1. Planul financiar

Tabel 1: Contul de profit si pierdere

Nr.

Crt.

Ani

Denimire

indicator

2012

Ian Feb. Mar. Apr. Mai Iun Iul. Aug. Sept. Oct. Nov. Dec.

1.

Venituri din vânzarea mărfurilor

-

1900 5700 7300 3500 7000 5400 10800 3500 8900 5700 10500

Producţia exerciţiului - 200 400 100 600 250 300 500 500 300 200 400

Alte venituri de exploatare

- 600 600 335 400 150 170 275 120 150 150 280

Venituri din exploatare

- 2700 6700 7735 4500 7400 5870 11575 4120 9350 6050 11180

2.

Cheltuieli materiale

9740 1290 1290 1540 1290 1290 350 1290 1290 1290 1290 1290

Cheltuieli cu servicii

7310 100 200 150 50 350 150 300 250 100 200 350

Cheltuieli cu personalul

3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500

Cheltuieli cu amortizările

250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250

Alte cheltuieli de exploatare

1975 1975 1975 1975 1975 1975 1975 1975 1975 1975 1975 1975

Cheltuieli din exploatare 22775

7115 7215

7415 7065 7365 6225 7315 7265 7115 7215 7365

REZULTATUL DIN EXPLOATARE

-2277

-4415

-515 320 -2565

35 -355 4260 -3145

2235 -1165

3815

5

Venituri financiare

43000

20225

15810 15295

15615

13050

13085

12805 17065

13920

16155

14990

Cheltuieli financiare - - - - - - - - - - - -

REZULTATUL FINANCIAR

43000

20225

15810 12175

15615

13050

13085

12805 17065

13920

16155

14990

REZULTATUL CURENT AL EXERCITIULUI

20225

15810

15295 12260

13050

13085

12730

17065 13920

16155

14990

18805

Venituri excepţionale - - - - - - 350 - - - -

Cheltuieli excepţionale - - - - - - 275 - - - -

REZULTATUL EXCEPŢIONAL

- - - - - - 75 - - - -

REZULTATUL BRUT

20225

15810

15295 12260

13050

13085

12805

17065 13920

16155

14990

18805

(-) Impozit pe profit

16% 16% 16% 16% 16% 16%

16% 16% 16% 16% 16% 16%

REZULTATUL NET

3236 2529,6

2447,2 1961,6

2088 2093,6

2048,8

2730,4 2227,2

2584,8

2398,4

3008,8

Capitalul social al firmei este de 10 000 euro , aportul fiecărui asociat fiind de 2 000 de euro.

Cheltuieli estimate pentru demararea afacerii in luna Ianuarie:

2. Cheltuieli de constituire 930 RON (Excluzând taxele cu spaţiul)

3. Programe informatice (design, redactare, contabilitate) 100 € = 430 RON

4. Spaţiu închiriat 300€/lună = 1 290 RON/lună

5. Cheltuieli salariale: 3500 RON/lună

- Contabil: 500 RON

- Copywriter: 600 RON

- Manager departament media: 600 RON

- Manager al evidentei: 600 RON

- Manager general: 600 RON

- Manager de productie: 600 RON

6. Birotică şi amenajare: 30 000 RON

Laptop-uri x 4 (2 pentru copywriteri, 1 pentru Asistent Manager, 1 pentru Sales Executive şi contabil) 8 000 RON

- Imprimantă multifunctionala 7 000 RON

- Telefon 3 000 RON

- Videoproiector 2 000

- Monitoare 10 000

7. Cheltuieli cu utilităţile: 1 975 RON

- Energia electrică 300 RON

- Apă + gaz: 300 RON

- Telefon + Internet: 1 375 RON

Telefon fix + internet: 300 RON

Telefon mobil – 5 abonamente x 50 € = 250 € = 1 075 RON

8. Cheltuieli cu promovarea: 6 880 RON

- Presa scrisă: 400 € = 1 720 RON

- Radio/TV 800 € = 3 440 RON

- Online 400€ =1 720 RON

Totalul cheltuielilor de demarare a afacerii: 22 775 RON (5 296 €)

1. Cheltuieli materiale: 9740 RON

Spaţiu închiriat 300€/lună = 1 290 RON/luna

Birotică şi amenajare: 8 450 RON

2. Cheltuieli cu serviciile :

Programe informatice (design, redactare, contabilitate) 100 € = 430 RON

Cheltuieli cu promovarea: 6 880 RON

- Presa scrisă: 400 € = 1 720 RON

- Radio/TV 800 € = 3 440 RON

- Online 400€ =1 720 RON

3.Alte chelteltuieli de exploatare:

Cheltuieli cu utilităţile: 1 975 RON

- Energia electrică 300 RON

- Apă + gaz: 300 RON

• Telefon fix + internet: 300 RON

• Telefon mobil – 5 abonamente x 50 € = 250 € = 1 075 RON

Venituri financiare: 430000

Aportul fiecarui asociat este de 2000 euro(8600 RON)

In luna februarie am obtinut un contract de 1900 RON.

Venituri

Venituri din vanzarea marfurilor: 1900 Ron

Alte venituri de exploatare: venituri din prestarea de servicii in-house: 600 ron

Cheltuieli:

1.Cheltuieli materiale:

Spaţiu închiriat 300€/lună = 1 290 RON/lună

2.Cheltuieli cu servicii: 100 RON

3.Cheltuieli cu personalul: 3500 RON

Cheltuieli salariale: 3500 RON/lună

- Contabil: 500 RON

- Copywriter: 600 RON

- Manager departament media 600 RON

- Manager al evidentei 600 RON

- Manager general 600 RON

- Manager de productie 600 RON

Alte cheltuieli de exploatare

Cheltuieli cu utilităţile: 1 975 RON

- Energia electrică 300 RON

- Apă + gaz: 300 RON

- Telefon fix + internet: 300 RON

- Telefon mobil – 5 abonamente x 50 € = 250 € = 1 075 RON

In luna martie am obtinut 3 contracte in valoare de 5700.

Venituri

Venituri din vanzarea marfurilor: 5700 Ron.

Alte venituri de exploatare: venituri din prestarea de servicii in-house: 600 ron

Cheltuieli

Cheltuieli materiale:

1. Spaţiu închiriat 300€/lună = 1 290 RON/lună

Cheltuieli cu personalul:

Cheltuieli salariale: 3500 RON/lună

- Contabil: 500 RON

- Copywriter: 600 RON

- Manager departament media 600 RON

- Manager al evidentei 600 RON

- Manager general 600 RON

- Manager de productie 600 RON

Alte cheltuieli de exploatare

Cheltuieli cu utilităţile: 1 975 RON

- Energia electrică 300 RON

- Apă + gaz: 300 RON

- Telefon + Internet: 1 375 RON

Luna Aprilie am obtinut 2 contracte si o reclama ( 3800+ 3500=7300 RON)

Venituri

Venituri din vanzarea marfurilor: 7300 RON

Alte venituri din exploatare: 335 RON

Cheltuieli

Cheltuieli materiale: Spaţiu închiriat 300€/lună = 1 290 RON/lună + materiale in-house= 250 ron

Cheltuieli cu serviciile de promovare: 150

Cheltuieli cu personalul: 3500 ron

Luna Mai am obtinut o reclama (3500 RON)

Luna Iunie am obtinut 2 reclame (7000 RON)

Luna iulie am obtinut o reclama si un contract (3500+1900=5400 RON)

Cheltuieli materiale : chirie + materiale necesare imprimantei =350 RON

Venituri exceptionale : despagubiri de la Apanova = 350 RON

Cheltuieli exceptionale : 275 RON ( inundatie )

Luna august am obtinut 2 reclame si 2 contracte(10800 RON)

Luna septembrie am obtinut o reclama (3500 RON)

Luna octombrie am obtinut 2 reclame si un contract(8900 RON)

Luna noiembrie am obtinut 3 contracte(5700 RON)

Luna decembrie 3 reclame (10500 RON)

Unul din elementele foarte importante din punct de vedere financiar in activitatea unei agentii de publicitate il reprezinta CASH FLOW-ul companiei – fluxul banilor.

Deoarece in relatia furnizor – client, agentia de publicitate este la mijloc, o atentie deosebita trebuie acordata incasarilor in timp a facturilor catre client pentru a putea onora datoriile catre furnizori.

Acest lucru se stabileste in contractele pe care agentia le semneaza cu clientul, respectiv cu furnizorii, termenele de plata fiind decalate corespunzator incasarilor

Cash-flowul proiectului:

Total Venituri- Total cheluieli=Total beneficii inainte de impozitare-amortizare- cheltuieli financiare cu dobanda=beneficii impozabile-impozit=beneficii nete dupa impozitare+amortizare=cash flow-rambursarea ratelor de credit=free cash flow.

Ani 2012

Total Venituri 288545

Total Cheltuieli 101725

=Total beneficii inainte de impozitare

186820

Cheltuieli financiare cu dobanda

-

Amortizare 3000

=Beneficii impozabile 183820

Impozit 16%

=Beneficii nete dupa impozitare

183819,84

Amortizare 3000

=Cash flow net 186819

Rambursarea ratelor de credit

-

=Free Cash flow 186819

=Cash flow net 186819

Factor de actualizare cu a=5%

Cash flow actualizat

VNA=48435+42522/1966=48456>0 Veniturile sunt suficiente pentru a obţine beneficiu şi să fie returnat capitalul investit iniţial, înainte de sfârşitul duratei de viaţă a investiţiei.

Anii 2012

I. FLUXURI DE NUMERAR DIN ACTIVITĂŢI DE EXPLOATARE

I. FLUXURI DE NUMERAR DIN ACTIVITĂŢI DE EXPLOATARE

-încasări din vânzarea bunurilor,

-plăţi în numerar către furnizori,

-dobânzi încasate

-cheltuieli cu serviciile-

-cheltuieli cu personalul

-alte cheltuieli

95954- 149500

Fluxuri de numerar nete din activităţi de exploatare

46454

II. FLUXURI DE NUMERAR DIN ACTIVITĂŢI DE INVESTIŢII

-dobânzi încasate

-subventii

-

Fluxuri de numerar nete din activităţi de investiţie

-

III. FLUXURI DE NUMERAR DIN ACTIVITĂŢI DE FINANŢARE

- de completat (încasări din împrumuturi pe termen lung sau scurt, dividende plătite etc.)

129745

Fluxuri de numerar nete din activităţi de finanţare

129745

Fluxuri de numerar- TOTAL 171699

10. Autoevaluare

Ideea de afaceri este una plauzibila, reala si practicabilă, ce poate da dovadă de inovoatie şi cretivitate. Planul de afaceri prezentat mai sus cuprinde toate punctele cerute pentru intocmirea unei posibile afaceri. Datele statistice prezentate sunt oficiale, exceptandu-le pe cele de la planul financiar. Fiecare membru al echipei a tratat cu seriozitate proiectul, aducand in egală masură informaţii folositoare pentru intocmirea acestuia. Calculul datelor a fost verificat de fiecare membru. Afacerea nu presupune foarte multe riscuri reprezentand o oportunitate de dezvoltare. Ofera soluţii funcţionale, tehnologice, constructive şi economice, ce aduc satisfacţie şi profit viitorilor intreprinzatori. Se bazează pe un sistem de management performant ce implică decizii legate de remuneraţie, de promovare, de evaluarea performanţei şi dezvoltarea angajaţilor. Sursele de documentare au fost: Ghid plan de afaceri, cartea Anteprenoriat scrisa de Marius Ghenea, articole si publicatii de specialitate, site-uri web ce trateaza probleme legate de dezvoltarea unei afaceri , dar si situatia actuală a economiei nationale (http://caam.utm.md/files/docs/ANTREPRENORIAT_c3.pdf, www.zf.ro, http://www.wall-street.ro, www.capital.ro, http://www.ziare.com/afaceri/afaceri-de-succes/6-sfaturi-care-te-ajuta-sa-iti-dezvolti-afacerea-1051819 )

Ideea de afaceri a fost una cu un caracter atractiv ce a atras atentia auditorilor la fiecare prezentare. Structura a fost logică, redactare coerentă şi elegantă, fara greseli de ortografie sau de exprimare, argumentare solidă, la obiect, ajuntandu-ne de exemple.