pentru anul 2014 nota nr. 1: active imobilizate total...
TRANSCRIPT
A
Nr. de Inregistrare 4111 20.05.20 15
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
~II’L, Oslo Momofli 0 FoClolol ci Cisc
RINA SIMTEX C~
1309001’ ISO 140018% OHSAS 18001
INCHEIATE DE CATRE S.C. APA TARNAVEI MARl S.A.
NOTA nr. 1: ACTIVE IMOBILIZATE
PENTRU ANUL 2014
Active Licente, Terenuri Instalatii Alte Avansuri ~i TOTALimobilizate programe ~i tehnice instalatii, imobilizari
informatice Constructii ~i ma~ini utilaje ~i corporale~i alte mobilier in curs
imobilizàrinecorporale/imobilizãri
In_curs(lei) (lei) (Iei) (lei) (lei) (lei)
CostSold Ia 510.358 45.697 1.549.233 26.100 279.228.329 281.359.7171 ianuane 2014Cre~teri 17.944.505 17.944.505Ie~iri / transferuri 288 6.102 6.390Sold Ia 510.070 45.697 1.543.131 26.100 297.172.834 299.297.83231 decembne 2014AmortizarecumulatASoidla 286.957 1.244.061 24.121 1.555.139lianuane 2014Amortizareainregistratä in 99.472 121.225 273 220.970cursul exerciliuluiReduced 288 6.102 6.390sau reluanSold Ia 386.141 1.359.184 24.394 1.769.71931 decembne 2014ValoareacontabilA netA Ia 223.401 45.697 305.172 1.979 279.228.329 279.804.5781 lanuarie 2014Valoareacontabilã netä Ia 123.929 45.697 183.947 1.706 297.172.834 297.528.11331 decembrie 2014
S.C. APA TARNAVEJ MARl S.A.()I8kkAfl)k HI.GIONAL 1W APk S~ APA UZA’I’A
S
55)3)), Sn (il< U C)RIL ORi32’I 84621)116 (IF RI) I 051121,7’)CisnI R(’)45 R\( 1311’ III III ThI ~II0lI I
a
,‘ 4’ iv
SI 311 , ROM A~ I RI. 110411 26” X4 1425~ 1104(I’260,8451,77
I3(_’I~ 8II1)Ii\S I iii~i~I: (iIIit’CCiilI)lIIIIII~Cilli
~cw ss’.apalarlla\ ci.Io
NOTA nr. 2: PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHELTUIELI
Societatea a constituit provizioane pe seama cheltuielilor pentru concedii neefectuate pânã la datade 31.12.2014, In sumä de 38.435. Totodata, pe parcursul anului 2014, a fost reluata pe veniturisuma de 48.234 reprezentând provizioane 2013 anulate.
NOTA nr. 3: REPARTIZAREA PROFITULUI
Repartizarile de mai jos au fost ificute de Societate conform reglementarilor in vigoare privindrepartizarile obligatorii ~i anume conform Legii 31/1990 privind societalile cornerciale, modificatacu completarile ulterioare ~i OUG nr. 64/2001, modificata prin OMFP nr.144/2005 privindrepartizarea profitului Ia societatile naionale, companiile nationale ~i societalile comerciale cucapital integral sau majoritar de stat.
Exerci{iul financiar Exercitiul financiar. . Incheiat Ia Inchelat Ia
Destinatia 31 decembrie 2013 31 decembne 2014(lei) (id)
Profit net de repartizat 675.198 1.944.069Repartizari la:- alte rezerve; - -
- rezerva legala; 42.901 114.773- acoperire pierdere contabilã ani precedenti; - -
- dividende. - -
Profit nerepartizat 632.297 1.829.296
Adunarea Generala a Actionarilor urmeazä sã aprobe repartizarea profitului aferent exercitiuluifinanciar Incheiat Ia 31 decembrie 2014.
NOTA nr. 4: ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE
Exercitiul Exercitiulfinanciar financiar
Indicator Incheiat la Incheiat la31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(Ici) (lei)1. Cifra de afaceri netá 16.164.851 18.013.1712. Costul bunurilor vândute ~i al serviciilor prestate 10 894 156 10 806 714(3+4+5) .
3. Cheltuielile activita4ii de baza 6.78 1.778 6.437.6914. Cheltuielile activitalilor auxiliare 1.837.151 1.732.3195. Cheltuielile indirecte de produclie 2.275.227 2.636.7046. Rezuitatul brut aferent cifrei de afaceri nete (1- 5.270.695 7.206.457
7. Cheltuielile de desfacere8. Cheltuieli generale de administratie 5,074,611 5.079.3799. AIte venituri/cheltuieli din exploatare net 915.582 204.99010. Rezultatul din exploatare (6-7-8+9) 1.111.666 2.332.068
Pagina 2 din 20
NOTA nr. 5: SITUATIA CREANTELOR SI A DATORIILOR
Termen de lichiditateSold Ia 31 decembrie 2014
Creante sub 1 an peste 1 an(tel) (lei) (lei)
1 (cot. 2+3) 2 3
Creante comerciale 4.311.118 4.311.118Alte creante 6.978.391 6.978.391
Total 11.289.509 11.289.509
CreanteSold Ia 31 decembrie 2013
(Ici)1 (cot. 2+3)
Termen de lichiditate
sub 1 an(lei)
2
Creante comercialeAlte creante
Total
4.829.3001 5.767.977
20.597.277
4. 829.3 001 5.767.97720.597.277
peste 1 an(Iei)
3
Creante comerciale
ClientiClien{i incerti sau in litigiuAjustari crear4e — clienti
Avansuri acordate
Clienti facturi de Intocrnit
Creante imobilizateTotal
Exerci;iul financiarincheiat Ia
31 decembrie 2013(lei)
5 .330. 177329.085
(1.904.83 1)
43 .629
896.498134.742
4.829.300
Exercitiul Exercitiulfinanciar financiar
Alte creante incheiat Ia incheiat Ia31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(Iei) (Iei)TVA neexigibil 0 9.677TVA de recuperat (prin cerere de rambursare) 4.365.817 2.661.394Alte creante — debitori diver~i 1 .310 1.774Alte creante — in leg. cu personalul 1.009 1.000Contributia conced indemnizatii asig SOC sanatate 18.817 19.457Subven~i Fond de Coeziune 8.368.919 2.756.003
Exercitiul frnanciarmncheiat Ia
31 decembrie 2014(lei)
5.771.896325. 580
(2.029.043)
43 .629
199.056
0
4.3 11.118
Pagina 3 din 20
ExercitiuJ Exercitiulfinanciar financiar
Alte crean~e incheiat Ia incheiat Ia31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (id)
Subvenjii Buget de Stat 2.258.462 489.472
Subvenlii Bugete Locale 58.278 82.845Subvenlii fond lID (redevenla, impozit profit) 185.763 194.484Subventii (transferuri) investitii bun retur Buget Local 509.601 762.285Media~Total 15.767.977 6.978.391
Sold Ia Termen de exigibilitate31 decembrie sub 1 an peste 1 an
Datorii 2014(lei) (lei) (lei)
1 (col. 2+3) 2 3Datorii cornerciale 4.619.561 4.619.561Avansuri incasate in numele clientilor 0 0Sume datorate instituliilor de credit 22.966.561 0 22.966.561Alte datorii, inclusiv datorii fiscale ~i datorii pentru 3.359.076 1.771.473 1.587.603asigurarile socialeTotal 30.945.198 6.391.034 24.554.164
Sold Ia Termen de exigibilitate31 decembrie
sub 1 an peste 1 anDatorii 2013
(ici) (lei) (lei)1 (col. 2+3) 2 3
Datorii cornerciale 9.888.724 9.888.724
Avansuri incasate in nurnele clientilor 1.965 1.965Sume datorate institutiilor de credit 19.882.865 186.793 19.696.072Alte datorii, inclusiv datorii fiscale ~i datorii pentru 4.513.527 1.997.628 2.515.899asigurarile sociale
Total 34.287.081 12.075.110 22.211.971
Pagina 4 din 20
BATORII COMERCIALE CE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOABA DE UN AN
Exercitiul financiar Exercitiul financiarincheiat Ia mncheiat Ia
Datorli furnizori 31 decembrie 2013 31 decembrie 2014Furnizori de irnobilizàri P08 rnediu 8.928.363 3.466.273Furnizori de imobilizari —fonduri proprii 0 0Furnizori interni 700.649 849.983Fumizori facturi nesosite 259.712 303.305Total 9.888.724 4.619.561
ALTE DATORII, INCLUSIV DATORII FISCALE SI DATORII PENTRU ASIGURARILESOCIALE CE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA BE UN AN
Exercitiul financiar Exerci4iul financiarAlte datorli mncheiat Ia Incheiat Ia
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014Impozit pe profit 134.751 160.182TvAdeplata 33.924 211.145TVA neexigibila 129.047 0Alte impozite ~i taxe 61.865 33.207Asigurãri sociale 296.482 2 14.737Impozit pe salarii 95.259 76.410Ajutor sornaj 8.474 6.932Altedatorii 1.314 1.496Creditori diver~i 983 .791 839.676Datorii legate de personal 236.176 226.012Decontari din operatii in curs de clarificare 56 1.676Cornision tragere contract imprurnut 16.488 0
Total 1.997.628 1.771.473
Pentru anul 2014, soldul contului creditori diver~i cuprinde suma de 501.370 lei, reprezentândvaloarea cofinantarii incasate de la bugetele locale in baza HCL 241/2009 ~i nedecontate la31.12.2014 ~i 183.929 lei reprezentând dobânda aferenta diponibilului din prefinanlare careurmeazä a fi dedusa din sumele de rambursat.
DATORII, INCLUSIV DATORH FISCALE 51 DATORII PENTRU ASIGURARILESOCIALE PE TERMEN LUNG
.. 31 decembrie 2013 31 decembrie 2014Baton pe termen lung
(leO (leOAlte re~neri 2.515.899 1.587.603Surne datorate institutiilor de credit 19.696.072 22.966.561
Total 22.211.971 24.554.164
Pagina S din 20
,,Alte retineri”, reprezinta retineri de 10% din valoarea certificatelor interimare de plata dincontractele aferente lucrarilor executate In cadrul proiectului realizat prin POS Mediu.
Societatea a incheiat in data de 15.03.2010 un contract de credit de investijii cu Banca ComercialaRomftnã, care va fi utilizat pentru cofinantarea proiectului ,,Extinderea ~i reablitarea sistemelor deapã ~i apã uzatä in regiunile Media~, Agnita, Dumbraveni, jude~ul Sibiu” in valoare de 5.700.000Euro.
Durata creditului este de 20 ani, cu o perioadA de gra~ie de 5 ani.
Pânà la data incheierii exercitului financiar au fost efectuate trageri in valoare de 22.966.561 leiacestea find echivalentul sumei de 5.124.062,60 Euro evaluate la cursul de sehimb de 4.4821 din31. 12.2014
NOTA ur. 6: PRINCIPII, POLITICI ~I METODE CONTABILE
Principalele politici contabile adoptate in Intocmirea acestor situalii financiare sunt prezentate maijos.
Bazele Intoernirli situajiilorflnanciare:
(1) Informatii generale
Aceste situatii financiare au fost mntocmite in conformitate cu:
• Reglementarile contabile conforme cu directivele europene aprobate prin OrdinulMinistrului Finantelor Publice al României 3055/2009;
• Reglementàrile specifice O.U.G.198/2005 privind constituirea, alimentarea ~i utilizareaFondului de Intretinere, inlocuire ~i dezvoltare pentru proiectele de dezvoltare a infrastructuriiserviciilor publice care beneficiaza de asistenta financiara nerambursabila din partea UniuniiEuropene;
• Prezentele situatii financiare au fost Intocmite pe baza conventiei costului istoric, cuexcep~ii1e prezentate in continuare in politicile contabile.
6.1. CONCEPTE BE BAZA
Con tabilitatea de angajament
Situatiile financiare sunt elaborate confonn contabilitatii de angajament. Astfel efectele tranzactiilorsi ale altor evenimente sunt recunoscute atunci cand tranzactiile si evenimentele se produc si suntinregistrate in evidentele contabile si raportate in situatiile financiare ale perioadelor aferente
Prhi cipiul continuitatii activitatii
Prezentele situatii financiare au fost intocmite in baza principiului continuitalii activitatii carepresupune faptul cã Societatea i~i va continua activitatea In mod normal In viitorul previzibil.Pentru a evalua aplicabilitatea acestei prezum~ii conducerea analizeaza previziunile referitoare Iaintrarile viitoare de numerar.
Pe baza acestor analize, conducerea crede cä Societatea va putea sã-~i continue activitatea Inviitorul previzibil ~i prin urmare aplicarea principiului continuitalii activitatii in intocmireasituatiilor financiare este justificata.
Pagina 6 din 20
6.2. PRINCIPH CONTAI3ILE
Principiul permanenfel inetodelor
Este asigurata continuitatea aplicarii acelorasi reguli si norme privind evaluarea, inregistrarea incontabilitate si prezentarea elernentelor patrirnoniale si a rezultatelor, asigurand comparabilitatea intimp a inforrnatiilor contabile.
Principiul prudenjei
Valoarea elementelor patrimoniale a fost determinatã pe baza principiului prudentei. Au fost avutein vedere urmatoarele aspecte:
a) au fost luate in considerare numai profiturile recunoscute pana Ia data incheierii exercitiuluifinanciar;
b) s-a tinut seama de toate obligatiile previzibile si de pierderile potentiale care au luat nastere incursul exercitiului financiar incheiat sau pe parcursul unui exercitiu anterior, chiar
daca asernenea obligatii sau pierderi au aparut intre data incheierii exercitiului si data intocmiriibilantului;
c) s-a tinut searna de toate ajustarile de valoare datorate deprecierilor.
Principiul independengel exercitiidui
S-au luat in considerare toate veniturile si cheltuielile corespunzatoare exercitiului financiar pentrucare se face raportarea, fara a se tine seama de data incasarii sumelor sau a efectuarii platilor.
Principiul evahthrii separate a elenientelor de achy ~ de pasiv
In vederea stabilirii valorii totale corespunzätoare unei pozitii din bilant S-a determinat separatvaloarea aferenta fiecarui element individual de activ sau de pasiv.
Principiul necoinpensàrii
Valorile elementelor ce reprezinta active nu au fost compensate cu valorile elementelor cereprezinta pasive, respectiv veniturile cu cheltuielile, cu exceptia compensarilor intre active sipasive admise de Standardele Internationale de Raportare Financiara.
Principiulprevalenjel economicuiui asupra juridicului
Informatiile prezentate in situatiile financiare reflecta realitatea economica a evenimentelor sitranzactiilor, nu numai forma br juridica.
Principinipragulni de semnjficajie
Elernentele care au o valoare semnificativa, au fost prezentate distinct in cadrul situatiilorfinanciare. Elementele cu vabori nesemnificative care au aceeasi natura sau cu fianctii similare aufost insumate, neflind necesara prezentarea br separata.
Utilizarea estinilhrilor
Pentru acele elemente a caror vaboare este nesigura si care trebuie incluse in situatiile financiare, incontabilitate trebuie facute cebe rnai bune estimari. In acest scop au fost revizuite vaborile elmenteborpatrimoniale pentru a reflecta evenimentele ulterioare datei de inchidere a exercitiubui financiar,schimbarile de circumstante sau dobandirea unor noi inforrnatii, on de cate on acele vabori sunt
Pagina 7 din 20
semnificative. Unde a fost cazul, efectul acestor modificari a fost inclus In cadrul aceleiasi pozitiidin bilant.
Evenimentele care au aparut dupa data bilantului si au furnizat informatii suplimentare cu privire laestimarile facute de management Ia data bilantului au condus Ia ajustarea elementelor patrirnonialepentru a reflecta si informatiile suplirnentare.
6.3. POLITICI SI METODE CONTABILE
Moneda tie prezen tare a situaflilorfinanciare
Contabilitatea se tine in limba româná ~i in moneda nationala. Elementele incluse in aceste situaliilefinanciare sunt prezentate in lei românesti.
Con versia tranzacfiilor In monedá stráinä
Tranzactiile Societatii In moneda sträinä sunt inregistrate la cursurile de schimb comunicate de BancaNa;ionalA a Romániei (,,BNR”) pentru data tranzactiilor. Soldurile in moneda sträinä sunt convertitein lei la cursurile de schimb comunicate de BNR pentru data bilai4ului. Câ~tiguri1e ~i pierderilerezultate din decontarea tranzactiilor Intr-o moneda sträinä ~i din conversia activelor ~i datoriilormonetare exprimate in moneda sträinä sunt recunoscute In contul de profit ~i pierdere, In cadrulrezultatului financiar.
Inzobilizàri necorporale
Licenfe, prograrne infonnatice, ~ci alte irnobilizàri necorporale
Licente, programe informatice,~i alte imobilizàri necorporale sunt amortizate folosind metodaliniara pe durata de vialá utilã a acestora, dar nu mai mult de 3 ani.
In: obilizàri corporate
(1) Cost /evaluare
Activele imobilizate se inregistreaza in bilantul contabil la costul de achizitie istoric, mai putinamortizarea curnulata.
Costul de achizitie este egal cu pretul de cumparare, taxele nerecuperabile, cheltuielile detransport-aprovizionare si alte cheltuieli accesorii necesare pentru punerea In stare de utilitate sauintrarea in gestiune a bunului respectiv.
Costurile indatorarii care sunt direct atribuibile achizi;iei, constructiei sau productiei activelor cuciclu lung de fabricatie sunt incluse in costul acelui activ. In costurile indatorárii sunt inclusedobânda Ia capitalul Imprumutat pentru finantarea achizitiei, constructiei sau productiei de active cuciclu lung de fabricatie, precum ~i comisioanele aferente acestor Imprumuturi contractate. Costurileindatorarii suportate de entitate In legatura cu Imprumutul de fonduri sunt incluse in costulbunurilor sau serviciilor cu ciclu lung de fabricatie, cu respectarea prineipiului prudentei.
La 31 decembrie 2014 imobilizarile corporale nu au fost reevaluate, valorile existente incontabilitate neimpunAnd o asemenea ajustare.
Intretinerea ~i repara~iile imobilizarilor corporale se inregistreazà pe cheltuieli atunci cand apar, iarimbunatatirile semnificative aduse imobilizarilor corporale, care cresc valoarea sau durata de viatä aacestora, sau care mAresc sernnificativ capacitatea de generare a unor beneficii economice de cätreacestea, sunt capitalizate.
Pagina 8 din 20
Activele irnobilizate de natura obiectelor de inventar, inclusiv uneltele ~i sculele, sunt mnregistratepe cheltuieli in momentul In care se dau in consum nu sunt incluse in valoarea contabila aimobilizarilor corporale.
(2) Amortizare
Amortizarea se calculeaza Ia valoarea de intrare, folosindu-se metoda liniara dc-a lungul durateiutile de viata estimatä a activelor.
Duratele de viala economicä utilizate pentru diverse categorii de mijloace fixe sunt:
Activ Ani
Instalatii tehnice ~i ma~ini 3 - 20Alte instalajii, utilaje ~i mobilier 3 - 30
(3) Vânzarea / casarea imobilizärilor corporale
Imobilizarile corporale care sunt casate sau vândute sunt eliminate din bilani Impreunã cuamortizarea cumulata corespunzätoare. Once profit sau pierdere rezultat(a) dintr-o aserneneaoperatiune este inclus(a) in contul de profit ~i pierdere curent.
Stocuri
Stocurile sunt inregistrate in contabilitate Ia o valoare egala cu costul de achizitie sau costul deproduc~ie.
Costul de achizitie include. ca si in cazul activelor irnobilizate. pretul de cumparare. taxelenerecuperabile. cheltuielile de transport-aprovizionare si alte cheltuieli accesorii necesarepentru punerea in stare de utilitate sau intrarea in gestiune a bunului respectiv.
Metoda utilizata pentru evidenla consumului de stocuri este FIFO (prirnul intrat — primul ie~it).
Creante comerciale
a) Creantele comerciale sunt inregistrate Ia valoarea facturata mai pulin ajustarile pentrudeprecierea acestor creante. Ajustarile pentru deprecierea creantelor comerciale sunt constituite incazul in care existä evidente obiective asupra faptului cä Societatea nu va fi In mãsurä sa colectezetoate sumele la termenele ini;iale.
Investitil financiare PC termen scurt
Acestea includ depozitele pe termen scurt Ia banci.
Numerar ~i echivalente de numerar
Numerarul ~i echivalentele de numerar sunt evidenjiate In bilanj la cost. Pentru situa~ia fluxului denumerar, numerarul ~i echivalentele acestuia cuprind numerar in casä, conturi Ia banci, investitiifinanciare pe termen scurt.
Datorli comerciale
Datoriile cornerciale sunt inregistrate Ia valoarea sumelor care urmeazä a fi platite pentru bunurile sauserviciile prirnite.
Pagina 9 din 20
Provizioane
Provizioanele sunt recunoscute In momentul in care Societatea are o obliga~ie legala sau implicitageneratã de un eveniment anterior, când pentru decontarea obliga~iei este probabil sa fie necesarä oie~ire de resurse ~i când poate fi fàcuta o estimare credibila In ceea ce prive~te valoareaobliga~iei.Societatea are create provizioane pentru concedii neefectuate.
Capital social
Actiunile comune sunt clasificate in capitalurile proprii.
Beneficiile augaja~ilor
Beneficii acordate Ia pensionare
In cursul normal al activitalii, Societatea face plä{i fondurilor de sänätate, pensii ~i ~omaj de stat Incontul angaja~iIor sãi la ratele statutare. Toti angaja~ii Societatii sunt membri ai planului de pensiial statului roman. Aceste costuri sunt recunoscute In contul de profit ~i pierdere odata curecunoaçterea salariilor.
In baza contractului colectiv de munca, Societatea s-a angajat sa plateasca salarialilor sai inmornentul pensionarii o sumä reprezentand echivalentul a doua salarii.
Subvcntii
Subven4ii aferente activelor
Subventiile primite In vederea achiziponarii(realizarii) de active cum ar fi imobilizarile corporalesunt inregistrate ca subventii pentru investitii in bilanwl contabil urmand a fi lichidate odata cutransferul in patrirnoniu public a bunurilor rezultate in cadrul proiectului realizat din fonduri decoeziune si preluate in exploatare prin concesiune.
Impozitare
(1) Impozit pe profit curent
Societatea inregistreazä impozitul pe profit curent pe baza profitului impozabil din raportarilefiscale, Conform legisla~iei române~ti relevante.Conform art. 34, alin(17), din Legea nr.571/2003, Cumodificarile ulterioare, care prevede ca impozitul pe profit, dobanzile ~i majorarile de intârzieredatorate de societatile comerciale in care consiliile locale ~i I sau judejene sunt acionari majoritari,care realizeaza proiecte Cu asistenta financiara de la Uniunea Europeaná, sunt venituri ale bugetelorlocale pe Intreaga perioada In care intervine obliga~ia de a contribui, potrivit legii, cu impozitul peprofit Ia Fondul de intre~inere, Inlocuire ~i dezvoltare.
Cifra de afaceri
Cifra de afaceri reprezintä sumele facturate, nete de TVA, pentru bunuri livrate sau servicii prestateterlilor precum ~i valoarea serviciilor realizate din fonduri publice locale ~i fonduri proprii caredevin bunuri de retur.
Cheltuieli de exploatare
Cheltuielile de exploatare sunt recunoscute in perioada Ia care se refera.
Pagina 10 din 20
Nota nr. 7: PARTICIPATII SI SURSE DE FINANTARE
a) Certificate de participare, valori mobiliare, obligatiuni convertibile
b) Societatea nu a emis certificate de participare, obliga;iuni sau alte valori mobiliare, in afara deactiunile comune proprii.
c) Capital social
Structura ac~ionariatu1ui Inregistrata Ia Oficiul Registrului Comertului, Ia 31 decembrie 2014 esteprezentatä astfel:
Numär de actiuni Sumä Procentaj(lei) (%)
Consiliul Municipal Media~ 1.860 1.860.000 78,1841Consiliul Judetean Sibiu 139 139.000 5,8428Consiliul Local Agnita 170 170.000 7,1459Consiliul Local Cop~a Mica 12 12.000 0,5044Consiliul Local Dumbraveni 198 198.000 8,3228
TOTAL 2.379 2.379.000 100,0000
Actiunile societä;ii sunt nominative, sunt emise in forma dematerializata, respectând prevederilelegii. Toate actiunile au acela~i drept de vot ~i au o valoare nominala de 1.000 lei / acliune.
Forma de organizare este cea de societate comerciala pe acliuni cu capital integral de stat.
In cursul anului 2014 nu au intervenit modificari In structura capitalului social.
d) ObIiga~iuni
Societatea nu a contractat Imprumuturi prin emiterea de obIiga~iuni.
NOTA nr. 8: INFORMATII PRIVIND SALARIATII, ADMINISTR&TORII 51DIRECTORII
a) Indemnizatiile acordate membrilor organelor de administrafie, conducere ~i supraveghere
Exercitiul financiar Exercitiul financiarCheltuieli conducere Incheiat Ia Incheiat Ia
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014Cheltuieli cu salariile brute: 490.536 566.220- Administratori 137.164 121.652- Directori 353.374 444.568
Cheltuieli cu asigurari sociale 134.062 158.250
Pagina 11 diii 20
Exercitiul financiar Exercitiul financiarCheltuieli conducere Incheiat la incheiat Ia
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014Salarii de plata Ia sfar~itul perioadei: 18.714 18.642- Administratori 6.452 6.452- Directori 12.262 12.190
Societatea nu a Incheiat contracte de asigurare de raspundere profesionala pentru directori ~iadministratori.b) Avansurile ~i creditele acordate membrilor organelor de administratie, conducere ~i
supravegherePe parcursul exerciliului financiar, flu au fost acordate avansuri ~i credite administratorilor ~iconducerii Societatii, cu exceplia avansurilor din salarii ~i cele pentru deplasari in interesulserviciuiui.Societatea nu are obliga;ii contractuale legate de pensii fata de fo~tii directori ~i administratori aiSocietalii.
c) Salariati.Pe parcursul anului 2014 Societatea a avut Ufi numär mediu de 297 angaja~i, personalul este analizatin contrnuare astfel:
Exercitiul financiar Exerciçiul financiarStructura incheiat Ia Inchelat Ia
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014Personal administrativ 1 15 108Personal direct ~i indirect productiv 191 189Total 306 297
Exercitiul financiar Exercitiul IrnanciarCosturi de personal incheiat Ia Incheiat Ia
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014Cheltuieli cu salariile angaja~lor 6.434.077 6.304.467Cheltuieli cu tichete de masä 613.215 601 .345Total costuri salariale 7.047.292 6.905.812Salarii de plata la sfâr~itul perioadei 154.159 142.076
NOTA nr. 9: ANALIZA PRINCIPALILOR INDICATORI ECONOMICO - FINANCIARI
Exercitiul Exercitiul. . financiar frnanciarIndicatori U.M. ,. . A
incheiat Ia incheiat Ia31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
Rate de lichiditateActive circulante lei 26.340.959 19.969.519Datorii pe tern~en scurt lei 12.075.110 6.391.034
Pagina 12 din 20
Exercitiul Exercitiul. . financiar financiarIndicaton U.M. A -.incheiat Ia inchexat Ia
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014Rita curentà 2.18 3.12Disponibil + Investitii pe termen scurt + leiCreante 26.178.149 19.768.479Datorii pe termen scurt lei 12.075.110 6.391.034Rata rapidä (testul acid) 2.17 3.09Disponibil + lnvestitii pe tennen scurt lei 5.580.872 8.478.970Datorii pe termen scurt lei 12.075.110 6.391.034Rata Iichiditátii in numerar 0.46 1.33
Rate_de_profitabilitateProfituibrut lei 853.119 2.295.466Cifradeafaceri lei 16.164.851 18.013.171Rata profitului brut 0.05 0.13Marja bruta (Excedentul brut de exploatare) lei 1.721.374 2.654.577Cifradeafaceri lei 16.164.851 18.013.171Rata profitulni operaponal 0.11 0.15Rezultatul inainte de dobânzi si taxe (EBIT) lei 1.111.666 2.332.068Cifradeafaceri lei 16.164.851 18.013.171Rata profitulul Inainte de dobânzi si taxe 0.07 0.13Profitul net lei 675.198 1.944.069Cifra de afaceri lei 16.164.851 18.013.171Rata profitului net 0.04 0.11Profitul net lei 675.198 1.944.069Total active lei 306.162.781 317.507.907Profitul net / Total active 0.00 0.01Profitul net lei 675.198 1.944.069Capitaluri proprii Iei 7.766.799 9.719.108Profit net / Capitaluri proprii 0.09 0.20
Rate de IndatorareTotal datorii lei 34.287.081 30.945.198Total active Iei 306.162.781 317.507.907Total datorii I Total active 0.11 0.10Total datorii lei 34.287.081 30.945.198Capitaluri proprii lei 7.766.799 9.719.108Total datorii I Capitaluri proprii 4.41 3.18Datorii pe terrnen lung lei 22.211.971 24.554.164Capitaluri proprii lei 7.766.799 9.719.108Rata capitalizàrii 2.86 2.53Profit Inainte de dobânzi ~i taxe lei 1.111.666 2.332.068Cheltuieli cu dobânzile ~i alte sarcini lei 1.182.982 622.2 15
Pagina 13 din 20
Exercitiul Exercitiul. . financiar financiarIndicaton U.M. ,.mehetat Ia rncheiat Ia
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014financiareRata de acoperire a dobânzior 0.94 3.75
Rate_de_eficientâCifradeafaceri Id 16.164.851 18.013.171Total active lei 306.162.781 317.507.907Rotatia activelor 0.05 0.06Creante colectate (inclusiv TVA) Iei 17.297.089 19.049.131Creante facturate (inclusiv TVA) lei 17.770.222 19.487.345Grad de colectare a creantelor % 97 98Sold rnediu fürnizor exploatare Iei 960.361 1.153.288Achizitii bunuri si servicii (inclusiv TVA) lei 8.766.025 9.056.311Durata de platà a datoriilor Ia furnizori zile 40 46Stocuri lei 162.810 201.040Costuri curnaterialele stocabile lei 1.739.417 1.629.989Durata medie de stocare zile 34 45Sold creante clienti lei 5.659.262 6.097.476Creante facturate (inclusiv TVA) lei 17.770.222 19.487.345Durata de recuperare a creanVelor clienti zile 116 114Venituri din exploatare (cifra de afaceri) lei 16.164.851 18.013.171Numarul de angaja~i lei 306 297
Productivitate lei / 52.826,31 60.650,41pers
NOTA nr. 10: ALTE INFORMATII
1. Prezentarea Societàtii
Societatea APA TARNAVET MART SA Medias are sediul in str. Gravorilor nr. 2A, Media~, jud.Sibiu, Rornânia.
Societatea s-a constituit in baza Legii nr.3 1/1990, privind societatile cornerciale, cu modificarileulterioare, in terneiul Hotararii Consiliului Municipal Medias nr.146/2006, Hotararii ConsiliuluiJudetean Sibiu nr.83/2006, Hotararii Consiliului Local Copsa Mica nr.57/2006, HotarariiConsiliului Local Agnita nr.83/2006, Hotararii Consiliului Local Durnbraveni nr.64/2006.
Societatea APA TARNAVET MART S.A. are ca obiect principal de activitate captarea, tratarea sidistributia apei, cod CAEN 3600.
2. Modalitatea folosita pentru exprimarea In moneda na{ionalA a elementelorpatrimoniale, a veniturilor ~i cheltuielilor eviden4iate Intr-o monedä strãinä
Principala ratã de schimb utilizate pentru conversia In lei a soldurilor exprimate in moneda sträinäla 31 decembrie 2013 ~i 31 decembrie 2014 sunt:
Pagina 14 din 20
Rata de schimbMoneda strAinã Abreviere (Iei pentru 1 unitate din moneda sträinã)
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014Moneda unica europeanä EUR 4,4847 4.4821
3. Informa~ii referitoare Ia impozitul pe profit curent
Exercitiul financiar Exercitiul financiar. incheiat Ia Incheiat IaCalcul Impozit PC Profit
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014(lei) (lei)
Total venituri 19.111.048 19.579.841Total cheltuieli 1 8.253.020 17.284.376Profitul contabil Inainte de impozitare 858.028 2.295.465Venituri neimpozabile 84.473 63.903Rezerva legala 42.901 114.773Cheltuieli nedeductibile 418.855 79.440Profit impozabil 1.149.509 2.196.229Impozit pe profit calculat 183.921 35 1.397Credit fiscal: surne reprezentând sponsorizare 6.000 0Impozit pe profit curent 177.921 35 1.397
Rata de impozitare este de 16% In ambele exercitii prezentate.
4. Cifra de afaceri
Prezentarea cifrei de afaceri pe tipuri de aetivitate:
Exercitiul Exercitiulfinanciar financiar
Cifra de afaceri incheiat Ia incheiat Ia31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)Produclia vânduta 13.540.795 14.690.569Alte venituri apã - canalizare 338.422 136.921Venituri din subvenlii(transferuri) pt bunuri de retur 2.147.248 3.079.083realizateVenituri din activitãti diverse 138.386 106.598Total cifra afaceri 16.164.851 18.013.171
5. Ajustàri pentru depreciere
Exercitiul Exercitiulfinanciar financiar
Ajustàri incheiat Ia Incheiat Ia31 decembrje 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)Ajustari pentru deprecierea clientilor 411 1.575.746 1.703.462Ajustari clienti incerti —litigiu 4118 329.085 325.581Subtotal ajustari clienti 1.904.831 2.029.043
Pagina 15 din 20
Exerci(iul Exercitiulfinanciar financiar
Ajustari Incheiat la incheiat Ia31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)Ajustari pentru deprecierea stocurilor de materiale si 101.300 88.426oh mventar
Total ajustari 2.006.131 2.117.469
Ajustarile pentru deprecierea creantelor — clienti s-a fàcut pe baza politicii de ajustäri pentru facturirnai man de 365 zile astfel:
Cota de ajustare Valoare ajustare aferentA crean4eNr. zile Intârziere aplicatá creante din vânzAri servicu si majorari de
vânzäri servicii intarziere
366-73Ozile 30% 135.309
731 - 1095 zile 90% 265.477> 1095 zile 100% 670.730
Persoane junidice procedura falirnent 100% 176.163
Persoane junidice procedura 100% 28.904rnsolventa
Persoane fizice vulnerabile 100% 426.879
Total an 2014 1.703.462
Ajustàri clienti incer{i an 2010 325.581
Total ajustäri cI-eante 2.029.043
Ajustarile pentru stocuri in surnä de 88.426 lei reprezintã stocuri inventariate fàra mi~care pentru careflu s-a putut estima valoarea realizabila netã.
6. Stocuri
Exercitiul financiar Exercitiul financiar. Incheiat la Incheiat Ia
Stocuri31 decembrie 2013 31 decembne 2014
(lei) (lei)
Materialetratareapa 44.852 19.853
Materiale de instalapi 98.948 120.066
Materiale de laborator 623 1 .449Materiale de construclii 27.489 55.380
Materiale epurare apä uzatä 18.602 20.769
Combustibil 6.989 7.320
Piese schimb 42.665 38.039
Alte materiale consumabile 4.844 8.836
Materiale de natura ob. mv. 10.492 9.785
Pagina 16 din 20
Exercitiul financiar Exercitiul financiar• Incheiat la Incheiat Ia
Stocun31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)Sernifabricate 7.993 7.5 09Produse reziduale 614 460Ajustari pe depreciere materiale (94.769) (82.226)
Ajustäri pt. depreciere ob. inventar (6.531) (6.200)Total 162.810 201.040
7. Casa ~i conturi Ia band
. . . 31 decembrie 2013 31 decembrie 2014IJisponibil(lel) (ici)
Disponibilità~i la banci In lei din care: 1.765.797 2.570.307- Disponibil aferentPOS mediu 1.297.111 2.050.745- Disponibil aferent mv. Buget local 0 67.869- Diponibil conturi curente 397.592 369.209- Disponibil conturi garantii 71.094 82.484
Disponibilitati Ia banci in moneda sträinä 210.1 10 6.466Sume in curs de decontare 6.717 47.654
Numerar in casä 2.242 5.463Alte valori- timbre fiscale 136 331
Total casa si conturi in band 1.985.002 2.630.220Disponibilitati in depozite bancare din 3.496.901 5.700.574care:- Disponibil banci comerciale 1.481.329 2.940.100- Disponibil fond lID (OUG 198/2005) 2.015.572 2.760.474Efecte de incasat 98.969 148.176
Total investitii pe termen scurt 3.595.870 5.848.750Total general 5.580.872 8.478.970
Fondul lID reprezintà un cont de rezervä constituit in scopul:
— finanlarii ob1iga~ii1or privind serviciul datoriei cãtre B.C.R.;
Intretinerea, mnlocuirea ~i dezvoltarea activelor aferente sectorului alimentarii cu apä ~iapelor reziduale.Compania contribuie Ia Fondul lID cu surne cel pu~in egale Cu:
profitul net repartizat Ia surse proprii de finanlare;
redevenla serviciului concesionat;— impozitul pe profit platit de companie unitalii adrninistrativ - teritoriale;
— surne provenind din capitalizarea lunara a dobânzii bonificate la sumele depozitate in FondullID.
Pagina 17 din 20
8. Subvençii pentru investitii
Detalierea valorii subventiilor pentru investitii includ sume nerambursabile prirnite ~i inregistrate Insituatlile financiare dupa cum urmeazä:
31 decembrie 31 decembrieSursa subvenpe
2013 2014
Prefinantare Fond de CoeziuneSubventie Buget de Stat 35.525.989 39.243.554Subventii Fond de Coeziune 221.733.945 230.086.922Subven~ii Buget Local 5.217.269 5.413.810
Subventii lID (redevenla —impozit profit) 1.563.788 2.041.204Total 264.040.991 276.785.490
9. Trauzactii cu pärti afiliate
Pä4ile se considera a fi afiliate / legate daca una dintre acestea are capacitatea de a controla cealaltaparte sau de a exercita o influenla semnificativã asupra celeilalte pär~i la luarea deciziilor financiaresau operajionale.
Parlile afihiate I legate includ societalile In care Societatea detine participa~ii semnificative, sauentitati care detin mai mult de 20% din capitalul social al societatii.
Urmatoarele tranzactii ~i solduri au fost realizate cu aceste entitá~:
Vânzari servicii de apà - canalizare An 2014(exclusiv TVA) (lei)
Municipiul Medias 223.248
Exercitiul financiar
. . . . Incheiat IaCreante catre Municipiul Media~
31 decembne 2014(lei)
Creante vânzäri apã - canal 1.312Subventii (transferuri) de prirnit pt. bunuri de retur 762 285realizateSubven~ii de primit alim. fond lID (redeventa, impozit 1 8 6.464profit)
Total 950.061
Pagina 18 din 20
An 2014Tranzactn cu creditori Municipiul Media~
(lei)
Finantare realizari bunuri de retur 2.826.399Cofinantare investitii proiect P05 Mediu - justificata 137.316Total 2.963.715
.. 31 decembrie 2014Datorii catre creditori Municipiul Media~(lei)
Redeventa trim IV 26.822Impozit pe profit 160.182Cofinantare de justificat pana la finele proiect P05 187 1 19rnediuSume de restituit reprezentand finantare bunuri de retur 0
Total 374.123
10. Alte informa{ii relevante
In anul 2012, in urma unei sancliuni aplicate de cätre Ministerul Mediului ~i Padurilor - DirecliaGenerala AM P08 Mediu, privind contractul de lucrari nr. 2/21.01.2010 avand ca object“Reabilitarea si extinderea retelelor de distributie a apei si de canalizare menajera in MunicipiulMedias ‘~ prin care s-a stabilit, in temeiul punctului 1.6 din Anexa Ia OUG nr. 66/2011 privindprevenirea, constatarea si sanctionarea neregulilor aparute in obtinerea si utilizarea fonduriloreuropene si/sau a fondurilor publice nationale aferente acestora, aplicarea unei corectii financiare de10% din valoarea contractului, respectiv 6.727.100,80 lei (exclusiv tva).
S.C. Apa Târnavei Man S.A. a contestat in instantä ~i a cerut anularea sanctiunii aplicate prinintermediul S.P.R.L. Bo~tinä ~i Asocialii.
Contestatia societatii Apa Târnavei Man a formulat obiectul dosarului 770/57/2012, Inregistrat IaCurtea de Apel Alba Julia.
La a doua infà;i~are pentru acest proces, societatea Apa Tâmavei Man S.A. a depus o cautiune invaloare de 134.452,00 RON pentru sus{inerea cererii de suspendare a aplicarii sancliunii pânã Iasolulionarea definitiva a contestatiei.
In data de 21.12.2012, instanta a admis contestatia forrnulata de cátre S.C. Apa Târnavei Man S.A.,precum ~i suspendarea aplicarii sanctiunii pana Ia solutionarea definitiva ~i irevocabila a cauzeidosarului 770/57/2012.
Fata de solulia data de cätre Curtea de Apel Alba Julia s-a formulat recurs de cätre MinisterulMediului ~i Padurilor prin Direc~ia Generala AM POS Mediu. Dosarul s-a trirnis, ca urmare, laInalta Curte de Casatie ~i Justi;ie in vederea solulionarii recursului ~i a primit ca termen pentruprima inffihisare data de 23 .09.2014.
Prin Decizia nr. 3369 din data de 23.09.2014, Inalta Curte de Casatie ~i Justilie, respinge recursuldeclarat de Ministerul Mediului ~i Schimbarilor Clirnatice prin Directia Generala AM P05 Mediu,ca nefondat, decizia find definitiva ~i irevocabila.
Pagina 19 din 20
Urmare a deciziei nr. 3369 23.09.2014, s-a restituit cautiunea In sumä de 134.452,00 lei.Coreclia a fost rambursata parØal de cätre Autoritatea de Management, prin cererile de rambursaredepuse dupa data admiterii In instanta a contestatiei ~i supendarea aplicArii sanctiunii pânä Iasolutionarea definitiva ~i irevocabila a cauzei, iar diferen;a rämasA a fost rambursata cu OP nr. 3361
17.07.2014, in baza Ordonantei Guvenului nr. 15 2013, privind reglementarea unor mäsuri fiscalbugetare pentru suportarea de Ia bugetul de stat a sumelor aferente corecpilor financiare aplicatepentru abaterile de Ia conformitatea cu legisla~ia din domeniul achizitiilor publice pentru Programuloperational sectorial Mediu 2007 - 2013, In baza cäreia s-a transmis Ia Autoritatea de Managementsolicitarea nr. 3585 UIP 04.10.2013, pentru suportarea de Ia bugetul de stat a corectiel recuperatein sumä de 1.984.516,90 lei (contribujie Fond Coeziune, Buget de Stat ~i T.V.A.) ~i plata corectieisuspendata Ia plata, in suma de 1.770.971,37 lei (contributie Fond Coeziune, Buget de Stat ~iT.V.A.).
Director General, Director Economic,Virgil BUCSE Gabriela FAGARASAN
Pagina 20 din 20