planul de reorganizare in vederea societate în insolventã, in insolvency, en procedure...

PLANUL DE REORGANIZARE

IN VEDEREA CONTINUARII ACTIVITATII S.C. ICERP S.A.

Elaborat conform Legii nr. 85/2006 privind procedura insolventei

Tribunalul Prahova Dosar nr. 3024/105/2010 Debitoare: S.C. ICERP S.A. Noiembrie 2011

S.C. ICERP S.A. B-dul Republicii nr. 291 A cod 100072 PLOIESTI, RO 2993997 Tel./fax: 0244-598551, 532840; [email protected], J29/312/1991

Societate în insolventã, in insolvency, en procedure collective

SC ICERP SA – societate in insolventa, in insolvency, en procedure collective

Noiembrie 2011 1

CUPRINSUL PLANULUI DE REORGANIZARE

Cuvant inainte 1. INFORMATII GENERALE

1.1. Date de identificare 1.2. Scurt istoric al societatii 2. ANALIZA DIAGNOSTIC SINTETICA 2.1. Diagnosticul juridic 2.2. Diagnosticul comercial 2.3. Diagnosticul productiei 2.4. Diagnosticul managementului si resurselor umane 2.5. Diagnosticul financiar-contabil 3. INDEPLINIREA CONDITIILOR PRELIMINARE PENTRU DEPUNEREA

PLANULUI DE REORGANIZARE. PREMISELE PLANULUI 3.1. Conditiile preliminare pentru depunerea planului 3.2. Premisele planului 4. PLANUL DE REORGANIZARE 4.1. Obiectivele si durata planului de reorganizare 4.2. Proiectarea structurii organizatorice si a sistemului informatic 4.3. Redimensionarea capacitatilor de productie 4.4. Reproiectarea activitatii economico-financiare si a sistemului de gestionare a costurilor 4.5. Proiectia contului de profit si pierdere 2012-2014 4.6. Proiectia financiara a fluxurilor de disponibilitati(cash-flow) pe orizontul de timp 2012-2014 4.7. Tabloul creditorilor 4.8. Programul de plata a creantelor (Anexa 1) 4.9. Situatia comparativa a platilor catre creditori plan de reorganizare/lichidare

5. FEZABILITATEA PLANULUI prin prisma Legii 85/2006 ANEXE: ANEXA 1 – Programul de plata a creantelor ANEXA 2 – Creante salariale ANEXA 3 - Programul detaliat de plata a creantelor salariale ANEXA 4 – Bunuri disponibile pentru vanzare, aflate in proprietatea societatii


Noiembrie 2011 2

CUVANT INAINTE

În temeiul art. 94 alin. 1 lit. a) din Legea nr. 85/2006 privind procedura insolventei, prezentul plan de reorganizare a fost intocmit si propus de S.C. ICERP S.A. (societate în insolventa) în calitate de Debitoare în Dosarul nr. 3025/105/2010, aflat pe rolul Tribunalului Prahova, Sectia Comerciala si de Contencios Administrativ, prin administratorul special conform art.18, alin.2 lit. d si in colaborare cu administratorul judiciar conform art.59 alin.3 din legea insolventei. Destinatarii acestui plan de reorganizare sunt judecatorul sindic, creditorii înscrisi în tabelul definitiv de creante si administratorul judiciar.

Conditiile preliminare pentru depunerea Planului de reorganizare a activitatii debitoarei S.C. ICERP S.A. conform art. 94 alin. 1 lit. a) din Legea nr. 85/2006 privind procedura insolventei au fost îndeplinite dupa cum urmeaza:

• Intentia de reorganizare a activitatii S.C. ICERP S.A. a fost formulata în conditiile legii prin cererea introductiva privind deschiderea voluntara a procedurii insolventei;

• Depunerea planului de reorganizare de catre S.C. ICERP S.A. a fost aprobata în prealabil prin hotararea Adunarii Generale a Actionarilor din data de 11.08.2010. Adunarea Generala a Actionarilor pentru aprobarea prezentului plan de reorganizare a fost convocata pentru data de 14/15.11.2011, iar hotararea de aprobare va fi depusa la dosar pana la termenul stabilit pentru confirmarea planului de reorganizare;

• Tabelul definitiv de creante împotriva S.C. ICERP S.A. a fost afisat la data de 19.10.2011

Conform declaratiilor depuse la dosarul cauzei, S.C. ICERP S.A. nu a mai fost subiect al procedurii instituite în baza Legii nr. 85/2006 privind procedura insolventei sau a altui act normativ care reglementeaza o procedura similara. Nici societatea si niciun membru al organelor de conducere ale acesteia nu a fost condamnat definitiv pentru niciuna dintre infractiunile prevazute de art. 94 alin. 4 din Legea nr. 85/2006 privind procedura insolventei si care limiteaza accesarea acestei proceduri de catre persoanele aflate sub incidenta acestor prevederi legale. Perspectivele de redresare ale Debitoarei în raport de posibilitatile si specificul activitatii desfasurate, cu mijloacele financiare disponibile si cu cererea pietei fata de oferta debitorului sunt prezentate în cuprinsul planului. Termenul de executare a planului de reorganizare este de 3 ani incepand cu primul trimestru dupa ramanerea irevocabila a sentintei care confirma planul conform art.102 (1) din legea insolventei, cu posibilitate de prelungire în conditiile prevazute de lege. Modalitatile de acoperire a pasivului precum si Sursele de finantare sunt prezentate în Capitolul 4. Din perspectiva aprobarii planului si a verificarii conditiilor de confirmare a acestuia, învederam ca nu exista categorie nedefavorizata de creante. Planul stabileste patru categorii de creante, care vor fi achitate integral în conditiile prezentului plan, dar la termene care depasesc 30 de zile de la data confirmarii:


Noiembrie 2011 3

1. Creante garantate; 2. Creante salariale; 3. Creante bugetare; 4. Creante chirografare.

Desi toate categoriile de creante sunt defavorizate în sensul art. 101 lit. D din Legea nr. 85/2006, prevederile din prezentul plan de reorganizare asigura un tratament corect si echitabil pentru fiecare creanta, conform mentiunilor de la Capitolul 4. Programul de plata a creantelor este prezentat în Capitolul 4 si detaliat în ANEXA 1 si ANEXA 3. Întrucat toate creantele înscrise în tabelul definitv de creante urmeaza sa fie achitate prin programul de plati într-un cuantum cel putin egal cu cel care ar fi achitat în caz de faliment, acest plan nu mentioneaza alte despagubiri care urmeaza sa fie oferite tuturor titularilor de creante în comparatie cu valoarea estimativa care ar putea fi primita prin distribuire în caz de faliment cu exceptia platilor prevazute a fi efectuate catre acestia conform Programului de plati. De la data confirmarii acestui plan de reorganizare S.C. ICERP S.A. (în insolventa) va fi descarcata de valoarea obligatiilor pe care le avea înainte de confirmarea planului raportat la tabelul definitiv de creante si la programul de plati din acest plan de reorganizare. De asemnenea, S.C. ICERP S.A. este descarcata de orice raspundere în sensul ar. 95 alin. 5 lit. c) din Legea nr. 85/2006 privind procedura insolventei.

STRATEGIA DE REORGANIZARE S.C. ICERP S.A. este o societate de importanta nationala, semnificativa, fiind un organism viu (socio-tehnico-economic) ce functioneaza intr-un mediu extrem de dinamic, schimbator, cu profunde influente asupra sa, dar in acelasi timp, fiind o societate mijlocie ce poseda mecanismul de autoreglare ce-i permite reproiectarea si optimizarea structurilor sale pentru supravietuirea in viitor si integrarea in circuitul normal de functionare al agentilor economici. S.C. ICERP S.A. are avantajul de a fi pozitionata intr-o zona favorabila specificului de activitate desfasurat si de asemenea de a mosteni putin si din traditia acestei zone. Drept urmare, am identificat mediul in care S.C. ICERP S.A. isi desfasoara activitatea si apoi am diagnosticat principalele aspecte economico-sociale in vederea evidentierii cauzelor care au generat declinul societatii si respectiv starea de insolvabilitate. Pornind de la starea de fapt am formulat obiectivele pe termen lung, mediu si scurt, masurile capabile sa duca la indeplinirea acestora, toate integrate intr-un plan de reorganizare care sa urmareasca continuarea activitatii, in conformitate cu Legea nr.85/2006 privind procedura insolventei. In conformitate cu dispozitiile art. 94 alin 3 din Legea nr. 85/2006, dupa aprobarea planului, prin restructurarea si continuarea activitatii comerciale urmeaza sa se achite atat obligatiile


Noiembrie 2011 4

inscrise in tabel precum si cele curente, efectuandu-se plati esalonate pe o perioada de 3 ani in baza graficului de plati, perioada ce poate fi prelungita in conditiile legii. Planul de reorganizare isi propune pentru perioada imediat urmatoare relansarea activitatii intrucat la momentul de fata s-a reusit deja stoparea declinului societatii, astfel incat toti creditorii sa fie achitati. Exista solutii de reproiectare pentru toate subsistemele societatii (organizatoric, managerial, productiv, comercial, financiar-contabil) si ne exprimam convingerea ca S.C. ICERP S.A. poate supravietui, se poate relansa, aceasta fiind singura alternativa benefica pentru societate, pentru creditorii ei, pentru economia de piata specifica stadiului actual de evolutie a societatii romanesti. Am optat pentru reproiectarea si reorganizarea societatii in scopul de a oferi sansa creditorilor societatii de a-si recupera integral sumele datorate de societate, ceea ce nu s-ar putea realiza in cazul lichidarii judiciare a S.C. ICERP S.A., asa cum vom arata mai jos. Planul prevede ca strategie principala de reorganizare restructurarea si continuarea activitatii S.C. ICERP S.A. în paralel cu lichidarea totala sau partiala a unora dintre bunurile averii debitoarei în conditiile art. 95 alin. 1 lit E si F din Legea nr. 85/2006. Masurile concrete pentru aplicarea acestei stategii sunt detaliate în Capitolul 4 din prezentul plan.

Planul de reorganizare are menirea de a readuce societatea pe pozitii de profit, prin executarea de lucrari si servicii precum si prin comercializarea marfurilor in conditii normale, astfel încât compania să fie capabilă să achite datoriile către creditori într-o perioadă de 3 ani în conformitate cu programul de plăti al prezentului plan, si să poată depăsi cu succes perioada de reorganizare. În vederea creării premiselor necesare atingerii acestor obiective, societatea si-a propus o urmărire atentă a raportului venituri/cheltuieli, astfel încât revenirea la rezultate financiare pozitive să se realizeze în cel mai scurt timp. Strategia planului se bazeaza pe urmatoarele prevederi din legea insolventei nr.85/2006:

Art.95, alin.6: Lit.A

Păstrarea, în întregime de către debitor, a conducerii activităţii sale, inclusiv dreptul de dispoziţie asupra bunurilor din averea sa, cu supravegherea activităţii sale de către administratorul judiciar Andrei Ioan IPURL desemnat în condiţiile legii.

Lit.B Obţinerea de resurse financiare pentru susţinerea realizării planului şi sursele de provenienţă a acestora. Resursele financiare vor fi obtinute din activitatea societatii si din valorificarea elementelor de patrimoniu (active excedentare, creante, etc).

Lit. C Transmiterea tuturor sau a unora dintre bunurile averii debitorului către una ori mai multe persoane fizice sau juridice, constituite anterior ori ulterior confirmării planului. Transmiterea bunurilor din averea debitorului se face doar in cadrul activitatii sale curente pe principiul excedentaritatii, avand in vedere obiectul de activitate al debitorului, profitul debitorului bazandu-se pe desfasurarea activitatii productive.


Noiembrie 2011 5

Lit. D Fuziunea debitorului – nu este cuprinsa in plan, insa debitorul isi rezerva dreptul de a efectua aceasta operatiune in cazul in care va fi necesar sau avantajos. Pe langa fuziune societatea poate efectua si divizarea societatii cu acordul creditorilor.

Lit. E Lichidarea tuturor sau a unora dintre bunurile averii debitorului, separat ori în bloc, libere de orice sarcini, sau darea in plata a acestora catre creditorii debitorului, în contul creantelor pe care acestia le au fată de averea debitorului. Darea in plata a bunurilor debitorului catre creditorii sai va putea fi efectuata doar cu conditia prealabila a acordului scris al acestora cu privire la aceasta modalitate de stingere a creantei lor. Ne rezervam acest drept.

Lit. F Lichidarea partială sau totală a activului debitorului în vederea executării planului se face potrivit art. 116-120; nu este cazul.

Lit. G Modificarea sau stingerea garantiilor reale, cu acordarea obligatorie, în beneficiul creditorului garantat, a unei garantii sau protectii echivalente, în conditiile prevăzute la art.39 alin. (2) lit. c). Ne rezervam acest drept.

Lit. H Prelungirea datei scadentei, precum si modificarea ratei dobânzii, a penalitătii sau a oricărei alte clauze din cuprinsul contractului ori a celorlalte izvoare ale obligatiilor sale. Cu acordul bancilor creditoare se pot negocia conditii avantajoase societatii debitoare pentru realizarea in bune conditiuni a planului.

Lit. I Modificarea actului constitutiv al debitorului, în conditiile legii. Debitorul isi rezerva dreptul de a efctua alte modificari la actul constitutiv in cazul in care se impune.

Lit. J Emiterea de titluri de valoare de către debitor – nu este cazul.

Lit. K Planul de reorganizare nu prevede conversia creantelor bugetare în titluri de valoare.

Lit. L Planul de reorganizare nu prevede inserarea în actul constitutiv al debitorului – persoană juridică - sau al persoanelor mentionate la lit. C si D a unor prevederi:

a) de prohibire a emiterii de actiuni fără drept de vot; b) de determinare, în cazul diferitelor categorii de actiuni ordinare, a unei distributii

corespunzătoare a votului între acestei categorii; c) în cazul categoriilor de actiuni preferentiale cu dividend prioritar fată de alte

categorii de actiuni, de reglementare satisfăcătoare a numirii administratorilor reprezentând categoriile de actiuni respective în ipoteza neonorării obligatiei de plată a dividendelor.

Art. 95 al. 7 Planul de reorganizare nu a fost propus de creditori ci a fost intocmit de catre debitor, astfel incat nu sunt incidente dispozitiile art. 95 al. 7 din Legea 85/2006 privind posibilitatea modificarii actului constitutiv al debitorului la cererea creditorului/creditorilor care au intocmit planul de reorganizare.


Noiembrie 2011 6

Art. 95 alin 8 Înregistrarea mentiunii în registrul comertului va fi solicitată de administratorul judiciar pe cheltuiala debitorului, pe baza hotărârii de confirmare a planului de reorganizare, care se va publica în Monitorul Oficial al României, Partea a IV-a.

Art. 96 alin. 1 Avand in vedere ca planul vizeaza acoperirea in intregime a creantelor catre furnizori, nu se instituie o categorie de creante apartinand unor furnizori fara de care activitatea debitorului sa nu poata continua.

Art. 96 al. 2 Prin plan a fost stabilit acelasi tratament pentru fiecare creanta din cadrul unei categorii distincte prevazute in art. 100, aliniatul 3. Pe parcursul derularii planului detinatorul unei creante din categoria respectiva poate consimte un tratament mai putin favorabil pentru creanta sa.


Noiembrie 2011 7

1. INFORMATII GENERALE 1.1. Date de identificare Denumire: SC ICERP SA Sediul social: Ploiesti, bdul Republicii nr 291A, Judet Prahova Telefon fix: Fax: Forma juridica: Societate pe actiuni, societate deschisa ale carei actiuni sunt

tranzactionate pe piata de capital conform legii pietei de capital nr.297/2004, simbol ICER Nr.inregistrare Registrul Comertului: J 29/312/1991 Cod unic de inregistrare/ Cod de inregistrare fiscala: 2993997 (RO). Societatea ICERP

este autorizata de Ministerul Finantelor Publice – ANAF confrom certificatului de inregistrare in scopuri de TVA seria B nr. 0136735 eliberat la data de 01.07.2007.

Durata societatii: nelimitata Activitatea principala

Obiectul principal de activitate este cod CAEN 2059 – Fabricarea altor produse chimice n.c.a, conform certificatului de inregistrare seria B nr. 1089952, emis de Oficiul Registrului Comertului de pe langa Tribunalul Prahova.

1.2. Scurt istoric al societatii

In 1875 se infiinteaza la Ploiesti prima rafinarie din lume Rafinaria Mehedintianu, Romania devenind prima tara din lume care produce 275 tone de petrol. In perioada interbelica, petrolul devine simbolul industrial al judetului Prahova, atragand investitii mari de capital autohton si strain, care propulseaza economic si financiar aceasta zona si permit dezvoltarea centrelor industriale Ploiesti si Campina.

In perioada 1950 – 1996, societatea a functionat ca Institut de Cercetari Petrochim, Institutul de Cercetari si Proiectari Tehnologice pentru Prelucrarea titeiului (ICPTPT), Institutul de Cercetare si Proiectare Rafinarii (ICPR), singurul institut din tara care se ocupa cu cercetarea si proiectarea in domeniul tehnologiei petrolului, Institutul de Cercetari, Inginerie Tehnologica si Proiectare pentru Rafinarii (ICITPR).

In 1991 Sectorul de proiectare se transforma in Societatea Comerciala IPIP S.A. Ploiesti, iar sectorul de cercetare formeaza Societatea Comerciala ICERP S.A., denumire pe care o pastreaza si astazi.

In 1996 are loc o divizare partiala cand, sectiile si laboratoarele de cercetare (activitate preponderent de cercetare si in mai mica masura de microproductie) formeaza S.C. INCERP Cercetare S.A., iar S.C. ICERP S.A. pastreaza sectiile de cercetare in domeniul uleiurilor de motoare si industriale, aditivilor, unsorilor si fluidelor de protectie, cu activitate preponderenta de microproductie si de cercetare in domeniile mai sus mentionate.

Procesul de privatizare a SC ICERP SA a inceput in anul 1991 conform HG nr. 114 din 15.03.1991 privind reorganizarea unor enititati economice de stat in domeniul prelucrarii


Noiembrie 2011 8

titeiului si petrochimiei ca societati comerciale pe actiuni. Privatizarea se finalizeaza in 1998, urmand o perioada de dezvoltare a activitatii de productie prin investitii de marire a capacitatilor productive.

Astazi, ICERP SA este o societate care fabrica aditivi, unsori, fluide de protectie, fluide de prelucrare a metalelor, uleiuri industriale, uleiuri de motoare, detergenti, biocizi, inhibitori de coroziune si alte tipuri de produse speciale, comercializate sub marcile: ADIROL, LUBRICERP, PROTICERP.

2. ANALIZA DIAGNOSTIC SINTETICA 2.1.DIAGNOSTICUL JURIDIC Obiectiv: aprecierea riscurilor inerente situatiei juridice a societatii. 2.1.1. STATUTUL JURIDIC AL SC ICERP SA

SC ICERP SA este unitate economica de interes republican, cu capital integral romanesc si a fost infiintata prin HG 114 din 5.03.1991 privind reorganizarea unor unitati economice de stat in domeniul prelucrarii titeiului şi petrochimiei ca societati comerciale pe actiuni, in baza Legii nr.15/1990 si Legea 31/1990. In baza legii nr.26/1991 societatea a fost inmatriculata la Oficiul Registrului Comertului Ploiesti cu numarul de ordine J 29/312/1991.

De la infiintare din 1991 pana in prezent, din punct de vedere juridic functionarea societatii nu a suferit modificari semnificative care sa influenteze functionarea societatii, cu exceptia deschiderii procedurii de insolventa.

Organul suprem de conducere al societatii conform statutului este adunarea generala a actionarilor, care in baza Legii societatilor comerciale nr.31/1990 reprezinta organul legislativ al societatii. Adunarile Generale a Actionarilor au fost convocate si tinute legal, hotararile luandu-se conform structurii de actionariat corespunzator capitalului social.

Capitalul social, structura actionariatului Societatea comerciala ICERP SA Ploiesti detine un capital social subscris varsat, integral privat, in valoare de 5.445.945 lei reprezentand un numar de 363.063 actiuni cu o valoare nominala de 15 lei/actiune. Actiunile societatii au fost cotate pe piata RASDAQ, simbol ICER si au avut in anul 2010 o valoare medie de tranzactionare de 17,9127 lei/actiune. Actiunile ICERP au fost suspendate de la tranzactionare pe piata RADAQ administrata de Bursa de Valori Bucuresti, incepand cu data de 01.07.2010, in vederea clarificarii situatiei privind deschiderea procedurii insolventei.

In perioada 2010 – septembrie 2011 au avut loc urmatoarele Adunari Generale ale Actionarilor:


Noiembrie 2011 9

• Adunarea Generala Extraordinara a Actionarilor in 05.03.2010 in vederea aprobarii modificarii actului constitutiv al societatii;

• Adunarea Generala Extraordinara a Actionarilor in 26.04.2010 pentru aprobarea majorarii capitalului social al SC ICERP SA prin aport in numerar si modificarea actului constitutiv al societatii;

• Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor in 26.04.2010 cu scopul aprobarii situatiilor financiare aferente anului 2009;

• Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor in 25.06.2010 cu obiectiv principal numirea unui nou Consiliu de Administratie , ca urmare a revocarii membrilor anteriori;

• Adunarea Generala Extraordinara a Actionarilor in 11.08.2010 in vederea desemnarii administratorului special si aprobarea depunerii unui plan de reorganizare al ICERP SA de catre societatea debitoare, prin administratorul special desemnat, in termenul procedural, potrivit disp. Legii 85/2006;

• Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor in 29.04.2011 cu scopul aprobarii situatiilor financiare aferente anului 2010. La 08.04.2011 structura sintetica consolidata a detinatorilor de instrumente financiare se prezenta astfel :

Denumire actionar Numar actiuni Procent

SIF IV MUNTENIA 167.395 46,11 %

PAS ICERP 157.936 43,50 % ALTI ACTIONARI 37.732 10,39 % TOTAL 363.063 100 %

Administrarea societatii conform actului constitutiv si Legii nr.31/1990 rep. a fost de competenta Consiliului de Administratie. Ultimul Consiliu de Administratie a fost aprobat in Adunarea Generala a Actionarilor din data de 25.06.2010 in urmatoarea componenta:

-Dragomirescu Marinela -Faca Mihai -Orban Ioan Tiberiu

Prin incheierea Tribunalului Prahova – Sectia Contencios Administrativ Comercial – Birou Faliment din data de 25.06.2010, pronuntata in dosarul de insolventa nr. 3024/105/2010 s-a dispus deschiderea procedurii generale a insolventei a debitoarei SC ICERP SA , administrator judiciar fiind Andrei Ioan IPURL.

In urma deschiderii procedurii insolventei, prin hotararea Adunarii Generale a Actionarilor din data de 11.08.2010, a fost numit administrator special pe perioada procedurii Dumitrescu Elena si a fost aprobat Andrei Ioan IPURL in calitate de administrator judiciar.

Conducerea executiva: Pana la data deschiderii procedurii de insolventa, conform actului constitutiv si organigramei, conducerea executiva a fost exercitata de: Dumitrescu Elena – director executiv; Claudia Circiumaru – director economic; Boiangiu Victor – sef departament tehnic si de productie din 06.07.2010; Luca Marcel –sef departament


Noiembrie 2011

10

productie pana la 05.07.2010; Ioan Florinel Calcan – sef departament comercial pana la 02.06.2010.

Dupa deschiderea procedurii, la data prezentului plan conducerea executiva este exercitata de: Dumitrescu Elena – director executiv si administrator special din 11.08.2010; Claudia Circiumaru – director economic; Valentin Zanfir – director vanzari din 01.11.2010; Boiangiu Victor – sef departament tehnic si de productie din 06.07.2010, sub supravegherea administratorului judiciar Andrei Ioan IPURL.

Evolutia starii si procedurii de insolventa a fost mai lunga, conform datelor publicate in Buletinul insolventei, evolutia acestei proceduri a fost urmatoarea:

ICERP SA

CUI Cod Registru Judet Primul termen de judecata

2993997 J29/312/1991 Prahova ---

ACTE PUBLICATE

Nr. crt

Denumire act

Nr. act

Data act

Nr. dosar nou Instanta Nr. buletin

Data buletin

Tip procedură

de insolvenţă

1

Notificare privind deschiderea procedurii de insolvenţă prin procedura generală

2322 29-06-2010

3024/105/2010

Tribunal Prahova Secţia Comercială şi de Contencios Administrativ

5492 12-07-2010

procedura generala

de insolventa

2

încheiere de deschidere a procedurii insolvenţei în forma generală

--- 25-06-2010

3024/105/2010


5554 13-07-2010

procedura generala

de insolventa

3 Comunicare încheiere

--- 13-07-2010

3024/105/2010


5554 13-07-2010 ---

4 Convocare 3506 10-09- 3024/105/2010 Tribunal 6905 13-09-2010 ---


Noiembrie 2011

11

adunare creditori

2010 Prahova Secţia Comercială şi de Contencios Administrativ

5

Tabel preliminar al creanţelor

3654 20-09-2010

3024/105/2010


7077 20-09-2010 ---

6 Citaţie --- 29-09-2010

3024/105/2010


7399 01-10-2010 ---

7

Proces verbal al şedinţei adunarii creditorilor

3730 29-09-2010

3024/105/2010


7444 01-10-2010 ---

8 Citaţie --- 29-09-2010

3024/105/2010


7470 04-10-2010 ---

9

Tabel preliminar al creanţelor

3969 18-10-2010

3024/105/2010


7979 19-10-2010 ---

10 Convocare comitet creditori

4237 26-10-2010

3024/105/2010

Tribunal Prahova Secţia Comercială şi

8289 27-10-2010 ---


Noiembrie 2011

12

de Contencios Administrativ

11 Convocare adunare creditori

4238 26-10-2010

3024/105/2010


8311 27-10-2010 ---

12 Citaţie --- 01-11-2010

3024/105/2010


8528 02-11-2010 ---

13

Proces verbal al şedinţei adunarii creditorilor

4526 04-11-2010

3024/105/2010


8642 05-11-2010 ---

14

Proces verbal al comitetului creditorilor

4525 04-11-2010

3024/105/2010


8642 05-11-2010 ---

15 Citaţie --- 02-12-2010

3024/105/2010


9678 03-12-2010 ---


5183 09-12-2010

3024/105/2010


9987 10-12-2010 ---


Noiembrie 2011

13

17


5652 17-12-2010

3024/105/2010


10395 22-12-2010 ---


860 21-02-2011

3024/105/2010


2171 23-02-2011 ---

19 Citaţie --- 23-02-2011

3024/105/2010


2396 28-02-2011 ---

20


1017 04-03-2011

3024/105/2010


2664 07-03-2011 ---


2185 19-05-2011

3024/105/2010


5896 19-05-2011 ---

22


2314 27-05-2011

3024/105/2010


6296 30-05-2011 ---

23 Citaţie --- 01-07-2011

3024/105/2010 Curtea de Apel Ploieşti Secţia

7635 06-07-2011 ---


Noiembrie 2011

14

Comercială şi de Contencios Administrativ şi Fiscal


3227 27-07-2011

3024/105/2010


8401 27-07-2011 ---

25 Citaţie --- 26-07-2011

3024/105/2010

Curtea de Apel Ploieşti Secţia Comercială şi de Contencios Administrativ şi Fiscal

8944 16-08-2011 ---

Conform Legii insolventei nr.85/2006, cu toate modificarile si completarile la zi, un rol important in desfasurarea activitatii societatii revine Adunarii creditorilor si comitetului creditorilor.

In 27.09.2010, conform deciziei instantei, a fost convocata si a avut loc la sediul societatii sedinta adunarii creditorilor ICERP SA. Au fost prezenti la adunare creditorii CITIBANK EUROPE LPC - Sucursala Romania si SC CABLUL ROMANESC SA, hotarandu-se urmatoarele:

• componenta comitetului creditorilor ICERP: CITIBANK EUROPE LPC - Sucursala Romania, DGFP Prahova si Cablul Romanesc SA;

• confirmarea administratorului judiciar Andrei Ioan IPURL cu un onorariu de succes in cunatum de 5% din recuperarea creantelor de catre creditorii inscrisi la masa credala, ce se va achita de societate proportional cu plata creantelor.

In 20.09.2010 a fost comunicat si publicat tabelul preliminar al creantelor in Buletinul Procedurilor de Insolventa nr. 7.077/20.09.2010. In cadrul procedurii, ICERP a formulat in termenul procedural contestatie cu privire la inscrierea in Tabelul Preliminar a unor creante.

In 01.11.2010, a fost convocata si a avut loc la sediul societatii sedinta adunarii creditorilor ICERP SA si sedinta comitetului creditorilor. A fost prezent la ambele sedinte creditorul CITIBANK EUROPE LPC - Sucursala Romania, iar SC CABLUL ROMANESC SA si-a exprimat votul prin corespondenta, hotarandu-se aprobarea obtinerii tuturor avizelor necesare, conform Certificatului de urbanism 1523/01.10.2010, in vederea realizarii PUZ, respectivefectuara tuturor cheltuielilor necesare pentru ducerea la indeplinire a procedurii de iesire din indiviziunea cu OMV Petrom.


Noiembrie 2011

15

In 17.12.2010, a fost convocata si a avut loc la sediul administratorului judiciar sedinta comitetului creditorilor. A fost prezent la sedinta creditorul D.G.F.P Prahova, iar SC CABLUL ROMANESC SA si Citibank Europe PLC Dublin – sucursala Romania si-au exprimat votul prin corespondenta, hotarandu-se aprobarea valorificarii mijloacelor fixe proprietatea debitoarei cuprinse in raportul de evaluare efectuat in 20.12.2010 de catre expert evaluator Nedelcu Nicolae, aprobarea raportului de evaluare si aprobarea vanzarii bunurilor evaluate prin negociere directa.

In 03.03.2011, a fost convocata si a avut loc la sediul administratorului judiciar sedinta comitetului creditorilor. A fost prezent la sedinta creditorul D.G.F.P Prahova, iar SC CABLUL ROMANESC SA si Citibank Europe PLC Dublin – sucursala Romania si-au exprimat votul prin corespondenta, hotarandu-se aprobarea privind casarea si valorificarea unor bunuri, proprietatea societatii, ca deseuri metalice, asa cum se arata prin procesul verbal nr. 1006/03.03.2011.

La termenul din 16.03.2011, instanta de judecata s-a pronuntat asurpa contestatiilor depuse la tabelul preliminar al creditorilor dupa cum urmeaza:

• dispune inlaturarea din tabelul preliminar a creantelor creditorilor SC RCS&RDS SRL si SC BRENNTAG SRL;

• respinge cererea debitoarei privind creantele creditorilor salariali; • adminte contestatia SC INSCERT SRL si dispune inscrierea creantei in tabelul

creditorilor; • admite contestatia creditorului Albu Tudor si dispune inscrierea creantei in tabelul

creditorilor; • admite in parte contestatia creditorilor salariali, dispune inscrierea provizorie in

tabel a diferentei dintre sumele solicitate de acestia si sumele deja inscrise pe tabel.

Ca urmare a sentintei 438/16.03.2011 pronuntata in dosarul de insolventa a SC ICERP SA nr. 3024/105/2010, au fost formulate doua actiuni de recurs, astfel:

• societatea debitoare a formulat recurs impotriva admiterii creantelor creditorilor salariali si creantei creditorului Albu Tudor, termenul de judecata fiind 19.07.2011;

• fosti salariati (Chirila Adrian si Secareanu Elena) au formulat recurs impotriva neadmiterii creantelor solicitate, termen 19.07.2011.

Ulterior sentintei 438/16.03.2011 pronuntata in dosarul de insolventa a SC ICERP SA nr. 3024/105/2010, au fost formulate doua actiuni de recurs, cu termen de solutionare in 19.07.2011. La termenul din 09.09.2011 ambele recursuri au fost respinse de instanta, urmand ca administratorul judiciar sa depuna tabelul definitiv al creantelor.

2.1.2.ACTELE CONSTITUTIVE, REGISTRELE SOCIETATII

Actul constitutiv initial al SC ICERP SA au fost statutul societatii comerciale, fundamentat pe HG 114 din 5.03.1991 privind reorganizarea unor unitati economice de stat in domeniul prelucrarii titeiului şi petrochimiei ca societati comerciale pe actiuni.


Noiembrie 2011

16

Pe parcursul functionaraii societatii, actul constitutiv a suferit multe modificari, modificari ce au fost inregistrate la Oficiul Regsitrului Comertului Prahova.

La data prezentului societatea isi desfasoara activitatea pe baza actului constitutiv actualizat inregistrat la Oficiul Registrului Comertului de pe langa Tribunalul Prahova prin Certificatul de inscriere mentiuni nr.2389 din 28.10.1991.

Societatea tine registrele prevazute de Legea 31/1990, republicata, astfel: a) registrul sedintelor si deliberarilor Conducerii Administrative este tinut la societate la biroul Secretariat. b) registrul sedintelor si deliberarilor Adunarii Generale este tinut la societate, prin grija biroului Secretariat si a secretarilor de sedinta desemnati in cadrul AGA. c) registrul actiunilor prin depozitarul central conform contract nr.4824 din 12.02.2007 intrucat actiunile au fost tranzactionate pe piata de capital, sectiunea RASDAQ, pana la data deschiderii procedurii de insolventa pentru societate.

2.1.3. SITUATIA JURIDICA A IMOBILIZARILOR. DREPTUL DE PROPRIETATE Terenuri:

La data prezentului Societatea are in patrimoniu terenuri in suprafata totala de cca. 36.740 mp valoare de inregistrare 8.188.300 lei, dobandite pe baza Certificatului de atestare a dreptului de proprietate nr. 1183 seria MO3, emis de Ministerul Industiilor la 27.06.1994 si sentinta civila nr 1971 din 05.03.2004, astfel: Terenuri aflate in cota EXCLUSIVA in proprietatea ICERP SA, in Ploiesti, bd. Republicii nr.291A:

Nr. Crt.

Nr. cadastral Suprafata teren (mp)

Sarcini (Ipoteci, sechestru, etc)

1 8096 712,39 - 2 8095 3.149,86 - 3 8094 515,35 - 4 8093 151,54 - 5 8092 236,90 - 6 8091 1.944,86 - 7 8090 8.515,97 Ipoteca gr. II in favoarea Citibank 8 105782(8089) 8.610,00 Ipoteca gr. II in favoarea Citibank 9 106169(8088) 1.833,00 Ipoteca gr. II in favoarea Citibank 10 105775(8079) 1.348,00 - 11 106167(8086) 979,00 - Total 27.996,87 mp


Noiembrie 2011

17

Terenuri aflate in cota INDIVIZA in proprietatea ICERP SA in Ploiesti, bd. Republicii nr.291A:

Nr. Crt.

Nr. Cadastral Suprafata teren (mp)

Sarcini (Ipoteci, sechestru, etc)

1 8085 212,00 Ipoteca gr. II in favoarea Citibank 2 105780(8084) 2.571,00 - 3 8083 5.856,19 - 4 8082 2.625,20 - 5 8081 974,15 - 6 8080 1.878,00 - 7 105777(8079) 575,00 - 8 106168(8087) 67,00 - 9 8077 815,60 - 10 8076 1.913,70 - Total 17.487,84 mp

Informatii asupra evolutiei procedurii de iesire din indiviziune

Pentru o mai buna gestionare si valorificare a patrimoniului societatii, in anul 2009 a fost demarata procedura de iesire din indiviziune cu SC OMV PETROM SA. Conform Memoriul Tehnic din 10.04.2009, aceasta procedura presupune separarea celor doua proprietati prin dezmembrari, schimburi de terenuri si active, respectiv alipiri de imobile, ceea ce va permite in prima etapa iesirea din indiviziune a proprietatii SC ICERP SA si SC OMV PETROM SA, iar in a doua etapa aplicarea propriilor planuri privind acestor spatii.

Intreaga incinta apartine celor doua societati conform certificatului de atestare a dreptului de proprietate asupra terenurilor seria MO3, nr.1183, eliberat la 27.06.1994 de catre Ministerul Industriilor. Suprafata totala teren este de cca. 71.715,00 mp.

In 2010 a fost obtinut Avizul favorabil nr. 055/14.07.2010 emis de Comisia tehnica de amenajare a teritoriului si urbanism conform HCL Ploiesti nr.126/200, pentru studiu de oportunitate privind intocmirea unui plan urbanistic zonal pentru lotizarea terenurilor, aprobarea indicatorilor urbanistici, dimensionarea acceselor la si din drumurile publice, a parcarilor, pentru toate suprafetele de teren care vor face obiectul iesirii din indiviziune.

In urma depunerii documentatiei la D.G.D.U Prahova, a fost obtinut Certificatului de urbanism nr. 1523/04.10.2010 in vederea realizarii PUZ, conform caruia este necesara obtinerea in 2011 a urmatoarele studii, avize si acorduri specifice:

- avize si acorduri privind utilitatile urbane si infrastructura(alimentare cu apa, canalizare, alimentare cu energie electrica, alimentare cu energie termica, gaze naturale si telefonizare);

- studiu de circulatie; - plan pe suport topografic vizat de OCPI Prahova, conform L 50/1991, republicata; - acord specific al Politiei Rutiere Ploiesti; - acord specific al Comisiei municipale pentru transport si siguranta circulatiei; - avize/studii specifice ale Agentiei de Protectia Mediului Prahova.

Urmeaza ca dupa intocmirea PUZ sa se finalizeze lotizarea si iesirea din indiviziune.


Noiembrie 2011

18

Cladiri si constructii speciale

Cladirile si constructiile speciale aflate in proprietatea SC ICERP SA in valoare de 2.559.869 lei sunt inregistrate in patrimoniu la valoarea contabila de intrare (costul istoric) si la valoarea reevaluata, ultima reevaluare fiind din ianuarie 2010 . Amortizarea aferenta acestor imobilizari, inregistrata in balanta de verificare la 31.08.2011 era in suma de 321.799 lei. Cladirile si constructiile sunt inregistrate la directia fiscala a autoritatilor locale fiind autorizate legal din punct de vedere urbanistic (certificat si autorizatie unde a fost cazul). Componenta cladirilor si constructiilor speciale este urmatoarea :

nr.crt. nr_inventar denumire val_inventar

1 10002 CLADIRE STATIE TRANSFORMARE 7594.41 2 10003 CONSTRUCTIE CLADIRE ADITIVI 83147 3 10005 BARACA METALICA PT.MAT.PRIME 14511 4 10008 CONSTRUCTIE MET.PT.PLATFORME 91462 5 10010 LABORATOR LICLA 231688 6 10012 BARACA METALICA 5786 7 10018 CLADIRE PUNCT TERMIC 30528 8 10019 CLADIRE INST EXPERIMENTALA 51817 9 10020 GARAJ AUTO 24657 10 10023 MAGAZIE PT.MAT.TEHNICE 81834 11 10025 DEPOZIT PRODUSE 27234 12 10029 LABOATOR PT.CERCET.STIINTIF. 628779

13 10030 STATIE INC.ULEIURILOR LAB MOTOARE 323716

14 10032 CLADIRE ADMINISTRATIVA 41895.58 15 10042 ATELIER MECANIC 118413 16 10047 ATELIER TAMPLARIE TINICHIGERIE 22168 17 10050 ATELIER DE INTRETINERE MECANICA 70353 18 10053 PLATFORMA BETONATA 67278.91

19 10054 CENTRALA TERMICA DE ABUR CU DEDURIZARE 11849

20 10055 DEVIERE CANALIZ.SI PREEPURARE APE UZATE 29424.09

21 10056 INST.AER COMPRIMAT 6084.51 22 10057 SEPARARE CANALIZARE DERO -ICERP 26787.08 23 10058 PARCARE ACOPERITA 50514 24 10059 INST ELECTRICA DE DISTRIB. UNSORI 6151.57 25 13002 PILOT UNSORI CONSISTENTE 243136 26 200002 DRUMURI DE ACCES 6982.69 27 20001 SERA PT.FLORI 1767.97 28 20002 PLATF.EXTERIOARA PILOT ADITIVI 10340.25 29 20003 DRUM DE ACCES ADITIVI SPECIALI 3778.07 30 20004 RETELE EXT.INST.ADITIVI 72265.51 31 20008 IMPREJMUIRE PARC REZERVOARE 19996.66 32 200080 RETEA APA IND.SI POTABILA 12474.44


Noiembrie 2011

19

33 20010 INST. SEPARARE GAZE 39702.63

34 20098 ALIMENTARE ENERGIE EL.STATIE ADITIVI 19239.72

35 20133 TABLOU DISTRIBUTIE ENERG.EL.+ CONEXI 24368.98

36 20205 RETEA EXTER. ABUR SI CONDENS 11651.1 37 20208 INST.SI RETEA APA INCENDIU 2167.59 38 20211 INST.RETELE EXT.FORTA LUMINA 2717.82 39 27251 RETELE EXTERIOARE 11133.31 40 27564 RETELE EXT.INST.ULEIURI 24473.77

Utilaje, instalatii si alte mijloace fixe

SC ICERP SA la data de 31.08.2011 are in proprietate exclusiva mijloace fixe instalatii si echipament, altele decat cladiri si constructii speciale, in valoare de 6.044.416 lei. Amortizarea aferenta acestor mijloace fixe, inregistrata in balanta de verificare la 31.08.2011 era in suma de 3.626.655 lei. De asemenea are inregistrata in evidenta contabila avansuri si imobilizari corporale in curs in valoare de 212.067,92 lei. Dreptul de proprietate asupra activelor este un drept deplin, fără a avea dezmembrăminte, fiind considerat un drept real de proprietate, valabil şi tranzacţionabil, societatea, cu exceptia starii de insolventa, avand conferite toate atributele dreptului de proprietate, respectiv :

-prerogativa de a stapanii-titularul dreptului exercita o stapanire efectiva asupra bunurilor din punct de vedere material;

-folosinta-titularul isi poate pune bunul in valoare prin exploatare, dar neutilizandu-l nu mai obtine foloase materiale.

-dispozitia-proprietarul hotaraste cu privire la soarta bunului atat din punct de vedere material cat si juridic. Societatea are sub ipoteca de gradul II, in favoarea Citibank Europe PLC Dublin – Sucursala Romania, conform contractului de credit nr 1959/CB incheiat la 21.02.2008 si act aditional nr. 2770/CB din 19.09.2009 , urmatoarele active:

• teren in suprafata de 8160,2 mp si constructiile aferente – nr. Cadastral 8089(nou 105782);

• teren in suprafata de 1.832,55 mp si constructiile aferente – nr. Cadastral 8088(nou 106169);

• teren in suprafata de 8.515,97 mp si constructiile aferente – nr. Cadastral 8090; • teren cota indiviza de 50% in suprafata de 212 mp – nr cadastral 8085.


Noiembrie 2011

20

2.1.4. SITUATIA JURIDICA A STOCURILOR

Societatea are in patrimoniu la 31.08.2011, conform evidentelor contabile , stocuri in valoare de 803.066 lei, astfel:

Explicatii 01.01.2011 31.08.2011 Materii prime 436,520 350,147 Materiale auxiliare 164,984 159,477 Alte mat.consumabile/ob.inv 114,253 111,735 Alte stocuri 250,282 152,943 Ambalaje 40,945 28,764 TOTAL 1,006,984 803,066

Din tabelul prezentat anterior se observa o scadere a stocului cu 25% fata de inceputul anului 2011, a volumului aferent acestora, analizand prin prisma rulajului cumulat pe an rezulta ca societatea a evitat blocajul banilor in stocuri supranormative de materii prime, materiale , obiecte de inventar. Avand activitate de productie , nu se poate evita productia pe stoc, dar pentru eficientizare se urmareste valorificarea acesteia operativ. Stocurile se inregistreaza la intrare la costul achizitiei iar iesirea se face la cost mediu. Materialele de natura obiectelor de inventar se introduc pe costuri integral la darea in folosinta.

La data de 31.08.2011, societatea inregistreaza ajustari pentru deprecierea stocurilor de materii prime, materiale, in suma de 336.228 lei.

2.1.5. SITUATIA JURIDICA A CREANTELOR

Creantele societatii sunt inregistrate in contabilitate la valoarea nominala evidentiate analitic pe fiecare persoana juridica, fiind inregistrate ajustari pentru deprecierea creante.

Valoarea totala a creantelor evidentiata in balanta de verificare la data de 31.08.2011 este in suma de 1.995.309 lei, constituita din:

Denumire lei Creante comerciale 1,990,745 Alte creante 4564

total 1,995,309

La 31.12.2010 pentru clientii societatii s-au emis extrase de cont pentru confirmarea debitelor conf. OMFP 3055/2009 si OMFP 2861/2009.

La data de 31.08.2011 societatea inregistreaza ajustari pentru deprecierea creantelor si inregistreaza clienti incerti in suma in suma de 1.626.544 lei, constituiti din:


Noiembrie 2011

21

Denumire lei SUPEREXTRA ALCOM 1,290,148 VALTEC COMERCIAL 272 SEMAG SA 1,607 STALPENI FORESTAL SA 4,720 HIDROMECANICA SA 4,622 MARIAN TRANS 4,205 MASTER WOOD 37 NEMAC INVEST 1,000 VARAN SRL 5,223 STAR GATE 12,209 AAS EXPERT TECHOLOGY 10,973 ONCHIM IMPEX 7,974 AUTOKLASS CENTER 6 BIA ROMFOREST 4,664 SOC.CONSTR.CCCF BUC 12,410 BDPIA 45 INTEX ECO 4,033 MOHA WOOD 5,174 ARCELORMITTAL GALATI 25 LEMN TRUST 3,898 UMR SA 9 MAGIC STAR 2,257 EUROTEHNIC PRODUCT 166 MIANI 3,700 EXPO WOOD 4,205 CARBONIFERA 44,261 MNG GRUP INVEST 2,233 SANDER CONSTRUCT 1,034 LOOK ALCAST 11 SH&SO CONSULTING 3,259 ORIB INDUSTRIES 1,019 BECUTERM 262 MAR FORESTMED 7,411 SCOP CONSTRUCT IMPEX 100,597 GUEVARA 3,590 GD FAG GRUP FOREST 17,089 DUNAPREF 11 VENROM 2,174 VOINESCU 3,252 SILVANDOR 2,537 NELIASTAR 3,037 MIHOC 10 STREAM OIL GAS 33,743 TILIA EX PROD 95 SOFERT 1,915


Noiembrie 2011

22

EDILITAR SA 15,422 TOTAL 1,626,544

2.1.6. SITUATIA JURIDICA A DATORIILOR

Datoriile societatii sunt inregistrate in contabilitate la valoarea nominala, evidentiate analitic pe fiecare persoana juridica si persoana fizica.

Valoarea totala a datorilor evidentiata in balanta de verificare la data de 31.08.2011 este in suma de 2.969.486 lei, constituita din:

Denumire lei Datorii comerciale furnizori 1,399,150 Datorii catre personal 114,956 Datorii fiscale 147,887 Creditori diversi 145,877 Alte datorii 1,161,616

total 2,969,486

2.1.7. DREPTUL MUNCII

Toti salariatii au avut incheiate cu societatea CIM, inregistrate la Directia Muncii prin grija conducerii executive a societatii. Evidenta personalului a fost tinuta la zi prin statul de functii, statele de plata si Registrul salariatilor in forma electronica (REVISAL). La data prezentului societatea are 37salariati, avand urmatoarea structura functionala conform statului de functiuni :

-personal de conducere 2 persoane ; -personal tehnic cu studii superioare 12 ; -maistrii si personal tehnic cu studii medii 11 persoane ; -muncitori si personal deservire 12 persoane: a) lacatusi-fochisti 3 persoane b)electricieni 1 persoana ; c)administrativ 2 persoane ; d) operatori instalatie 6 persoane.

Salariul mediu la 31.08.2011 a fost de 1957,76 lei/luna iar fluctuatia de personal in cursul anului a fost normala, plecarile fiind de 1 persoana si angajari de 2 persoane. Comparativ cu evolutia numarului mediu al salariatilor pe anii anteriori, numarul de salariati este optim, tinand cont de intrarile si iesirile normale si situatia nationala interna, respectiv:

Anul 31.08.2011 30.06.2011 31.12.2010 31.12.2009 31.12.2008 Nr.salariati 37 36 36 63 133 Venit salarial brut (lei) 1957,76 1995,43 2328,80 2832,50 2390,90


Noiembrie 2011

23

In 2011 gradul de sindicalizare este de 52,50%, existand un singur sindicat, respectiv Sindicatul Independent PETROCHIM.

2.1.8. DREPTUL FISCAL

SC ICERP SA este inregistrata la D.G.F.P.C.F.S. Prahova-Contribuabili mijlocii cu codul fiscal 2993997 atribut fiscal RO-platitor de TVA. Societatea ICERP este autorizata de Ministerul Finantelor Publice – ANAF confrom certificatului de inregistrare in scopuri de TVA seria B nr. 0136735 eliberat la data de 01.07.2007. In fisa fiscala publicata si pe site-ul www.mfinante.ro societatea are publicate urmatoarele caracteristici fiscale:

Denumire platitor: ICERP S.A. Adresa: B-dul REPUBLICII 291A PLOIEŞTI Judetul: PRAHOVA Numar de inmatriculare la Registrul Comertului:

J29 /312 /1991

Act autorizare: - Codul postal: 100008 Telefon: 0244598551 Fax: 0244599841 Stare societate: INREGISTRAT din data 03 Februarie 1993 Observatii privind societatea comerciala: - Data inregistrarii ultimei declaratii: (*) 03 Ianuarie 2011 Data ultimei prelucrari: (**) 03 Ianuarie 2011 Impozit pe profit (data luarii in evidenta): 01-01-2003 Impozit pe veniturile microintreprinderilor (data luarii in evidenta):

NU

Accize (data luarii in evidenta): 15-02-2000 Taxa pe valoarea adaugata (data luarii in evidenta):

01-07-1993

Contributia de asigurari sociale (data luarii in evidenta):

31-01-2004

Contributia de asigurare pentru accidente de munca si boli profesionale datorate de angajator (data luarii in evidenta):

-

Contributia de asigurari pentru somaj (data luarii in evidenta):

31-01-2004

Contributia angajatorilor pentru Fondul de garantare pentru plata creantelor sociale (data luarii in evidenta):

01-01-2007

Contributia pentru asigurari de sanatate (data luarii in evidenta):

31-01-2004

Contributii pentru concedii si indemnizatii de 01-01-2006


Noiembrie 2011

24

la persoane juridice sau fizice (data luarii in evidenta): Taxa jocuri de noroc (data luarii in evidenta): NU Impozit pe veniturile din salarii si asimilate salariilor (data luarii in evidenta):

01-01-2003

Impozit la titeiul si la gazele naturale din productia interna (data luarii in evidenta):

NU

Redevente miniere/Venituri din concesiuni si inchirieri (data luarii in evidenta):

NU

Redevente petroliere (data luarii in evidenta): NU

Conform tabelului creditorilor, la data deschiderii procedurii de insolventa, societatea avea obligatii fiscale la bugetul consolidat in valoare de 87.264 lei conform declaratiei de creante depuse la dosarul cauzei si obligatii curente dupa deschiderea procedurii in suma de 188.263 lei la 31.07.2010, pe baza declaratiilor si deconturilor intocmite de societate si depuse la organul fiscal in baza reglementarilor fiscale.

2.1.9. LITIGII: La 31.08.2011, societatea ICERP SA avea pe rol urmatoarele dosare privind situatii

litigioase: - dosarul nr. 4870/105/2011

Înregistrat în data de: 08.06.2011

Obiect dosar: acţiune în anulare a hotarârii AGA

Materia juridicã: Comercial Stadiu procesual: Fond Părţi: ASOCIAŢIA SALARIAŢILOR "ICERP" PLOIEŞTI : Reclamant

ASOCIAŢIA SALARIAŢILOR "ICERP" PLOIEŞTI - LA CAB. AV.ALBU TUDOR : Reclamant SC. ICERP SA PLOIEŞTI : Pârât

Termen 11.01.2011

- dosar nr. 4655/105/2010 Înregistrat în data de: 19.08.2010

Obiect dosar: contestaţie decizie de concediere

Materia juridicã: Civil Stadiu procesual: Fond Părţi: TANASE DAVID : Contestator

SC ICERP SA PRIN LICHIDATOR ANDREI IOAN : Intimat SC ICERP SA : Intimat

Termen 22.09.2011

- dosar nr. 6071/105/2009

Înregistrat în data de: 15.12.2009

Obiect dosar: anulare act administrativ

Materia juridicã: Contencios administrativ şi fiscal Stadiu procesual: Fond Părţi: SC ICERP SA : Reclamant

INSPECTORATUL TERITORIAL DE MUNCA PRAHOVA : Pârât SC ICERP SA PRIN ADMINISTRATOR JUDICIAR ANDREI IOAN IPURL : Reclamant

Termen 15.11.2011


Noiembrie 2011

25

- dosar nr. 594/42/2011 Înregistrat în data de: 01.07.2011

Obiect dosar: anulare act de control taxe şi impozite

Materia juridicã: Contencios administrativ şi fiscal Stadiu procesual: Fond Părţi: S.C. ICERP S.A. PRIN ADMINISTRATOR JUDICIAR ANDREI IOAN IPURL : Reclamant

SERVICIUL PUBLIC FINANŢE LOCALE AL MUNICIPIULUI PLOIEŞTI : Pârât

Termen 07.10.2011

CONCLUZIILE DIAGNOSTICULUI JURIDIC PUNCTE FORTE • Acte constitutive corespunzatoare; • Actionariat puternic prin prezenta SIF IV Muntenia • Situatie clara privind dreptul de proprietate asupra bunurilor. • Excluzand procedura de insolventa, societatea nu are probleme juridice. PUNCTE SLABE Deschiderea procedurii de insolventa 2.2. DIAGNOSTICUL COMERCIAL

Obiectiv: analiza retrospectiva si a pietei actuale si potentiale a intreprinderii si a locului societatii pe piata.

2.2.1. ANALIZA EVOLUTIEI VENITURILOR

Exerciţiul financiar

Categoria de venituri 2008 2009 2010 sem 2011

A 1 2 3 4 Cifra de afaceri netă(rd.2+3+4+5) 19.562.435 10.190.158 5.862.502 2.096.193

Producţia vândută 14.812.998 10.015.987 5.720.654 2.089.742 Venituri din vânzarea mărfurilor 4.749.437 174.171 141.848 6.451 Reduceri comerciale acordate Venituri din dobânzi înregistrate de entităţile al căror obiect principal de activitate îl constituie leasingul

1

Venituri din subvenţii de exploatare aferente cifrei de afaceri nete

2 Venituri din productia stocata 692.783 -409.454 -88.087 123.321

3 Producţia realizată de entitate pentru scopurile sale proprii şi capitalizată 766.034 276.884

0 0

4 Alte venituri din exploatare 43.564 247.613 36.356 39.660 I.VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL(rd.1+2+3+4) 21.064.816 10.305.201 5.810.771 2.259.174

Venituri din interese de participare 134.050 0 5

- din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate


Noiembrie 2011

26

Venituri din alte investiţii şi împrumuturi care fac parte din activele imobilizate

6

- din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate Venituri din dobânzi 2.578 5.661 2.924 8.859

7 - din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate

8 Alte venituri financiare 26.317 14.198 21.172 9.917 II.VENITURI FINANCIARE - TOTAL(rd.5+6+7+8) 28.895 19.859 158.146 18.776

III.VENITURI EXTARORDINARE 0 0 0 0

VENITURI TOTALE (rd.I+II+III) 21.093.711 10.325.060 5.968.917 2.277.950

In anul 2011, veniturile din primul semestru sunt mai mici decat cele inregistrate in perioada corespondenta a exercitiului financiar 2010.

2.2.2. ANALIZA EVOLUTIEI CIFREI DE AFACERI

Exerciţiul financiar

SPECIFICATIE 2008 2009 2010 2011

1 Cifra de afaceri la pret istoric 19.562.435 10.190.158 5.862.502 4.192.386 Evolutia fata de anul anterior la pret istoric (%) -47,91% -42,47% -28,49%

Indicele preturilor (cu baza fixa) 116,19% 110,93% 102,75% 100,00% 2 Cifra de afaceri in preturi comparabile 22.729.593 11.303.942 6.023.721 4.192.386

Evolutia fata de anul anterior in preturi comparabile -50,27% -46,71% -30,40%

Cifra de afaceri in preturi curente a avut o curba ascendenta pana in 2008, dupa care in 2009 a reluat trendul descrescator, situatie care se oglindeste in mod asemanator si prin exprimarea cifrei de afaceri in preturi comparabile . In anul 2010, cifra de afaceri a fost de 5.862.502 lei, scazand in sem.1/2011 comparativ cu 2010, in conditiile de criza economica din tara.

2.2.3. ANALIZA CLIENTILOR, PIATA-CANALELE DE DISTRIBUTIE

Societatea are clienti atat pe baza de contracte ferme, cat si pe baza de comenzi lunare. Datorita specificului activitatii, decizia de cumparare a clientilor se bazeaza in special pe analiza de oferta la momentul achizitionarii produselor, datorita volatilitatii mare a pretului titeiului si derivatelor din titei, materii prime care stau la baza fabricatiei produselor ICERP. In cursul anului 2010, societatea a avut relatii comerciale constante cu urmatorii parteneri:

Denumire Adresa Domeniu de activitate

24 IANUARIE SA STR.G-RAL DRAGALINA NR. 18, PLOIESTI CONFECTII METALICE SUDATE

ANA IMEP SA SOS.BUCURESTI, NR.112, PITESTI PRODUCERE DE MOTOARE ELECTRICE

ANCA STEEL DISTRIBUTION SRL STR.OBORULUI 2C, CURTEA DE ARGES DISTRIBUTIE LUBRIFIANTI

AMPLO SA STR.PETROLULUI NR 10 PLOIESTI PRODUCTIE INDUSTRIALA

ARCOMMAT NIROM SRL ARAD CALEA 6 VANATORI ARAD DISTRIBUTIE LUBRIFIANTI


Noiembrie 2011

27

ASTRA VAGOANE CALATORI SA STR.PETRU RARES NR 3 MATERIALE RULANTE

AUTOMOBILE LION SRL STR.CORNATEL NR 4 PLOIESTI COMERT

CATENA SA IASI COMERT PRODUSE LUBRIFIERE

COMCEREAL SA PLOIESTI STR.VALENI, NR.137, PLOIESTI COMERT SI PRESTARII SERVICII CHEMGAS HOLDING CORPORATION SRL SOS CALARASI KM 4 SLOBOZIA PRODUCTIE METALICE

CONTERRA SA STR.COMISIA CENTRALA NR.82, FOCSANI PRODUCATOR DE TESATURA SI SACI DE POLIPROPILENA

DUNAPREF SA STR.PORTULUI NR 2 GIURGIU CONSTRUCTII

ECOPREF CONSTRUCT STR. CRUTUR NR. 1 PREFABRICATE

FONIRO SRL STR RUDULUI 151 PLOIESTI COMERT

HIDROJET SA STR.GRIVITEI 18, BREAZA, PH PRODUCTIE ELEMENTE INJECTIE

IPROEB SA DRUMUL CETATII, NR. 19, BISTRITA PRODUCTIE PIESE METALICE SI DIN CAUCIU

KOYO ALEXANDRIA SA STR.TR.MAGURELE, NR. 1, ALEXANDRIA PRODUCTIE RULMENTI

MARIAD SERV SRL STR.TRANDAFIRILOR, NR. 4A PLOIESTI DISTRIBUTIE

OMV PETROM SA STR.CORALILOR 22 BUCURESTI EXTRACTIE TITEI

NAPOMAR SA BD.MUNCII, NR.14, CLUJ-NAPOCA PRODUCTIE MASINI SI SUBANSAMBLE AUTO

PREFAB SA STR.PREL.BUCURESTI, NR.2-4, CALARASI PREFBRICATE BETON SI BCA

PREFABRICATE VEST SA STR.PRECIZIEI 24, C1, BUCURESTI FABRICAREA PRODUSELOR DIN BETON

PREMS TP SA STR. 13 DEC 94, BRASOV CONFECTII METALICE

SNS SALINA STR.CUZA VODA 22, SLANIC, PH EXPLOATAREA SARII

TIMKEN ROMANIA SA STR.DR.GH.PETRESCU 25, PLOIESTI PRODUCTIE RULMENTI

TAC-PACK SRL STR.CARIEREI 127 BRASOV PRODUCTIE AMBALAJE

UZUC SA STR.DEPOULUI NR.16 UTILAJ CHIMIC

OILCHEM CORPORATION SRL SOS ODAI 307-309 COMERT

X-OIL GRUP SRL AL.DEPARATEANU, NR. 17, PLOIESTI FABRICARE ULEIURI MINERALE

Avand o colaborare de peste 5 ani cu cei mai importanti clienti si existand un grad ridicat al satisfactiei clientilor, monitorizat prin proceduri interne prevazute de Sistemul de Calitate al Managementului implementat, putem considera ca piata de desfacere asigurata de acesti clienti este sigura, aceasta putandu-se diversifica in timp. Drept urmare nu este nevoie de reclama sau alte cheltuieli suplimentare, pozitia societatii este favorabila, de asemenea traditia societatii este un atuu important fiind cunoscuta la nivel national. Clientii sunt inregistrati la valoarea nominala, analitic distinct pe fiecare persoana juridica.

In perioada 01.08.2011 – 14.09.2011 s-a realizat activitatea de evaluare a satisfactiei clientilor ICERP – 2010. S-au transmis chestionare de evaluare a satisfactiei clientilor catre un nr. 46 de clienti – considerat a fi un esantion reprezentativ(cu cele mai mari vanzari). S-au primit 30 de chestionare completate, conform anexei 1 a prezentului raport. In ceea ce priveste aprecierea generala a clientilor intervievati referitor la relatia de colaborare cu ICERP SA , rezultatele confirma o buna desfasurare a activitatii comerciale si de productie :


Noiembrie 2011

28

Apreciere generala

184

101

6 00

50

100

150

200

FB B S NS

calificativ

Nr. de calificative

obtinut in urma

centralizarii

datelor din

chestionare

Consumurile la nivel industrial mondial au scazut drastic in ultimii 2 ani, iar anumiti giganti ai industriei romanesti au fost inchisi. Clientii societatii care au facut fata crizei mondiale si-au pastrat si gradul de fidelitate pentru produsele ICERP, chiar daca volumul comenzilor a fost in descrestere.

Foarte multumite de colaborarea generala cu ICERP SA pe parcursul anului 2010 au fost urmatoarele firme: Automobile Lion SRL, Hidrojet SA Breaza, 24 Ianuarie SA, Iproeb SA Bistrita, Dunapref SA Giurgiu, iar firme mai putin multumite de colaborarea cu ICERP au fost Arcommat Nirom SRL Arad, Conterra Focsani si Anca Steel Distribution, in special din cauza nivelului de pret ridicat.

Pe fondul crizei economice un numar insemnat de clienti ICERP si-au restrans activitatea, in conditiile in care portofoliile de produse ICERP achizitionate de acestia au ramas in general neschimbate, sau daca s-a renuntat la anumite produse , s-au facut eforturi pentru acoperirea deficitului comercial creat prin ofertarea de alte produse.

Concluziile desprinse in urma procedurii de evaluare a satisfactiei clientilor pentru anul 2010 sunt urmatoarele:

- raportul calitate/pret trebuie imbunatatit, fie prin gasirea unsor surse de materii prime superioare din punct de vedere calitativ cu un pret optim, fie prin cresterea volumului de vanzari, astfel incat pretul sa poata fi diminuat;

- marca ICERP este apreciata de toti clientii, aprecierea bazandu-se in special pe traditia marcii si incredere;

- perspectiva de colaborare este una pozitiva pentru ICERP, aproape toti clientii exprimandu-si acceptul pentru aceasta;

- comportamentul si promtitudinea personalului ICERP in relatia cu colaboratorii a primit calificativ maxim.

Pe parcursul anului 2010, SC ICERP SA a inregistrat pierderea urmatorilor clienti importanti: Rompetrol Rafinare Constanta datorita schimbarii specificatiei tehnice pentru produsul solicitat, Societatea Nationala a Lignitlui Oltenia, Complexul Energetic Rovinari si UM 02494 datorita conditiilor dure impuse(pret nemodificabil pentru o perioada de min. 12 luni, plata in cca. 90 zile de la data livrarii si dificultati in recuperarea crentelor), Global Serv SRL Bacau


Noiembrie 2011

29

si Elpreco SA Craiova datorita preturilor mari si Hidromecanica Brasov si Stalpeni Forestal Curtea de Arges ca urmare a intrarii in insolventa/faliment a acestora.

Comparativ cu 2009, si in anul 2010 clientii traditionali ICERP si-au diminuat drastic comenzile de lubrifianti industriali, astfel:

OMV PETROM SA si-a diminuat cantitativ comenzile cu cca. 70%; Iproeb SA Bistrita cu cca. 77% Arcommnat Nirom SRL Arad cu cca. 74%; Automobile Lion SRL cu cca. 45%; Uzuc SA cu cca. 45%; Rulmenti SA Barlad cu cca. 38%; Prefab SA cu 36%; Timken SA cu 21%.

In cadrul portofoliul de clienti ICERP cele mai multe schimbari in 2010 au fost pe segmentul clientilor mici, care reprezinta in cca. 11% din totalul cifrei de afaceri. Acestia iau decizia de achizitie pe baza pretului cel mai scazut din piata, la momentul respectiv.

Aceste scaderi au fost compensate partial prin identificarea si atragerea de noi clienti mari si mijlocii cum ar fi Cromsteel Industries SA, Ecopref Construct SA, CCF filiala Timisoara, Lubricant Rom SRL, cresterea vanzarilor catre clientii deja existenti Oilchem Distribution SRL Bucuresti, Prefabricate Vest SA, Dalkia Termo Prahova SRL, Alstom Transport SA Bucuresti si dezvoltarea serviciilor de procesare unsori consistente oferite catre Atchim SRL Ploiesti. Principala piata de desfacere pentru produsele ICERP este piata interna, pentru societatile care isi desfasoara activitatea in sectorul industrial.

Distributia produselor se realizeaza prin intermediul a trei canale importante:

- distributia directa producator-consumator final; - producator- agenti de vanzari – consumator final - distributia prin intermediari: producator-distribuitor-utilizator final. Concurenta Tendinte pe piata externa

Lubrifianţi sunt clasificati în două grupe majore: lubrifianţi auto şi lubrifianţi industriali. Lubrifianţi industriali pot fi sub-divizat în uleiuri industriale şi specialităţi industriale (unsori, lubrifianţi prelucrarea metalelor şi filme lubrifiant solid). Cerinţe de calitate pentru aceste tipuri de lubrifianti sunt definite de către producătorii de echipamente originale (OEM) şi a utilizatorilor finali de produse. Lubrifianţi auto în funcţie de diferite tipuri de vehicule, folosind combustibil benzină sau motorină în conformitate cu o varietate de condiţii de funcţionare. Cerinţele de calitate de lubrifianti sunt stabilite de Societatea Inginerilor Auto (SAE) şi sunt specificate în clasificarea sa.

În industria lubrifiantilor exista companii integrate vertical al căror obiectiv principal de afaceri este descoperirea, extracţia şi rafinarea ţiţeiului. Lubrifianti reprezinta doar o foarte mică parte din afacerile cu petrol. În prezent, există aproximativ 180 de astfel de companii


Noiembrie 2011

30

În piaţa mondială lubrifianţi, lubrifianţi auto reprezinta mai mult de 60% din volumele vândute. Industria Lubrifiantilor este evaluata in prezent la 35.7 miliarde dolari. China este cea mai rapidă creştere pe piaţa lubrifianţilor în lume.

Dintre regiunile majore ale lumii, cererea de lubrifianti în regiunea Asia / Pacific este de aşteptat să crească cu cel mai rapid ritm, China fiind cel mai mare consumator. Creşterea consumului pe pieţele mature din America de Nord si Europa de Vest va fi cu mult sub media la nivel mondial, ca urmare a creşterii economice mai lentă şi un accent sporit pe intervale extinse de utilizare pentru lubrifianţi.

Cei mai mari producatori de lubrifianti sunt: Shell, Exxon Mobil, BP, Petrochina/Sinopec, Chevron, Lukoil, Fuchs, Nippon Oil, Valvoline, Idemitsu, Conoco Phillips, Repsol, Agip.

Exxon Mobil Corporation se angajează în explorare, producţie, transport, şi vânzarea de ţiţei şi gaze naturale. De asemenea, se angajează în producerea, transportul, şi vânzarea de produse petroliere şi petrochimice, precum şi participă la generarea de energie electrica. Compania produce şi comercializează produse petrochimice de mărfuri, inclusiv olefine, aromatice, polietilena si polipropilena plastica, şi alte produse de specialitate.

Chevron Corporation funcţionează ca o companie integrată de energie la nivel mondial. Operaţiunilor sale chimice includ fabricarea şi comercializarea de produse petrochimice materiilor prime, materiale plastice pentru uz industrial, precum şi aditivi de combustibil şi ulei lubrifiant. Aditivi Chevron Oronite Companiei scade elemente rele de la ulei şi combustibili. Aditivi Oronite dispersa depozite, coroziune de control, şi să execute oxidare, reducând astfel uzura si frecare în combustibil de ardere a motoarelor. Compania este o filială a Chevron si afiliate, cu venture sale mixte chimice, CP Chem. Produsele sale sunt împărţite în componente şi produse chimice (detergenti, dispersanti, polibutenă), oronite aditivi de combustibil (benzină, motorină şi aditivi piaţa pieselor de schimb), aditivi ulei de lubrifiere (hidraulic, motor, industriale, marine şi uleiuri), şi amelioratori de indice de vâscozitate.

Royal olandez Shell plc, prin intermediul filialelor sale, se angajează în explorare, producţie, comercializare şi de resurse energetice diferite în întreaga lume. Segmentul de produse petroliere rafinează ţiţei în diferite produse, inclusiv combustibili, lubrifianţi şi produse petrochimice, precum şi combustibili pe pieţele şi lubrifianţi pentru uz casnic, industrial, şi de transport. Acesta deţine participaţii în aproximativ 40 de rafinării, care produc produse, cum ar fi benzina, motorina, ulei pentru încălzire uşoară, carburantului pentru aviaţie, păcură grea, lubrifianţi, bitum şi.

BP plc prevede combustibil pentru produsele de transport, energie termică şi pentru serviciile de lumină, de vânzare cu amănuntul, şi produse petrochimice. Segmentul de Rafinare şi Marketing se angajează în aprovizionare şi, rafinare de tranzacţionare, de marketing, şi transportul de ţiţei, petrol, şi produse chimice pentru clienţi angro şi cu amănuntul.

ConocoPhillips funcţionează ca o companie integrată de energie la nivel mondial. Acesta operează prin intermediul şase segmente: Explorare şi Producţie, Rafinare şi Marketing, LUKOIL de Investiţii, pentru Produse Chimice, şi afacerilor in dezvoltare.


Noiembrie 2011

31

Aditivi linia de produse al ExxonMobil Chemical Company, combinate cu Shell pentru Produse Chimice pentru a forma un joint venture - Infineum. Joint-venture a fost format în 1999 şi face petroliere aditivi pentru combustibili şi lubrifianţi. Infineum imparte produsele sale de-a lungul cinci linii distincte: aditivi transmisie (pentru fluide de transmisie şi de lubrifiere axă), ulei de motor, aditivi de combustibil, produse industriale, aditivi şi marine (pentru combustibil şi ulei).

Lubrizol Corporation, un produs chimic companie de specialitate, are două segmente, Aditivi Lubrizol şi Materiale Lubrizol avansate. Lubrizol segment Adaose consumabile aditivi pentru transport şi lubrifianţi industriali. Acesta oferă o gamă largă de aditivi de motoare pentru uleiurile de motor lubrifiante, cum ar fi benzina, motorina, marine, precum şi motoare staţionare de gaz, precum şi produce ca aditivi pentru combustibil şi rafinărie, produse chimice şi petrolier.

Conform publicatiei „Fuels&Lubes International”, Quarter One 2011, evolutia cererii si a ofertei pentru uleiurile de baza grup I in perioada 2007-2019 este urmatoarea:

Uleiuri minerale grup I - cerere vs. oferta globala 2007-2019

0

100

200

300

400

500

600

2007 2010 2013 2016 2019

an

mil

lio

n t

on

s

Demand

Supply

sursa: „Fuels&LubesInternational” Quarter One 2011

Tendinţa dominantă la nivel mondial este spre reducerea cantitatii de consumul de lubrifiant, atât din motive de mediu, precum şi cost-eficienţă în scopuri. În regiunile dezvoltate, cum ar fi America de Nord si Europa de Vest, crescând standardele de lubrifianţi va avea ca rezultat, în calitate îmbunătăţit în mod semnificativ, reducerea volumului de lubrifiant necesar pentru o anumită aplicaţie. Calitatea lubrifiantilor se va îmbunătăţi, de asemenea, în regiunile in curs de dezvoltare, vehiculele cu motor şi utilaje învechite sunt înlocuite cu alte produse care necesita cantitati mai mici de lubrifianti mai performanti. Preocupările legate de mediu vor favoriza utilizarea lubrifianţi bio si reconditionarea si reutilizarea lubrifiantilor uzati.


Noiembrie 2011

32

Tendinte pe piata interna

Principalii competitori ai S.C. ICERP SA pe piata nationala sunt : Total Lubricant SA Brasov, Mol Romania SA Bucuresti, Prista Oil Bulgaria SA Bucuresti, Lukoil Company Ploiesti.

Aceste firme furnizeaza produse similare cu cele ale ICERP SA si au o cota de piata foarte buna datorita in special accesului mai facil la materiile prime, respectiv uleiurile de baza si a nivelului ridicat al capitalizarii.

Desi ICERP SA este o societate din categoria IMMurilor, reuseste sa reziste in piata lubrifiantilor industriali in special datorita gradului ridicat de adaptabilitate la cerintele clientilor, respectiv o gama diversificata de produse oferite si furnizarea acestora in cantitati ce pot varia cu usurinta intre 50 kg – 10.000 kg.

2.2.4. ANALIZA FURNIZORILOR

Furnizori interni ai societatii sunt diversificati, fiind furnizori de utilitati, furnizorii de combustibil pentru mijloacele de transport, furnizori de materii prime si materiale si furnizori servicii etc. Pentru o parte din materii prime si materialele consumabile, oferta este foarte bogata si avantajoasa, nefiind nevoie de a incheia contracte, iar pentru servicii si utilitati societatea are incheiate contracte ferme. Materia prima principala folosita de societate in activitatea de productie este formata din gama uleiurilor de baza minerale. In anul 2010 cheltuielile de exploatare au inregistrat o crestere cu 21% fata de nivelul previzionat, in cadrul acestora influenta datorandu-se cresterii costului cu materia prima, respectiv ulei mineral de baza. Astfel, pretul uleiul tip SN500 a crescut cu cca. 57%, pretul la SN 150 a crescut cu cca. 35%, iar pretul uleiurilor tip H30, H32 a crescut cu cca.24%. Astfel, societatea este foarte sensibila la modificarile de pret din piata uleiurilor minerale, derivate din titei. In Romania nu exista un producator de uleiuri minerale, principala sursa de aprovizionare fiind LUKOIL Romania, furnizor de uleiuri de baza de provenienta ruseasca. Sursa materiilor prime aprovizionate in 2010 este atat interna, cat si externa, principalii furnizori agreati fiind: BRENNTAG SRL, BRIDGEXIM SRL, ATICO INTERNATIONAL SRL, ICC CHEMICALS, ELTON CORPORATION, LUBRIZOL FRANTA, ATCHIM SRL, WHITE IMPEX SRL. Furnizorii sunt inregistrati la valoarea nominala, analitic distinct pe fiecare persoana juridica.

CONCLUZIILE DIAGNOSTICULUI COMERCIAL PUNCTE FORTE • Avand un spatiu de productie generos, bine asezat se poate realiza o productie

valorica mai mare dar deocamdata piata nu o poate asimila la intreaga capacitate din cauza impedimentelor generate de situatia incetarii de plati;


Noiembrie 2011

33

• Calitatea serviciilor si produselor obtinute este foarte buna fiind recunoscut in zona avand in vedere ca societatea ICERP SA este o companie de incredere cu o vasta experienta in domeniul de activitate practicat.

• Dotarile tehnice ale SC ICERP SA, precum si inalta pregatire profesionala, fac din aceasta compania un partener de incredere pentru activitatile productie.

• Clienti si furnizori statornici; • Diversificarea activitatii de prestari servicii si fabricatie; PUNCTE SLABE • Aprovizionarea cu marfa si sau materiale, poate fi la inceput deficitara din

lipsa banilor. • Oferta interna redusa pentru uleiurile minerale de baza ; 2.3. DIAGNOSTICUL PRODUCTIEI Obiectiv: masura in care mijloacele de productie asigura nevoile actuale si mai ales

viitoare de dezvoltare a societatii. 2.3.1. PRODUSELE SI SERVICIILE SOCIETATII

ICERP este o societate cu profil mixt cercetare-productie, care fabrica aditivi, unsori, fluide de protectie, fluide de prelucrare a metalelor, uleiuri industriale, uleiuri de motoare, detergenti, biocizi, inhibitori de coroziune si alte tipuri de produse speciale, comercializate sub marcile: ADIROL, LUBRICERP, PROTICERP.

Serviciile de laborator, consultanta, expertiza si asistenta tehnica, studiile de zacamant, bazate pe traditia si experienta indelungata a specialistilor si partenerilor ICERP, sunt oferite de cercetatori cu o foarte buna pregatire in domeniu.

Toate produsele se realizeaza pe baza de cercetare si licenta proprie, fiind acoperite de peste 100 brevete aflate in portofoliul ICERP; 40 au fost inscrise la OSIM in ultimii ani, ceea ce denota interesul nostru continuu de a promova noi produse solicitate de piata de lubrifianti si in alte domenii.

Produsele si serviciile ICERP SA sunt la un standard de calitate superior si respecta cerintele legislatiei romanesti si europene in ceea ce priveste protectia consumatorilor.

In anul 2010 ICERP a produs si comercializat peste 171 tone de ulei de decofrare, 140 to de unsori consistente, 132 tone uleiuri pentru diverse aplicatii industriale, 128 tone ameliorator indice vascozitate si peste 115 tone de uleiuri emulsionabile si neemulsionabile. In cantitati mai mici au fost fabricate si vandute aditivi, ulei industrial reconditionat, fluide de protectie, uleiuri de motor si alte produse. Comparativ cu anul 2009, in 2010 cantitatea totala de produse vandute a scazut cu 37%.


Noiembrie 2011

34

Politica privind protectia mediului

In decursul anului 2010 SC ICERP SA a urmarit, in cadrul activitatilor desfasurate, respectarea legislatiei in vigoare cu privire la protectia mediului.

Astfel societatea are implementat si certificat Sistemul de Management Integrat Calitate – Mediu, in conformitate cu standardele SR EN ISO 9001/2001 si SR EN ISO 14001/2005. Certificatele au fost acordate de „Societatea Romana pentru Asigurarea Calitatii” si au recunoastere internationala prin certificarea „The International Certification Network”. In perioada 15-16.08.2010 a fost efectuat auditul de reinnoire a certificatului de management al calitatii ISO 9001:2008 si certificatul de management al mediului ISO 14001:2004 de catre organismul de certificare a sistemelor de management SRAC Bucuresti. S-a obtinut reinnoirea ambelor certificate ISO. SC ICERP SA a desfasurat proiectele de cercetare ce au ca tematica obtinerea de tehnologii ecologice si produse biodegradabile care sa nu induca un impact negativ asupra mediului inconjurator.

Materiile prime utilizate sunt in principal derivate din titei: uleiuri de baza, cerezina, sulfonati de petrol, xileni, dar si pulberi metalice, agenti tensioactivi, acizi , baze si saruri organice si anorganice, pachete de aditivi etc. Aspectele de mediu specifice activitatii din societate sunt urmatoarele:

- emisii de noxe provenite din functionarea cuptoarelor de ulei diatermic si cazanele de abur – emisiile sunt analizate anual, cand se efectueaza si eventualele reglaje de catre firma autorizata;

- potentiale scurgeri de materii prime/produse finite pe sol si/sau sistemul de canalizare, in situatii accidentale/calamitati – controlul activitatii prin planurile de prevenire a poluarii/pregatire pentru situatii de urgenta si capacitate de raspuns; calitatea apei uzate este monitorizata conform unui grafic prestabilit si in general caracteristicile s-au inscris in limitele admisibile;

- generare deseuri de uleiuri si solventi- colectare pe categorii si valorificare cu firme autorizate;

- generare deseuri de ambalaje- valorificare cu firma autorizata; - generare deseuri de hartie – valorificare cu firma autorizata; - generare deseuri organice cu continut de substante periculoase, deseuri de ambalaje

din plastic contaminate – eliminare in cu firme autorizate - consum de resurse (apa, energie electrica si termica, gaze naturale)

In anul 2010 nu au avut loc accidente de mediu. S-a mentinut un dialog permanent cu autoritatile prin raportari la Agentia pentru Protectia Mediului Prahova, Agentia Nationala de Substante si Preparate Chimice Periculoase, Administratia Fondului pentru Mediu (inclusiv plata cotizatiei anuale/lunare). Nu au existat litigii cu partile interesate privind incalcarea legislatiei de mediu.

2.3.2. DESCRIEREA INFRASTRUCTURII, ASIGURAREA CU UTILITATI

SC ICERP SA desfasoara activitate la sediul societatii avand dotarile si utilitatile necesare activitatii productive. Accesul in societate este favorabil, din drumul national DN 1, bdul Republicii 291 A, accesul este direct fara impedimente.


Noiembrie 2011

35

Energie electrica

Alimentarea cu energie electrica a societatii se realizeaza in baza contractului de racordare emis de SC FFEE Electrica Furnizare Muntenia Nord SA, nr. 2164974-4 din 20.01.2009 si a avizului tehnic de racordare 20/26.03.2009. Energia electrica este livrata la tensiunea de 380V iar energia contractata este de 40.000 Kwh pe luna.

Gaze naturale Alimentarea cu gaze naturale se realizeaza in baza contractului de furnizare incheiat cu GDF SUEZ nr. 3001929705din 23.11.2009. Cantitatile de gaze naturale se stabilesc intre parti, prin act aditional la contract. Alimentarea cu gaze naturale se face din reteaua de distributie de medie presiune a S.C. GDF SUEZ Energy Romania SA Bucuresti .

Apa potabila, canalizare Societatea se alimenteaza cu apa potabila din doua surse, respectiv din reteaua orasului Ploiesti. Astfel , are incheiat contractul de utilizare a serviciilor publice de alimentare cu apa si canalizare din Municipiului Ploiesti nr. 020245 din 12.12.2005. Aceasta se utilizeaza pentru asigurarea nevoilor igienico-sanitare si asigurarea necesarului de apa in caz de incendiu.

2.3.3. FLUXUL DE PRODUCTIE, CAPACITATILE DE PRODUCTIE SI STAREA

UTILAJELOR Obiectul de activitate conform actului constitutiv actualizat este urmatorul:

a) activitatea principala- 2059 Fabricarea altor produse chimice nca b) activitati secundare 0240 – Activitati de servicii anexe silviculturii 0910 – Activitati de servicii anexe extractiei petrolului si gazelor naturale 1920 – Fabricarea produselor obtinute prin prelucrarea titeiului 2041 – Fabricarea sapunurilor, detergentilor si a produselor de intretinere 2042 – Fabricarea parfumurilor si a produselor cosmetice (de toaleta) 2053 – Fabricarea uleiurilor esentiale 3512 –Transportul energiei electrice 3513 – Distributia energiei electrice 3514 – Comercializarea energiei electrice 3521 – Productia gazelor 3522 – Distributia combustibililor gazosi, prin conducte 3523 – Comercializarea combustibililor gazosi, prin conducte 3530 – Furnizarea de abur si aer conditionat 3600 – Captarea, tratarea si distributia apei 3811 – Colectarea deseurilor nepericuloase 3812 – Colectarea deseurilor periculoase 3821 – Tratarea si eliminarea deseurilor nepericuloase 3822 – Tratarea si eliminarea deseurilor periculoase


Noiembrie 2011

36

3900 – Activitati si servicii de decontaminare 4531 – Comert cu ridicata de piese si accesorii pentru autovehicule 4532 – Comert cu amanuntul de piese si accesorii pentru autovehicule 4730 – Comert cu amanuntul al carburantilor pentru autovehicule in magazine

specializate 4612 – Intermedieri in comertul cu combustibili, minereuri, metale si produse chimice

pentru industrie 4619 – Intermedieri in comertul cu produse diverse 4643 – Comert cu ridicata al aparatelor electrice si de uz gospodaresc, al aparatelor de

radio si televizoarelor 4647 – Comert cu ridicata al mobilei, covoarelor si articolelor de iluminat 4648 – Comert cu ridicata ceasurilor si bijuteriilor 4649 – Comert cu ridicata al altor bunuri de uz gospodaresc 4652 – Comert cu ridicata de componente si echipamente electronice si de

telecomunicatii 4671 – Comert cu ridicata al combustibililor solizi, lichizi si gazosi si al produselor

derivate 4675 – Comert cu ridicata al produselor chimice 4676 – Comert cu ridicata al altor produse intermediare 4690 – Comert cu ridicata nespecializat (Import-Export) 4719 – Comert cu amanuntul in magazine nespecializate, cu vânzare predominanta de

produse nealimentare 4741 – Comert cu amanuntul al calculatoarelor, unitatilor periferice si software-ului in

magazine specializate 4742 – Comert cu amanuntul al echipamentului pentru telecomunicatii in magazine specializate 4743 – Comert cu amanuntul al echipamentelor audio/video, in magazine specializate 4752 – Comert cu amanuntul al articolelor de fierarie, al articolelor din sticla si a celor

pentru vopsit, in magazine specializate 4753 – Comert cu amanuntul al covoarelor, carpetelor, tapetelor si al altor acoperitoare

de podea, in magazine specializate 4754 – Comert cu amanuntul al articolelor si aparatelor electrocasnice, in magazine

specializate 4759 – Comert cu amanuntul al mobilei, al articolelor de iluminat si al articolelor de uz

casnic n.c.a., in magazine specializate 4763 - Comert cu amanuntul al benzilor magnetice, cu sau fara inregistrari

audio/video, in magazine specializate 4764 – Comert cu amanuntul al echipamentelor sportive, in magazine specializate 4765 – Comert cu amanuntul al jocurilor si jucariilor in magazine specializate 4776 – Comert cu amanuntul al florilor, plantelor si semintelor, comert cu amanuntul al

animalelor de companie si a hranei pentru acestea, in magazine specializate 4777 – Comert cu amanuntul al ceasurilor si bijuteriilor, in magazine specializate 4778 – Comert cu amanuntul al altor bunuri noi, in magazine specializate 4939 – Alte transporturi terestre de calatori, n.c.a.


Noiembrie 2011

37

4941 –Transporturi rutiere de marfuri 4942 – Servicii de mutare 5920 – Activitati de realizare a inregistrarilor audio si activitati de editare muzicala 6399 – Alte activitati de servicii informationale n.c.a. 6820 – Inchirierea si subinchirierea bunurilor imobiliare proprii sau inchiriate 7021 – Activitati de consultanta in domeniul relatiilor publice si al comunicarii (cu

exceptia activitatilor avocatiale, notariale si de lichidari judiciare) 7022 – Activitati de consultanta pentru afaceri si management (cu exceptia activitatilor

avocatiale, notariale si de lichidari judiciare) 7111 – Activitati de arhitectura 7112 – Activitati de inginerie si consultanta tehnica legata de acestea 7120 – Activitati de testari si analize tehnice 7211 – Cercetare-dezvoltare in biotehnologie 7219 – Cercetare-dezvoltare in alte stiinte naturale si inginerie 7220 – Cercetare-dezvoltare stiinte sociale si umaniste 7410 – Activitati de design specializate 7420 – Activitati fotografice 7490 – Alte activitati profesionale stiintifice si tehnice n.c.a. 7740 – Leasing cu bunuri intangibile (exclusiv financiare) 7810 – Activitati ale agentiei fortei de munca 7820 – Activitati de contractare, pe baze temporare, a personalului 7830 – Servicii de furnizare si management a fortei de munca 8129 – Alte activitati de curatenie 8230 – Activitati de organizare a expozitiilor, târgurilor si congreselor 8291 – Activitati ale agentiilor de colectare si a birourilor (oficiilor) de raportare a

creditului 8299 – Alte activitati de servicii suport pentru intreprinderi n.c.a. 8532 – Invatamânt secundar, tehnic sau profesional 8551 – Invatamânt in domeniu sportiv si recreational 8552 – Invatamânt in domeniul cultural (limbi straine, muzica, teatru, dans, arte

plastice, alte domenii) 8559 – Alte forme de invatamânt n.c.a. 8560 – Activitati de servicii suport pentru invatamânt 9609 – Alte activitati de servicii n.c.a.

Societatea desfasoara intreaga activitate de productie la sediul social din Ploiesti, bdul Republicii, nr. 291 A.

Societatea detine pozitie buna ca spatiu in ceea ce priveste activitatea desfasurata. Sediul societatii acopera aproximativ 37.000 de metri patrati si include ateliere, depozite si birouri. Incepand cu anul 2008 societatea a demarat un program amplu de investitii si modernizari, progam ce vizeaza in special atelierele de productie si dotare tehnica a societatii. Societatea detine utilajele si mijloace de lucru necesare si suficiente pentru activitatea curenta. Astfel, compania este echipata cu instalatii pilot de productie uleiuri industriale,


Noiembrie 2011

38

uleiuri de motor, aditivi si unsori consistente, autoclave de diferite dimensiuni prevazute cu sistem de incalzire/racire, sistem de agitare, aparatura de masura si control, pompe, rezervoare, linii transport materii prime, etc.

Pentru a putea furniza solutii avansate problemelor tehnice complexe in cadrul departamentelor Tehnic si Asigurarea Calitatii, laboratorul de analize calitate din cadrul societatii este capabil sa execute analize de laborator atat pentru fazele intermediare ale procesului de fabricatie, cat si pentru produsele finite obtinute. Dintre echipamentele de laborator fac parte: viscozimetre, balante analitice, aparat de oxidare uleiuri, spectometre, pompe de vid, baloane reactie, separatoare centrifugale, etc. Pentru a asigura cerinta de independenta solicitata de anumiti clienti, societatea colaboreaza cu Centrul Independent de Testari LICLA Ploiesti pentru analizarea conformitatii produselor finite.

CONCLUZIILE DIAGNOSTICULUI PRODUCTIEI PUNCTE FORTE • existenta unui spatiu productiv de capacitate mare (50 de tone/zi); • existenta utilajelor si mijloacelor de transport suficiente pentru a sustine activitatea; • se poate desfasura conform obiectului de activitate, fapt dovedit in anii anteriori

dinaintea crizei cand veniturile din aceste activitati au atins valoari semnificative; • personal de specialitate suficient si competent. Calitatea serviciilor si produselor

obtinute este foarte buna fiind recunoscuta in zona avand in vedere faptul ca societatea este o companie de incredere cu o vasta experienta in industria petroliera, chimica si petrochimica ;

• societatea detine laborator de analize si testari, cu ajutorul caruia produsele sunt analizate atat pe parcursul procesului de fabricatie, cat si la finalul acestuia.

PUNCTE SLABE • neutilizarea intregii capacitati de productie; 2.4. DIAGNOSTICUL MANAGEMENTULUI SI RESURSELOR UMANE Obiectiv: analiza structurii umane si a capacitatii sale de realizare a obiectivelor

societatii. 2.4.1. DIAGNOSTICUL MANAGEMENTULUI SOCIETATII

In conformitate cu prevederile Legii.nr.31/1990 A.G.A. a fost organul de conducere ce a decis asupra activitatii societatii si a asigurat politica ei economica si comerciala. Pana la data deschiderii procedurii de insolventa, conform actului constitutiv si Legii nr.31/1990 rep. administrarea societatii a fost de competenta Consiliului de Administratie.


Noiembrie 2011

39

Ultimul Consiliu de Administratie a fost aprobat in Adunarea Generala a Actionarilor din data de 25.06.2010 in urmatoarea componenta:

-Dragomirescu Marinela -Faca Mihai -Orban Ioan Tiberiu

Conducerea executiva a SC ICERP SA a fost exercitata cu drepturi depline de directori cu responsabilitati gestionar-decizionale.

In urma deschiderii procedurii insolventei, prin hotararea Adunarii Generale a Actionarilor din data de 11.08.2010, a fost numit administrator special pe perioada procedurii Dumitrescu Elena si a fost aprobat Andrei Ioan IPURL in calitate de administrator judiciar, hotararea fiind inregistrata la ORC Prahova conform certificatului de mentiuni 74352/18.08.2010..

Conducerea executiva curenta a societatii este asigurata de Dumitrescu Elena – director executiv si administrator special din 11.08.2010; Claudia Circiumaru – director economic; Valentin Zanfir – director vanzari din 01.11.2010; Boiangiu Victor – sef departament tehnic si de productie din 06.07.2010.

Stilul de conducere practicat de noul administrator este o combinatie intre stilul imperativ consultativ, dar si cel participativ al salariatilor, asigurandu-se astfel echilibrul intre cerintele creditorilor, ale activitatii societatii si cerintele salariatilor. Reprezentarea societatii in relatiile cu tertii se face de catre ec. Dumitrescu Elena in calitate de administrator special. Contabilitatea societatii este organizata in compartiment distinct, financiar-contabilitate, condusa de director economic Caludia Cîrciuamru , persoana fizica cu studii superioare economice, indeplinindu-se conditia ceruta conform art.I, pct.4 din Legea nr.259/2007 de modificare a Legii contabilitatii nr.82/1991.

Auditul financiar extern este organizat in conformitate Hotararea nr.2 din 12.10.2099 a AGOA ICERP, de catre SC ACON AUDIT SRL, inregistrata la ORC Prahova cu nr. J29/1800/2004, CIF RO16726914, pentru 3 ani incepand cu 12.10.2009 pana la 12.10.2012, iar auditul intern se desfasoara conform prevederilor Legii 31/1990 privind societatile comerciale, cu modificarile si completarile ulterioare.

Pentru supravegherea activitatii societatii a fost numit administrator judiciar Andrei Ioan IPURL, incepand cu data de 25.06.2010, data deschiderii procedurii de insolventa.

Pe perioada de observatie, societatea a avut drept de conducere si administrare a activitatii, acestea fiind exercitate de administratorul special Elena Dumitrescu, sub supravegherea administratorului judiciar Andrei Ioan IPURL.

Atat administratorul special cat si administratorul judiciar au fost inregistrati la Oficiul registrului Comertului pentru opozabilitatea fata de terti.


Noiembrie 2011

40

2.4.2. CAPITALUL UMAN. POLITICA DE PENSII

Inainte de aparitia crizei, capitalul uman nu a pus probleme deosebite. O data cu aparitia crizei si luarea unor masuri de restructurare personal, au aparut probleme litigioase cu personalul salariat. Nu a existat personal care sa lucreze altfel decat pe baza de Contract Individual de Munca, inregistrat la Inspectoratul Teritorial de Munca.

Salariile au fost stabilite prin contractul individual de munca, de administratorii societatii, evolutia fiind urmatoarea :

Cheltuieli cu personalul Anul

salarii asigurari si protectie sociala

total Cifra de afaceri

% din CA

2010 1.004.745 366.788 1.371.533 5.862.502 23% 2009 2.141.353 705.103 2.846.456 10.190.158 28% 2008 3.825.405 1.016.553 4.841.958 19.562.435 25% 2007 4.026.862 1.081.273 5.108.136 17.649.874 29%

Ponderea cheltuilelilor cu personalul in total cifra de afaceri a scazut, de la 29% in 2007 la 23% in 2010, societatea incercand sa ajusteze cheltuiala salariala in functie de nivelul cifrei de afaceri. Cheltuielile medii brute/salariat/luna in anul 2010 au fost de 2.328,8 lei in crestere fata de 2.832,5 lei in 2009, datorita scaderii nr. salariati si eficientizarii muncii acestora. In anul 2010, cheltuielile cu salariile au fost de 1.371.533 lei, sub cele din 2009 in conditiile in care nr. salariati a scazut la data prezentului la 37 de persoane. Asa cum am mai mentionat la dreptul muncii, la data prezentului, societatea are 37 de salariati, avand urmatoarea structura functionala conform statului de functiuni :

-personal de conducere 2 persoane ; -personal tehnic cu studii superioare 12 ; -maistrii si personal tehnic cu studii medii 11 persoane ; -muncitori si personal deservire 12 persoane: a) lacatusi-fochisti 3 persoane b)electricieni 1 persoana ; c)administrativ 2 persoane ; d) operatori instalatie 6 persoane.

Salariatii au fost inclusi in planurile de pensie al statului roman. Societatea a efectuat in beneficiul angajatilor, cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala in sumele prevazute in tabelul de mai sus. Nu se opereaza nici o alta schema de pensii sau plan de beneficii post - pensionare si nu exista nici o alta obligatie sau aranjament in ce priveste pensile. Climatul social este bun in societate, asigurindu-se incredere reciproca punandu-se accent si pe rezolvarea problemelor sociale.


Noiembrie 2011

41

CONCLUZIILE DIAGNOSTICULUI MANAGEMENTULUI SI RESURSELOR UMANE PUNCTE FORTE • Structura optima a personalului; • Nivel tehnic ridicat de pregatire al fortei de munca; • Cheltuieli cu personalul in scadere in 2011, in concordanta cu veniturile

societatii si care corespund cerintelor legale ; • Personal de specialitate suficient si competent. Calitatea serviciilor si

produselor obtinute este foarte buna fiind recunoscuta in zona avand in vedere faptul ca, societatea ICERP SA este o companie de incredere cu o vasta experienta in domeniul produselor din industria petroliera, chimica si petrochimica.

PUNCTE SLABE • Nevalorificarea optima in trecut a potentialului uman in concordanta cu

posibilitatile societatii 2.5. DIAGNOSTICUL FINANCIAR – CONTABIL Obiectiv: analiza rezultatelor obtinute, echilibrelor financiare si randamentului

capitalului investite. Comparatia indicatorilor economico-financiari se face pe orizontul de timp 2008 – 2010.

2.5.1.ANALIZA SITUATIEI PATRIMONIALE PE BAZA BILANTULUI CONTABIL

Prezentarea in dinamica 2008/2009/2010 a bilantului contabil

Sold la:

Denumirea elementului Nr.rd. 31.12.2008 31.12.2009 31.12.2010

A 1 2 3 I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE 1 624247 534542 464.261 II. IMOBILIZĂRI CORPORALE 2 6.365.652 6.169.682 13.613.396 III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE 3 160900 160900 151.100

A

ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (I+II+III) 4 7.150.799 6.865.124 14.228.757

I. STOCURI 5 3.379.155 1.522.561 675.390 II. CREANŢE 6 3.853.200 1.035.767 414.696 III. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT 7 0 0 0 IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI 8 920.845 203.098 496.650

B

ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (I+II+III+IV) 9 8.153.200 2.761.426 1.586.736

C. CHELTUIELI ÎN AVANS 10 2.484 19.931 0 D. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE

ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN 11

5.716.216 3.380.258 2.956.029 E. ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII

CURENTE NETE (rd.09+ 10-11-18) 12 2.439.468 -598.901 -1.369.293

F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE 13 9.590.267 6.266.223 12.859.464


Noiembrie 2011

42

(rd. 04+12-17) G. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE

ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN 14

124.907 82.000 33.146 H. PROVIZIOANE 15 0 585.289 1.103.703

VENITURI ÎN AVANS (rd.17+18), din care: 16 0 0 0

1.subventii pentru investitii 17 0 0 0

I.

2.venituri in avans 18 0 0 0 CAPITAL ŞI REZERVE I. CAPITAL (rd. 20+21+22), din care: 19 5.445.945 5.445.945 5.445.945 1.capital subscris vărsat 20 5.445.945 5.445.945 5.445.945 2.capital subscris nevărsat 21 0 0 0 3.patrimoniul regiei 22 0 0 0 II. PRIME DE CAPITAL 23 0 0 0 III. REZERVE DIN REEVALUARE 24 2.442.378 2.616.414 10.681.204 IV. REZERVE 25 1.576.498 1.576.498 1.576.498 Acţiuni proprii 26 0 0 0 V. REZULTAT REPORTAT - sold D PIERDERE 27 90.767 0 4.039.923

- sold C PROFIT 28 0 539 0 VI. REZULTAT EX. FIN. -sold D PIERDERE 29 0 4.040.462 1.941.109

- sold C PROFIT 30 97.318 0 0 Repartizarea profitului 31 6.012 0 0 CAPITALURI PROPRII-TOTAL (rd.19+23+24+25-26+27-28+29-30-31)

32 9.465.360 5.598.934 11.722.615

Patrimoniul public 33

J.

CAPITALURI - TOTAL (rd. 32 + 33) 34 9.465.360 5.598.934 11.722.615

TOTAL PATRIMONIU ACTIV (A+B+C) 15.306.483 9.646.481 15.815.493

TOTAL PATRIMONIU PASIV (D+G+H+I+J) 15.306.483 9.646.481 15.815.493

Analiza comparativa a bilantului contabil 208/2009/2010

dinamica 2009/2008 dinamica 2010/2009

Denumirea elementului Nr. rd. +/- in lei +/- in % +/- in lei +/- in %

A 1 2 3 4 I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE 1 -89.705 -14,37% -70.281 -13,15% II. IMOBILIZĂRI CORPORALE 2 -195.970 -3,08% 7.443.714 120,65% III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE 3 0 0,00% -9.800 -6,09%

A

ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (I+II+III) 4 -285.675 -4,00% 7.363.633 107,26% I. STOCURI 5 -1.856.594 -54,94% -847.171 -55,64% II. CREANŢE 6 -2.817.433 -73,12% -621.071 -59,96% III. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT 7 0 0 IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI 8 -717.747 -77,94% 293.552 144,54%

B

ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (I+II+III+IV)

9 -5.391.774 -66,13% -1.174.690 -42,54%

C. CHELTUIELI ÎN AVANS 10 17.447 702,38% -19.931 -100,00% D. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE

PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN

11 -2.335.958 -40,87%

-424.229 -12,55%


Noiembrie 2011

43

E. ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd.09+ 10-11-18)

12 -3.038.369 -124,55%

-770.392 128,63% F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE

(rd. 04+12-17) 13 -3.324.044 -34,66%

6.593.241 105,22% G. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE

PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN

14 -42.907 -34,35%

-48.854 -59,58% H. PROVIZIOANE 15 585.289 518.414 88,57%

VENITURI ÎN AVANS (rd.17+18), din care: 16 0 0 1.subventii 17 0 0

I.

2.venituri in avans 18 0 0 CAPITAL ŞI REZERVE

I. CAPITAL (rd. 20+21+22), din care: 19 0 0,00% 0 0,00% 1.capital subscris vărsat 20 0 0,00% 0 0,00% 2.capital subscris nevărsat 21 0 0 3.patrimoniul regiei 22 0 0 II. PRIME DE CAPITAL 23 0 0 III. REZERVE DIN REEVALUARE 24 174.036 7,13% 8.064.790 308,24% IV. REZERVE 25 0 0,00% 0 0,00% Acţiuni proprii 26 0 0 V. REZULTAT REPORTAT - sold debitor PIERDERE

27 -90.767 -100,00% 4.039.923

- sold creditor PROFIT

28 539 -539 -100,00%

VI. REZULTAT EX. FINANCIAR - sold debitor PIERDERE

29 4.040.462 -2.099.353 -51,96%

- sold creditor PROFIT

30 -97.318 -100,00% 0

Repartizarea profitului 31 -6.012 -100,00% 0 CAPITALURI PROPRII-TOTAL (rd.19+23+24+25-26+27-28+29-30-31)

32 -3.866.426 -40,85% 6.123.681

109,37%

Patrimoniul public 33 0 0,00% 0 0,00%

J.

CAPITALURI - TOTAL (rd. 32 + 33) 34 -3.866.426 -40,85% 6.123.681 109,37%

TOTAL PATRIMONIU ACTIV (A+B+C) -5.660.002 -36,98% 6.169.012 63,95%

TOTAL PATRIMONIU PASIV (D+G+H+I+J) -5.660.002 -36,98% 6.169.012 63,95%

Din datele prezentate in tabloul sintetic al bilantului contabil (activul si pasivul contabil) rezulta Valoarea patrimoniala neta (activul contabil = 15.815.493 lei la 31.12.2010, in crestere fata de 9.646.481 lei la 31.12.2009 si 15.306.483 lei la 31.12.2008) care intr-o forma globala reprezinta averea actionarilor sau valoarea contabila a firmei provenita atat din surse proprii cat si din surse atrase. Daca aceasta valoare o diminuam cu capitalul de imprumut (2.989.175 lei), se poate determina situatia neta, respectiv averea neta a actionarilor ce are corespondent ca provenienta capitalurile proprii. Variatia in marime absoluta a acestui indicator de la 5.598.934 lei la 31.12.2009 la 11.722.615 lei la 31.12.2010 indica o crestere a resurselor propii. Fata de datele prezentate in tabel se aprecieaza favorabil starea patrimoniala a societatii (pozitiva), ceea ce indica faptul ca aceasta stare indica un echilibru intre activul contabil si datoriile totale. Societatea respecta cerintele prevazute de legea societatilor comerciale nr.31/1990 rep, art.15324, privind activul net al societatii, respectiv activul net este cu mult mai mare decat capitalul social


Noiembrie 2011

44

Indicatori de lichiditate si solvabilitate 31.12.2008/31.12.2009/31.12.2010 Rata lichiditatii patrimoniale (RLp)

Rata lichiditatii patrimoniale indica marja pe care o are societatea pentru activele sale curente, pina in momentul in care apar dificultati in respectarea obligatiilor curente:

RLp=AC/PC, unde AC = active curente PC = pasive curente Ca regula empirica, nivelul optim al ratei este 2 (standard mediu 1,8-2) Rlp=1,43/0,82 / 0,54

Lichiditatea globala este in scadere in 2010 fata de 2009 si 2008 si sub nivelul minim optim dovedind ca pot exista dificultati majore in respectarea obligatiilor curente pe perioada exercitiului financiar.

Testul acid sau rata lichiditatii imediate (RLr)

Indica marja pe care o are societatea pentru activele sale curente imediate, pina in momentul in care apar dificultati in respectarea obligatiilor curente:

RTi=(AC-S)/PC, unde AC-S= active curente-stocuri Ca regula empirica, nivelul optim al ratei este minim 1 (standard mediu 0,5-1)

Rti=0,84 / 0,37/ 0,31 Acest indicator in 2010 se situeaza putin sub nivelul minim optim ceea ce dovedeste ca mai exista greutati in respectarea obligatiilor curente si a celor scadente esalonate pe termen imediat (o luna).

Rata lichiditatii rapida (RLi)

Reflecta capacitatea societatii de a-si platii cash datoriile scadente. Rli=T/PC unde T=trezorerie Rli=0,16 / 0,06 / 0,17

Astfel se apreciaza ca societatea in 2010 fata de 2009 a dus mai putin lipsa de disponibilitati pentru acoperirea tuturor nevoilor pe termen imediat(standardul mediu 0,15-0,2), poate si datorita deschiderii procedurii de insolventa.

Securitatea financiara.

Reflecta gradul in care capitalurile proprii asigura finantarea activitatii(societatea nu are datorii pe termen lung).

Sf=Capitaluri proprii / Datorii pe termen mediu si lung Avand datorii pe termen mediu si lung foarte mici, iar capitalurile proprii fiind pozitive si cerscatoare, gradul de securitate financiara este bun, si in crestere in 2010 (353 ori) fata de 2009 (68 ori) si fata de 2008 (75 ori) .

Rata autonomiei financiare Raf = (Capital strain/ Capital propriu)x100 Raf=61,71% / 61,84% / 25,50%

Societatea depinde destul de mult de creditorii sai, fiind influentata de politicile financiare ale acestora; cu cat acest raport este mai mic cu atat gradul de independenta financiara este mai mare. In 2010 a scazut gradul de dependenta fata de creditori.


Noiembrie 2011

45

Indicele de elasticitate a structurii bilantului Ie=Active circulante/Active fixe Ie=1,14/0,40/0,11 Indicele in scadere, reflecta scaderea gradului de mobilizare a patrimoniului.

2.5.2. ANALIZA PE BAZA BILANTULUI FINANCIAR

Sold la:

Active= Necesaruri nete (lei) Nr. rd. 31.12.2008 31.12.2009 31.12.2010

A 1 2 3 NECESAR PERMANENT (A) 1 7.150.799 6.865.124 14.228.757

I. Imobilizari necorporale 2 624.247 534.542 464.261 I. Imobilizari corporale 3 6.365.652 6.169.682 13.613.396 III. Imobilizari financiare 4 160.900 160.900 151.100 A.ACTIVE IMOBILIZATE NETE- TOTAL (I+II+III)

5 7.150.799 6.865.124 14.228.757

NECESAR TEMPORAR (B+C) 6 8.155.684 2.781.357 1.586.736

B.ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (I+II+III+IV)

7 8.153.200 2.761.426 1.586.736

I. Stocuri 8 3.379.155 1.522.561 675.390 II. Creante 9 3.853.200 1.035.767 414.696 III. Investitii pe termen scurt 10 0 0 0 IV. Casa si conturi la banci 11 920.845 203.098 496.650 C.CHELTUIELI ÎN AVANS 12 2.484 19.931 0

TOTAL ACTIVE NETE 15.306.483 9.646.481 15.815.493

Sold la:

Pasive=Resurse (lei) Nr. rd. 31.12.2008 31.12.2009 31.12.2010

B 1 2 3 CAPITALURI PERMANENTE (J+G) 1 9.687.046 9.721.396 17.736.793

I. Capital social 2 5.445.945 5.445.945 5.445.945 II. Prime de capital 3 0 0 0 III. Rezerve din reevaluare 4 2.442.378 2.616.414 10.681.204 IV. Rezerve-total 5 1.576.498 1.576.498 1.576.498 V. Rezultatul reportat 6 0 539 0 VI. Rezultatul exercitiului financiar nerepartizat

7 97.318 0 0

J.CAPITALURI PROPRII-TOTAL (I+II+III+IV+V+VI)

8 9.562.139 9.639.396 17.703.647

G.DATORII DE PLATA PE O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN

9 124.907 82.000 33.146

H.PROVIZIOANE 10 0 585.289 1.103.703

I.1 Subventii pentru investitii 11 0 0 0

RESURSE TEMPORARE (D+I.2) 12 5.716.216 3.380.258 2.956.029

D. DATORII DE PLATA PE O PERIOADĂ MAI MICA DE UN AN

13 5.716.216 3.380.258 2.956.029


Noiembrie 2011

46

I.2. Venituri inregistrate in avans 14 0 0 0

TOTAL CAPITALURI 15.403.262 13.101.654 21.796.525

Situatia Neta (SN) 9.562.139 9.639.396 17.703.647 Necesar de Fond de Rulment(NFR) 2.536.247 2.856.272 3.508.036 Fond de Rulment Net Global(FR) 2.439.468 -598.901 +1.369.293 (marja de securitate)

Trezoreria Neta (TN)=FR-NFR 1 -96.779 -

3.455.173 -4.877.329

Cash-flow -

3.358.394 -1.422.156

Din structura bilantului financiar prezentat se desprind doua reguli principale,

specifice finantarii Societatii, respectiv: - nevoile permanente de alocare a fondurilor banesti (14.228.755 lei) sunt suficient

acoperite din capitaluri permanente respectiv capitaluri proprii si datorii pe termn lung (17.736.793 lei ).

- nevoile temporare (1.586.736 lei), sunt finantate in totalitate din resurse temporare datorii pe termen scurt (2.956.029 lei ). Prima regula reflecta echilibrul financiar pe termen lung, societatea dispunand de o marja de securitate sub forma fondului de rulment -FR-. Fondul de rulment negativ semnifica o situatie favorabila, altfel spus capitalurile permanente sunt pozitive si mai mari si au un nivel suficient de ridicat pentru a permite finantarea integrala a imobilizarilor cat si asigurarea unei marje de lichiditate excedentara pentru a face fata riscurilor diverse pe termen lung. Cea de a doua regula surprinde pe termen scurt un desechilibru financiar, exprimat de Necesar de fond de rulment pozitiv NFR, mai mare in valoare absoluta decat FR, ceea ce semnifica un deficit pe termen scurt de resurse temporare in raport cu nevoile temporare, deficit ce nu se poate acoperii decat pe termen lung fiind generat in primul rand de datoriile financiare si putin de cele fiscale, putandu-se acoperii nevoia de resurse pe termen lung in conditiile esalonarii datoriilor financiare si fiscale fiscale pe o perioada mai mare. In conditiile in care se aproba planul de reorganizare si se esaloneaza datoriile, acest surplus poate fi utilizat pe termen mediu pentru demararea si finantarea activitatii societatii.

Analizand corelatia FR < NFR, desi societatea prezinta o trezorerie neta -TN negativa (2.138.743 lei) se poate trage concluzia ca aceasta situatie, in conditiile revigorarii activitatii, poate asigura societatii autonomie financiara pe termen scurt, intrucat prin esalonarea datoriilor prin planul de reorganizare, aceste datorii vor trece in categoria celor pe termen lung. Drept urmare este necesara analizarea contractarii de surse atrase in conditii avantajoase.


Noiembrie 2011

47

Analiza evolutiei trezoreriei de la o perioada la alta (31.12.2010 fata de 01.01.2010) surprinde un cash flow CF-ul pozitiv (1.493.637 lei) ceea ce indica o capacitatea reala de finantare a investitiilor viitoare si implicit a activitatii.

2.5.3.ANALIZA RENTABILITATII PE BAZA CONTULUI DE PROFIT SI PIERDERE

SOLDURILE INTERMEDIARE DE GESTIUNE

Prezentarea in dinamica 2008/2009/2010 a soldurilor intermediare de gestiune corespunzator contului de profit si pierdere:

Exerciţiul financiar Denumirea indicatorilor 2008 2009 2010

1. vanzari de marfuri 4.749.437 174.171 141.848 2. cheltuieli privind marfurile 4.619.300 145.628 126.217

I MARJA COMERCIALA 130.137 28.543 15.631 3. productia vanduta 14.812.998 10.015.987 5.720.654

II. CIFRA DE AFACERI 19.562.435 10.190.158 5.862.502 4. venituri din productia stocata 692.783 -409.454 -88.087 5. venituri din productia de imobilizari 766.034 276.884 0

III PRODUCTIA EXERCITIULUI 16.271.815 9.883.417 5.632.567 6. chelt. materiale 7.144.633 6.295.534 3.897.316 7. chelt.privind prestatii externe 2.723.280 1.259.617 501.912

IV VALOAREA ADAUGATA 6.534.039 2.356.809 1.248.970 8. venituri din subventii 0 0 0 9. chelt.cu impozite si taxa, varsam. asim. 546.301 281.811 110.624 10. chelt. cu personalul 4.841.958 2.846.456 1.371.533

V EXCEDENT BRUT 1.145.780 -771.458 -233.187 11. am.si proviz.pt.deprecierea imobil. 714.681 826.777 707.140 12. alte venituri din exploatare 43.564 247.613 36.356 13.ajustarea activelor circulante 8.058 1.671.433 317.930 14.cheltuieli cu despagubiri,donatii si active cedate 28.335 112.054 218.003 15.ajustari/ provizioane pt.riscuri si cheltuieli 0 585.289 518.414

VI REZULTAT DIN EXPLOATARE 438.270 -3.719.398 -1.958.318 16. venituri financiare 28.895 19.859 158.146 17.cheltuieli financiare 344.216 333.590 132.687

VII REZULTAT FINANCIAR -315.321 -313.731 25.459

VIII REZULTAT CURENT 122.949 -4.033.129 -1.932.859 18. venituri extraordinare 0 0 0 19. cheltuieli extraordinare 0 0 0

IX REZULTAT EXTRAORDINAR 0 0 0 20. venituri totale 21.093.711 10.325.060 5.968.917 21. cheltuieli totale 20.970.762 14.358.189 7.901.776

X REZULTAT BRUT 122.949 -4.033.129 -1.932.859 22. cheltuieli impozit pe profit 25.631 7.333 8.250


Noiembrie 2011

48

XI REZULTAT NET 97.318 -4.040.462 -1.941.109

Analiza comparativa 2008/2009/2010

dinamica 2009/2008 dinamica 2010/2009

Denumirea indicatorilor +/- in lei +/- in % +/- in lei +/- in % 1. vanzari de marfuri -4.575.266 -96,33% -32.323 -18,56% 2. cheltuieli privind marfurile -4.473.672 -96,85% -19.411 -13,33%

I MARJA COMERCIALA -101.594 -78,07% -12.912 -45,24%

3. productia vanduta -4.797.011 -32,38% -4.295.333 -42,88%

II. CIFRA DE AFACERI -9.372.277 -47,91% -4.327.656 -42,47% 4. venituri din productia stocata -1.102.237 -159,10% 321.367 -78,49% 5. venituri din productia de imobilizari -489.150 -63,85% -276.884 -100,00%

III PRODUCTIA EXERCITIULUI -6.388.398 -39,26% -4.250.850 -43,01% 6. chelt. materiale -849.099 -11,88% -2.398.218 -38,09% 7. chelt.privind prestatii externe -1.463.663 -53,75% -757.705 -60,15%

IV VALOAREA ADAUGATA -4.177.230 -63,93% -1.107.839 -47,01% 8. venituri din subventii 0 0 0 0 9. chelt.cu impozite si taxa, varsam. asim. -264.490 -48,41% -171.187 -60,75% 10. chelt. cu personalul -1.995.502 -41,21% -1.474.923 -51,82%

V EXCEDENT BRUT -1.917.238 -167,33% 538.271 -69,77% 11. am.si proviz.pt.deprecierea imobil. 112.096 15,68% -119.637 -14,47% 12. alte venituri din exploatare 204.049 468,39% -211.257 -85,32% 13.ajustarea activelor circulante 1.663.375 20642,53% -1.353.503 -80,98% 14.cheltuieli cu despagubiri,donatii si active cedate 83.719 295,46% 105.949 94,55% 15.ajustari/ provizioane pt.riscuri si cheltuieli 585.289 #DIV/0! -66.875 -11,43%

VI REZULTAT DIN EXPLOATARE -4.157.668 -948,65% 1.761.080 -47,35% 16. venituri financiare -9.036 -31,27% 138.287 696,34% 17.cheltuieli financiare -10.626 -3,09% -200.903 -60,22%

VII REZULTAT FINANCIAR 1.590 -0,50% 339.190 -108,11%

VIII REZULTAT CURENT -4.156.078 -3380,33% 2.100.270 -52,08% 18. venituri extraordinare 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 19. cheltuieli extraordinare 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!

IX REZULTAT EXTRAORDINAR 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 20. venituri totale -10.768.651 -51,05% -4.356.143 -42,19% 21. cheltuieli totale -6.612.573 -31,53% -6.456.413 -44,97%

X REZULTAT BRUT -4.156.078 -3380,33% 2.100.270 -52,08%

22. cheltuieli impozit pe profit -18.298 -71,39% 917 12,51%

XI REZULTAT NET -4.137.780 -4251,81% 2.099.353 -51,96%

Structura rezultatului financiar pe cele 3 tipuri de activitati (exploatare, financiare si extraordinare) permite determinarea unor solduri de acumulari banesti potentiale, destinate sa remunereze factorii de productie si sa finanteze activitatea viitoare a intreprinderii, reprezentand de fapt palierele succesive in formarea rezultatului final.


Noiembrie 2011

49

Indicatorii rezultatelor aportului de capital si forta de munca:

Intrucat practica activitate de comert redusa, indicatorul marja comerciala ce cuprinde surplusul de valoare adaugat din comert, este mica si in scadere respectiv 15.631 lei in 2010 fata de 28.543 in 2009 si 130.137 lei in 2008. Avand activitate lucrari si prestari servicii, sugestiv pentru societate este indicatorul productia exercitiului (5.635.567 lei in 2010 in scadere cu 43% fata de 9.883.417 lei in 2009, ca urmare a adancirii crizei economice ) ce include valoarea produselor vandute si serviciilor prestate de intreprindere pentru terti. Productia exercitiului in 2010 este mai mica decat cifra de afaceri (5.862.502 lei), ceea ce indica un grad nu foarte ridicat de independenta al firmei, dar exprimand totusi o activitate economica oarecum buna, influentata semnificativ de productia vanduta (5.720.654 lei) fapt favorabil in conditiile existentei productiei pe stoc. Astfel se pot acoperii costurile investitiilor angajate si reface remunerarea participantilor directi sau indirecti la realizarea productiei. Un alt indicator agregat la nivel macroeconomic este valoarea adaugata, al carei cuantum de 1.248.970 lei in 2010 (in scadere fata de 2.356.809 lei in 2009) exprima o micsorare a contributiei societatii in obtinerea PIB; ritmul subunitar este sub ritmul productiei exercitiului.

Corelatia cu DBE (deficitul brut din exploatare), a carei valoare este -233.187 lei (mai mica fata de -771.458 lei in 2009), reflecta faptul ca valoarea adaugata este minimizata ca urmare a reducerii acesteia cu cheltuielile aferente personalului (1.371.533 lei in 2010, in scadere fata de 2.846.456 lei in 2009) ceea ce denota faptul ca valoarea productiei acopera integral cheltuielile materiale dar nu in totalitate si cheltuielile cu personalul si cheltuielile cu alte impozite si taxe.

Rezultatul din exploatare este negativ in 2010 (-1.958.318 lei) dar mai putin nefavorabil decat in 2009 (- 3.719.398 lei) ritmul de scadere fiind de 47%. In final, marimea absoluta a rentabilitatii financiare este exprimata de rezultatul brut (-1.932.859 lei) si rezultatul net al perioadei (-1.941.109 lei), ambii indicatori situandu-se in arie negativa avand in vedere factorii externi nefavorabili , precum criza economica mondiala .

Indicatori efortului : Cheltuieli de exploatare la 1000 lei venituri din exploatare (Ce) Ce= (cheltuieli de exploatare/venituri din exploatare)x1000 Ce=1337 lei cheltuieli de exploatare la 1000 lei venituri in 2010 in crestere fata de 1.361 lei in

2009 si 979 in 2008. Tinand cont de tendintele din economia nationala de blocare si ineficienta economica indicatorul poate fi considerat normal, desi judecand de pe pozitii de randament, activitatea societatii trebuie mult imbunatatita.

Cheltuieli privind marfurile la 1000 lei venituri din vanzarea marfurilor(Cm)


Noiembrie 2011

50

Cm=(cheltuieli privind marfurile/venituri vanzarea marfurilor)x1000 Cm*=890 lei in 2010 in variatie mica fata de 836 lei in 2009 si 973 in 2008. Intrucat valorile

cheltuielilor si respectiv veniturilor sunt mici acesta nu este un indicator important in cazul de fata.

Cheltuielile cu personalul la 1000 lei cifra de afaceri (Cp) Cp =(cheltuieli cu personalul/cifra de afaceri)x1000 Cp= 234 lei cheltuieli la 1000 lei cifra de afaceri in 2010, in scadere cu 16% fata de 279 lei in

2009 si cu 9% fata de 248 in 2008; indicatorul este oarecum bun in conditiile in care cifra de afaceri nu este influentata de veniturile din alte activitati decat cea de baza, el trebuie sa fie in jur de 25-30% la segmentul de activitate practicat.

Cheltuieli cu amortizarea la 1000 lei valoare adaugata (Cam) Cam=(cheltuieli cu amortizarea /valoarea adaugata)x1000 Cam in 2010 este de 566 lei la 1000 lei valoare adaugata in scadere fata de 351 lei in 2009 si

109 lei in 2008, in conditiile in care valoarea adaugata a scazut cu 47%; trebuie reconsiderata amortizarea.

Indicatori de eficienta (rentabilitate) 2010/2009: Rata profitului marginal (RPm) Exprima gradul in care capitalul propriu aduce profit. RPm=Pn/CP*100, unde Pn = profitul net CP = capital propriu

exprima eficienta cu care firma utilizeaza capitalurile proprii pentru a produce profit. In 2010 rata rezultatului marginal (-16,56%) a crescut fata de 2009 (-72,16%) scazand pierderea, dar fiind negativa capacitatea capitalului propriu este de a produce pierdere.

Rata rentabilitatii comerciale (RC) Raportul intre profitul brut din exploatare si cifra de afaceri. RC=Pb/CA*100, unde Pb = profitul brut din exploatare CA = cifra de afaceri

Rezultatul brut fiind negativ, implicit si rata din exploatare este o rata a nerentabilitatii comerciale (-32,97%), respectiv la 1000 lei cifra de afaceri s-au pierdut in activitatea de exploatare -329,7 lei inregistrand totusi un nivel usor diminuat al pierderii fata de -395,8 lei in 2009.

Rata rentabilitatii economice (RE)

Prin aceasta se masoara eficienta mijloacelor materiale si financiare alocate, demostrand astfel capacitatea de gestionare a patrimoniului.

RE=Pex/A*100, unde Pex = profitul din exploatare A = total active RE= -12,38 % / -38,56%


Noiembrie 2011

51

Cei doi indicatori de mai sus raportati la rezultatul obtinut reflecta utilizarea la un nivel sub cel optim a potentialului uman si material al societatii datorita factorilor obiectivi specifici zonei de activitate si conditiilor actuale.

Productivitatea muncii (W) W1- productivitatea muncii calculata ca raport intre cifra de afaceri (CA) si numar mediu de

salariati (Sl), W1= 146.563 lei in 2010 fata de 122.773 lei in 2009. W2- productivitatea muncii calculata ca raport intre rezultatul net (Rn) si numar mediu de

salariati (Sl), W2= 48.528 lei pierdere pe salariat in 2010 apropae de 48.620 lei in 2009.

Indicatorii de activitate 2010 comparativ 2009 fiind in diminuare a efectului negativ putem spune ca sunt in general favorabili.

5.4. ANALIZA ACTIVITATII IN EXERCITIUL FINANCIAR 2011, RESPECTIV IN

PERIOADA 01.01.2011-30.06.2011

Analiza comparativa privind Situatia activelor, datoriilor si capitalurilor proprii 01.01.2011/30.06.2011

Situatia activelor

Indicatori activ bilantier (lei) Dinamica

Elemente activ 01.01.2011 30.06.2011 valoare indice

Imobilizari necorporale 464,261 435,245 -29,016 0.94

Imobilizari corporale 13,613,396 13,286,662 -326,734 0.98

Imobilizari financiare 151,100 150,500 -600 1.00

I.Active imobilizate 14,228,757 13,872,407 -356,350 0.97

Stocuri 675,390 565,546 -109,844 0.84

Creante 414,696 407,717 -6,979 0.98

Investitii pe termen scurt 0 0 0 -

Disponibilitati banesti 496,650 938,296 441,646 1.89

II.Active circulante 1,586,736 1,911,559 324,823 1.20

III. Chelt in avans 0 0 0 -

TOTAL ACTIV 15,815,493 15,783,966 -31,527 1.00

Situatia datoriilor si capitalurilor proprii

Indicatori pasiv bilantier (lei) Dinamica

Elemente pasiv 01.01.2011 30.06.2011 valoare indice

Capital social 5,445,945 5,445,945 0 1.00

Rezerve din reevaluare 10,681,204 10,681,204 0 1.00


Noiembrie 2011

52

Rezerve 1,576,498 1,576,498 0 1.00

Profit/pierdere reportat -4,039,923 -5,981,032 -1,941,109 1.48

Profit/pierdere ex.curent -1,941,109 -97,316 1,843,793 0.05

Repartizarea profitului 0 0 0 -

I.Capital propriu 11,722,615 11,625,299 -97,316 0.99

Datorii sub 1 an 2,956,029 3,041,491 85,462 1.03

Datorii peste 1 an 33,146 13,473 -19,673 0.41

II.Total datorii 2,989,175 3,054,964 65,789 1.02

III.Provizioane 1,103,703 1,103,703 0 1.00

IV.Venituri in avans 0 0 0 -

TOTAL PASIV 15,815,493 15,783,966 -31,527 1.00

Indicatori de lichiditate si solvabilitate 01.01.2011 / 30.06.2011 Rata lichiditatii patrimoniale (RLp)

Rata lichiditatii patrimoniale indica marja pe care o are societatea pentru activele sale curente, pina in momentul in care apar dificultati in respectarea obligatiilor curente:

RLp=AC/PC, unde AC = active curente PC = pasive curente Ca regula empirica, nivelul optim al ratei este 2 (standard mediu 1,8-2) Rlp= 0,54 / 0,63

Lichiditatea globala este putin mai mare decat cea de la inceputul anului dar nefavorabila (normal 1,8 - 2,5). Aceste valori arata aparitia dificultatilor in acoperirea datoriilor de plata catre terti pe perioada exercitiului financiar 2011, pana la aprobarea planului si rescadentarea datoriilor.

Testul acid sau rata lichiditatii imediate (RLi)

Indica marja pe care o are societatea pentru activele sale curente imediate, pina in momentul in care apar dificultati in respectarea obligatiilor curente:

RTi=(AC-S)/PC, unde AC-S= active curente-stocuri Ca regula empirica, nivelul optim al ratei este minim 1 (standard mediu 0,5-1) Rti=0,31 / 0,44

Nivelul din 2011 a crescut putin fata de inceputul anului dar se situeaza sub nivelul optim, ceea ce dovedeste ca pot exista dificultati in respectarea obligatiilor curente. Corelat cu datoriile pe termen scurt in crestere mare, acest indicator reflecta corect lichiditatea putin favorabila a societatii.

Rata lichiditatii rapide (RLr) Reflecta capacitatea societatii de a-si platii cash datoriile scadente. Rlr=T/PC unde T=trezorerie Rlr=0,17 / 0,31

Fiind peste minimul normal, se apreciaza ca societatea nu duce lipsa de disponibilitati pentru acoperirea nevoilor pe termen imediat (standardul mediu 0,15-0,2).


Noiembrie 2011

53

Concluzionand, indicatorii de patrimoniu sunt putin favorabili si reliefeaza un posibil risc de lichiditate negativ in continuare pana la aprobarea planului si rescadentarea datoriilor.

Indicatori de risc 01.01.2011 / 30.06.2011 Solvabilitatea patrimoniala (Sp) Sp =(Capitaluri proprii / Total pasiv)x100 Sp=74,12% / 73,65%

Acest indicator este mai mic la 30.06.2011 fata de 01.01.2011 datorita pierderii contabile dar reprezinta un grad normal (peste 30%) al societatii de a face fata obligatiilor de plata, indeosebi din surse proprii.

Rata autonomiei financiare (rata generala a solvabilitatii) Raf = (Capital strain/ Capital propriu)x100 Raf= 25,50% / 26,28%

Fiind in mica crestere si apropiindu-se de 30%, se poate spune ca societatea depinde destul de mult de creditorii sai, fiind influentata semnificativ de politicile financiare ale acestora. Cu cat acest raport este mai mare cu atat gradul de independenta financiara este mai mic, datoriile neavand acoperire in capitaluri proprii.

Gradul de indatorare Gi=(Capital imprumutat mai mare de un an/Capital angajat) x100

Reprezinta o limita semnificativa dar normala din patrimoniu pentru care agentul economic este finantat din surse exigibile mai mult pe termen scurt, altele decat sursele proprii.

Gi= 0,23% / 0,09% Gradul de indatorare ar fi normal in conditii de functionare a societatii, fiind relativ constant si scazut, fapt generat de valoarea mica a datoriilor pe termen lung. Daca se va aproba rescadentarea datoriilor pe 3 ani prin planul de reorganizare, gradul de indatorare va fi afectat de trecerea datoriilor de plata pana intr-un an in categoria celor pe termen lung

Analiza comparativa elemente Cont profit si pierdere 30.06.2010/30.06.2011

Perioada Dinamica Indicatori cont de profit si pierdere 30.06.2010 30.06.2011 valoare indice

Cifra de afaceri 3,413,859 2,096,193 -1,317,666 0.61

Rezultatul din exploatare -510,070 -56,801 453,269 0.11

Rezultatul financiar 82,668 -40,515 -123,183 -0.49

Total venituri 3,401,693 2,277,950 -1,123,743 0.67

Total cheltuieli 3,829,095 2,375,266 -1,453,829 0.62 Rezultatul brut al perioadei -427,402 -97,316 330,086 0.23

Impozit pe profit 5,500 0 -5,500 0.00 Rezultatul net al perioadei -432,902 -97,316 335,586 0.22

Indicatori de profitabilitate 30.06.2010 / 30.06.2011


Noiembrie 2011

54

Sunt cei mentionati si in Reglementarile contabile conforme cu Directiva a IV-a a CEE, sectiunea 5, aprobate prin OMFP nr.1752/2005 respectiv:

Rentabilitatea capitalului angajat Reprezentata de raportul dintre profit inaintea platii dobanzii si impozitului pe profit /capitalul

angajat

Rca=(Profit contabil +ct.666+ct.691)/(capital imprumutat+capital propriu) x100

Rca= -2,37% / -0,32% Pierderea bruta neafectata de dobanda la 1000 lei capital angajat in sem I/2011 reliefeaza in continuare o insuficienta de plata a dobanzilor.

Rata rentabilitatii comerciale (RC) sau marja bruta din vanzari Raportul intre profitul brut din exploatare si cifra de afaceri. RC=Pb/CAx100, unde Pb = profitul brut din exploatare CA = cifra de afaceri RC= -14,94 % / -2,71 % Pierderea din activitatea de exploatare la 1000 lei cifra de afaceri in sem I/2011 este in scadere fata de sem.I/2010. Rata rentabilitatii economice (RE) Prin aceasta se masoara eficienta din exploatare a mijloacelor materiale si financiare alocate, demostrand astfel capacitatea de rentabilizare a societatii. RE=Pex/A*100, unde Pex = profitul din exploatare A = total active RE=-3,23 % / -0,36 % Indicatorul de rentabilitate este tot negativ dar in revenire, reflectand diminuarea mai mare a cheltuielilor (-38%) fata de a veniturilor (-33%), in conditiile in care activele alocate activitatii au scazut putin.

Rentabilitatea capitalului angajat (-0,32%) nu este buna, fiind negativa este sub nivelul inflatiei pe

sem 1/2011 si al dobanzilor anuale practicate pe piata, neasigurand nici macar un castig asemanator

celui obtinut din investirea capitalului in produse financiar. Capacitatea reala de eficientizare a mijloacelor materiale si financiare alocate este ilustrata de rentabilitatea economica, respectiv la 1.000 lei investiti societatea a obtinut pierdere operationala, desi in scadere fata de perioada comparabila. Productivitatea muncii (W) W1- productivitatea muncii calculata ca raport intre cifra de afaceri (CA) si numar total de salariati (Sl), W1 =68.277 lei / 63.521 lei sau


Noiembrie 2011

55

W2- productivitatea muncii calculata ca raport intre rezultatul brut (RB) si numar total de salariati (Sl). W2 = -8.548 lei / -2.949 lei In sem.1/2011, pe fiecare salariat s-a obtinut 63.521 lei cifra de afaceri si -2.949 lei pierdere bruta, fapt ce reflecta un trend pozitiv al productivitatii muncii fata de sem.1/2010 dar cu rezultat nesatisfacator. 2.5.5. ANALIZA CASH-FLOW Contine elementele enumerate in formatul prezentat prin metoda directa, rezultat din activitati de exploatare, investitie si financiare . Analiza evolutiei numerarului in cursul exercitiului financiar pe anii 2008, 2009, 2010 surprinde un cash flow CF-ul nefavorabil pentru 2009 dar favorabil pentru 2010, ceea ce a indicat o crestere a capacitatii de finantare a investitiilor viitoare si implicit a activitatii. Trezoreria societatii pe perioada analizata a avut un trend descrescator 2008/2009 (de la 920.845 lei la 31.12.2008 la 203.098 lei la 31.12.2009) dupa care trendul s-a inversat trezoreria crescand continuu (496.650 lei la 31.12.2010 si 938.296 lei la 30.06.2011) . Se observa ca dupa deschiderea insolventei a crescut implicit si cash flow-ul datorita deschiderii acestei proceduri si gestionarii eficiente a lichiditatilor societatii. Cash-flow este un indicator cu o deosebita putere de sinteza prin care se indica in viitor capacitatea reala de finantare echivalenta cu imbogatirea activului net real sau incapacitatea de finantare echivalenta cu saracirea . 2.5.6. CORELATIA CREANTE – OBLIGATII CREANTE Valoarea creantelor evaluate la valoarea de decontare nominala conform bilant, pe perioada analizata a urmat trendul activitatii societatii, astfel:

-3.853.200 lei la 31.12.2008 -1.035.767 lei la 31.12.2009 - 414.696 lei la 31.12.2010 - 407.717 lei la 30.06.2011.

Valoarea mica a creantelor la 30.06.2011 pe langa faptul ca s-a urmarit permanent incasarea creantelor este generata si de ajustarile pentru depreciere aferente clientilor incerti (platile intarziate sau neincasate a contravalorii produselor) care la 30.06.2011 inregsitrau valoarea de 1.664.787 lei. Viteza de rotatie a debitelor –creante -numar de zile necesare pentru incasarea debitorilor a avut urmatoarea evolutie:

-59 zile in 2008 -87 zile in 2009 -45 zile in 2010 -35 zile in 2011


Noiembrie 2011

56

Viteza de rotatie a debitelor –creante a scazut la 35 zile in 2011, reflectand preocupare in recuperarea creantelor. DATORII

Valoarea creantelor evaluate la valoarea de decontare nominala conform bilant, pe perioada analizata a avut urmatorul trend:

-4.019.252 lei la 31.12.2008 -5.841.123 lei la 31.12.2009 -3.462.258 lei la 31.12.2010 -2.989.175 lei la 30.06.2011

Viteza de rotatie a creditelor – aproximand numarul de zile de creditare pe care societatea il obtine de la creditorii sai a avut o evolutie contrara creantelor, insemnand utilizarea la maxim a resurselor atrase, astfel:

- 91 zile in 2008 -166 zile in 2009 -200 zile in 2010 -263 zile in 2011

Viteza de rotatie a crescut in 2010 si 2011 si datorita deschiderii procedurii de insolventa, procedura care a impus oprirea platilor creditorilor la data deschiderii acesteia.

Pentru activitatea financiara a societatii este importanta cunoasterea corelatiei dintre creante si obligatii intrucat influenteaza capacitatea de plata. Nr. Indicatori 2008 2009 2010 2011 1 Cifra de afaceri 19.562.435 10.190.158 5.862.502 2.096.193 Trend CA 0,52 0,58 0,36 2 Creante 3.853.200 1.035.767 414.696 407.717 Trend creante 0,27 0,40 0,98 3 Datorii 5.841.123 3.462.258 2.989.175 3.054.964 Trend datorii 0,59 0,86 1,02 4 Raport creante / datorii 0,66 0,30 0,14 0,13 In perioada analizata creantele cresc intr-un ritm superior evolutiei cifrei de afaceri (descrestere), acest fapt influentand nefavorabil fluxul de disponibilitati reliefand o tendinta de imobilizare a patrimoniului creditat la terti. Acest fapt se explica prin imobilizarea creantelor incerte care are valoarea de 1.664.787 lei, de peste 4 ori cifra de afaceri. Concomitent, valoarea datoriilor in crestere mai mare decat creantele depaseste cu 50% valoarea cifrei de afaceri, fapt care a dus la conturarea starii de insolvabilitate, reliefand solutionarea insuficientei de lichiditati prin utilizarea resurselor atrase. Raportul creante /datorii fiind mentinut sub cota normala- este subunitar si mai mic de 50%, trebuie sa constituie un semnal de alarma in ceea ce priveste capacitatea de plata, pentru a se putea anihila efectul devalorizarii capitalului, a se evita penalitatile de intarziere a datoriilor si efectul inflationist al preturilor.


Noiembrie 2011

57

Datele din tabel confirma tendinta rezultata mai sus de crestere a gradului de imobilizare a fondului de rulment pe seama datoriilor, prin neincasarea rapida a creantelor concomitent cu plata mai inceata a datoriilor, dar si cronicizarea blocajului financiar prin suplinirea necesitatilor de lichiditati cu resurse atrase.

Privita si din punct de vedere al solvabilitatii si lichiditatii globale pe anii anteriori, situatia se prezinta putin favorabil intrucat societatea a a diminuat pierderile foarte mult, datoriile societatii nu s-au marit mult de la deschiderea insolventei, creantele la fel, iar investitiile au fost efectuate prudent.

Totusi gradul de mobilizare a patrimoniului (activ circulant/activ) este relativ bun la 30.06.2011 fiind de 12% sub limite normale (20%) in crestere fata de 10% la 31.12.2010, activul fiind in mare masura un activ imobilizat.

CONCLUZIILE DIAGNOSTICULUI FINANCIAR – CONTABIL PUNCTE FORTE • Personal de specialitate suficient si competent. • Rata de indatorare a activitatii de exploatare (furnizori) este normala. • Trezoreria neta in crestere si cash flow-ul pozitiv semnificand faptul ca societatea

desi se confrunta cu un dezechilibru financiar ce a dus la aparitia unui deficit monetar (deficit ce va trebui acoperit pe seama unor noi resurse monetare), deschiderea insolventei a permis acumularea de lichiditati.

PUNCTE SLABE • Indicatori de lichiditate sub nivelul optim ce dovedesc ca exista dificultati in

respectarea obligatiilor curente . • Indicatorii de eficienta, respectiv rata profitului marginal se situeaza la un nivel la

care este sesizata accentuat scaderea capacitatii capitalului propriu de a produce profit . • Creante incerte destul de mari de recuperat ;

3. INDEPLINIREA CONDITIILOR PRELIMINARE PENTRU DEPUNEREA

PLANULUI DE REORGANIZARE. PREMISELE PLANULUI 3.1. Coditiile preliminarea pentru depunerea planului: 3.1.1. Intentia de reorganizare

Intentia de reorganizare a Debitoarei a fost exprimata de reprezentantii legali ai societatii prin declaratia depusa la dosarul de insolventa odata cu documentele obligatorii conform art. 28 din Legea nr. 85/2006 care au constituit suportul probatoriu pentru cererea de deschidere a procedurii insolventei împotriva Societatii.

3.1.2. Aprobarea Adunarii Generale a Actionarilor privind depunerea planului de reorganizare


Noiembrie 2011

58

Prezentul plan de reorganizare a activitatii SC ICERP SA (”Planul de Reorganizare” sau ”Planul”) va fi supus spre aprobare în Adunarea Generala Extraordinaraı a Actionarilor convocata pentru data de 14/15/11/.2011. Aceasta hotarare AGEA va fi depusa la dosarul cauzei odata cu Planul de reorganizare. De asemenea, Adunarea Generala a Actionarilor din data de 11.08.2010 a aprobat depunerea unui plan de reorganizare a activitatii Debitoarei de catre Societate prin administrator special.

3.1.3. Tabelul definitiv al creantıelor

Avand în vedere ca prin Sentinta din data de 16.03.2011 judecatorul sindic a solutıonat contestatiile la tabelul preliminar al creantelor, în temeiul art. 74 alin. 1 din Legea nr. 85/2006 sı a dispozitıiilor instantıei, la data de 19.10.2011 Andrei Ioan IPURL, administratorul judiciar a depus la dosarul de insolventıaı si a afisat tabelul definitiv al creantelor.

3.2. Premisele Planului de Reorganizare

Scopul fundamental al Planului îl constituie continuarea activitatii firmei si achitarea integrala a tuturor categoriilor de creante, masurile de lichidare a unor bunuri din averea Debitoarei fiind prevazute sa fie implementate pentru îndeplinirea unor obligatii pe termen mediu si ca ”Plan B” în cazul în care fluxurile de numerar din activitatea operationala nu vor fi suficiente pentru sustinerea obligatiilor de plata asumate prin prezentul Plan.

Dezvoltate în cuprinsul Planului de Reorganizare, premisele ce stau la baza întocmirii acestuia pot fi structurate astfel:

1. În conformitate cu Tabelul definitiv al creantelor, masa credala a Debitoarei este formata dintr-un numar de cca. 187 de creditori, însumand 2.649.712,20 lei creante admise definitiv si 556.660 lei creante admise provizoriu. Ponderea valorica a principalelor categorii de creditori în totalul masei credale se prezinta dupa cum urmeaza:

- creditori garantati (39,74%), - creditori bugetari (3,42%), - creditori salariati (3,72%) - creditori chirografari (53,13%) 2. Principalii creditori înscrisi în Tabelul Definitiv al creantelor asupra ICERP SA sunt

urmatorii:

nr crt denumire creditor

valoare creanta admisa definitiv

1 Citibank Europe 1,053,095.14 2 Neochimiki 876,714.55 3 HSH 260,000.01 4 Creditori salariali 98.437,00 5 DALKIA Termo Prahova 94,862.79 6 DGFP Prahova 87,264.00 7 Cablul Romanesc 66,245.93 8 Cab av Albu Tudor 52,667.00 9 Premium 43,149.08

10 Alert System 6,766.04 11 Inscert 3,774.65 12 CNVM 3,000.00 13 Transelectrica Sibiu 1,549.18


Noiembrie 2011

59

14 Veolia Servicii 1,140.25 15 Somi 93 811.58 16 ITM Prahova 235.00

3. Evaluarea activelor imobiliare si mobiliare din patrimoniul societatii a fost efectuata

la 31.12.2010 si 31.12.2009 în conformitate cu Standardele Internationale de Evaluare de catre expertul evaluator Dobrogeanu Bogdan, membru ANEVAR (Asociatia Nationala a Evaluatorilor din Romania).

3. Cauzele ajungerii Societatii în stare de insolventa sunt indisolubil legate de efectele

crizei economico-financiare care a afectat începand cu toamna anului 2008 economia la nivel mondial, european si national. Ca o consecinta a acestei crize care s-a acutizat în anii urmatori, nivelul contractelor si comenzilor s-a diminuat considerabil comparativ cu anii anteriori. Trendul descendent s-a manifestat mai ales la productia de lubrifianti industriali, înregistrandu-se scaderi de peste 50% în volumul comenzilor din partea clientilor traditionali. Scaderea drastica a productiei coroborata cu cresterea pretului la utilitati si în special energie electrica au adus Societatea în situatia de a nu-si mai putea onora obligatiile curente fata de furnizorii de utilitati si de materii prime precum si de a înregistra întarzieri în achitarea împrumuturilor bancare contractate;

4. Debitoarea, prin managementul executiv, cat si actionarii principali intentioneaza

continuarea activitatii Societatii pe baza unui plan de reorganizare concertat care sa asigure redresarea pe termen lung a acestui agent economic de traditie din Romania, mentinerea circuitului economic în care este pozitionata Debitoarea si a resurselor umane ale acesteia, si mai ales un grad cat mai ridicat de satisfacere a creantelor creditorilor Societatii, inclusiv a obligatiilor curente, ori ipoteza falimentului este contrara tuturor acestor angajamente asumate de Debitoare pe termen mediu si lung în deplina conformitate cu principiul preeminentei reorganizarii judiciare care guverneaza procedura insolventei.

5. Previziunile financiare s-au bazat pe conditiile de piata actuale luand în considerare

anumiti factori: estimarile Bancii Nationale a Romaniei privind evolutia inflatiei, estimarea si Comisiei Nationale de Prognoza privind evolutia cursului valutar, volumul de activitate previzionat pe baza discutiilor bilaterale ale societatii cu clientii semnificativi, a oportunitatilor estimate si a experientei comerciale avute pana la data analizei. Data de referinta pentru informatiile juridice, contabile si financiare din Plan este 31.08.2011.

3.3. Metoda de reorganizare

Raportat la valoarea masei credale, strategia de reorganizare consta în continuarea activitatii Societatii în paralel cu lichidarea partiala, a bunurilor aflate în averea Societatii pentru obtinerea sumelor necesare platii datoriilor Debitoarei. Rationamentul acestei strategii de reorganizare este urmatorul: datoriile pe care le are Societatea în prezent nu pot fi achitate exclusiv din profitul obtinut în urma desfasurarii activitatii curente, ceea ce determina necesitatea valorificarii partiale sau totale a activelor aflate în patrimoniul acesteia.


Noiembrie 2011

60

4. PLANUL DE REORGANIZARE 4.1. OBIECTIVELE SI DURATA PLANULUI

4.1.1 OBIECTIVELE PLANULUI

• Continuarea activitatii societatii, concomitent cu diversificarea acesteia; • Cresterea cifrei de afaceri ; • Mentinerea cheltuielilor de personal in conditiile cresterii cifrei de afaceri. Cresterea

cheltuielilor cu personalul se va face numai in conditiile cresterii cifrei de afaceri, intr-un raport de crestere care sa duca la obtinerea de profit substantiala pentru acoperirea datoriilor.

• Cresterea eficientei economice a activitatii si a calitatii ei; • Reproiectarea tuturor subsistemelor componente ale societatii (productiv, resurse

umane, comercial, financiar-contabil); • Plata obligatiilor curente pe perioada reorganizarii, pana la inchiderea procedurii; • Plata obligatiilor restante catre toti creditorii cu finalizare pe orizontul de timp 2012

– 2014.

4.1.2 DURATA PLANULUI

Conform art. 95 alin 3 din L85/2006, executarea planului de reorganizare se va intinde pe o perioada de maxim 3 ani de zile incepand cu primul trimestru dupa data ramanerii definitive si irevocabile a hotararii de aprobare a planului. Calculatiile din plan au fost facute incepand cu anul 2012, ca an al confirmarii planului. In toate anexele planului perioada este defalcata generic cu trim.1, trim.2…trim.12. In cazul in care planul nu este confirmat in anul 2012, planul poate ramane valabil sau se vor putea actualiza datele din plan in functie de situatia existenta la momentul respectiv. Trimestrul 1 se va calcula a fi trimestrul calendaristic ulterior lunii in care planul este confirmat. La recomandarea administratorului judiciar, după trecerea unui termen de cel mult 18 luni de la confirmarea planului, această perioadă va fi extinsă cu cel mult încă o perioadă de un an, dacă propunerea este votată de cel putin două treimi din creditorii aflati în sold la acea dată conform art. 95 alin (4).

Creditorii inscrisi in tabel cuprind cinci categorii conform Legii nr. 85/2006 si se prezinta astfel:

1. Creante garantate; 2. Creante salariale; 3. Creante bugetare; 4. Creante chirografare

Conform articolul 101 (1) d care a fost modificat prin punctul 45 din Legea 169/2010 incepand cu 24.07.2010, vor fi considerate creante nedefavorizate doar acele creante care se vor achita integral in termen de 30 de zile de la confirmarea planului ori in conformitate cu contractele de credit sau leasing din care rezulta. In cazul de fata nu avem creante nedefavorizate.


Noiembrie 2011

61

4.2.REPROIECTAREA STRUCTURII ORGANIZATORICE SI A SISTEMULUI

INFORMATIC

Atributiile managementului Debitoarei în perioada de reorganizare judiciara Conducerea activitatii Societatii în perioada de reorganizare judiciara va fi exercitata de catre doamna Dumitrescu Elena, administrator special desemnat prin hotararea A.G.E.A. din 11.08.2010. Actionarii au dreptul sa intervina în conducerea activitatii sau în administrarea averii Debitoarei în conditiile legii în toate cazurile în care acestia considera ca este necesara implicarea lor pentru îndeplinirea obiectivelor Planului de Reorganizare potrivit legii. În ceea ce priveste activele circulante, Debitoarea va avea drept de dispozitie asupra acestora. Activele imobilizate vor putea fi înstrainate numai cu acordul Adunarii Creditorilor, la recomandarea Comitetului creditorilor, în conditiile legii si a prezentului Plan, pe baza propunerilor înaintate de catre administratorul special. Procedurile de vanzare vor fi îndeplinite de catre Administratorul Judiciar. Rapoartele trimestriale privind situatia financiara a averii Societatii vor fi supuse de catre administratorul special aprobarii Comitetului creditorilor în conditiile art. 106 alin. 1 din Legea nr. 85/2006 iar ulterior acestui moment vor fi depuse la dosarul de insolventa. Formalitatile de notificare a depunerii rapoartelor trimestriale prevazute de lege vor fi îndeplinite de catre Administratorul Judiciar pe cheltuiala Debitoarei. Pe perioada executarii Planului de Reorganizare judiciara, Administratorul Judiciar Andrei Ioana IPURL îsi va pastra atributiile de supraveghere a activitatii Debitoarei.

Componenta conducerii executive În ceea ce priveste actuala structura de conducere a Societatii, pe parcursul executarii Planului de Reorganizare, Debitoarea nu intentioneaza schimbarea acesteia sub aspectul componentei, pentru a se asigura coeziunea si stabilitatea în aplicarea strategiilor manageriale. Asa cum s-a dovedit si în perioada de observatie, actuala conducere este capabila sa elaboreze si sa aplice o strategie viabila pentru evolutia firmei atat pe termen mediu cat si lung, chiar în conditii de criza economica acuta, fara precedent în perioada de la înfiintarea Societatii.

Modalitatea de selectie, desemnare si înlocuire a administratorilor si a directorilor Desemnarea persoanelor care detin calitatea de administrator special si a directorilor va fi realizata în conditiile stabilite de lege, cu informarea si acordul actionarilor. Selectia persoanelor care vor face parte din managementul executiv al Societatii se va face pe baza experientei profesionale relevante si pe baza îndeplinirii criteriilor de performanta stabilite prin contractele care vor fi încheiate cu Societatea, care se completeaza cu fisa postului.

MASURI: - Actualizarea Regulamentului de organizare si functionare, a Regulamentului de

ordine interioara si fisei postului pentru fiecare salariat. - Adaptarea sistemului informatic la cerintele activitatii societatii si ale activitatii

financiare si contabile.


Noiembrie 2011

62

- Stabilirea clara a fluxului si responsabilitatilor in intocmirea, pastrarea, arhivarea documentelor primare si contabile conform Legii 82/1991, OMFP 3512/2008 si OMFP 3055/2009.

- Stabilirea clara a persoanelor care semneaza, avizeaza documentele primare financiar – contabile.

- Corelarea numarului de personal cu programul de activitate pe termen scurt si mediu. In conditiile in care in desfasurarea activitatii curente necesita recrutarea de angajati, administratorul special isi rezerva acest drept.

4.3. REDIMENSIONAREA CAPACITATILOR DE PRODUCTIE MASURI: • Reorganizarea activitatilor prin valorificarea la maxim a spatiilor de

productie actuale; • Dezvoltarea activitatii productive functie de cerere, respectiv a serviciilor de

procesare industriala produse chimice; • Gestionarea activitatilor de aprovizionare si consum si urmarirea serviciilor si

productiei, de la primirea comenzii pana la expeditie. • Urmarirea consumurilor de energie electrica, gaze, apa si agent termic in

vederea diminuarii costurilor de productie. • Realizarea unui program de investitii corelat cu cresterea veniturilor. 4.4.REPROIECTAREA ACTIVITATII ECONOMICO– FINANCIARE SI A

SISTEMULUI DE GESTIONARE A COSTURILOR MASURI: • Efectuarea inventarierii generale a patrimoniului conform Legii 82/1991 si

OMF 2861/2009. • Organizarea si darea in primire a gestiunilor in conformitate cu legislatia in

vigoare, instituirea de garantii materiale; • Efectuarea activitatilor de control financiar – preventiv si control financiar de

gestiune. • Dezvoltarea contabilitatii de gestiune in vederea repartizarii costurilor pe

locurile de generare si a identificarii eventualelor activitati nerentabile. • Urmarirea stricta a costurilor de productie si justificarea lor, reducerea celor

nejustificate. • Sectorizarea spatiilor de desfasurarea a activitatii, a consumurilor tehnologice

de apa,energie,electrica, gaze naturale prin urmarirea permanenta a consumurilor de utilitati.

• Optimizarea costurilor cu personalul prin trecerea in sistemul de salarizare in accord, pe contracte si comenzi, eliminandu-se plata muncii neefectuate, folosirea eficienta a personalului existent.

• Elaborarea si aplicarea unor politici de pret atractive. • Elaborarea strategiei managementului de marketing pe termen scurt.


Noiembrie 2011

63

4.5. PROIECTIA CONTULUI DE PROFIT SI PIERDERE PE ORIZONTUL DE

TIMP 2012-2014 2012 2013 2014

Cifra de afaceri netă(rd.2+3+4+5) 1 5.030.863 6.038.584 7.850.159 Producţia vândută 2 5.015.381 6.018.457 7.823.994 Venituri din vânzarea mărfurilor 3 15.482 20.127 26.165 Reduceri comerciale acordate

1

Venituri din dobânzi înregistrate de entităţile al căror obiect principal de activitate îl constituie leasingul

4

Venituri din subvenţii de exploatare aferente cifrei de afaceri nete

5

2 Venituri din productia stocata 6 162.784 179.062 232.781 3 Producţia realizată de entitate pentru scopurile sale

proprii şi capitalizată 7 0 0 0

4 Alte venituri din exploatare 8 87.252 95.977 124.770 VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL(rd.1+6+7+8) 9 5.280.899 6.313.623 8.207.710

a) Cheltuieli cu materiile prime şi materialele consumabile

10 2.576.911 3.092.293 4.019.981

Alte cheltuieli materiale 11 46.233 55.480 72.123 b) Alte cheltuieli externe (cu energie şi apă) 12 276.954 332.344 432.048 c) Cheltuieli privind mărfurile 13 11.634 13.960 18.148

5

Reduceri comerciale primite 0 0 Cheltuieli cu personalul, din care 14 1.106.900 1.217.590 1.582.867 a) Salarii şi indemnizaţii29 15 862.026 948.229 1.232.697

6

b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială 16 244.874 269.361 350.170 a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale şi necorporale

17 657.388 657.388 657.388 7

b) Ajustări de valoare privind activele circulante 18 0 0 0 Alte cheltuieli de exploatare(rd.20+21+22+23) 19 492.598 541.857 704.415 8.1. Cheltuieli privind prestaţiile externe 20 423.672 466.039 605.850 8.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate

21 30.762 33.838 43.990

8.3. Cheltuieli cu despăgubiri, donaţii şi activele cedate 22 38.164 41.980 54.575 Cheltuieli privind dobânzile de refinanţare înregistrate de entităţile al căror obiect principal de activitate îl constituie leasingul

23

8

Ajustări privind provizioanele 24 0 0 0 CHELTUIELI DE EXPLOATARE-TOTAL(rd.10 la 15 +14 +17+ 18+19+24)

25 5.168.617 5.910.913 7.486.971

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE (rd.9-25) 26 112.282 402.710 720.740

Venituri din interese de participare 27 0 0 0 9 - din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate 28 Venituri din alte investiţii şi împrumuturi care fac parte din activele imobilizate

29 10

- din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate 30 Venituri din dobânzi 31 19.490 21.439 23.583 - din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate 32

11

Alte venituri financiare 33 17.851 19.636 21.599 VENITURI FINANCIARE - TOTAL(rd.27+29+31+33) 34 37.340 41.074 45.182


Noiembrie 2011

64

12 Ajustări de valoare privind imobilizările financiare şi investiţiile deţinute ca active circulante

35

Cheltuieli privind dobânzile 38 95.192 95.192 95.192 - din care, cheltuielile în relaţia cu entităţile afiliate 39

13

Alte cheltuieli financiare 40 25.729 28.302 31.132 CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd.35+38+40) 41 120.921 123.494 126.324 PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă): 42 -83.581 -82.419 -81.142

14 PROFITUL SAU PIERDEREA CURENT(Ă)(rd.26+42) 43 28.701 320.291 639.598 15 Venituri extraordinare 44 0 0 0 16 Cheltuieli extraordinare 45 0 0 0 17 PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA

EXTRAORDINARĂ: 46 0 0 0

VENITURI TOTALE (rd.10+42+54) 47 5.318.239 6.354.698 8.252.892 CHELTUIELI TOTALE (rd.32+49+55) 48 5.289.538 6.034.407 7.613.295 PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă): 49 28.701 320.291 639.598

18 Impozitul pe profit31 50 0 0 0

19 Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus 51 0 0 0 20 PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) EXERCIŢIULUI

FINANCIAR 28.701 320.291 639.598

4.6.PROIECTIA FINANCIARA A FLUXURILOR DE DISPONIBILITATI (CASH - FLOW) PE ORIZONTUL DE TIMP 2012-2014

Nr. Denumire sursa Total

2011 2012 2013 2014

1 Profit sau pierdere 988.590 28.701 320.291 639.598

2 Amortizare inclusa in costuri 657.388 657.388 657.388

3 Variatia stocurilor(+/-) -14.000 -16.000 -21.000

4 Variatia creantelor(+/-) 25.000 30.000 35.000

5 Variatia datorii (+/-) 0 0 0 6 Alte elemente patrimoniu 176.690 462.982

Cash flow 988.590 697.089 1.168.369 1.773.967

Proiectia financiara a cash flow-lui a luat in calcul urmatoarle surse si ipoteze:

-profitul exercitiilor 2012-2014; -amortizarea inclusa in costuri fara iesire de numerar, care ramane la dispozitia

societatii ca sursa proprie de finantare; -valorificarea creantelor certe existente in sold la data aprobarii planului (400.000 lei); -valorificarea urmatoarelor mijloace fixe neutilizabile societatii (710.745 lei afectate de

o prima de risc de 10%,numita anexa nr.5):

Valoare nr crt DENUMIRE Nr.inv. inregistrare amortizata ramasa

1 Generator de abur si echipamente auxiliare 20181 492.289 139 492.149

2 Debitmetru vortex tip Prowel 20182 10.035 4.595 5.440 3 Debitmetru vortex tip Prowel 20183 9.880 4.521 5.359


Noiembrie 2011

65

4 Debitmetru vortex tip Prowel 20184 9.880 4.521 5.359 5 pompa centrifuga 20180 22.582 16.465 6.117 6 Echipament inclazire centrala 20175 143.891 0 143.891 7 Echipamente auxiliare centrala termica 130.913 130.913 0 8 Dacia Logan, 2006, 70.000 km 50504 21.982 18.364 3.618 9 Camera ceata salina 20176 60.345 15.922 44.423 10 Microscop electronic Leica 2006 30244 35.282 35.282 0 11 Spectrofometru Avator 320 , 2001 30164 107.312 102.923 4.390

TOTAL 1.044.390 333.645 710.745

Ca surse suplimentare ce pot fi utilizate pe parcursul derularii planului: -imprumuturi de la actionari sau terte persoane; -aport al actionarilor prin majorarea capitalului social; -valorificarea unor elemente patrimoniale cu aprobarea Adunarii Generale a

Actionarilor; -utilizarea pe perioade scurte de timp a creditului comercial. 4.7. TABLOUL CREDITORILOR

TABELUL FINAL AL CREDITORILOR SC ICERP SA lei

nr crt denumire creditor valoare creanta

1. Creante garantate 1,053,095.14 1 Citibank Europe 1,053,095.14

2. Creante salariale (conform Anexa 2) 98,437.00 1 creante salariale constituite si neplatite 29,288.00 2 creante salariale 2008-2009 sub conditie 556,660.00 3 creante salariale 2008-2009 constituite si neplatite 40,219.00 4 creante salariale 28,930.00

3. Creante bugetare 90,499.00 1 DGFP Prahova 87,264.00 2 ITM Prahova 235.00 3 CNVM 3,000.00

4. Creante chirografare 1,407,681.06 1 Neochimiki 876,714.55 2 HSH 260,000.01 3 DALKIA Termo Prahova 94,862.79 4 Cablul Romanesc 66,245.93 5 Cab av Albu Tudor 52,667.00 6 Premium 43,149.08 7 Alert System 6,766.04 8 Inscert 3,774.65 9 Transelectrica Sibiu 1,549.18 10 Veolia Servicii 1,140.25 11 Somi 93 811.58

total 2,649,712.20


Noiembrie 2011

66

Creantele salariale sunt prezentate in detaliu in Anexa 2, pe grupe de creante si creditori nominalizati in cadrul fiecarei grupe. In ceea ce priveste creantele salariale – diferente salariale neconstituite, in litigiu, detaliate in Anexa 2, pct.4, in cuantum de 556.660 lei, aratam faptul ca acestea sunt contestate de SC ICERP SA inaintea deschiderii procedurii generale a insolventei, litigiu ce face obiectul dosarului nr. 6071/105/2009, inregistrat pe rolul Tribunalului Prahova la data de 15.12.2009. In prezent dosarul nu este solutionat si se afla pe rolul Tribunalului Prahova, cu termen de judecata 07.10.2011. Avand in vedere ca diferentele salariale ce fac obiectul dosarului mai sus mentionat, nu sunt certe, lichide si exigibile, in acceptiunea Legii 85/2006, fiind contestate de debitoare asa cum am aratat anterior, sumele respective vor fi achitate de societatea debitoare potrivit Anexei 3 - Programul detaliat de plata a creantelor salariale, pct. 4, numai dupa solutionarea definitiva si irevocabila a dosarului, in cazul in care actiunea va fi respinsa.

In ceea ce priveste dobanda pentru creanta in cuantum de 1,053,095.14 lei datorata Citibank Europe PLC Dublin – Sucursala Romania, plata acesteia se va face trimestrial. In caz de neplata a dobanzii in termenul de mai sus, ne obligam ca in termen de maxim 120 de zile sa efectuam plata. SC ICERP SA are incheiat contractul de prestari servicii preluare ape uzate si meteoritice nr. 406/28.02.2007 cu SC CABLUL ROMANESC SA, creditor inscris in tabelul final al creditorilor cu o creanta in suma de 66,245.93 lei. Avand in vedere ca la 31.08.2011, ICERP SA are de recuperat de la SC CABLUL ROMANESC SA suma de 10.274,89 lei, mentionam ca plata transelor prevazute in tabloul de plata a creantelor se vor compensa cu sumele de incasat conform contractului mai sus mentionat.


Noiembrie 2011

67

4.8. PROGRAMUL DE PLATA A CREANTELOR (Anexa 1)

Programul de plata a creantelor se bazeaza in special pe continuarea derularii activitatii curente a societatii. Modul de rambursare a datoriilor reflecta posibilitatile reale ale societatii de a efectua aceste plati, astfel incat promisiunile de plata facute creditorilor la data aprobarii planului de reorganizare sa poata fi respectate. Potrivit prevederilor art. 95 alin. 2 din Legea nr 85/2006, planul de reorganizare trebuie sa prevada în mod obligatoriu programul de plata a creantelor. Conform art. 3 alin. 1 pct. 21 din Legea 85/2006, programul de plataı a creantıelor este tabelul de creante care cuprinde:

a) cuantumul sumelor datorate de Societate creditorilor pe care Debitoarea se obliga sa le plateasca acestora în perioada de reorganizare judiciara, stabilit prin raportare la Tabelul definitiv de creante si la fluxurile de numerar aferente Planului de Reorganizare;

b) termenele la care Societatea urmeaza sa plateasca aceste sume. Modalitatea de rambursare concreta, totala sau partiala, pentru fiecare creanta inclusa în categoriile de creante care voteaza Planul de reorganizare conform art. 100 din Legea nr. 85/2006 se va face prin coroborarea:

-Programului de plati al creantelor Societatii, atasat la Plan si a -Prevederilor din Plan.

În urma unei analize atente a posibilitatilor financiare, expusa pe larg în capitolele anterioare, Societatea propune un program de plati a creantelor care presupune: _ plata integrala a creantelor garantate prevazute de art. 100 alin. 1 lit. a din Legea nr. 85/2006; _ plata în proportie de 100% a creantelor bugetare prevazute de art. 100 alin. 1 lit. c din Legea nr. 85/2006; _ plata integrala a creantelor chirografare prevazute de art. 100 alin. 1 lit. e din Legea nr. 85/2006.

Planul propune acceptarea principiilor: a) Achitarea integrala la bugete a datoriilor curente reprezentand impozite taxe si

contributii; b) Rezolvarea problemelor sociale ale salariatilor, ce pot aparea pe parcursul planului

de reorganizare a activitatii, plata integrala si la termen a salariilor. Plata integrala si la termen a remuneratiilor colaboratorilor externi, inclusiv a remuneratiei lunare de 5.000,00 lei (fara TVA) a administratorului judiciar;

c) Dezvoltarea activitatii furnizorilor in amonte si a beneficiarilor in aval, intrucat activitatea nu este posibila fara acestia;

d) Planul isi propune sa faca distribuiri de plati catre toti detinatorii de creante din fiecare clasa votanta. Proportional cu platile efectuate se va plati un onorariu de succes administratorului judiciar in cuantum de 5%(fara TVA) din valoarea creantelor recuperate de creditorii inscrisi in tabelul definitiv al creditorilor debitoarei;

e) Obtinerea maximului posibil de catre fiecare creditor in conditiile redresarii societatii;

f) Toate categoriile de creditori sunt supuse unui tratament corect si echitabil;


Noiembrie 2011

68

h) Compensarea intre debitorii si creditorii societatii; i) Cesiunea creantelor si/sau novatia datoriilor catre terti pe parcursul planului; j) Contractarea, daca va fi cazul, a produselor noi de creditare bancara pentru plata

datoriilor fiscale; k) Modul de rambursare a datoriilor: -statul isi recupereaza integral creantele reprezentand impozite si taxe pe orizontul de

timp 2012-2014, -pe parcursul derularii planului nu se mai calcula penalitati de intarziere, -in cazul aparitiei unor facilitati acestea vor fi aplicate conform prevederilor legale; l) Rambursarea datoriilor incepand cu primul trimestru dupa confirmarea planului de

catre judecatorul sindic, trimestrul 1 putand fi trimestrul 1 al anului 2012. Planul propune acceptarea urmatoarelor masuri generale: • pastrarea in intregime de catre debitor, a conducerii activitatii sale, inclusiv dreptul de

dispozitie asupra bunurilor din averea sa, cu supravegherea activitatii sale de catre administratorul judiciar Andrei Ioan;

• obtinerea de resurse financiare pentru sustinerea realizarii planului prin urmatoarele surse de provenienta:

-profiturile obtinute ca urmare a cresterii calitative si valorice a serviciilor si produselor; - valorificarea unor mijloace fixe neutilizate; -majorarea capitalului social de catre actionari (daca se considera necesar) sau prin

atragerea unor investitori; -imprumuturi de la actionari sau terti, in conditii avantajoase de piata;in cazul

imprumuturilor de la actionari, acestea vor fi rambursate dupa achitarea integrala a ratelor din plan;

-valorificarea prin vanzare, daca va fi cazul, a elementelor de patrimoniu cu aprobarea Adunarii Generale Extraordinare a Actionarilor;

-recuperarea creantelor; • amanari, esalonari, scutiri sau reduceri la plata obligatiilor bugetare, in functie de

legea speciala in materie; Masuri organizatorice: • organizarea optima a spatiilor de lucru existente; • intocmirea si aplicarea unui plan de revizie a utilajelor de mica mecanizare in vederea

prevenirii defectiunilor majore si implicit efectuarea de cheltuieli suplimentare; Masuri tehnico- economice: • reconsiderarea (daca este posibil) a tarifelor pentru prestatiile efectuate; • fidelizarae clientilor si constituirea unui portofoliu de clienti permanenti pe baza de

contracte; • cresterea calitatii in executia produselor; • instituirea unui sistem riguros de urmarire a executarii produselor; • asigurarea bazei materiale in mod ritmic eliminand timpul de asteptare; • calificarea personalului si autorizarea acestuia in specificul activitatii societatii,

mentinerea acestuia prin stimulare – premiere pentru eficienta si sanctionare pentru neincadrare in norme;


Noiembrie 2011

69

• valorificarea unor utilaje uzate moral si daca este necesar, inlocuirea acestora cu echipamente performante. Avand in vedere disponibilul de cca. 900.000 lei existent la 31.08.2011, precizam potentialele cheltuieli ce urmeaza a fi suportate de societate si care nu sunt legate de activitatea curenta de productie:

o obligatii bugetare catre Finantele Locale Prahova stabilite in urma raportului e inspectie fiscala intocmit in anul 2011 reprezinta suma in litigiu ce face obiectul dosarului nr. 594/42/2011 aflat pe rolul Curtii de Apel Ploiesti. Suma se va achita pana la inchiderea procedurii de insolventa incepand cu data ramanerii irevocabile a hotararii de respingere a contestatiei formulate de societatea debitoare, fiind o datorie curenta a societatii, nascuta in perioada de observatie;

o costuri aferente continuarii procedurii de iesire din indiviziune, in suma aproximativa de 100.000 lei;

o costuri cu neutralizarea si distrugerea substantelor chimice estimate in suma aproximativa de cca. 72.000 lei;

o relocarea instalatiei de productie unsori consistente, obligatie ce rezulta ca urmare a finalizarii procedurii de iesire din indiviziune, urmand ca in maxim 60 de zile sa fie efectuat un studiu de prefezabilitate care sa indice toate costurile aferente. In programul de plata al creantelor, in valoare totala de 2.649.421,20 lei nu este inclusa suma de 556.660 lei, creante salariale sub conditie, ce fac obiectul dosarului nr. 6071/105/2009 aflat pe rolul Tribunalului Prahova. In cazul in care acest litigiu se va solutiona in defavoarea ICERP, aceasta suma va trebui adaugata si platita prin programul de plata al creantelor.

4.9. SITUATIA COMPARATIVA A PLATILOR CATRE CREDITORI PLAN DE

REORGANIZARE / LICHIDARE In situatia reorganizarii: • Reorganizarea este unica modalitate prin care creditorii isi vor recupera integral

creantele (100%) ; • Banca, pe langa creditul acordat, va incasa si dobanzi in conformitate cu legea

nr.85/2006 ; • Bugetul consolidat al statului pe langa datoriile restante va incasa integral datoriile

curente. Conform balantei de verificare la 31.08.2011, in cele 8 luni de la inceputul anului s-au inregistrat ca plata la bugetul consolidat suma de 526.300 lei.

• Pe parcursul planului exista timpul necesar solutionarii conform procedurilor legale a posibilelor divergente de opinii privind incasarea creantelor incerte in suma de 1.664.787 lei;

• Se vor derula contracte cu parteneri, in amonte si in aval, fapt ce va duce la continuarea activitati partenerilor contractuali cu influenta asupra economiei si bugetului statului;

• In cazul reorganizarii se vor mentine si/sau se vor angaja salariati, iar platile salariilor vor fi facute normal. Deja in anul 2011 pana la 31.08.2011 s-au inregistrat cheltuieli cu


Noiembrie 2011

70

salariile de 579.497 lei si s-au efectuat cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala de 166.105 lei.

• Actionarii nu vor recupera nici o suma, ei ramanand in continuare proprietarii actiunilor.

PLATA SUMELOR IN CAZUL REORGANIZARII CREANTA

nr crt denumire creditor CF. TABEL PLATITA %

1. Creante garantate 1,053,095.14 1,053,095.14 100% 1 Citibank Europe PLC Dublin 1,053,095.14 1,053,095.14 100%

2. Creante salariale 98,437.00 98,437.00 100% 1 creante salariale constituite si neplatite 29,288.00 29,288.00 100% 2 creante salariale 2008-2009 sub conditie 556,660.00 556,660.00 100%

3 creante salariale 2008-2009 constituite si neplatite 40,219.00 40,219.00 100%

4 creante salariale 28,930.00 28,930.00 100% 3. Creante bugetare 90,499.00 90,499.00 100%

1 DGFP Prahova 87,264.00 87,264.00 100% 2 ITM Prahova 235 235 100% 3 CNVM 3,000.00 3,000.00 100%

4. Creante chirografare 1,407,681.06 1,407,681.06 100%

1 Neochimiki 876,714.55 876,714.55 100% 2 HSH 260,000.01 260,000.01 100% 3 DALKIA Termo Prahova 94,862.79 94,862.79 100% 4 Cablul Romanesc 66,245.93 66,245.93 100% 5 Cab av Albu Tudor 52,667.00 52,667.00 100% 6 Premium 43,149.08 43,149.08 100% 7 Alert System 6,766.04 6,766.04 100% 8 Inscert 3,774.65 3,774.65 100% 9 Transelectrica Sibiu 1,549.18 1,549.18 100%

10 Veolia Servicii 1,140.25 1,140.25 100% 11 Somi 93 811.58 811.58 100%

total 2,649,712.20 2,649,712.20 100%

In situatia lichidarii: • Pe langa datoriile din plan exigibile se vor adauga si datorii curente din perioada de

observatie de cca 1.941.535 lei - datoriile curente ca urmare a incetarii activitatii(16% tratament fiscal pe diferente din reevaluare);

• Terenurile ocupate de cladiri, constructii speciale, retele de utilitati nu se pot vinde ca atare fiind de natura specializata, nu au valoare de piata rezidentiala sau se vor vinde la valori foarte mici din cauza crizei economice si lipsei de cerere.

• Zona a devenit o zona comerciala si rezidentiala, mai putin industriala. Terenurile ocupate de cladiri, constructii ar sta imobilizate pana la demolarea si eliberarea acestora; costurile de dezafectare ar diminua mult valoarea terenurilor ramase libere;


Noiembrie 2011

71

• Stocurile s-ar vinde mult subevaluate datorita lichidarii fortate, iar productia in curs de executie prinsa pe flux in momentul lichidarii nu s-ar mai putea valorifica;

• In momentul declansarii lichidarii, toti datornicii societatii nu si-ar mai plati obligatiile;

• Societatea este obligata sa recupereze rapid creantele, caz in care s-ar putea sa declanseze faliment in lant, avand de suferit bugetul statului si/sau salariatii societatilor debitoare;

• Societatea este obligata sa vanda rapid, situatie de care profita cumparatorul care actioneaza prudent si in cunostinta de cauza;

• Piata second-hand de echipamente in Romania nu functioneaza ; • In procedurile de executare si de insolventa exista un blocaj generalizat privind

vanzare. Rezultatele vanzarilor au fost foarte modeste aproximativ la 15-20% din valoarea ramasa neamortizata;

• Prin vanzarea fortata in cazul lichidarii veniturile obtinute vor fi impozabile, in acest fel marindu-se datoria fiscala si micsorandu-se profitul net obtinut prin lichidare;

• Prin lichidarea societatii, Citibank Europe nu mai incaseaza dobanzi conform legii nr.85/2006, ca in cazul reorganizarii.

• Prin lichidarea societatii statul nu mai incaseaza obligatii curente, ca in cazul reorganizarii.

Evaluarea SC ICERP SA ca intreprindere neredresabila, care se lichideaza, se bazeaza

pe abordarea patrimoniala potrivit careia valoarea societatii este cea a patrimoniului sau (valoarea patrimoniala).

Algoritmul de calcul VL = ANL – CL – Imp ANL = ( ABC + ∆E1) x Kf ANL = Activul net de lichidare ABC = Activul brut contabil (inventarul activelor la costul istoric) ∆E1 = corectiile aplicate valorii activelor prin actualizare cu un coeficient mediu de

evaluare pentru vanzare Kf = Coeficientul valorificarii fortate, de lichidare, care conform practicii variaza intre

20% si 50 %, cel mai uzual fiind 30%, tinand cont de faptul ca vanzatorul este fortat sa vanda in scurt timp fara o politica de marketing adecvata, iar cumparatorul nu e obligat sa cumpere si cunoaste dificultatile vanzatorului.

CL = Costul lichidarii si cuprinde: - Cheltuieli cu paza, protectia, gestionarea, pastrarea bunurilor; - Salarizarea personalului de baza si administratie strict necesar; - Cheltuieli cu licitatiile, comisioane, legalizare, publicitate etc; - Cheltuieli cu conservarea bunurilor; - Cheltuieli cu demontarea, dezmembrarea, transportul. Din practica mondiala, CL reprezinta intre 15% si 25% din sumele incasate din

lichidare. Imp = Impozit pe plus valoare: -Impozitul pe profit din lichidare; -Impozitul pe profit asupra rezervelor legale; -Impozitul pe profit si impozit dividende si pentru veniturile din provizioane.


Noiembrie 2011

72

Conform experientei pe plan mondial, valoarea de lichidare este cu mult mai mica decat ANL, respectiv 20 pana la 50% din aceasta (Brillman).

In situatia lichidarii SC ICERP SA este in stare de insolvabilitate deoarece activul total vandut nu permite decat intr-o mica masura plata creditorilor.

Calculul disponibilului maxim posibil obtinut din lichidare

Calculul disponibilului maxim posibil obtinut din lichidare este prezentat mai jos si s-a efectuat pe baza urmatoarelor criterii: Terenurile au fost evaluate la 31.12.2010 si sunt afectate de o prima de risc de intre 10% si 50% fiind ocupate cu constructii, luandu-se in calcul o prima de 10%. Cladiri evaluate pentru licitatie sunt afectate de o prima de risc intre 20% si 70% pentru cladirile birouri si 30% si 85% pentru cladirile industriale, luandu-se in calcul o prima de 20%. Mijloacele fixe (specializate, greu vandabile) la valoarea ramasa neamortizata, actualizata corectata cu uzura fizica, functionla si economica, corectat cu coeficientul de valorificare fortata, prima de risc este intre 50% si 75%, luandu-se in calcul o prima de 50%. Obiectele de inventar sunt evaluate la cost istoric si sunt afectate de o prima de risc de 90%. Stocurile sunt vandabile la cost istoric si sunt afectate de o prima de risc de 50%. Creantele sunt evaluate la valoarea de decontare nominala si sunt afectate de o prima de risc de 20% pentru cele curente si 100% pentru cele incerte.

ANL = 5.637.029 lei

nr. crt

Elemente patrimoniale la

31.08.2011

Valoare contabila

(Vc)

Prima de risc (Pr)

Valoare ajustata

Coeficient valorificare fortata Kf(%)

ANL VaxKf

1 Terenuri-total 8.188.300 10% 7.369.470 50% 3.684.735 2 Constructii 2.238.070 20% 1.790.456 20% 358.091 3 Mijloace fixe 2.551.684 50% 1.275.842 30% 382.753 5 Stocuri 466.838 50% 233.419 70% 163.393 6 Creante 1.940.375 47.427 47.427 certe 59.284 20% 47.427 100% 47.427 incerte 1.881.091 100% 0 0% 0 7 Disponibilitati banesti 1.000.630 0% 1.000.630 100% 1.000.630 12 Total 16.385.897 * 11.717.244 * 5.637.029

Intrucat pe parcursul lichidarii sunt generate costuri, acestea au fost estimate la 852.668 lei (15%). De asemenea, in conformitate cu Codul fiscal, diferentele din reevaluare in suma de 10.681.204 lei introduse pe costuri, la iesirea din patrimoniu sunt impozabile privind impozitul pe profit de 16%, acelasi tratament fiscal avand si celelelate rezerve in suma de 1.453.387 lei {(10.681.204+1.453.387)x16%}.

VL = ANL – CL – Imp= 5.637.029 lei - 852.668 - 1.941.535=2.842.826 lei


Noiembrie 2011

73

Concluzie : Disponibilul obtinut din lichidare va fi insuficient pentru acoperirea tuturor datoriilor la plata nascute anterior si ulterior deschiderii procedurii, fiind mai mic decat cel obtinut in urma reorganizarii. In situatia lichidarii este posibil ca nici un creditor nu isi va recupera intreaga creanta. Creantele garantate, bugetare si salariale posibil sa fie achitate in cazul lichidarii, dar celelalte creante nu. In cazul reorganizarii societatii creditorii cu garantii si privilegiati isi vor recupera INTEGRAL creantele pe orizontul de timp 2008-2010, creditorii chirografari in proportie de 80% in primele 8 trimestre, restul pana la finalizarea planului. In situatia lichidarii, SC ICERP SA va disparea ca entitate economica, generand implicit reducerea activitatii in amonte si aval.

4.10. SINTEZA EFECTE COMPARATE REORGANIZARE/FALIMENT 1. Efecte economico-sociale

REORGANIZARE FALIMENT -Circuitul economic constituit din furnizori – SC ICERP SA producator -clienti va fi pastrat -Locurile de munca a 37 de persoane se vor pastra, in viitor estimandu-se marirea numarului acestora

-Una dintre cele mai mari performante intreprinderi din domeniul uleiurilor Romania va disparea -Circuitul economic din care SC ICERP SA face parte va fi dezechilibrat si va determina probabil conform principiului dominoului intrarea în faliment a unor furnizori si clienti -37 de persoane vor intra în somaj. Aceste persoane vor avea posibilitati reduse de angajare ca urmare a specializarii acestora, majoritatea personalului lucrand de peste 20 de ani în Societate.

2. Efecte zonale

REORGANIZARE FALIMENT Ramane activ/functional unul dintre contribuabilii buni ai orasului Ploiesti si ai judetului Prahova

Dispare unul dintre contribuabilii buni ai orasului Ploiesti si ai judetului Prahova _ Cresterea somajului în zona

3. Efecte

REORGANIZARE FALIMENT Ramane activ/functional unul dintre contribuabilii buni ai orasului Ploiesti si ai judetului Prahova

Dispare unul dintre contribuabilii buni ai orasului Ploiesti si ai judetului Prahova _ Cresterea somajului în zona

4. Efecte asupra bugetului consolidat al statului si ai bugetului local

REORGANIZARE FALIMENT -Se va încasa, în medie, lunar, la bugetul -Nu se vor încasa, în medie, lunar, la bugetul


Noiembrie 2011

74

consolidat suma totala de aproximativ 65.787 lei derivand din obligatii nascute dupa data deschiderii procedurii din continuarea activitatii SC ICERP SA. -Se va încasa, anual la bugetul local suma totala de aproximativ 46.263 lei derivand din obligatii nascute dupa data deschiderii procedurii din continuarea activitatii SC ICERP SA.

consolidat suma totala de aproximativ 65.787 lei - -Nu se vor încasa, anual la bugetul local suma totala de aproximativ 46.263 lei.

5. Efecte asupra gradului de acoperire a creantelor

REORGANIZARE FALIMENT -Creditorii garantati (inclusiv cei bugetari garantati) primesc 100% din valoarea creantelor acestora. -Creditorii bugetari chirografari primesc 100% din valoarea creantelor acestora -Creditorii salariati primesc 100% din valoarea acestora. -Creantele incluse în categoria creantelor chirografare sunt achitate în proportie de 100% din valoarea admisa în tabelul definitiv de creante.

-Desi aparent creditorii salariati si garantati ar primi aceeasi suma în caz de faliment, în actualele. Conditii de piata este imposibil de estimat daca valorile evaluate ar putea fi obtinute în cazul vanzarii activelor în caz de faliment si nici nu se poate estima durata unui proces de vanzare, dat fiind specializarea activelor societatii si localizarea lor într-o zona comerciala si rezidentiala din Ploiesti. -Creditorii chirografari vor ramane de incasat cu faramitele de la masa garantatilor.

4.11. DESCARCAREA DE OBLIGATII SI DE RASPUNDERE În conformitate cu prevederile art. 137 alin.2 din Legea 85/2006, la data confirmaırii Planului de reorganizare, Debitoarea este descarcata de diferenta dintre valoarea obligatıiilor pe care le avea înainte de confirmarea Planului de reorganizare sıi cea prevazuta prin Plan. Creantele curente vor fi achitate pana la sfarsitul perioadei de reorganizare. De asemenea, de la data închiderii procedurii de reorganizare judiciara, Debitoarea va fi descarcata de orice raspundere privind procedura insolventei.

5. FEZABILITATEA PLANULUI Prin prisma Legii nr. 85/2006

Planul este realist deoarece se bazeaza pe argumente solide:


Noiembrie 2011

75

O piata de desfacere interna puternica si externa in dezvoltare. Pe langa activitatea de baza “fabricarea de produse chimice”, SC ICERP SA va desfasura si urmatoarele activitati secundare:

3811 – Colectarea deseurilor nepericuloase 3821 – Tratarea si eliminarea deseurilor nepericuloase 4612 – Intermedieri in comertul cu combustibili, minereuri, metale si produse chimice

pentru industrie 4675 – Comert cu ridicata al produselor chimice 6820 – Inchirierea si subinchirierea bunurilor imobiliare proprii sau inchiriate 7120 – Activitati de testari si analize tehnice 7219 – Cercetare-dezvoltare in alte stiinte naturale si inginerie

Principalii beneficiari interni ai produselor si serviciilor societatii sunt: PREFABRICATE VEST Bucuresti, Timken Romania SA Ploiesti, Koyo Alexandria, Atchim Ploiesti, Hidrojet Breaza, IPROEB SA Bistrita, OMV PETROM SA, PREMS TP SA Brasov, CHEMGAS HOLDING CORP. SRL Slobozia, AUTOMOBILE LION SRL Ploiesti, SNS SALINA Slanic, etc.

Prin reorganizarea societatii se poate participa la licitatiile organizate de institutii bugetare ale statului (Complexele Energetice, Hidroelectrica, M.Ap.N, etc) unde se pot obtine beneficii importante de ambele parti. SC ICERP SA detine autorizatii specifice activitatii desfasurate, respectiv Autorizatie de mediu nr. PH 274 din 25.06.2009, autorizatie de antrepozit fiscal nr . RO0097329PP01 din 28.07.2004.

Forta de munca, localizata in Ploiesti si zona din jurul Ploiestiului va fi dimensionata si structurata optim, urmand a induce cheltuieli relativ mai mici in structura costurilor de exploatare. Numarul de personal a fost deja ajustat necesitatilor societatii, pentru urmatorii ani estimandu-se o variatie cu maxim ± 3 persoane. In cazul cresterii volumului de activitate, vor fi necesare angajari de personal calificat. Capacitatile de productie vor fi reorganizate pe principiul concentrarii si sectorizarii costurilor de exploatare. Prin mentinerea capacitatilor de productie se va asigura in amonte si in aval functionarea altor agenti economici, care in cazul lichidarii fiind inchise, vor provoca o reactie in lant cu influente mai mult sau mai putin calculabile. Societatea are o anumita cantitate de stocuri destinate utilizarii, care pot fi valorificate intr-un proces normal de productie, nu fortat prin vanzare ca in cazul lichidarii. Sursele de lichiditati identificate se bazeaza pe profiturile obtinute ca urmare a cresterii calitative si valorice a serviciilor si produselor - conform cont de profit si pierdere proiectat, concomitent cu vanzarea unor bunuri disponibile aflate in proprietatea societatii (conform Anexei 4).


Noiembrie 2011

76


Noiembrie 2011 1


Noiembrie 2011 2


Noiembrie 2011 3


Noiembrie 2011 1


Noiembrie 2011 2


Noiembrie 2011 3


Noiembrie 2011 4

planul de reorganizare in vederea societate în insolventã, in insolvency, en procedure...

Documents