RON

Salariul brut orar(RON)

2009 Mk1 0, 36 0,23 1040 6,5Mk2 0,44 0,3 1024 6,4Mk3 0,9 0,8 1008 6,3Mk4 0,3 0,27 1104 6,9

37


38/54

Mk5 0,5 0,3 1136 7,1Mk6 0,95 0,95 1440 9Mk7 0,5 0,5 1280 8

Necesarul de personal pentru 2009 l-am calculat innd seama de numrul de

smbete(52), duminici(52), srbtori legale (9) i numrul zilelor de concediu (21).

Tdk = [365 ( 52 + 52 + 9) 21] x 1 x 8 = 1848 ore

2

2

5

2

3

6

3

n urma acestor calcule se constat c n al doilea an de producie este nevoie de unnumr de 23 muncitori direct productivi.

Mk1 = 2 x 1040 RON = 2080 RON

Mk2 = 2 x 1024 RON = 2048 RON

Mk3 = 5 x 1008 RON = 5040 RON

Mk4 = 2 x 1104 RON = 2208 RON

Mk5 = 3 x 1136 RON = 3408 RON

Mk6 = 6 x 1440 RON = 8640 RONMk7 = 3 x 1280 RON = 3840 RON

38


39/54


ProduseA B

4000 5500



2010 Mk1 0, 15 0,08 1296 8,1Mk2 0,23 0,12 1216 7,6Mk3 0,6 0,53 1248 7,8Mk4 0,16 0,12 1344 8,4Mk5 0,29 0,11 1424 8,9Mk6 0,9 0,9 1600 10Mk7 0,4 0,4 1456 9,1

2

2

4

2

2

5

3

n urma acestor calcule se constat c n al doilea an de producie este nevoie de unnumr de 20 muncitori direct productivi.

Mk1 = 2 x 1296 RON = 2592 RON

Mk2 = 2 x 1216 RON= 2434 RON

Mk3 = 4 x 1248 RON = 4992 RON

Mk4 = 2 x 1344 RON = 2688 RON

Mk5 = 2 x 1424 RON = 2848 RON

39


40/54

Mk6 = 5 x 1600 RON = 8000 RON

Mk7 = 3 x 1456 RON = 4368 RON


ProduseA B

3800 4800



2011 Mk1 0,15 0,08 1376 8,6Mk2 0,23 0,12 1280 8Mk3 0,6 0,53 1328 8,3Mk4 0,16 0,12 1408 8,8Mk5 0,29 0,11 1488 9,3Mk6 0,8 0,8 1920 12Mk7 0,3 0,3 1536 9,6

1

1

3

1

1

4

2

n urma acestor calcule se constat c n al treilea an de producie este nevoie de un numrde 13 muncitori direct productivi.

40


41/54

Mk1 = 1 x 1376 RON = 1376 RON

Mk2 = 1 x 1280 RON= 1280 RON

Mk3 = 3 x 1328 RON = 3984 RON

Mk4 = 1 x 1408 RON = 1408 RON

Mk5 = 1 x 1488 RON = 1488 RON

Mk6 = 4 x 1920 RON = 7680 RON

Mk7 = 2 x 1536 RON = 3072 RON

B. Determinarea necesarului de personal indirect productiv

An Categoria de personal Numr Salarii brute lunare (RON)

2009 Manager general 1 3500Manager de producie 1 2200Manager marketing 1 2000

Agent de vnzri 1 1700Contabil 1 1500Secretar 1 1100

ofer 2 1000Agent de paz 1 900

Agent curenie 1 850


Manager general 1 3700

41


42/54

2010 Manager de producie 1 2400Manager marketing 1 2200


ofer 2 1150Agent de paz 1 1050Agent curenie 1 950


2011 Manager general 1 3850Manager de producie 1 2550Manager marketing 1 2350


ofer 2 1250Agent de paz 1 1150

Agent curenie 1 1050

Cap. IX Calcularea cheltuielilor de producie

A. Calcularea cheltuielilor de producie directe

Cheltuieli directe: - materii prime i materiale directe

- salarii directe

ANUL 2009

42


43/54


4200 6000

UM Pre/ UM

2009 MP1- Cherestea 0,12 0,07 mc 510,3 RONMP2- Aracet 0,025 0,06 kg 2,3 RON

Mp3- Vopsea 0,6 0,8 kg 13,74 RONMP4- Feronerie 0,05 0,03 kg 4,2 RONMP5- Senzori de micare 1 1 buc 51,25 RON

Cheltuieli cu salariile directe Sdi

Sdi =( =

p

l 1

Ntik * Sbhk ) + Chsal

Sbhk = Sblk / 172 ore

Chsal = 28 % * ( =

p

l 1

Ntik * Sbhk)

Not :Ntik norma de timp n care produsul i este realizat de categoria k de muncitori

Sbhk salariul brut orar al categoriei k

Sblk salariul brut lunar al categoriei k

Chsal cheltuieli salariale (CAS, omaj, sntate)


ProduseA B

4200 6000


Sbhk Chsal Sdi

2009 Mk1 0, 36 0,23 1040 6,5 1,07 4,9

Mk2 0,44 0,3 1024 6,4 1,32 6,05Mk3 0,9 0,8 1008 6,3 2,99 13,7Mk4 0,3 0,27 1104 6,9 1,1 5,03Mk5 0,5 0,3 1136 7,1 1,59 7,27Mk6 0,95 0,95 1440 9 4,78 21,88Mk7 0,5 0,5 1280 8 2,24 10,24

Total cheltuieli 69,07

43


44/54

SDa = 0,36*6,5*1,28+0,44*6,4*1,28+0,9*6,3*1,28+0,3*6,9*1,28+0,5*7,1*1,28+0,95*9*1,28+

0,5*8*1,28= 36,73 RON

SDb = 0,23*6,5*1,28+0,3*6,4*1,28+0,8*6,3*1,28+0,27*6,9*1,28+0,3*7,1*1,28+0,5*9*1,28 +

0,5*8*1,28 = 24 RON

Cheltuielile directe totale (KDT)

KDT = 157,71 x 4200 + 122,21 x 6000 = 1395642 RON

ANUL 2010


4000 5500

UM Pre/ UM

2010 MP1- Cherestea 0,12 0,07 mc 510,6 RONMP2- Aracet 0,025 0,06 kg 2,52 RONMp3- Vopsea 0,6 0,8 kg 14 RON

MP4- Feronerie 0 05 0,03 kg 4,25 RONMP5- Senzori de micare 1 1 buc 51,65 RON

An Specializri

muncitori

Produse

A B4000 5500


Sbhk Chsal Sdi

2010 Mk1 0, 15 0,08 1296 8,1 0,52 2,37Mk2 0,23 0,12 1216 7,6 0,74 3,39Mk3 0,6 0,53 1248 7,8 2,46 11,27Mk4 0,16 0,12 1344 8,4 0,65 2,99Mk5 0,29 0,11 1424 8,9 0,99 4,54Mk6 0,9 0,9 1600 10 5,04 23,04

44


45/54

Mk7 0,4 0,4 1456 9,1 2,03 9,31Total cheltuieli 56,91

SDa = 30,96 RON

SDb = 25,98 RON

KDT = 152,55 x 4000 + 124,84 x 5500 = 1296820 RON

ANUL 2011


3800 4800

UM Pre/ UM

2011 MP1- Cherestea 0,12 0,07 mc 511 RONMP2- Aracet 0,025 0,06 kg 2,85 RONMp3- Vopsea 0,6 0,8 kg 14,2 RONMP4- Feronerie 0 05 0,03 kg 4,31 RONMP5- Senzori de micare 1 1 buc 52 RON


ProduseA B

3800 4800


Sbhk Chsal Sdi

2011 Mk1 0,15 0,08 1376 8,6 0,55 2,52Mk2 0,23 0,12 1280 8 0,78 3,58Mk3 0,6 0,53 1328 8,3 2,62 11,99Mk4 0,16 0,12 1408 8,8 0,29 1,35Mk5 0,29 0,11 1488 9,3 1,03 4,74Mk6 0,8 0,8 1920 12 5,37 24,5Mk7 0,3 0,3 1536 9,6 3,22 8,98

45


46/54

Total cheltuieli 57,66

SDa = 31,58 RONSDb = 26,34 RON

KDT = 153,7 x 3800 + 125,76 x 4800 = 1187708 RON

B. Calcularea cheltuielilor de producie indirecte

Cheltuielile fixe se compun din:

CCS=cheltuieli comune ale seciilorCD=cheltuieli desfacereCGA=cheltuieli general administrative

Cheltuieli indirecte pentru anul 2009

Elemente de cheltuial CCS CD CGAMobilier - - 4.998,2Materiale consumabile - - 200Energie+ap - - 6 000Telecomunicaii - - 2 800Amortizri 20 045,34 - 499,9

Salarii indirecte - - 243 456Total 20 045,34 - 257.954,1

Cheltuieli fixe totale 329 510,87

5 x Birou = 485 RON x 5 = 2425 RON

10 x Scaun = 250 RON x 10 = 2500 RON

5 x Dulap = 814 RON x 5 = 4070 RON

Total cheltuieli mobilier: 14.994,6 RONPreul mobilierul este de 14.994,6 RON , ns se mparte la 3 ani pentru c va fi folosit n

aceast perioad i astfel cheltuiala este mai mic pe fiecare an: 4998,2 RON.

5 x Sistem IT = 1499,9 RON x 5= 7499,5 RON

Amortizare anual

46


47/54

Deoarece n anii 2010 i 2011 numrul utilajelor necesare pentru confecionarea paturilor

nu va crete conform previziunilor, amortizarea anual va rmne constant fiind aceeai ca i n

anul 2009, adic de 20.045,34 RON.

Amortizare sistem IT i monitor LCD

K=coeficient de repartizare pe unitate de produs

Cheltuielile repartizate pe unitate de produs:

Totalul cheltuielilor indirecte pentru a realiza 1 bucata din produsul A este:

Cost total de productie pentru un patut (A) :

Marj de profit 120%, preul de vnzare va crete cu 207,7076 RON.

Pre de vnzare un ptu A: 379,9567 RON

Pentru produsul B, pat Junior:

47


48/54

Cost total de productie pentru un patut (B) :

Pstrm aceeai marj de profit de 120% i vom avea

Pre de vnzare pentru ptu B de 292.22952 RON.

ANUL 2010


Elemente de cheltuial CCS CD CGAMobilier - - 4.998,2Materiale consumabile - - 200

Energie+ap - - 6 000Telecomunicaii - - 2 800Amortizri 20 045,34 14364 499,9Combustibil - 8 400 -Salarii indirecte - - 243 456

Total 20 045,34 22764 257.954,1Cheltuieli fixe totale 300 763,44


Amortizare utilaje

Voi achiziiona o main in valoare medie de 19 000 de euro. Aceasta se va amortiza n 5 ani.

Amortizare mijloc de transport=14 364 lei

48


49/54



Pre de vnzare pentru ptu A de 413,3675 RON.


Cost total de producie pentru un ptu (B) :


Pre de vnzare pentru ptu B de 339,3458 RON.

ANUL 2011


Elemente de cheltuial CCS CD CGAMobilier - - 4.998,2Materiale consumabile - - 200Energie+ap - - 6 000Telecomunicaii - - 2 800Amortizri 20 045,34 14364 499,9Combustibil - 8 400 -

Salarii indirecte - - 243 456Total 20 045,34 22764 257.954,1

Cheltuieli fixe totale 300 763,44


Amortizare utilaje

49


50/54

Voi achiziiona o main in valoare medie de 19 000 de euro. Aceasta se va amortiza n 5 ani.

Amortizare mijloc de transport=14 364 lei



Pre de vnzare pentru ptu A de 423,7040 RON.


Cost total de productie pentru un patut (B) :


Pre de vnzare pentru ptu B de 346,6819 RON.

50


51/54

Cap. X Determinarea pragului de rentabilitate

Q critic = ==

n

i

ii

n

i

iprodus gCDgpret

CF

i

11

2009

2010

2011

Cap. XI Situaia critic pe viitor

Cifra afaceri critic

51


52/54

m = marjaM= marja (variabila absolut)

M = CA KDT

2009

CA = 4200 x 445 + 6000 x 395 = 4.239.000 RONM = 4.239.000 1.395.642 = 2.843.358

Situaia financiar

2010

CA = 4000x 470 + 5500 x 420 = 4190000 RON

M = 4190000 1296820 = 2893180

52


53/54

Situaia financiar

2011

CA = 3800 x 495 +4800 x 450 = 4041000 RON

M = 4041000 1187708 = 2853292

Situaia financiar

53


54/54

Bibliografie

http://www.apmr.org/utils/index_ro.htmlhttp://www.apmr.org/

http://www.zf.ro/zf-24/vanzarile-de-mobila-au-urcat-anul-trecut-cu-13-la-peste-1-1-mld-euro-3053443/

http://www.zf.ro/zfhttp://www.sfin.ro/articol_9040/http://www.sfin.ro/a

http://www.casesigradini.ro/revista/a4/1142/3/Decoratiuni/Mobila-de-milioane

Anuarul statistic al Romniei, 2007
http://www.apmr.org/utils/index_ro.htmlhttp://www.apmr.org/http://www.apmr.org/utils/index_ro.htmlhttp://www.apmr.org/

proiect achizitii - patut cu senzori pentru copii

Documents