8/9/2019 Probleme Rezolvate La Contabilitate Bancara

1/3

1.PF Nicolaie Esanu sia suplinit contul de card cu nr.225900000274820 “Conturicurente ale persoanelor fzice pentru operaiuni cu carduri !ancare" desc#is la$C"%ictoria!an&" cu su'a de 400 lei.(a se re)ecte operatiunile econo'ice inconturi. *E+,-%*E1.*e)ecta' suplinirea contului de card al P/ cu su'a de 400 leit 1001 “Nu'erar n casierie"

 Ct 225900000274820 “Conturi curente ale persoanelor fzice pentru operaiuni cucarduri !ancare" 400 lei

2.-a 19.10.12 prin inter'ediul casierului Coada 3 au /ost depuse incasarile dininzari 0000 lei inre6istrat la (*-"+" cu contu de decontare 2251 “Conturi curenteale persoanelor uridice" desc#is la $C"oldoa6roind!an&" .*E+,-%*E1.*e/ depunerea nu'erarului in conti current al clientuluit1001 “Nu'erar n casierie"

Ct 2251 “Conturi curente ale persoanelor uridice"0000 lei

.3n !aza !orderoului insotitor scrisorii de re'itere: la contul ( “;" cunr.2224154781 “Conturi curente ale persoanelor uridice" “Conturi curente alepersoanelor uridice" desc#is la $c"Finco'!an&" ur'a sa se depuna 12750 lei.-aerifcarea su'ei din 6eanta si6ilata sa sta!ilit< a:un suplus de 10 lei!:o !ancnota de20 /alsa*E+,-%*E1.*e/ pri'irea 6entii cu nu'erart 1001 “Nu'erar n casierie"

 Ct 2792 “=ncas>ri !>ne?ti" 12750 lei2.a:*e/ surplusul depistat in 6eantat 1001 “Nu'erar n casierie"

 Ct 2792 “=ncas>ri !>ne?ti" 10 lei.*e/ trans/eral su'ei in contul clientuluit 2792 “=ncas>ri !>ne?ti"

 Ct 2224154781 “Conturi curente ale persoanelor uridice" “Conturi curente alepersoanelor uridice" 127@0 lei

4.!:*e/ depistarea !ancnotei /alset 2792 “=ncas>ri !>ne?ti"

 Ct 1001 “Nu'erar n casierie" A 20 lei5.*e/ trans'iterea nu'erarului in contul clientuluit 2792 “=ncas>ri !>ne?ti"

Ct 2224154781 “Conturi curente ale persoanelor uridice" “Conturi curente alepersoanelor uridice" 12740 lei

4.-a prezentarea carnetului de cecuri cu li'ita de su'aBdin contul (*-"" cu nr.2224154781 “Conturi curente ale persoanelor uridice"70415 desc#is la “$anca deEcono'ii" fl.1 au /ost ridicate de catre casierul intreprinderii 2500 lei pentruc#eltuelile 6ospodaresti.

8/9/2019 Probleme Rezolvate La Contabilitate Bancara

2/3

*E+,-%*E1.*e/ retra6erea su'ei din contu current in !aza carnetului de cecurit 2224154781 “Conturi curente ale persoanelor uridice"70417

 Ct 1001 “Nu'erar n casierie" 2500 lei

5.-a $C “oldoa 6roind!an&" ca ur'are a inentarierii 'i. $anesti au /oststa!ilitencii"

 Ct 4901 150 lei4. *e/ acoperirea partial a lipsurilor in nu'erar de catre 6estionart 1001 “Nu'erar n casierie"

 Ct 1804 “econt>ri cu salariaii !>ncii" 50 lei

5.*e/ acoperirea partial a lipsurilor prin retinere din salariut 2804 “econt>ri cu salariaii !>ncii" “econt>ri cu salariaii !>ncii"

 Ct 1804 “econt>ri cu salariaii !>ncii" 100 lei

@ -a 01.10.12 lucratorul !ancii *ata 3. 3 sau eli!erat 'i.!anesti din casierieBin su'ade 4500 leiB in scopul procurarii rec#izitelor de !irou si e/ectuarii altor c#eltueli6ospoderesti.Con/or' decontului de aansBde catre l.*ata 3. sau c#eltuit doar4270 leiBsu'a aansului neutilizat sa restituit in casierie.

*E+,-%*E

1.*e/ acordarea aansuluit 1804 “econt>ri cu salariaii !>ncii"

Ct 1001 “Nu'erar n casierie" 4500 lei2. *e/ c#eltuelile a/erente procurarii rec#izitelor

t 5907591@ “lte c#eltuieli operaionale":

 Ct 1804 “econt>ri cu salariaii !>ncii" 4270

.*e/ restituirea aansului neutilizat

t 1001 “Nu'erar n casierie"

 Ct 1804 “econt>ri cu salariaii !>ncii" D20 lei

8/9/2019 Probleme Rezolvate La Contabilitate Bancara

3/3

-3+3N (3 FC,*3N

1$C “oldinco'!an&" a predate un lizin6 fnanciar $C “oldoa 6roind!an&" ocladire pentru ofciu unei fliale pe 10 ani.Co'isionul0B G.*ata do!inzii 18 Gannual.%3 a cladirii 895000 leiHCreantele locatorului priind lizin6ul se calculeazalunar la cote e6ale proportional ter'enului de lizin6.

*E+,-%*E1.*e/ predarea F in lizin6 t 151 Ct 1@0 895000 lei2.*e/ calculul co'isionului t 101 Ct 175 2@85 895000I0BG:.*e/ incasarea co'isionului t 101 Ct 175 2@85 lei4.*e/ a'ortizarea t 155 Ct 425 22B82@85H120:5.*e/ calculul do!inzii t 174@ Ct 451 1425 895000I18I1H12I100:@.*e/ incasarea do!inzzii t 101 Ct 174@ 14257.*e/ plata credituluilizin6ului: lunar t 101 Ct 151 7458B895000H120:

2.$C “3$" a procurat de la ("icola" /acturle co'erciale in su'a de 70000lei.$anca ac#ita /urnizorului 80 G din su'a /acturilorBco'isionul2B5GBiar ratado!inzii28G.Cu'paratorul ac#ita docu'entele de plata peste 25 zile.o!inda sico'isionul se ac#ita in 'o'entul ac#itarii creditului.

*E+,-%*E1.*e/ acordarea creditului t 1494 Ct2224154781 “Conturi curente ale persoanelor

 uridice" 5@00070000I80G:intrare 70 70000 lei2.*e/ calcularea co'isionului t 175 Ct 149714002B5I5@000:.*e/ ac#itarea co'isionului t 2224154781 “Conturi curente ale persoanelor

 uridice" Ct 175 1400 lei4.*e/ calculul do!inzii t 174 Ct4494 150B@5@000I28I5H@5I100:5.*e/ incasarea do!inzii t 2224154781 “Conturi curente ale persoanelor

 uridice"Ct 27@1 150B@@.*e/ stin6erea do!inzii calculate t 27@1 Ct 174 150B@7.*e/ a'ortizarea co'isionului t 1495 Ct 4495 14008.*e/ stin6erea creditului de Factorin6 t2224154781 “Conturi curente alepersoanelor uridice" 70000 Ct1494 5@000 Ct 4901 14000 lei iesire 70 70000 lei