plan de afaceri pentru obtinerea unui imprumut bancar in vederea deschiderii unei filiale
TRANSCRIPT
PLAN DE AFACERI PENTRU OBTINEREA UNUI
IMPRUMUT BANCAR IN VEDEREA DESCHIDERII
UNEI FILIALE
CAPITOLUL 1
INTRODUCERE
1.1. Scopul studiului
Lucrarea de fata are ca scop documentarea firmei "BELIA SRL" Moinesti in vederea
obtinerii unui imprumut de la BCR pentru extinderea firmei prin deschiderea unei noi filiale in
orasul Bacau. Creditul va fi utilizat pentru constructia unui sediu si dotarea acestuia cu
echipamentele necesare functionarii.
1.2. Prezentarea generala a societatii
Domeniul de activitate:
- prelucrari de date;
- activitati banci date;
- alte activitati pregatire cadre;
- servicii de contabilitate si expertiza contabila;
- servicii de studierea pietii (marketing);
- servicii de consultanta;
- servicii de management;
- servicii de publicitate;
- selectie, plasare forta de munca;
- secretariat, dactilo, multiplicare,traduceri;
- alte activitati de servicii: intermediere afaceri, licitatie, design.
Capitalul social subscris al firmei este de 200.000 lei si a fost marit in anul 1997
cu suma de 10.000.000 lei.
1.3. Prezentarea generala a proiectului
Prezentul studiu ofera informatii despre SC BELIA SRL Bancii Comerciale Romane
pentru garantarea si acordarea unui imprumut necesar realizarii investitiei.
Lucrarea analizeaza posibilitatile viitoare ale agentului economic din punct de vedere al
productiei valorice, a dotarilor tehnologice, a pietei de desfacere si a potentialului economico -
financiar.
In acest sens se solicita acordarea unui credit de 200 mil. lei in vederea
constructiei unui sediu.
1.4.Program investitional si oportunitatea acestuia
S.C. BELIA SRL isi propune ca principal obiectiv realizarea unor produse de o calitate superioara, la nivelul cerintelor si exigentelor pietei, astfel ancat sa-i permita obtinerea unui segment cat mai mare din piata si contracte ferme pe termen lung.
Printr-o analiza a datelor obtinute de la Registrul Comertului s-a stabilit ca fiind
oportuna deschiderea unei filiale in orasul Bacau deoarece dintr-un
total de 2134 de societati comerciale exista numai 17 firme cu acelasi domeniu de
activitate ca si firma noastra , deci nu exista o concurenta puternica , singura problema
fiind particularii in numar foarte mare , dar aceasta problema se va rezolva prin aplicarea
legii impozitului global.
1.4.1.Descrierea pe scurt a proiectului
Inceperea activitatii s-a preconizat a fi pe data de 1.10.2000.Pe perioada
1.10.2000-30.04.2001 s-au preconizat a se efectua urmatoarele operatiuni:
- evidenta contabila pentru 10 firme private din orasul Bacau cu care
firma are deja legaturi de afaceri si cu care se vor incheia precontracte
inainte de inceperea lucrarilor la noul sediu
-
1.4.2.Costul investitiei si planul de finantare
Costul proiectului s-a estimat la 400 mil lei din care 270 mil pentru realizarea
cladirii , iar 130 mil pentru amenajarea acesteia si pentru cumpararea echipamentelor
necesare.
Sursele de finantare vor fi:
50% - surse proprii
50% - credit bancar
mil lei %
total finantare 400 100
din care:
surse proprii: 200 50
credit bancar: 200 50
Costurile de finantare pe perioada 2000-2004 vor fi:
Nr.
Crt
Specificatie Valoare
(mii lei)
1 Cost total investitie 400.000
2 Dobanda 508.543
Total 908.543
Finantarea proiectului se propune a se realiza astfel:
- 200 mil. lei credit BCR , in urmatoarele conditii:
- dobanda anuala: 100% pe an;
- perioada de gratie: 12 luni;
- rambursare: 3 ani , cu rate lunare;
- 200 mil. lei resurse proprii;
CAPITOLUL 2
CARACTERIZAREA
S.C. BELIA SRL
2.1.Scurta prezentare a S.C. BELIA SRL
S.C. BELIA SRL, constituita in conformitate cu Legea 31/1990 in luna mai anul 1994 ,
inregistrata la Registrul Comertului, sub nr. J04/2518/1994 este persoana juridica romana cu
capital integral privat.
S.C. BELIA SRL are un capital social in valoare de 200.000 mii lei. Capitalul
social a fost subscris si varsat integral in numerar de catre asociatul unic , persoana fizica
romana.
Unicul asociat al S.C. BELIA SRL a recurs la marirea capitalului social , depunand in acest sens in contul suma de 10 mil. lei.Astfel , capitalul social ce a fost inregistrat la Registrul Comertului este astfel de 10.200 mii lei.
Sediul social al S.C. BELIA SRL este in Moinesti, str. Eternitatii , bloc 8 parc.
Conform act aditional nr. 2 autentificat la Biroul Notarial Public - Moinesti sub nr.
3025/23.05.1996, se infiinteaza punctul de lucru in Moinesti, str. Tudor Vladimirescu nr. 5.
S.C. BELIA SRL detine dreptul de proprietate asupra terenului in suprafata totala de 150 mp., impreuna cu firma S.C. Combus SRL cu care va realiza constructia.
Conducerea executiva si administrativa este asigurata de catre unicul asociat, in prezent,
societatea are 5 angajati, din care doi contabili si trei operatori calculator.
Obiectul de activitate al S.C. BELIA SRL prevazut prin contractul si statutul de societate
este foarte amplu si diversificat, cuprinzand atat prelucrari de date , cat si activitati banci
date,alte activitati pregatire cadre,servicii de contabilitate si expertiza contabila,servicii
de studierea pietii (marketing), servicii de consultanta,servicii de management,servicii de
publicitate,selectie, plasare forta de munca,secretariat, dactilo, multiplicare,traduceri,alte
activitati de servicii: intermediere afaceri, licitatie, design.
S.C. BELIA SRL nu are participatii la alte societatii comerciale.
S.C. BELIA SRL dupa ce a obtinut rezultate remarcabile pe plan local doreste sa
se dezvolte prin deschiderea unei filiale in alt oras , adoptand o politica activa de
investitii orientata in sensul asigurarii unei arii teritoriale cat mai mari.
2.3.Directii de actiune
S.C. BELIA SRL isi propune pentru perioada urmatoare:
- creserea volumului de lucru;
- cresterea calitatii produselor si serviciilor realizate;
- realizarea unor contracte ferme.
2.4.Informatii financiare
De la data constituirii S.C. BELIA SRL a desfasurat activitate generatoare de
profit , unicul asociat fiind preocupat cu realizarea unui profit cat mai mare , dar de
curand firma s-a orientat si spre un program investitional in vederea dezvoltarii.
Conform bilantului incheiat la 31.12.1995 , 31.12.1996 , 31.12.1997 , 31.12.1998
si 31.12.1999 se observa structura urmatoare:
Venituri Cheltuieli Profit brut Profit net
1995 35700000 15460200 20239800 12548676
1996 67800000 25000800 42799200 26535504
1997 130800850 60230500 70570350 43753617
1998 215000500 80600000 134400500 83300000
1999 310500700 120350600 190150100 117800000
Concluzia care se desprinde este aceea ca agentul economic prezinta suficiente garantii
pentru a-si achita datoriile pe care le are in prezent.
Garantiile sunt in realitate mult mai mari daca se ia in considerare valoarea actuala a
investitiei in curs de desfasurare.
CAPITOLUL 3
PIATA
Piata de desfacere a serviciilor oferite de firma este extrem de larga. Ea include
teoretic toate societatile comerciale, societatile cu raspundere limitata si asociatiile
familiale existente in Romania la ora actuala. Din cauza dificultatilor legate de
comunicarea permanenta intre orase mai indepartate si concurentei care este foarte
puternica, piata efectiva este formata din societatile comerciale care isi au sediul sau locul
de activitate in orasele Moinesti si Comanesti, precum si in satele si comunele din jurul
lor. Succesul obtinut de firma pe aceasta piata se bazeaza in principal pe calitatea
serviciilor oferite precum si pe renumele capatat de firma in acest timp in aceasta zona,
care poate fi foarte fi usor exploatat si in orasul Bacau pentru obtinerea unui avantaj pe
piata.
Piata vizata de acest plan este centrata geografic pe orasul Bacau, locul unde se va
infiinta filiala. In total, in orasul Bacau, exista aproximativ 2100 de societati comerciale de stat
sau private care isi desfasoara activitatea. In urmatorul tabel este prezentata evolutia numarului
de societati in ultimii 5 ani (1994-1999) si o prognoza pe urmatorii 5 ani:
Anul 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004
Nr.
Firme
850 1000 1250 1650 2150 2400 2600 2800 3100 3400
Dupa cum se observa, numarul societatilor aproape s-a multiplicat de 2,5 ori in
ultimii 5 ani. Aceasta evolutie este normala tinand cont ca Romania a trecut de putin timp
la economia de piata capitalista, tot mai multi oameni pornind in ultimul timp o afacere
personala, mai mica sau mai mare, dupa posibilitatile fiecaruia. Se constata ca in anii
1997, 1998, 1999 au avut loc cresteri mai insemnate datorate in primul rand concedierilor
masive ca urmare a inchiderii sau reducerii activitatii unor intreprinderi necompetitive
sau neproductive din industria de stat.
Aceasta crestere putem spune masiva de firme ofera noi oportunitati in domeniul
contabilitatii. Toate aceste firme au nevoie de o evidenta contabila sigura, care sa le
fereasca de probleme fiscale cum ar fi amenzile, taxele de penalitate, etc. Multe din
aceste firme sunt firme mici, care nu isi permit sa angajeze un contabil cu norma intreaga
de lucru. De obicei ele recurg la serviciile unor contabili care sunt angajati la alta firma
mai mare si eventual mai au in evidenta si alte firme mici asemanatoare cu aceasta. Dar
nu exita destui contabili care sa satisfaca toate exigentele patronilor acestor firme, si
aceasta din mai multe cauze: numarul mic de contabili cu experienta existenti, datorat
faptului ca inainte de 1989 nu activau atat de multe societati, lipsa de experienta a
contabililor tineri, care au absolvit dupa 1989, modificarea continua si uneori haotica a
legislatiei in acest domeniu.
Prezenta firmei "BELIA SRL" pe aceasta piata ar umple un gol si ar oferi o
alternativa atractiva si viabila al alternativa clasica a unui singur contabil, angajat cu
norma intrega sau redusa. Firma are doua atuuri principale: experienta de 5 ani acumulata
in orasele Moinesti si Comanesti si implementarea evidentei contabile pe calculator. La
ora actuala, o mare parte dintre societati ar putea si ar fi interesate sa cumpere un
calculator pentru a rezolva problemele legate de evidenta contabila. Problema este ca
acesta nu este de ajuns: trebuie angajat si un operator si nu se poate in nici un caz renunta
la serviciile contabilului. Deci sunt cheltuieli in plus pe care agentii economici in marea
majoritate a cazurilor nu doresc sa le suporte doar pentru ca reprezinta un mijloc elegant
si modern de rezolvare a problemei. Aici firma noastra intervine si isi ofera serviciile.
Pretul cerut este in general mai mare decat ar cere un contabil particular, dar avantajele
sunt cele enumerate mai sus. In plus, un contabil este singur in fata avalansei legilor care
apar in fiecare zi, in timp ce in interiorul firmei exista mai multe persoane care se pot
pune la curent in timp util cu aceste modificari ale legislatiei.
Concurenta pe segmentul de piata vizat de firma este de mica importanta. Ea vine
in special tot din partea unor contabili particulari care si-au adaptat stilul de lucru, trecand
evidenta contabila pe calculator. Alte firme cu acelasi profil care sa aiba mai mult de un
angajat nu cunoastem la ora actuala. Si acesti particulari pot prezenta o piedica in calea
dezvoltatii firmei din cauza tarifelor scazute pe care le practica, dar care pot fi combatuti
printr-o alcatuirea unei clientele fidele care sa aduca firmei un renume, cat si printr-o
publicitate mai agresiva, dusa pe posturile de radio si in ziarele locale.
Serviciile oferite de firma sunt: evidenta contabila completa, cuprinzand: balanta
de incasari si plati, jurnalul de venituri si cheltuieli, fisa de casa, fisa de banca, raportari
de TVA, bilantul, evidenta mijloacelor fixe; consultanta financiar-contabila.
Capitolul 4
Proiectul de investitie
4.1. Descrierea investitiei
Investitia consta in constructia unei cladiri in colaborare cu firma SC Combus
SRL, racordarea acesteia la retaua electrica, reteaua de apa si reteaua de gaz metan si, de
asemenea amenajarea acesteia si dotarea cu echipamente de birotica necesare functionarii
firmei.
Constructia se va realiza pe terenul detinut de cele doua firme si va fi o cladire cu
parter, etaj si beci. Suprafata cladirii va fi de 100 mp. Fiecare etaj va avea cate trei
camere de 20 mp fiecare, bucatarie de 12 mp, baie de 12 mp si hol de 16 mp. Proiectul
cladirii este preluat de la firma Combus care a mai contruit o cladire asemenatoare in
orasul Piatra Neamt.
Cele doua firme au lansat cereri de oferta mai multor societati de constructii. Au
raspuns la aceste cereri patru firme, din care a fost selectata oferta firmei SC Alianta
Trust SRL, cu sediul in Moinesti. Ofertele celor patru firme au fost dupa cum urmeaza:
SC Multiconstruct SRL Bacau
- pret constructie: 662.000.000 lei
- termen realizare proiect: 23.11.2000
SC Alianta Trust SRL Moinesti
- pret constructie: 540.000.000 lei
- termen realizare proiect: 10.09.2000
SC Manicom SRL Bacau
- pret constructie: 500.000.000 lei
- termen realizare proiect: 20.12.2000
SC Romdrum SRL Moinesti
- pret constructie: 590.000.000 lei
- termen predare proiect: 15.09.2000
In selectarea celei mai bune oferte s-a tinut cont in primul rand de pret, dar s-a
avut in vedere ca termenul de predate sa nu depaseasca luna octombrie.
Alegand oferta companiei Alianta Trust, costul de realizare a cladirii va fi deci de
540.000.000 lei, care impartit intre cele doua firme va duce la o cheltuiala pentru firma
noastra de 270.000.000 lei.
Precontractul negociat cu firma de contructii stipuleaza ca se va executa o plata in
avans de 20% din costul total al proiectului, restul banilor urmand a fi achitati dupa
terminarea cladirii.
In timpul efectuarii constructiei, cladirea trebuie racordata la reteaua de
electricitate, la reteaua de apa, canalizare si gaze. Contactele preliminare cu societatile
Conel, Romgaz si Ragcl au condus la estimarea mai jos prezentata a costurilor
aproximative de racordare:
Societatea Costul racordarii Cost actualizat in functie
de inflatia pe 6 luni
Conel 8.000.000 10.000.000
Romgaz 12.000.000 15.000.000
Ragcl 5.000.000 6.250.000
Total 25.000.000 31.250.000
Dotarile necesare cladirii au fost estimate dupa cum urmeaza:
Dotare Cost Nr.
Bucati
Cost total Cost actualizat
Birou 1.200.000 5 6.000.000 7.250.000
Dulap 1.800.000 3 5.400.000 6.750.000
Scaun 500.000 12 6.000.000 7.500.000
Mobilier bucatarie 8.000.000 1 8.000.000 10.000.000
Dotari baie 3.500.000 1 3.500.000 4.375.000
Cuier 200.000 4 800.000 1.000.000
Total 36.875.000
Dotarile de birotica vor fi urmatoarele:
Dotare Cost Nr. Bucati Cost total Cost actualizat
Calculatoare 7.000.000 3 21.000.000 26.250.000
Imprimanta
HP1100A
Laserjet
12.000.000 1 12.000.000 15.000.000
Imprimanta
Epson
8.600.000 1 8.600.000 10.750.000
FX1170
Total 52.000.000
CAPITOLUL 5
ANALIZA FINANCIARA
5.1. Obiective ale analizei financiare si economice
Obiectivul de baza al acestei analize este sa furnizeze factorilor de decizie
informatiile minime pentru a aprecia viabilitatea unui proiect pe care doresc sa-l finanteze
si sa determine daca investitia va genera un canal de venit pe viitor, care sa egaleze sau sa
depaseasca costul de substitutie a capitalului.
In orice activitate, obiectivul financiar al unei investitii este obtinerea de venituri
maxime, mentinand cel mai scazut nivel al riscului. Viabilitatea financiara a proiectului
este redata de gradul de valorificare a capitalului, de rezultatele economico - financiare
ale agentului econnomic pe intreaga perioada analizata, respectiv 1994 - 1999.
5.2.Prognoza veniturilor
Firma are contracte ferme cu 10 firme cu care a avut anterior contacte de afaceri in
Moinesti, si care vor deveni clientii filialei din Bacau.
Nivelul veniturilor pe urmatoarele 6 luni prognozam a fi urmatorul:
Luna Nr firme Venit
mediu/
firma
Venituri totale
din evidenta
contabila
Alte
servicii
contabile
Total
1 13 1000000 13000000 2400000 15400000
2 15 1000000 15000000 3200000 18200000
3 19 1000000 19000000 3600000 22600000
4 23 1000000 23000000 4100000 27100000
5 26 1000000 26000000 4600000 30600000
6 30 1000000 30000000 5200000 35200000Luna Cheltuieli de
intretinere
Cheltuieli
salariale
Cheltuieli de
amortizare
Cheltuieli cu
materialele
consumabile
Cheltuieli
totale
1 2.500.000 10.000.000 100.000 1.500.000 14.100.000
2 2.500.000 10.000.000 100.000 1.800.000 14.400.000
3 3.000.000 10.000.000 100.000 2.100.000 15.200.000
4 3.000.000 11.000.000 100.000 2.250.000 16.350.000
5 3.200.000 11.000.000 100.000 2.300.000 16.600.000
6 3.200.000 11.000.000 100.000 2.400.000 16.700.000
Cheltuielile cu salariile se realizeaza astfel:
- contabil: 5.000.000 lei brut
- 2 operatori: 2*2.500.000=5.000.000 lei brut
Centralizarea veniturilor si cheltuielilor ne conduce la profitul prezentat in
umatorul tabel:
Luna Venituri Cheltuieli Profit brut Profit net
1 15.400.000 14.100.000 1.300.000 975.000
2 18.200.000 14.400.000 3.800.000 2.850.000
3 22.600.000 15.200.000 7.400.000 5.550.000
4 27.100.000 16.350.000 10.650.000 7.987.500
5 30.600.000 16.600.000 14.000.000 10.500.000
6 35.200.000 16.700.000 18.500.000 13.875.000
Profitul net a fost calculat tinand cont ca impozitul pe profit a scazut de la 38% la
25%.
Previziunile sunt pentru sucursala firmei care va fi deschisa. Analizand suma
profiturilor obtinute de firma incluzand filiala din Bacau se observa ca profitul este
suficient de mare pentru a plati ratele imprumutului si deci proiectul este viabil din punct
de vedere financiar.