pentru angajaii AM i OI-uri POR

RO2006/018-147.04.01.05.01 ROP Training Project Management financiar, audit si control

Descrirea Sesiunilor Varianta Final

Pagina 1 din 18

MODUL 7

MANAGEMENT FINANCIAR, AUDIT SI CONTROL

SUPORT DE CURS

PREGATIT DE: Daniela Vlasceanu Formator

RO2006/018-147.04.01.05.01 ROP Training Project Management financiar, audit si control

Descrirea Sesiunilor Varianta Final

Pagina 2 din 18

SCOPUL PROGRAMULUI Scopul acestui program de formare este acela de a pregti personalul din cadrul AM POR, ADR si OI din cadrul Ministerului Turismului cu responsabilitati in domeniul managementului financiar, auditului si controlului financiar al fondurilor nerambursabile puse la dispozitie pentru Programului Operaional Regional 2007 - 2013 (POR). OBIECTIVELE PROGRAMULUI Dupa ce vor participa la acest program, participanii:

Vor fi mai informai asupra scopului si semnificatiei managementului financiar solid al POR Vor dezvolta si consolida cunostinte comune de management financiar si control al resurselor nerambursabile Vor dobandi abilitatile necesare pentru un control eficace al utilizarii fondurilor nerambursbile si identificarea

neregulilor. GRUP INT

Personalul din cadrul AM POR, personalul din cadrul ADR si OI din cadrul Ministerului Turismului implicat in gestionarea fondurilor nerambursabile in cadrul POR.

RO2006/018-147.04.01.05.01 ROP Training Project Management financiar, audit si control

Descrirea Sesiunilor Varianta Final

Pagina 3 din 18

Orar Ziua 1

Coninutul sesiunilor Obiective, metode de formare, puncte de nvare

Materiale suport

Dimineaa 9:00 - 10:30

Sesiunea I: I.1 Secven introductiv - Prezentare participanti si formator - Prezentarea obiectivelor, metodelor si

agendei cursului - Arborele asteptarilor I.2 Managementul financiar o Scopul si functiile managementului

financiar in contextul POR o Responsabilitatile personalului AM si

OI implicat in activitati de management financiar

I.3 Reglementari relevante, Europene si nationale, privind managementul financiar al Instrumenetelor Structurale si POR o EC Reg. 1083/2006 si Commission

Reg. 1828/2006. o Reguli privind ajutorul de stat si

ajutorul de minimis o Reglementari referitoare la eligibilitatea

cheltuielilor Exemplificari, dezbatere referitor la obligatii si responsabilitati pentru toate grupurile implicate in programarea, gestionarea, implementarea programelor (OI, AM, ACP, CE)

Facilitarea comunicrii formatorilor cu participanii Clarificarea ateptrilor participanilor Metodologia folosita in cadrul programului de formare (Discuii i arborele ateptrilor 20 min) Furnizarea unei imagini de ansamblu asupra semnificatiei si importantei managementului financiar al fondurilor nerambursabile in cadrul POR, elementele cheie ale gestiunii si controlului resurselor financiare corelate cu responsabilitatile specifice la toate nivelurile implicate in implementare (Prezentare PPT 15 min) Dobandirea unei imagini de ansamblu asupra legislatiei relevante pentru managementul financiar, cu accent pe inelegerea caracterului aplicativ a schemelor de ajutor de stat si de minimis in gestionarea si controlul resurselor financiare. (Prezentare PPT 15 min) (Lucru n mici echipe i discuii facilitate n plen) Scurt exerciiu n grupuri (timp de lucru: 10 min, prezentari si discutii 15 min, concluzii 5 min): se formeaz rapid 3 grupuri. Fiecare grup, utilizand foile de lucru, va discuta si va identifica principalele elemente de interes pentru managementul financiar al fondurilor nerambursabile prin POR sub aspectul utilitatii cunoasterii legislatiei europene si nationale referitoare la schemele de ajutor de stat, ajutor de minimis pentru finantarea unor categorii de cheltuieli.

PPT_sesiunea I.1_Introducere PPT_sesiunea I.2_Managementul financiar PPT_sesiunea I.3_Reglementari relevante FL_1.3.1_Reg._1628_2006_ajutoare de sstat FL_1.3.2_Schema de ajutor de stat_structuri de sprijin a afacerilor FL_1.3.3_Schema de ajutor de stat_turism FL_1.3.4_Reg._1998_2006_ajutorul_de_minimis

RO2006/018-147.04.01.05.01 ROP Training Project Management financiar, audit si control

Descrirea Sesiunilor Varianta Final

Pagina 4 din 18

Grupurile de lucru vor face prezentari, vor fi analizate concluziile rezultate, subliniindu-se importanta informarii corecte a beneficiarilor referitor la legislatia in vigoare privind finantarea nerambursabila si schemele de ajutoare de stat si de minimis. (Discuii facilitate n plen 10 min) Puncte de nvare

Participanii vor fi capabili s genereze o imagine de ansamblu asupra cadrului legislativ care reglementeaza implementarea proiectelor finantate prin POR i a elementelor cheie privind regulile acordarii ajutoarelor de stat si de minimis.

Pauz de cafea: 15

RO2006/018-147.04.01.05.01 ROP Training Project Management financiar, audit si control

Descrirea Sesiunilor Varianta Final

Pagina 5 din 18

Orar

Ziua 1 Coninutul sesiunilor Obiective, metode de formare, puncte de

nvare Materiale

suport Dimineaa 10:45 -12:30

Sesiunea II: II.1 Fluxul financiar I o Fluxul de documente o Responsabilitati privind circuitul

documentelor, relatiile dintre Beneficiar, OI, AM, ACP, CE

o Solicitarea de fonduri din bugetul UE si bugetul National (pentru cheltuieli eligibile si TVA)

o Structura si continutul documentelor: angajarea, lichidarea, ordonantarea si plata (ALOP)

o Exemple si dezbatere, consecintele

nerespectarii clauzelor contractuale II.2 Activitate practica o Fluxul de documente dintre beneficiar

si OI, dintre OI si AM

nelegerea fluxului de documente ca proces de planificare, organizare i control al utilizarii fondurilor financiare Corelarea responsabilitatilor specifice privind fluxul de documente cu asigurarea si gestiunea resurselor financiare. nelegerea obligaiilor parilor privind fluxul de documente care precede si fundamenteaza utilizarea fondurilor financiare Abordarea sistemica a fluxului documentelor la toate nivelurile implicate in gestionarea si utilizarea fondurilor financiare. (Prezentare & Discuii facilitate n plen 45 min) Formatorul va facilita discutiile pe doua directii:

-scopul intocmirii si transmiterii documentelor necesare solicitarii fondurilor la toate nivelurile -structura diferitelor documente ce trebuie intocmite si transmise pentru solicitarea fondurilor si efectuarea platii prefinantarii/rambursarilor catre beneficiari

Activitate n grupuri de lucru (timp de lucru: 45 min 20 min. pregatire, 15 min. prezentari, 10 min. concluzii) Cele 3 grupuri de lucru, folosind foile de lucru, vor identifica si vor trece pe coli de flipchart:

- actiunile pregatitoare ce trebuie intreprinse in vederea intocmirii documentelor de la beneficiar catre OI, de la OI catre AM, de la AM catre ACP

- responsabilitatile partilor privind documentele specifice pentru obtinerea prefinantarii si solicitarea fondurilor/rambursarii

PPT_sesiunea II.1_Fluxul financiar_I FL_2.1_1_Anexe Declaratie de Cheltuieli FL_2.1.2_Previziuni plati de la OI la AM FL_2.1.3_Fluxul de documente privind CF de prefinantare FL_2.1.4_Fluxul de documente privind CF de rambursare

RO2006/018-147.04.01.05.01 ROP Training Project Management financiar, audit si control

Descrirea Sesiunilor Varianta Final

Pagina 6 din 18

Puncte de nvare - Participanii vor fi capabili: - s identifice responsabilitati in intocmirea si

transmiterea documentelor specifice - s revizuiasca lista documentelor utile in planificarea si

utilizarea fondurilor financiare - s integreze importanta asigurarii fluxului de documente

pentru utilizarea fondurilor financiare

Pauz de mas: 60

RO2006/018-147.04.01.05.01 ROP Training Project Management financiar, audit si control

Descrirea Sesiunilor Varianta Final

Pagina 7 din 18

Orar Ziua 1

Coninutul sesiunilor Obiective, metode de formare, puncte de nvare Materiale suport

Dup-amiaz 13:30 15:00

Sesiunea III: III.1 Fluxul financiar II o Fluxul de fonduri o Responsabilitati privind fluxul de

fonduri: asigurarea fondurilor necesare efectuarii platilor

o Instrumente de planificare a fondurilor: planul financiar, fluxul de numerar previzionat, graficul de rambursare corelat cu graficul de achizitii si planificarea activitatilor

o Recuperarea fondurilor platite, necuvenite (exemplificare pentru recuperarea prefinantarii, daca este cazul si corelare cu regula N+3, masuri corective)

o Managementul riscurilor financiare: solutii pentru gestionarea riscurilor financiare

o Exemple, dezbatere III.2 Activitate practic o Joc de rol: Asigurarea fondurilor

Furnizarea conceptelor cheie i a principalelor instrumente utile pentru asigurarea fondurilor Intelegerea utilitatii previziunii fluxului de numerar si respectarea graficului de rambursare pentru asigurarea fluxului de fonduri si absorbtia fondurilor nerambursabile (Prezentare & Discuii facilitate n plen 45 min) Formatorul va facilita discutii referitoare la:

- semnificatiei previzionarii fluxului de fonduri - respectarea graficului cererilor de rambursare - recuperarea fondurilor si impactului fondurilor platite

necuvenit - identificarea riscurilor care pot aparea in gestionarea si

controlul fondurilor financiare, care sunt cauzele si cum pot fi preintampinate sau solutionate.

Activitate n grupuri de lucru (45 min prezentare i clarificare cerine: 5 min; timp de lucru: 25 min; prezentari si

dezbatere: 20 min) Cele 3 grupuri de lucru vor studia informaiile de context prezentate in foile de lucru si vor pregati pe coli de flipchart prezentari ale previziunii fluxului de numerar la nivelul beneficiarilor, OI si AM Dezbatere referitor la utilitatea previziunii fluxului de numerar si a graficului rambursarii la toate nivelurile pentru asigurarea fondurilor si absorbtia fondurilor nerambursabile conform planului financiar al POR

FL_3.1_Angajarea_lichidarea_ordonantarea_plata FL_12.1_Studiu de caz DMI2.1 FL_12.2_Studiu de caz DMI3.1 FL_12.3_Studiu de caz DMI4.1 FL_12.4_Studiu de caz DMI5.1

RO2006/018-147.04.01.05.01 ROP Training Project Management financiar, audit si control

Descrirea Sesiunilor Varianta Final

Pagina 8 din 18

Puncte de nvare Participanii vor fi capabili:

- sa inteleaga importanta asigurarii fluxului financiar - sa identifice riscuri posibile in asigurarea fondurilor

financiare - s aplice instrumente de planificare a fondurilor - s aib o abordare constructiva asupra

responsabilitatilor la toate nivelurile privind asigurarea fondurilor financiare

Pauz de cafea: 15

RO2006/018-147.04.01.05.01 ROP Training Project Management financiar, audit si control

Descrirea Sesiunilor Varianta Final

Pagina 9 din 18

Orar Ziua 1

Coninutul sesiunilor Obiective, metode de formare, puncte de nvare

Materiale suport

Dup-amiaz 15:15 -16:45

Sesiunea IV: IV.1 Dezangajarea o Ce este si cum functioneaza

dezangajarea o Regula N+2, N+3 o Riscul si impactul pentru

Romania al dezangajarii, masuri de evitare a riscurilor dezangajarii, responsabilitatile grupurilor implicate

o Discutii interactive, exemplificari Feedback-ul zilei

Furnizarea conceptelor cheie privind dezangajarea (Prezentare & Discuii facilitate n plen 35 min) Formatorul:

- va sublinia necesitatea planificarii realiste a fluxului de fonduri pentru evitarea dezangajarii

- va face corelatii cu responsabilitatile beneficiarilor, OI, AM pentru evitarea riscurilor dezangajarii

Discutii in grupuri de lucru (45 min prezentare i clarificare cerine: 5 min; timp de lucru: 30 min., concluzii: 10 min. )

Pornind de la contextul descris la exercitiul III.2 din sesiunea III si folosind foaa de lucru, participantii vor discuta care sunt masurile specifice ce trebuie luate din timp pentru utilizarea fondurilor nerambursabile si evitarea dezangajarii si vor defini responsabilitatile specifice la fiecare dintre cele trei niveluri: beneficiar, OI, AM.

Concluzii: responsabilizarea tuturor nivelurile implicate in gestionarea si implementarea POR pentru evitarea dezangajarii Puncte de nvare Participanii vor fi capabili: - s structureze informatiile utile pentru intelegerea regulii

N+2/3 - sa identifice masuri pentru evitarea riscului dezangajarii Participanii au la dispoziie 10 min pentru a nota pe o foaie alb nesemnat impresiile dup prima zi de curs. Foile se strng i sunt citite de formator.

PPT_sesiunea IV.1_Dezangajarea FL_4.1_Dezangajarea

Sfritul primei zile

RO2006/018-147.04.01.05.01 ROP Training Project Management financiar, audit si control

Descrirea Sesiunilor Varianta Final

Pagina 10 din 18

Orar Ziua 2

Coninutul sesiunilor Obiective, metode de formare, puncte de nvare

Materiale suport

Dimineaa 9:00 10:30

Sesiunea V: Recapitulare Ziua 1 V.1 Evidenta cheltuiellilor o Prezentarea cheltuielilor o Cheltuieli eligibile/neeligibile specifice

axelor prioritare o Inregistrarea cheltuielilor

eligibile/neeligibile V.2 Activitate practic o Studiu de caz: Sunt eligibile

cheltuielile platite? o Dezbatere si concluzii

Furnizarea conceptelor cheie privind eligibilitatea cheltuielilor si inregistrarea in contabilitate a cheltuielilor efectuate pentru implementarea proiectelor eligibile si neeligibile (Prezentri i discuii facilitate n plen 30 min) Formatorul va sublinia: - conditiile de eligibilitate a cheltuielilor - organizarea contabilitatii beneficiarului - evidenta cheltuielilor si verificarea inregistrarii lor

corecte si conforme cu reglementarile in vigoare Formatorul va prezenta conditiile de eligibilitate a cheltuielilor si modalitatile de asigurare a contabilitatii proiectului de catre beneficiar pentru inregistrarea corecta a cheltuielilor proiectului eligibile si neeligibile. Activitate n grupuri de lucru (50 min prezentare i clarificare cerine: 5 min; timp de lucru: 25 min., prezentari 15 min., concluzii: 5 min. ) Pornind de la contextul descris la exercitiul III.2 din sesiunea III si folosind foaia de lucru participantii vor descrie procesul de verificare si inregistrare a cheltuielilor in contabilitatea beneficiarului. Puncte de nvare Participanii vor fi capabili: - s foloseasca listele cheltuielilor eligibile pentru

verificarea evidentei cheltuielilor intocmita de beneficiari - sa identifice posibile erori in evidenta cheltuielilor

proiectului - sa evalueze realist consecintele unor erori in evidenta

cheltuielilor

PPT_sesiunea V.1_Evidenta cheltuielilor FL_5.1_Cheltuieli eligibile

Pauz de cafea: 15

RO2006/018-147.04.01.05.01 ROP Training Project Management financiar, audit si control

Descrirea Sesiunilor Varianta Final

Pagina 11 din 18

Dimineaa 10:45 -12:30

Sesiunea VI: VI.1 Verificarea cererii de rambursare o Responsabilitati specifice in procesul

de verificare a cererii de rambursare la nivelul OI/AM

o Erori posibile in intocmirea dosarului de rambursare si consecinte

o Masuri de imbunatatire pentru evitarea intarzierilor platilor

VI.2 Activitate practic o Joc de rol: intocmirea cererii de

rambursare, raportului de avizare, nota de autorizare

Furnizarea conceptelor cheie privind verificarea cererii de rambursare si lista documentelor justificative continute in dosarul de rambursare (Prezentare i discuii facilitate n plen 45 min) Formatorul va:

- corela cererea de prefinantare cu structura listei de verificare a cererii de prefinantare utilizand FL_6.1 si FL_6.2

- exemplifica documentele justificative la cererea de rambursare utilizand FL_6.3

- sublinia erorile care pot aparea in completarea cererii de rambursare si a documentelor justificative anexate

Activitate n grupuri de lucru (45 min prezentare i clarificare cerine: 5 min; timp de lucru: 30 min., concluzii:10 min.) Pornind de la contextul descris la exercitiul III.2 din sesiunea III si folosind foile de lucru utilizate la prezentarea conceptuala, cele 3 grupuri de lucru:

- vor descrie continutul cererii de rambursare

- vor identifica documentele justificative atasate la cererea de rambursare in cazul studiilor de caz

- vor mentiona responsabilitatile beneficiarului, OI/AM si documentele ce trebuie intocmite in procesul de verificare a cererii de rambursare

Puncte de nvare Participanii vor fi capabili: - s structureze informatiile utile pentru intocmirea cererii

de rambursare, a raportului de avizare si a notei de autorizare

- s inteleaga necesitatea intocmirii cererii de rambursare si prezentarea documentelor justificative corect si complet pentru facilitarea verificarii si avizarii sumelor solicitate pentru rambursare integral si la timp

- sa identifice consecintele ce pot aparea in cazul nerespectarii de catre beneficiar a graficului de rambursare

PPT_sesiunea VI.1_Verificarea cererii de rambursare FL_6.1_Formular_Cerere prefinantare FL_6.2_Lista de verificare a cererii de prefinantare FL_6.3_Formular_Cerere rambursare

RO2006/018-147.04.01.05.01 ROP Training Project Management financiar, audit si control

Descrirea Sesiunilor Varianta Final

Pagina 12 din 18

Pauz de mas: 60

RO2006/018-147.04.01.05.01 ROP Training Project Management financiar, audit si control

Descrirea Sesiunilor Varianta Final

Pagina 13 din 18

Orar Ziua 2

Coninutul sesiunilor Obiective, metode de formare, puncte de nvare

Materiale suport

Dup-amiaz 13:30 15:00

Sesiunea VII: VII.1 Efectuarea platilor o Reguli privind efectuarea platilor

o Tipuri de plati: la nivelul AM (prefinantare, rambursare, TVA), la nivelul beneficiarului (catre contractori), principiul separarii responsabilitatilor

o Recuperarea debitelor de catre AM, in cazul platilor necuvenite

o Documente justificative pentru efectuarea platilor

VII.2 Activitate practic o Responsabilitati privind efectuarea

platilor la toate nivelurile o Dezbatere pe baza studiului de

caz

Furnizarea unei imagini de ansamblu asupra efectuarii platilor la toate nivelurile: prefinantarea, plata sumelor solicitate pentru rambursare, recuperarea debitelor in cazul platilor necuvenite Formatorul:

- va facilita intelegerea aspectelor ce tin de gestiunea financiara a fondurilor, angajamente contractare - plati

- va sublinia responsabilitatea calcularii corecte a prefinantarii si a sumelor solicitate pentru rambursare la toate nivelurile

- va provoca o dezbatere referitoare la consecintele incheierii partiale a finantarii si suspendarea platilor

(Prezentare, discuii facilitate n plen 30 min) Activitate n grupuri de lucru (60 min prezentare i clarificare cerine: 5 min; timp de lucru: 20 min., 20 min. prezentari, 15 min. concluzii) Pornind de la contextul descris la exercitiul III.2 din sesiunea III si rezolvarea activitatii practice VI.2 cele 3 grupuri de lucru vor stabili care sunt responsabilitatile privind efectuarea platilor la toate nivelurile si vor simula intocmirea unei note de autorizare a platii si a unei notificari de recuperare a sumelor necuvenite, identificand situatiile in care poate interveni si justificand consecintele pentru POR. Prezentarea rezultatelor activitatii de grup. Puncte de nvare Participanii vor fi capabili: - s aplice in mod concret cunostintele dobandite privind

efectuarea platilor - s identifice punctele critice n efectuarea platilor la

toate nivelurile

PPT_sesiunea VII.1_Efectuarea platilor

Pauz de cafea: 15

RO2006/018-147.04.01.05.01 ROP Training Project Management financiar, audit si control

Descrirea Sesiunilor Varianta Final

Pagina 14 din 18

Dup-amiaz 15:15 -16:45

Sesiunea VIII: VIII.1 Raportarea financiara o Tipuri de rapoarte

o Continutul rapoartelor financiare

o Frecventa intocmirii rapoartelor la nivel AM (catre ACP si ACIS privind intocmirea si executia bugetara), la nivel OI (catre AM); raportarea interna (contractare, previziuni, plati)

Exemple si dezbatere Feedback-ul zilei

Furnizarea aspectelor cheie privind raportarea de catre OI si AM referitor la informatiile financiare Formatorul:

- va sublinia importanta intocmirii rapoartelor financiare la nivelul OI si AM

- va facilita intelegerea rolului tipurilor de rapoarte intocmite, frecventa, continutul, sursele de colectare a datelor financiare

- va sublinia consecintele netransmiterii la timp si complet a rapoartelor cu continut financiar

- (Prezentare & Discuii facilitate n plen 20 min) Activitate n grupuri de lucru (60 min prezentare i clarificare cerine: 5 min; timp de lucru: 40 min; rezumare: 15 min)

Fiecare dintre cele 3 grupuri de lucru va identifica cel putin un tip de raport cu continut financiar atat la nivelul OI cat si la nivelul AM mentionand:

- tipul raportului, frecventa, continutul si sursele de colectare a datelor

- consecintele neprimirii la timp a datelor Puncte de nvare Participanii vor fi capabili: - s identifice nevoile de informare privind rapoartele cu

continut financiar si sursele de colecatre a datelor - s inteleaga impactul trannsmiterii la timp a rapoartelor

cu continut financiar complete, relevante si oportune Participanii au la dispoziie 10 min pentru a nota pe o foaie alb nesemnat impresiile dup prima zi de curs. Foile se strng i sunt citite de formator.

PPT_sesiunea VIII.1_Raportarea financiara

Sfritul celei de a doua zile

RO2006/018-147.04.01.05.01 ROP Training Project Management financiar, audit si control

Descrirea Sesiunilor Varianta Final

Pagina 15 din 18

Orar Ziua 3

Coninutul sesiunilor Obiective, metode de formare, puncte de nvare

Materiale suport

Dimineaa 9:00 10:30

Recapitulare Ziua 2 Sesiunea IX: IX. 1 Nereguli o Nereguli, erori, fraude

o Legislatia europeana privind tratarea neregulilor

o Masuri de prevenire si corectie o Sistemul adoptat de UE si

Romania pentru tratarea neregulilor si lupta antifrauda

IX. 2 Activitate practica o Raportarea si tratarea neregulilor

identificate

Prezentarea aspectelor cheie privind neregulile si raportarea lor. Formatorul va facilita:

o intelegerea importantei sesizarii si raportarii neregulilor

o intelegerea corectiilor financiare ce trebuie facute in cazul neregulilor sesizate si consecintele lor

(Prezentare & Discuii facilitate n plen 30 min) Activitate n grupuri de lucru (60 min prezentare i clarificare cerine: 5 min; timp de lucru: 40 min; rezumare: 15 min) Pornind de la contextul descris la exercitiul III.2 din sesiunea III si folosind foaia de lucru fiecare dintre cele 3 grupuri de lucru va identifica:

- nereguli care pot aparea in implementarea proiectelor

- modalitati concrete de prevenire a neregulilor - corectii financiare care pot fi aplicate si consecinte

Puncte de nvare - Participanii vor fi capabili:

s identifice principalele nereguli si consecintele financiare ale corectiilor

sa identifice posibile masuri de prevenire si diminuare a impactului neregulilor sesizate

PPT_sesiunea IX.1_Nereguli FL_9.1_Nereguli_extras din contractul de finantare

Pauz de cafea: 15

Dimineaa 10:45 -12:30

Sesiunea X: X. 1 Auditul si controlul intern o Scopul si semnificatia auditului si

controlului intern o Reglementari si standarde

Prezentarea principalelor functii si reglementari privind procedura de audit. Formatorul:

- va sublinia rolul si importanta actiivtatilor de audit si control

- va facilita discutiile privind responsabilitatile si

PPT_sesiunea X.1_Auditul si controlul intern

RO2006/018-147.04.01.05.01 ROP Training Project Management financiar, audit si control

Descrirea Sesiunilor Varianta Final

Pagina 16 din 18

internationale privind auditul si controlul intern

o Responsabilitatile specifice si actorii implicate

o Planificarea si raportarea activitatilor de audit si control

o Exemple si dezbatere

procedura de audit - va facilita intelegerea rolului actiunilor de prevenire

si corectie (Prezentare & Discuii facilitate n plen 30 min) Activitate n grupuri de lucru (60 min prezentare i clarificare cerine: 5 min; timp de lucru: 20 min; prezentare:15 min.,concluzii: 10 min) Fiecare dintre cele trei grupuri de lucru, in functie de experienta in domeniu, vor identifica:

- procedura privind auditul operatiunilor - metodele de esantionare - diferentele dintre activitatea de audit si control

intern Puncte de nvare - Participanii vor fi capabili s:

- identifice responsabilitatile specifice in activitatea de audit si control

- inteleaga scopul esantionarii in activitatea de audit - inteleaga rolul auditului si controlului intern pentru

managementul financiar al fondurilor nerambursabile

Pauz de mas: 60

RO2006/018-147.04.01.05.01 ROP Training Project Management financiar, audit si control

Descrirea Sesiunilor Varianta Final

Pagina 17 din 18

Dup-amiaz 13:30 15:00

Sesiunea XI: XI. 1 Controlul financiar o Tipologia controlului Rolul si responsabilitatile privind

controlul financiar la diferite niveluri: Beneficiar, OI, AM

Controlul inainte de efectuarea platii: la fata locului, prin sondaj

Procedura de control financiar Verificarea contabilitatii pe proiect

intocmita de catre beneficiar XI. 2 Activitate practica Lista de control financiar

Secven final

- Concluzii i recomandri - Evaluarea cursului

Prezentarea principalelor aspecte privind cntrolul financiar preventiv. Formatorul va facilita intelegerea obiectului controlului financiar preventiv si responsabilitatilor factorilor implicati. (Prezentare & Discuii facilitate n plen 30 min) Activitate n grupuri de lucru (40 min. - prezentare i clarificare cerinte: 5 min. timp de lucru:15 min. prezentari:10 min., concluzii:10 min.) Cerinta: folosind foaia de lucru participantii vor intocmi lista

de control financiar preventiv la nivelul beneficiarului, OI si AM

Fiecare grup (in functie de experienta in domeniu) va descrie in detaliu elemente specifice ale controlului financiar preventiv

Puncte de nvare - Participanii vor fi capabili:

- sa inteleaga care este scopul controlului financiar preventiv

- s identifice principalele responsabilitati ale persoanelor implicate in controlul financiar preventiv

Prezentarea concluziilor de retinut Completarea chestionarelor de evaluare a cursului

PPT_sesiunea XI.1_Controlul financiar FL_11.1_Definitii_ OG_119_1999 FL_12.5_Glosar termeni de MF va fi utilizat la toate sesiunile in masura in care va fi necesar pentru intelegerea corecta si completa a conceptelor discutate FL 13.1 - Formular de Evaluare_curs_M_7

Sfritul cursului

RO2006/018-147.04.01.05 ROP Training Project

Management financiar,audit si control Descrirea Activitilor

Pagina 18 din 18

ANEXA 1 LISTA COMPLETA DE MATERIALE

Titlu material: Utilizat in timpul sesiunii (ziua/sesiunea)

Agenda_M_7_Management financiar, audit si control

PPT_sesiunea I.1_Introducere Ziua 1, Sesiunea 1

PPT_sesiunea I.2_Managementul financiar Ziua 1, Sesiunea 1

PPT_sesiunea I.3_Reglementari relevante Ziua 1, Sesiunea 1 FL_1.3.1_Reg._1628_2006_ajutoare de sstat Ziua 1, Sesiunea 1 FL_1.3.2_Schema de ajutor de stat_structuri de sprijin a afacerilor Ziua 1, Sesiunea 1 FL_1.3.3_Schema de ajutor de stat_turism Ziua 1, Sesiunea 1 FL_1.3.4_Reg._1998_2006_ajutorul_de_minimis Ziua 1, Sesiunea 1 PPT_sesiunea II.1_Fluxul financiar_I Ziua 1, Sesiunea 2 FL_2.1_1_Anexe Declaratie de Cheltuieli Ziua 1, Sesiunea 2 FL_2.1.2_Previziuni plati de la OI la AM Ziua 1, Sesiunea 2 FL_2.1.3_Fluxul de documente privind CF de prefinantare Ziua 1, Sesiunea 2 FL_2.1.4_Fluxul de documente privind CF de rambursare Ziua 1, Sesiunea 2 PPT_sesiunea III.1_Fluxul financiar_II Ziua 1, Sesiunea 3 FL_3.1_Angajarea_lichidarea_ordonantarea_plata Ziua 1, Sesiunea 3

PPT_sesiunea IV.1_Dezangajarea Ziua 1, Sesiunea 4 FL_4.1_Dezangajarea Ziua 1, Sesiunea 4

PPT_sesiunea V.1_Evidenta cheltuielilor Ziua 2, Sesiunea 5 FL_5.1_Cheltuieli eligibile Ziua 2, Sesiunea 5

PPT_sesiunea VI.1_Verificarea cererii de rambursare Ziua 2, Sesiunea 6 FL_6.1_Formular_Cerere prefinantare Ziua 2, Sesiunea 6 FL_6.2_Lista de verificare a cererii de prefinantare Ziua 2, Sesiunea 6 FL_6.3_Formular_Cerere rambursare Ziua 2, Sesiunea 6

FL_6.4_Lista de verificare a cererii de rambursare Ziua 2, Sesiunea 6

PPT_sesiunea VII.1_Efectuarea platilor Ziua 2, Sesiunea 7 PPT_sesiunea VIII.1_Raportarea financiara Ziua 2, Sesiunea 8

PPT_sesiunea IX.1_Nereguli Ziua 3, Sesiunea 9 FL_9.1_Nereguli_extras din contractul de finantare Ziua 3, Sesiunea 9 FL_9.2_Tipuri de nereguli i erori Ziua 3, Sesiunea 9 PPT_sesiunea X.1_Auditul si controlul intern Ziua 3, Sesiunea 10 PPT_sesiunea XI.1_Controlul financiar Ziua 3, Sesiunea 11 FL_11.1_Definitii_OG_119_1999 Ziua 3, Sesiunea 12 FL_12.1_Studiu de caz DMI 2.1 Ziua 1,2 FL_12.2_Studiu de caz DMI 3.1 Ziua 1,2 FL_12.3_Studiu de caz DMI 4.1 Ziua 1,2 FL_12.4_Studiu de caz DMI 5.1 Ziua 1,2 FL_12.5_Glosar termeni de MF Ziua 1,2 FL 13.1_ Formular de Evaluare_curs_M_5a Ziua 3, Sesiunea 11 Descriere sesiunii M7_management financiar, audit si control

RO2006/018-147.04.01.05.01 ROP Training Project M7 - Management financiar, audit si control

Agenda Cursului

Pagina 1 din 3

AGENDA

Orar Ziua 1 Coninutul sesiunilor Dimineaa 9:00 - 10:30

Sesiunea I: I.1 Secven introductiv

o Prezentare participani i formator o Prezentarea obiectivelor, metodelor i agendei cursului o Arborele ateptrilor

I.2 Managementul financiar

o Scopul i funciile managementului financiar n contextul POR o Responsabilitile personalului AM i OI implicat n activiti de management financiar

I.3 Reglementri relevante, Europene i naionale, privind managementul financiar al Instrumenetelor Structurale i POR

o EC Reg. 1083/2006 i Commission Reg. 1828/2006. o Reguli privind ajutorul de stat i ajutorul de minimis o Reglementari referitoare la eligibilitatea cheltuielilor

o Exemplificri, dezbatere referitor la obligaii i responsabiliti pentru toate grupurile implicate n programarea,

gestionarea, implementarea programelor (OI, AM, ACP, CE) Pauz de cafea: 15

Orar Ziua 1 Coninutul sesiunilor Dimineaa 10:45 -12:30

Sesiunea II: II.1 Fluxul financiar I o Fluxul de documente

o Responsabiliti privind circuitul documentelor, relaiile dintre Beneficiar, OI, AM, ACP, CE o Solicitarea de fonduri din bugetul UE i bugetul National (pentru cheltuieli eligibile i TVA) o Structura i coninutul documentelor: angajarea, lichidarea, ordonanarea i plata (ALOP)

o Exemple i dezbatere, consecinele nerespectrii clauzelor contractuale II.2 Activitate practic o Fluxul de documente dintre beneficiar i OI, dintre OI i AM

Pauz de mas: 60 Orar Ziua 1 Coninutul sesiunilor

Dup-amiaz 13:30 - 15:00

Sesiunea III: III.1 Fluxul financiar II o Fluxul de fonduri

o Responsabiliti privind fluxul de fonduri: asigurarea fondurilor necesare efecturii plilor o Instrumente de planificare a fondurilor: planul financiar, fluxul de numerar previzionat, graficul de

rambursare corelat cu graficul de achiziii i planificarea activitilor o Recuperarea fondurilor pltite, necuvenite (exemplificare pentru recuperarea prefinanrii, daca este

cazul i corelare cu regula N+3, msuri corective) o Managementul riscurilor financiare: soluii pentru gestionarea riscurilor financiare

o Exemple, dezbatere III.2 Activitate practic o Joc de rol: Asigurarea fondurilor

Pauz de cafea: 15

RO2006/018-147.04.01.05.01 ROP Training Project M7 - Management financiar, audit si control

Agenda Cursului

Pagina 2 din 3

Orar Ziua 1 Coninutul sesiunilor Dup-amiaz 15:15 -16:45

Sesiunea IV: IV.1 Dezangajarea o Ce este i cum funcioneaz dezangajarea

o Regula N+2, N+3 o Riscul i impactul pentru Romania al dezangajrii, msuri de evitare a riscurilor dezangajrii,

responsabilitile grupurilor implicate o Discuii interactive, exemplificri Feedback-ul zilei

Sfritul primei zile Orar Ziua 2 Coninutul sesiunilor

Dimineaa 9:00 - 10:30

Sesiunea V: Recapitulare Ziua 1 V.1 Evidena cheltuiellilor o Prezentarea cheltuielilor

o Cheltuieli eligibile/neeligibile specifice axelor prioritare o Inregistrarea cheltuielilor eligibile/neeligibile

V.2 Activitate practic o Studiu de caz: Sunt eligibile cheltuielile pltite?

o Dezbatere i concluzii

Pauz de cafea: 15 Dimineaa 10:45 -12:30

Sesiunea VI: VI.1 Verificarea cererii de rambursare o Responsabiliti specifice n procesul de verificare a cererii de rambursare la nivelul OI/AM

o Erori posibile n intocmirea dosarului de rambursare i consecine o Msuri de mbuntire pentru evitarea ntrzierilor plilor

VI.2 Activitate practic o Joc de rol: ntocmirea cererii de rambursare, raportului de avizare, nota de autorizare

Pauz de mas: 60

Orar Ziua 2 Coninutul sesiunilor Dup-amiaz 13:30 - 15:00

Sesiunea VII: VII.1 Efectuarea plilor o Reguli privind efectuarea plilor

o Tipuri de pli: la nivelul AM (prefinanare, rambursare, TVA), la nivelul beneficiarului (ctre contractori), principiul separrii responsabilitilor

o Recuperarea debitelor de ctre AM, n cazul plilor necuvenite o Documente justificative pentru efectuarea plilor

VII.2 Activitate practic o Responsabiliti privind efectuarea plilor la toate nivelurile

o Dezbatere pe baza studiului de caz

Pauz de cafea: 15

RO2006/018-147.04.01.05.01 ROP Training Project M7 - Management financiar, audit si control

Agenda Cursului

Pagina 3 din 3

Dup-amiaz 15:15 -16:45

Sesiunea VIII: VIII.1 Raportarea financiar o Tipuri de rapoarte

o Coninutul rapoartelor financiare o Frecvena ntocmirii rapoartelor la nivel AM (ctre ACP i ACIS privind ntocmirea i execuia bugetar), la

nivel OI (ctre AM); raportarea intern (contractare, previziuni, pli)

Exemple i dezbatere Feedback-ul zilei

Sfitul celei de a doua zile Orar Ziua 3 Coninutul sesiunilor

Dimineaa 9:00 - 10:30

Recapitulare Ziua 2 Sesiunea IX: IX. 1 Nereguli o Nereguli, erori, fraude

o Legislaia european privind tratarea neregulilor o Msuri de prevenire i corecie o Sistemul adoptat de UE i Romania pentru tratarea neregulilor i lupta antifraud

IX. 2 Activitate practic o Raportarea i tratarea neregulilor identificate

Pauz de cafea: 15

Dimineaa 10:45 -12:30

Sesiunea X: X. 1 Auditul i controlul intern o Scopul i semnificaia auditului i controlului intern

o Reglementri i standarde internaionale privind auditul i controlul intern o Responsabilitile specifice i actorii implicai o Planificarea i raportarea activitilor de audit i control

o Exemple i dezbatere

Pauz de mas: 60

Dup-amiaz 13:30 - 15:00

Sesiunea XI: XI. 1 Controlul financiar o Tipologia controlului

Rolul i responsabilitile privind controlul financiar la diferite niveluri: Beneficiar, OI, AM Controlul nainte de efectuarea plii: la faa locului, prin sondaj Procedura de control financiar Verificarea contabilitii pe proiect ntocmita de ctre beneficiar

XI. 2 Activitate practic Lista de control financiar

Secven final

- Concluzii i recomandri - Evaluarea cursului

Sfritul cursului

1

Consultant:Consortium in association with Solco, Ecosfera, Archidata and Informest

Project financed under PHARE Economic and Social Cohesion sub-programme "Training at national and regional levels for enhancing the absorption capacity for the Operational Programmes managed by the Ministry of Development, Public Works and Housing", Romania / RO2006/018-147.04.01.05.01

Project financed under PHARE Economic and Social Cohesion sub-programme "Training at national and regional levels for enhancing the absorption capacity for the Operational Programmes managed by the Ministry of Development, Public Works and Housing", Romania / RO2006/018-147.04.01.05.01

1

Sesiunea I.1

Introducere

Formator: Daniela Vlsceanu

Consultant:Consortium in association with Solco, Ecosfera, Archidata and Informest

Project financed under PHARE Economic and Social Cohesion sub-programme "Training at national and regional levels for enhancing the absorption capacity for the Operational Programmes managed by the Ministry of Development, Public Works and Housing", Romania / RO2006/018-147.04.01.05.01

S ne cunoatem!

Prezentarea formatorilor i a cursanilor

Consultant:Consortium in association with Solco, Ecosfera, Archidata and Informest

Project financed under PHARE Economic and Social Cohesion sub-programme "Training at national and regional levels for enhancing the absorption capacity for the Operational Programmes managed by the Ministry of Development, Public Works and Housing", Romania / RO2006/018-147.04.01.05.01

Care sunt ateptrile dumneavoastr?

2

Consultant:Consortium in association with Solco, Ecosfera, Archidata and Informest

Project financed under PHARE Economic and Social Cohesion sub-programme "Training at national and regional levels for enhancing the absorption capacity for the Operational Programmes managed by the Ministry of Development, Public Works and Housing", Romania / RO2006/018-147.04.01.05.01

Dezvoltarea i consolidarea cunotinelorde management financiar i control pentrua asigura un management financiar solid al POR.

Dobndirea abilitilor necesare pentru un control eficace al utilizrii fondurilornerambursbile i identificarea neregulilor.

Obiectivele cursului

Consultant:Consortium in association with Solco, Ecosfera, Archidata and Informest

Project financed under PHARE Economic and Social Cohesion sub-programme "Training at national and regional levels for enhancing the absorption capacity for the Operational Programmes managed by the Ministry of Development, Public Works and Housing", Romania / RO2006/018-147.04.01.05.01

Ziua 1 Fluxul financiar: reglementri i responsabiliti Managementul financiar Reglementri relevante privind MF Fluxul financiar: fluxul de documente i fluxul de fonduri Dezangajarea

Ziua 2 Cheltuieli i pli Evidena cheltuielilor Verificarea cererii de rambursare Efectuarea plilor Raportarea financiar

Ziua 3 Nereguli, audit si control

Agenda cursului

Consultant:Consortium in association with Solco, Ecosfera, Archidata and Informest

Project financed under PHARE Economic and Social Cohesion sub-programme "Training at national and regional levels for enhancing the absorption capacity for the Operational Programmes managed by the Ministry of Development, Public Works and Housing", Romania / RO2006/018-147.04.01.05.01

Metodologie

Prezentri formator

Discuii interactive

Activiti practice

Agenda cursului

3

Consultant:Consortium in association with Solco, Ecosfera, Archidata and Informest

Project financed under PHARE Economic and Social Cohesion sub-programme "Training at national and regional levels for enhancing the absorption capacity for the Operational Programmes managed by the Ministry of Development, Public Works and Housing", Romania / RO2006/018-147.04.01.05.01

Coninutul activitilor practice Aplicarea instrumentelor i metodelor de lucru n

situaii concrete de management financiar

o Fluxul de documente dintre beneficiar i OI, dintre OI i AM: actiuni pregtitoare, responsabiliti, asigurarea fluxului de documente pentru utilizarea fondurilor financiare

o Joc de rol: utilitatea previziunii fluxului de numerar i a graficului rambursrii la toate nivelurile pentru asigurarea i absorbia fondurilor

o Procesul de verificare a cheltuielilor eligibile.o Intocmirea i verificarea cererii de rambursare i calcularea

sumelor solicitate pentru rambursareo Raportarea i tratarea neregulilor

Agenda cursului

1

Consultant:Consortium in association with Solco, Ecosfera, Archidata and Informest

Project financed under PHARE Economic and Social Cohesion sub-programme "Training at national and regional levels for enhancing the absorption capacity for the Operational Programmes managed by the Ministry of Development, Public Works and Housing", Romania / RO2006/018-147.04.01.05.01

Project financed under PHARE Economic and Social Cohesion sub-programme "Training at national and regional levels for enhancing the absorption capacity for the Operational Programmes managed by the Ministry of Development, Public Works and Housing", Romania / RO2006/018-147.04.01.05.01

1

Sesiunea I.2

Managementul financiar

Formator: Daniela Vlsceanu

Consultant:Consortium in association with Solco, Ecosfera, Archidata and Informest

Project financed under PHARE Economic and Social Cohesion sub-programme "Training at national and regional levels for enhancing the absorption capacity for the Operational Programmes managed by the Ministry of Development, Public Works and Housing", Romania / RO2006/018-147.04.01.05.01

Managementul financiar al instrumentelor structuralepresupune:

cadrul instituional

resursele globale i specifice

gestiunea i controlul programelor operaionale

ScopulManagementului financiar

Consultant:Consortium in association with Solco, Ecosfera, Archidata and Informest

Project financed under PHARE Economic and Social Cohesion sub-programme "Training at national and regional levels for enhancing the absorption capacity for the Operational Programmes managed by the Ministry of Development, Public Works and Housing", Romania / RO2006/018-147.04.01.05.01

Asigurarea unui Management financiarsntos

este principiul bugetar conform cruia alocrile bugetare trebuie folosite n mod

economic eficient eficace

2

Consultant:Consortium in association with Solco, Ecosfera, Archidata and Informest

Project financed under PHARE Economic and Social Cohesion sub-programme "Training at national and regional levels for enhancing the absorption capacity for the Operational Programmes managed by the Ministry of Development, Public Works and Housing", Romania / RO2006/018-147.04.01.05.01

SemnificaiaManagementului financiar

Managementul financiar al instrumentelor structurale

Fondurile aferente instrumentelor structurale se aloc i se deruleaz n baza prevederilor:

regulamentelor comunitare, Cadrului strategic naional de referin, programelor operaionale, aprobate de Comisia

European, cu modificrile i completrile ulterioare

OG 29/2007

Consultant:Consortium in association with Solco, Ecosfera, Archidata and Informest

Project financed under PHARE Economic and Social Cohesion sub-programme "Training at national and regional levels for enhancing the absorption capacity for the Operational Programmes managed by the Ministry of Development, Public Works and Housing", Romania / RO2006/018-147.04.01.05.01

SemnificaiaManagementului financiar

Managementul financiar al instrumentelor structurale

Ministerul Finanelor Publice:

asigur:

coordonarea managementului financiar al instrumentelor structurale, precum i coordonarea managementului financiar al contribuiei publice naionale totale

gestionarea instrumentelor structurale prin conturi deschise la Banca Naional a Romniei i/sau trezoreria statului

OG 29/2007

Consultant:Consortium in association with Solco, Ecosfera, Archidata and Informest

Project financed under PHARE Economic and Social Cohesion sub-programme "Training at national and regional levels for enhancing the absorption capacity for the Operational Programmes managed by the Ministry of Development, Public Works and Housing", Romania / RO2006/018-147.04.01.05.01

SemnificaiaManagementului financiar

Managementul financiar al instrumentelor structurale

Ministerul Finanelor Publice:

este autorizat:

s efectueze, pe parcursul ntregului an, redistribuiri de credite bugetarentre ordonatorii principali de credite ai bugetului de stat, bugetului asigurrilor sociale de stat i ai bugetelor fondurilor speciale, n funcie de implementarea i derularea proiectelor finanate din instrumente structurale la nivelul fiecrui ordonator de credite, inclusiv de modificrile determinate de realocrile ntre programele operaionale, efectuate n conformitate cu procedurile comunitare (prin derogare de la prevederile Legii nr.500/2002 privind finanele publice)

OG 29/2007

3

Consultant:Consortium in association with Solco, Ecosfera, Archidata and Informest

Project financed under PHARE Economic and Social Cohesion sub-programme "Training at national and regional levels for enhancing the absorption capacity for the Operational Programmes managed by the Ministry of Development, Public Works and Housing", Romania / RO2006/018-147.04.01.05.01

Scopul Managementului financiar

Asigurarea resurselor globale

Resursele disponibile n vederea angajrii de Fonduri, exprimaten preurile de la nivelul anului 2004 pentru perioada 2007-2013 -308 041 000 000 EUR

n vederea programrii i nscrierii ulterioare n bugetul general al Uniunii Europene, sumele menionate sunt indexate cu 2% pe an

mprirea resurselor bugetare n funcie de obiectivele definite se efectueaz astfel nct s se realizeze o concentraie semnificativ n favoarea regiunilor care intr sub incidena obiectivului de convergen.

Reg.1083/2006

Consultant:Consortium in association with Solco, Ecosfera, Archidata and Informest

Project financed under PHARE Economic and Social Cohesion sub-programme "Training at national and regional levels for enhancing the absorption capacity for the Operational Programmes managed by the Ministry of Development, Public Works and Housing", Romania / RO2006/018-147.04.01.05.01

Netransferabilitatea resurselor

pachetele financiare alocate de statul membru n temeiul fiecruia dintre obiectivele Fondurilor i al componentelor acestora nu se pot transfera ntre ele.

prin derogare, fiecare stat membru, n cadrul obiectivului de cooperare teritorial european, poate s transfere pn la 15% din alocaia financiar a uneia dintre componente ctre alta dintre componentele respective

Reg.1083/2006 - Articolul 22

Consultant:Consortium in association with Solco, Ecosfera, Archidata and Informest

Project financed under PHARE Economic and Social Cohesion sub-programme "Training at national and regional levels for enhancing the absorption capacity for the Operational Programmes managed by the Ministry of Development, Public Works and Housing", Romania / RO2006/018-147.04.01.05.01

Specificitatea Fondurilor

Programele operaionale beneficiaz de finanare dintr-un singur Fond, n absena dispoziiilor contrare

Fr a aduce atingere derogrilor prevzute de regulamentele specifice ale Fondurilor, FEDER i FSE pot s finaneze, n mod complementar i n limita a 10% din creditele alocate de Comunitate fiecrei axe prioritare a unui program operaional, msuri care intr sub incidena sferei de intervenie a altor Fonduri n cazul n care acestea sunt necesare pentru buna desfurare a operaiunii i au o legtur direct cu aceasta din urm

n statele membre beneficiare de Fonduri de coeziune, FEDER i Fondul de Coeziune intervin n comun n favoarea programelor operaionale n materie de infrastructur de transport i de mediu, inclusiv proiecte majore

Reg.1083/2006 - Articolul 34

4

Consultant:Consortium in association with Solco, Ecosfera, Archidata and Informest

Project financed under PHARE Economic and Social Cohesion sub-programme "Training at national and regional levels for enhancing the absorption capacity for the Operational Programmes managed by the Ministry of Development, Public Works and Housing", Romania / RO2006/018-147.04.01.05.01

Scopul Managementului financiar

Asigur gestiune i control

Statul membru i asum responsabilitatea gestiunii i controlului programelor operaionale, n special prin urmtoarele msuri:

se asigur c sistemele de gestiune i de control ale programelor operaionale sunt stabilite n conformitate cu principiile generale, desemnarea autoritilor de gestiune i certificare i respectareafunciilor lor i c funcioneaz eficient;

previn, detecteaz i corecteaz neregularitile i recupereaz sumele pltite n mod necuvenit, nsoite, dup caz, de dobnzile de ntrziere

le notific Comisiei i informeaz cu privire la evoluia procedurilor administrative i legale

Reg.1083/2006 - Articolul 70

Consultant:Consortium in association with Solco, Ecosfera, Archidata and Informest

Project financed under PHARE Economic and Social Cohesion sub-programme "Training at national and regional levels for enhancing the absorption capacity for the Operational Programmes managed by the Ministry of Development, Public Works and Housing", Romania / RO2006/018-147.04.01.05.01

Scopul Managementului financiar

Asigur gestiune i control

n cazul n care sumele pltite n mod necuvenit unui beneficiar nu pot fi recuperate, statul membru este responsabil pentru rambursarea sumelor pierdute n bugetul general al Uniunii Europene, n cazul n care se stabilete c pierderea rezult din vina sau neglijena proprie

Reg.1083/2006 - Articolul 70

Consultant:Consortium in association with Solco, Ecosfera, Archidata and Informest

Project financed under PHARE Economic and Social Cohesion sub-programme "Training at national and regional levels for enhancing the absorption capacity for the Operational Programmes managed by the Ministry of Development, Public Works and Housing", Romania / RO2006/018-147.04.01.05.01

Principii generale

Sistemele de gestiune i de control ale programelor operaionale aplicate de statele membre prevd:

definiia funciilor organismelor care au responsabilitatea gestiunii, controlului i repartizrii funciilor n interiorul fiecrui organism

respectarea principiului de separare a funciilor ntre aceste organisme i n interiorul fiecruia dintre ele

proceduri pentru asigurarea corectitudinii i regularitii cheltuielilor declarate n cadrul programului operaional

sisteme de contabilitate, monitorizare i informare financiar fiabile i informatizate

Reg.1083/2006 Art. 58

5

Consultant:Consortium in association with Solco, Ecosfera, Archidata and Informest

Project financed under PHARE Economic and Social Cohesion sub-programme "Training at national and regional levels for enhancing the absorption capacity for the Operational Programmes managed by the Ministry of Development, Public Works and Housing", Romania / RO2006/018-147.04.01.05.01

Principii generale

Sistemele de gestiune i de control ale programelor operaionale aplicate de statele membre prevd:

un sistem de comunicare a informaiilor i de monitorizare n cazul n care organismul responsabil ncredineaz ndeplinirea atribuiilor unui alt organism

dispoziii privind auditul funcionrii sistemelor sisteme i proceduri care garanteaz desfurarea adecvat a

auditului; proceduri de comunicare a informaiilor i de monitorizare pentru

neregularitile i recuperarea sumelor pltite n mod necuvenit.

Reg.1083/2006 Art. 58

Consultant:Consortium in association with Solco, Ecosfera, Archidata and Informest

Project financed under PHARE Economic and Social Cohesion sub-programme "Training at national and regional levels for enhancing the absorption capacity for the Operational Programmes managed by the Ministry of Development, Public Works and Housing", Romania / RO2006/018-147.04.01.05.01

Funciile Autoritii de gestiuneAutoritatea de gestiune este nsrcinat cu gestiunea i aplicarea

programului operaional n conformitate cu principiul bunei gestiuni financiare, n special:

s se asigure c operaiunile sunt selecionate n vederea finanrii n conformitate cu criterii aplicabile programului operaional i c sunt conforme, pe toat durata execuiei lor, cu normele comunitare i naionale aplicabile;

s verifice furnizarea de produse i de servicii cofinanate i s controleze dac toate cheltuielile declarate de beneficiari pentru operaiuni au fost suportate efectiv i c sunt n conformitate cu normele comunitare i naionale; verificrile efectuate la faa locului cu privire la operaiuni pot avealoc prin sondaj, n conformitate cu modalitile adoptate de Comisie;

s se asigure c exist un sistem de nregistrare i de depozitare sub form electronic a documentelor contabile pentru fiecare operaiune n cadrul programului operaional i c sunt colectate datele privind aplicarea, necesare pentru gestiunea financiar, monitorizare, verificri, audituri i evaluare;

Reg.1083/2006 Articolul 60

Consultant:Consortium in association with Solco, Ecosfera, Archidata and Informest

Project financed under PHARE Economic and Social Cohesion sub-programme "Training at national and regional levels for enhancing the absorption capacity for the Operational Programmes managed by the Ministry of Development, Public Works and Housing", Romania / RO2006/018-147.04.01.05.01

Funciile Autoritii de gestiuneAutoritatea de gestiune este nsrcinat cu gestiunea i aplicarea

programului operaional n conformitate cu principiul bunei gestiuni financiare, n special:

s se asigure c beneficiarii i alte organisme care particip la aplicarea operaiunilor aplic fie un sistem de contabilitate separat, fie o codificare contabil adecvat pentru toate tranzaciile privind operaiunea, fr a aduce atingere standardelor contabile naionale;

s se asigure c evalurile programelor operaionale se efectueaz n conformitate cu strategia si obiectivele de dezvoltare durabila si cu legislatia comunitara si nationala

s stabileasc proceduri pentru pstrare a tuturor documentelor privind cheltuielile i auditurile necesare pentru a se garanta o organizare corect a auditului

Reg.1083/2006 Articolul 60

6

Consultant:Consortium in association with Solco, Ecosfera, Archidata and Informest

Project financed under PHARE Economic and Social Cohesion sub-programme "Training at national and regional levels for enhancing the absorption capacity for the Operational Programmes managed by the Ministry of Development, Public Works and Housing", Romania / RO2006/018-147.04.01.05.01

Funciile Autoritii de gestiune

Autoritatea de gestiune este nsrcinat cu gestiunea i aplicarea programului operaional n conformitate cu principiul bunei gestiuni financiare, n special:

s se asigure c autoritatea de certificare primete toate informaiile necesare privind procedurile urmrite i verificrile efectuate n comparaie cu cheltuielile n sensul certificrii;

s orienteze lucrrile Comitetului de monitorizare i s transmit acestuia documentele care permit o monitorizare calitativ a aplicrii programului operaional n ceea ce privete obiectivele sale specifice;

Reg.1083/2006 Articolul 60

1

Consultant:Consortium in association with Solco, Ecosfera, Archidata and Informest

Project financed under PHARE Economic and Social Cohesion sub-programme "Training at national and regional levels for enhancing the absorption capacity for the Operational Programmes managed by the Ministry of Development, Public Works and Housing", Romania / RO2006/018-147.04.01.05.01

Project financed under PHARE Economic and Social Cohesion sub-programme "Training at national and regional levels for enhancing the absorption capacity for the Operational Programmes managed by the Ministry of Development, Public Works and Housing", Romania / RO2006/018-147.04.01.05.01

1

Sesiunea I.3

Reglementri relevante

Formator: Daniela Vlsceanu

Consultant:Consortium in association with Solco, Ecosfera, Archidata and Informest

Project financed under PHARE Economic and Social Cohesion sub-programme "Training at national and regional levels for enhancing the absorption capacity for the Operational Programmes managed by the Ministry of Development, Public Works and Housing", Romania / RO2006/018-147.04.01.05.01

Reglementri europene

Regulamentul 1083/2006

stabilete normele generale de reglementare a Fondului european de dezvoltare regional (FEDER), a Fondului social european (FSE), precum i a Fondului de Coeziune

definete obiectivele la care Fondurile structurale i Fondurile de coeziune trebuie s contribuie, criteriile de eligibilitate ale statelor membre i ale regiunilor la aceste Fonduri, resursele financiare disponibile i criteriile pe baza crora se face repartizarea lor.

Consultant:Consortium in association with Solco, Ecosfera, Archidata and Informest

Project financed under PHARE Economic and Social Cohesion sub-programme "Training at national and regional levels for enhancing the absorption capacity for the Operational Programmes managed by the Ministry of Development, Public Works and Housing", Romania / RO2006/018-147.04.01.05.01

Reglementri europene

Regulamentul 1083/2006

definete cadrul legal n care se nscrie politica de coeziune, inclusiv metoda de stabilire a liniilor directoare strategice ale Comunitii pentru coeziune, a cadrului strategic naional i a procesului de examinare la nivelul Comunitii

stabilete principiile, normele de parteneriat, de programare, de evaluare, de gestionare, inclusiv financiar, de monitorizare i de control pe baza unei mpriri a responsabilitilor ntre statele membre i Comisie

2

Consultant:Consortium in association with Solco, Ecosfera, Archidata and Informest

Project financed under PHARE Economic and Social Cohesion sub-programme "Training at national and regional levels for enhancing the absorption capacity for the Operational Programmes managed by the Ministry of Development, Public Works and Housing", Romania / RO2006/018-147.04.01.05.01

Reglementri naionale

OG 29/2009

stabilete cadrul financiar general pentru gestionarea asistenei financiare nerambursabile alocate Romniei pentru Obiectivul convergen al politicii de coeziune a Uniunii Europene, precum i a prefinanrii i cofinanrii aferente acestei asistene, n vederea asigurrii unui management financiar eficient al fondurilor provenite din instrumentele structurale

Consultant:Consortium in association with Solco, Ecosfera, Archidata and Informest

Project financed under PHARE Economic and Social Cohesion sub-programme "Training at national and regional levels for enhancing the absorption capacity for the Operational Programmes managed by the Ministry of Development, Public Works and Housing", Romania / RO2006/018-147.04.01.05.01

Reglementri naionale

HG 457/2008

Stabilete: cadrul instituional de coordonare i de gestionare

a instrumentelor structurale instituiile implicate n coordonarea i gestionarea

fondurilor structurale: Autoritatea de Management i atributiile sale principale

Organismele intermediare i atributiile delegate de la Autoritatea de Management pentru implementareaprogramului operaional

Organismele de coordonare

Consultant:Consortium in association with Solco, Ecosfera, Archidata and Informest

Project financed under PHARE Economic and Social Cohesion sub-programme "Training at national and regional levels for enhancing the absorption capacity for the Operational Programmes managed by the Ministry of Development, Public Works and Housing", Romania / RO2006/018-147.04.01.05.01

Regulamentul CE nr. 1628/2006 privind ajutoarele de stat

obiectivul ajutoarelor naionale:

sustinerea dezvoltrii regiunilor celor mai dezavantajateprin ncurajarea investiiilor i a crerii locurilor de muncantr-un context durabil

promoveaz dezvoltarea, raionalizarea, modernizarea i diversificarea activitilor economice ale unor ntreprinderisituate n regiunile cele mai defavorizate

stabileste normele, criteriile i cadrul n care se acordajutoarele de stat

pentru a garanta transparena i un control eficient al utilizrii fondurilor publice

Reglementriprivind ajutorul de stat

3

Consultant:Consortium in association with Solco, Ecosfera, Archidata and Informest

Project financed under PHARE Economic and Social Cohesion sub-programme "Training at national and regional levels for enhancing the absorption capacity for the Operational Programmes managed by the Ministry of Development, Public Works and Housing", Romania / RO2006/018-147.04.01.05.01

Reglementriprivind ajutorul de stat

Ordinul ministrului dezvoltrii, lucrrilor publice i locuinelornr.287/06.03.2008

privind aprobarea schemei de ajutor de stat pentru dezvoltare regional prin creareai dezvoltarea structurilor de sprijinire a afacerilor din POR 2007 2013

asigur stimularea unei dezvoltari locale si regionale durabile prin sprijinireacrearii si dezvoltarii unor structuri moderne de sprijinire a afacerilor de intereslocal si/sau regional.

se aplic: structurilor de sprijinire a afacerilor finanate n cadrul AP i DMI din POR:

Axa Prioritar 1: Sprijinirea dezvoltrii durabile a oraelor poli urbani de cretere: DMI 1.1: Planuri integrate de dezvoltare

Axa Prioritar 4: Sprijinirea dezvoltrii mediului de afaceri regional i local: DMI 4.1: Dezvoltarea durabil a structurilor de sprijinire a afacerilor de importan

regional i local DMI 4.2: Reabilitarea siturilor industriale poluate i neutilizate i pregtirea pentru

noi activitti se aplic n perioada 2008 - 2010

Consultant:Consortium in association with Solco, Ecosfera, Archidata and Informest

Project financed under PHARE Economic and Social Cohesion sub-programme "Training at national and regional levels for enhancing the absorption capacity for the Operational Programmes managed by the Ministry of Development, Public Works and Housing", Romania / RO2006/018-147.04.01.05.01

Reglementriprivind ajutorul de stat

Ordinul ministrului dezvoltrii, lucrrilor publice i locuinelornr.261/03.03.2008 privind aprobarea schemei de ajutor de stat pentru

dezvoltare regional prin dezvoltarea investiiilor n turism din cadrul POR 2007 2013

asigur realizarea unei dezvoltri locale i regionaledurabil prin:

a) valorificarea resurselor naturale n scop i n vedereacreterii numrului de turiti, a duratei sejurului i diversificrii serviciilor turistice

se aplic tuturor celor 8 regiuni de dezvoltare ale Romaniei

se aplic n perioada 2008 - 2010

Consultant:Consortium in association with Solco, Ecosfera, Archidata and Informest

Project financed under PHARE Economic and Social Cohesion sub-programme "Training at national and regional levels for enhancing the absorption capacity for the Operational Programmes managed by the Ministry of Development, Public Works and Housing", Romania / RO2006/018-147.04.01.05.01

Regulamentul CE nr. 1998/2006 privind ajutoarele de minimis

se aplic numai ajutoarelor pentru care este posibilcalcularea cu precizie a echivalentului-subvenie brut ex-ante, fr a fi necesar efectuarea unei evaluri a riscurilor (ajutor transparent)

valoarea total a ajutoarelor de minimis acordateunei aceeai intreprinderi nu depete 200.000 EUR pe durata a trei exerciii fiscale (100.000 EUR pentru intreprinderi cu activitate n sectorul transport rutier)

Reglementriprivind ajutorul de minimis

4

Consultant:Consortium in association with Solco, Ecosfera, Archidata and Informest

Project financed under PHARE Economic and Social Cohesion sub-programme "Training at national and regional levels for enhancing the absorption capacity for the Operational Programmes managed by the Ministry of Development, Public Works and Housing", Romania / RO2006/018-147.04.01.05.01

Ordinul ministrului dezvoltrii, lucrrilor publice i locuinelornr.155/08.02.2008 privind aprobarea Schemei de ajutor de minimis pentru sprijinirea

microintreprinderilor pentru DMI Sprijinirea dezvoltriimicrointreprinderilor n cadrul AP Sprijinirea dezvoltrii mediuluide afaceri regional i local din cadrul POR 2007 2013

asigur: sprijinirea microintreprinderilor n realizarea de investii n scopul creterii

competitivitii, valorificrii resurselor i a forei de munca locale din zone slab dezvoltate, cu precdere din oraele mici i mijlocii

se aplic tuturor celor 8 regiuni de dezvoltare ale Romniei

se aplic n perioada 2007 - 2010

Reglementriprivind ajutorul de minimis

RO2006/018-147.04.01.05.01 ROP Training Project

M7 Management financiar, audit si control Foaie de lucru 1.3.2 Schema de ajutor de stat

1

Schema de ajutor de stat pentru dezvoltare regional prin crearea i dezvoltarea structurilor de sprijinire a afacerilor din POR 2007 2013 Extras din Ordinul MDLPL nr. 287/6 martie 2008 privind aprobarea Schemei de ajutor de stat pentru dezvoltare regional prin crearea i dezvoltarea structurilor de sprijinire a afacerilor din cadrul Programului operaional regional 20072013

Domeniul de aplicare - se aplica tuturor celor 8 regiuni

- se alic structurilor de sprijinire a afacerilor finanate n cadrul urmtoarelor axe prioritare i domenii de intervenie din POR: a) axa prioritar 1: Sprijinirea dezvoltrii durabile a oraelor poli urbani de cretere:

Domeniul major de intervenie 1.1.: Planuri integrate de dezvoltare;

b) axa prioritar 4: Sprijinirea dezvoltrii mediului de afaceri regional i local:

Domeniul major de intervenie 4.1.: Dezvoltarea durabil a structurilor de sprijinire a afacerilor de importan regional i local; Domeniul major de intervenie 4.2.: Reabilitarea siturilor industriale poluate i neutilizate i pregtirea pentru noi activiti

Beneficiari o uniti administrativ-teritoriale (autoriti ale administraiei publice locale), definite conform Legii nr. 215/2001, cu modificrile i completrile ulterioare

o operatori economici nregistrai conform Legii nr. 31/1990 privind societile comerciale, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare, sau n baza Legii nr. 1/2005 privind organizarea i funcionarea cooperaiei, care se ncadreaz n categoria ntreprinderilor mici i mijlocii;

o camere de comer i industrie nfiinate n conformitate cu Legea camerelor de comer din Romnia nr. 335/2007, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, nr. 836 din 6 decembrie 2007;

o asociaii care reprezint mediul de afaceri, constituite n baza Ordonanei Guvernului nr. 26/2000 cu privire la asociaii i fundaii aprobat cu modificri i completri prin Legea nr. 246/2005, i a Legii patronatelor nr. 356/2001, cu modificrile ulterioare;

o parteneriate ntre uniti administrativ-teritoriale (autoriti ale administraiei publice locale).

Durata de aplicare o 2008 - 2010 Activitati eligibile o construirea/modernizarea/extinderea de cldiri i anexe aferente, care

vor fi utilizate de operatori economici, cu precdere IMM-uri, pentru activiti de producie i/ sau servicii;

RO2006/018-147.04.01.05.01 ROP Training Project

M7 Management financiar, audit si control Foaie de lucru 1.3.2 Schema de ajutor de stat

2

o construirea/modernizarea/extinderea infrastructurii rutiere/ feroviare din interiorul structurii de sprijinire a afacerilor i a drumurilor de acces aceste activiti sunt eligibile numai n cazul n care se poate argumenta c valorificarea proiectului care face obiectul investiiei este afectat de infrastructura de acces deficitar;

o crearea/ modernizarea/ extinderea utilitilor de baz din interiorul structurii de sprijinire a afacerilor: staiile de tratare a apei, unitile de furnizare a energiei i a gazului, sistemul de canalizare, cablarea cldirii, conectarea la reele broadband (internet);

o dotarea cu echipamente a structurilor de sprijinire a afacerilor construite/ modernizate/ extinse.

Bugetul schemei FDER BS o 2008: 182, 65 70,03 o 2009 195,26 74,82 o 2010 224,98 86,25 o Total: 602,89 231,10

Intensitatea ajutorului o Uniti administrativ-teritoriale: maxim 50% (Regiunea BI 40%)

o Operatori economici, camere de comer i industrie, asociaii care reprezint mediul de afaceri (in functie de categoria in care se afla):

o Intreprindere mijlocie: 60% (Regiunea BI 50%) o Intreprindere mica si microintreprindere:70%

(Regiunea BI 600%)

RO2006/018-147.04.01.05.01 ROP Training Project M7 Management financiar, audit si control

Foaie de lucru 1.3.3 Schema de ajutor de stat

Schema de ajutor de stat pentru dezvoltare regional prin sprijinirea investiiilor n turism i dezvoltarea structurilor de sprijinire a afacerilor din POR 2007 2013 Extras din Ordinul MDLPL nr. 261/3 martie 2008 privind aprobarea Schemei de ajutor de stat pentru dezvoltare regional prin sprijinirea investitiilor in turism din cadrul Programului operaional regional 20072013

Domeniul de aplicare - se aplica tuturor celor 8 regiuni

- sub incidena acestei scheme de ajutor de stat intr entitile care desfoar activitate economic n domeniul turismului, n conformitate cu prevederile Ordinului Institutului Naional de Statistic nr. 337/2007 privind actualizarea Clasificrii activitilor din economia naional CAEN, astfel:

seciunea I Hoteluri i restaurante, cu excepia grupei 562 Activiti de alimentaie (catering) pentru evenimente i alte servicii de alimentaie;

seciunea R Activiti de spectacole, culturale i recreative, respectiv: clasa 9104 Activiti ale grdinilor zoologice, botanice i ale rezervaiilor naturale, precum i grupele: 931 Activiti sportive, 932 Alte activiti recreative i distractive.

Beneficiari - uniti administrativ-teritoriale (autoriti ale administraiei publice

locale) definite conform Legii administraiei publice locale nr. 215/2001, republicat; - asociaii de dezvoltare intercomunitar constituite conform prevederilor Legii administraiei publice locale nr. 215/2001, republicat; - parteneriate ntre uniti administrativ-teritoriale (autoriti ale administraiei publice locale); - parteneriate ntre uniti administrativ-teritoriale (autoriti ale administraiei publice locale) i ONG-uri; - IMM-uri din domeniul turismului i/sau activiti conexe.

Durata de aplicare o 2008 - 2010 Activitati eligibile Activitile eligibile pentru aceast schem se ncadreaz n

urmtoarele 3 mari tipuri de activiti: - modernizarea i extinderea structurilor de cazare i a

utilitilor conexe; - crearea/modernizarea/extinderea infrastructurii turistice de

agrement i a utilitilor conexe; - crearea/modernizarea/extinderea infrastructurii necesare

valorificrii resurselor naturale cu potenial turistic i a utilitilor conexe.

Bugetul schemei FDER BS o 2008: 108,40 20,60 o 2009 116,19 22,08 o 2010 133,60 25,38 o Total: 358,19 68,06

Intensitatea ajutorului o Uniti administrativ-teritoriale: maxim 50% (Regiunea BI 40%)

RO2006/018-147.04.01.05.01 ROP Training Project M7 Management financiar, audit si control

Foaie de lucru 1.3.3 Schema de ajutor de stat

o Operatori economici, camere de comer i industrie,

asociaii care reprezint mediul de afaceri (in functie de categoria in care se afla):

o Intreprindere mijlocie din domeniul turismului: 60% (Regiunea BI 50%)

o Intreprindere mica si microintreprindere din domeniul turismului:70% (Regiunea BI 600%)

1

Consultant:Consortium in association with Solco, Ecosfera, Archidata and Informest

Project financed under PHARE Economic and Social Cohesion sub-programme "Training at national and regional levels for enhancing the absorption capacity for the Operational Programmes managed by the Ministry of Development, Public Works and Housing", Romania / RO2006/018-147.04.01.05.01

Project financed under PHARE Economic and Social Cohesion sub-programme "Training at national and regional levels for enhancing the absorption capacity for the Operational Programmes managed by the Ministry of Development, Public Works and Housing", Romania / RO2006/018-147.04.01.05.01

1

Sesiunea II.1

Fluxul financiar I

Formator: Daniela Vlsceanu

Consultant:Consortium in association with Solco, Ecosfera, Archidata and Informest

Project financed under PHARE Economic and Social Cohesion sub-programme "Training at national and regional levels for enhancing the absorption capacity for the Operational Programmes managed by the Ministry of Development, Public Works and Housing", Romania / RO2006/018-147.04.01.05.01

Disponibilitatea documentelor

Autoritatea de gestiune se asigur c toate piesele justificative privind cheltuielile i auditurile programului operaional n cauz sunt inute la dispoziia Comisiei i a Curii Europene de Conturi: pe parcursul unei perioade de trei ani care urmeaz ncheierii unui program

operaional; pe parcursul unei perioade de trei ani care urmeaz anului pe parcursul cruia

are loc o ncheiere parial, n ceea ce privete documentele privind cheltuielile i auditurile operaiunilor

Autoritatea de gestiune pune la dispoziia Comisiei, la cerere, o list a operaiunilor ncheiate care au fcut obiectul unei ncheieri pariale.

Documentele sunt pstrate sub form de originale sau versiuni certificate conforme cu originalele pe suporturi de date acceptate n general.

Reg.1083/2006 - Articolul 90

Consultant:Consortium in association with Solco, Ecosfera, Archidata and Informest

Project financed under PHARE Economic and Social Cohesion sub-programme "Training at national and regional levels for enhancing the absorption capacity for the Operational Programmes managed by the Ministry of Development, Public Works and Housing", Romania / RO2006/018-147.04.01.05.01

Declaraia de cheltuieli

Cuprinde, pentru orice ax prioritar, suma total a cheltuielilor eligibile suportate de beneficiari pentru aplicarea operaiunilor i participarea public corespunztoare pltit sau care trebuie pltit beneficiarilor n conformitate cu condiiile de reglementare a participrii publice. Cheltuielile pltite de beneficiari se justific prin facturi achitate sau documente contabile cu valoare echivalent de dovad.

Poate s conin avansurile pltite beneficiarilor de ctre organismul care acord ajutoarele, n cazul n care urmtoarele condiii sunt ndeplinite:

avansurile fac obiectul unei garanii bancare sau al unui mecanism financiar public cu efect echivalent;

acestea nu depesc 35% din suma total a ajutorului care trebuie acordat unui beneficiar pentru un proiect anume;

acestea sunt incluse n cheltuielile pltite la aplicarea proiectului i sunt justificate prin facturi achitate sau documente contabile cu valoare echivalent de dovad prezentate n termen de maxim trei ani dup anul n care s-a pltit avansul, n cazul n care data respectiv este anterioar primei date; n caz contrar, declaraia urmtoare de cheltuieli se rectific n consecin.

Reg.1083/2006 - Articolul 78

2

Consultant:Consortium in association with Solco, Ecosfera, Archidata and Informest

Project financed under PHARE Economic and Social Cohesion sub-programme "Training at national and regional levels for enhancing the absorption capacity for the Operational Programmes managed by the Ministry of Development, Public Works and Housing", Romania / RO2006/018-147.04.01.05.01

Declaraia de cheltuieli - continuare

La ncheierea parial sau final a programului operaional, cheltuielile eligibile corespund totalului:

plilor efectuate din Fonduri de dezvoltare urban, pentru investiii n parteneriate ntre sectorul public i cel privat sau n alte proiecte care fac parte dintr-un program integrat n favoarea dezvoltrii urbane; sau

plilor pentru investiii n ntreprinderi pentru fiecare dintre Fondurile respective; sau

garaniilor furnizate, inclusiv sumele angajate ca garanii prin Fonduri de garanii; i

costurilor de gestiune eligibileReg.1083/2006 - Articolul 78

Consultant:Consortium in association with Solco, Ecosfera, Archidata and Informest

Project financed under PHARE Economic and Social Cohesion sub-programme "Training at national and regional levels for enhancing the absorption capacity for the Operational Programmes managed by the Ministry of Development, Public Works and Housing", Romania / RO2006/018-147.04.01.05.01

Autoritatea de Certificare i PlatResponsabil cu certificarea declaraiilor de cheltuieli, nainte de transmiterea lor

Comisiei i pentru primirea cererilor de rambursare din FEDR, FSE i FC.

Responsabiliti:

primirea fondurilor de la Comisia European reprezentnd pre-finanare, pli intermediare i plata final;

certificarea declaraiilor de cheltuieli i aplicaiile de plat la nivelul Programelor Operaionale, nainte de transmiterea lor la Comisie;

inaintarea ctre Comisia European a cererilor de plat certificate, dup cum urmeaz:

trei cereri de plat intermediar, anual; o cerere de plat final;

transferul ctre Comisia European a fondurilor rezultate n urma coreciilor financiare;

Consultant:Consortium in association with Solco, Ecosfera, Archidata and Informest

Project financed under PHARE Economic and Social Cohesion sub-programme "Training at national and regional levels for enhancing the absorption capacity for the Operational Programmes managed by the Ministry of Development, Public Works and Housing", Romania / RO2006/018-147.04.01.05.01

Autoritatea de Certificare i Plat -continuare

Responsabiliti:

efectuarea plilor ctre Unitatea de plat/ beneficiari;

verificarea procedurilor de control la nivelul Autoritii de Management i al Organismelor Intermediare, precum i efectuareade vizite la faa locului;

intocmirea i s transmiterea la CE, nainte de 31 Martie 2017, adeclaraiei finale de cheltuieli certificat i a aplicaiei finale de plat;

s in evidena tuturor neregulilor notificate i raportate de AM,Autoritatea de Audit sau orice alt organism implicat n gestionarea POR, inclusiv acele categorii de nereguli care nu trebuie s fie notificate DLAF conform RC nr.1681/1994.

3

Consultant:Consortium in association with Solco, Ecosfera, Archidata and Informest

Project financed under PHARE Economic and Social Cohesion sub-programme "Training at national and regional levels for enhancing the absorption capacity for the Operational Programmes managed by the Ministry of Development, Public Works and Housing", Romania / RO2006/018-147.04.01.05.01

Autoritatea de managementResponsabil cu managementul, gestionarea i implementarea eficient

a programului.

Responsabiliti: managementul i implementarea POR;

raportarea ctre Comitetul de Monitorizare asupra progresului nregistrat n implementarea POR;

ia decizia final privind aprobarea cererilor de finanare i semneaz contractele cu beneficiarii;

asigur monitorizarea i controlul ndeplinirii atribuiilor delegate OI n vederea implementrii POR la nivel regional, n conformitate cu procedurile relevante;

AM are obligaia s realizeze urmtoarele verificri:

administrative de 100% asupra cererilor de prefinanare i a celor de rambursare a cheltuielilor transmise de beneficiari, cu scopul verificrii existenei dovezilor adecvate pentru confirmarea realitii cheltuielilor solicitate i a faptului c aceste cheltuieli au fost realizate cu respectarea legislaiei comunitare i naionale, n vigoare;

la faa locului asupra fiecrei operaiuni pentru a verifica livrarea produselor i/sau serviciilor n conformitate cu decizia de finanare, corectitudinea cererii de rambursare transmis i respectarea legislaiei comunitare i naionale, aplicabile.

Consultant:Consortium in association with Solco, Ecosfera, Archidata and Informest

Project financed under PHARE Economic and Social Cohesion sub-programme "Training at national and regional levels for enhancing the absorption capacity for the Operational Programmes managed by the Ministry of Development, Public Works and Housing", Romania / RO2006/018-147.04.01.05.01

Autoritatea de management - continuare

Responsabiliti:

ntocmete i trimite CE rapoarte anuale privind implementarea POR: primul, n anul 2008; rapoarte anuale, pn la data de 30 iunie a fiecrui an; raportul final, pn la data de 31 Martie 2017;

transmite ACP, declaraii lunare de cheltuieli validate ca fiind eligibile la nivelul POR, defalcate la nivel de AP i DMI, pe surse de finanare (conform formatelor standard agreate). DLC vor fi nsoite de rapoartele de verificare efectuate sub responsabilitatea AM;

nainteaz Cereri de fonduri ctre ACP;

efectueaz pli ctre beneficiari.

Consultant:Consortium in association with Solco, Ecosfera, Archidata and Informest

Project financed under PHARE Economic and Social Cohesion sub-programme "Training at national and regional levels for enhancing the absorption capacity for the Operational Programmes managed by the Ministry of Development, Public Works and Housing", Romania / RO2006/018-147.04.01.05.01

Organismele IntermediarePrin delegare de atribuii de la AM implementeaz msurile din Programul

Operaional Regional 2007 2013

Responsabiliti : ca urmare a deciziei AM de finanare a proiectelor propuse, semneaz

contractele de finantare cu beneficiarii i particip la ncheierea acestora prin verificarea informaiilor din cererea de finanare, inclusiv prin efectuarea de vizite pe teren;

monitorizeaz, din punct de vedere tehnic i financiar, implementarea proiectelor la nivel regional i transmite n scris i n format electronic ctre AM rapoarte tehnice de progres, pentru fiecare domeniu de intervenie din cadrul axelor prioritare ale POR, conform procedurii relevante;

primete cererile de prefinanare/rambursare de la beneficiari, nsoite de rapoartele tehnice de progres, le analizeaz i verific din punct de vedere tehnic i financiar realitatea, regularitatea i legalitatea tuturor cheltuielilor efectuate de beneficiar, pe baza procedurilor relevante i transmite AM aceste rapoarte;

4

Consultant:Consortium in association with Solco, Ecosfera, Archidata and Informest

Project financed under PHARE Economic and Social Cohesion sub-programme "Training at national and regional levels for enhancing the absorption capacity for the Operational Programmes managed by the Ministry of Development, Public Works and Housing", Romania / RO2006/018-147.04.01.05.01

Organismele Intermediare - continuareResponsabiliti :

transmite lunar ctre AM raportri privind cererile de finanare depuse i acceptarea/returnarea acestora, att dup verificarea conformitii administrative, ct i dup verificarea eligibilitii acestora;

transmite lunar ctre AM previziuni de pli reprezentnd prefinanare/rambursare a cheltuielilor n cadrul POR, ntocmite pe baza graficelor/revizuirii graficelor de depunere a cererilor de rambursare i a notificrilor de prefinantare transmise de ctre beneficiari;

efectueaz verificarea pe teren n conformitate cu procedura de control relevant i asigur o vizit la fiecare trimestru, pe durata de via a fiecrui proiect, conform procedurii relevante;

intreprinde msuri de prevenire detectare i urmrire a neregulilor. Transmite AM rapoarte privind neregulile identificate, precum i msurile ntreprinse pentru remedierea acestora;

Consultant:Consortium in association with Solco, Ecosfera, Archidata and Informest

Project financed under PHARE Economic and Social Cohesion sub-programme "Training at national and regional levels for enhancing the absorption capacity for the Operational Programmes managed by the Ministry of Development, Public Works and Housing", Romania / RO2006/018-147.04.01.05.01

Beneficiarul

desemneaz persoana juridic, autoritatea public local, asociaia de persoane juridice/autoriti publice locale, care beneficiaz de finanare provenind din asistena financiar nerambursabil, ca urmare a selectrii cererii de finanare prin POR;

nainteaz Cereri de pre-finanare/ rambursare mpreun cu documentele suport la Organismul Intermediarconform graficului cererilor de rambursare.

Consultant:Consortium in association with Solco, Ecosfera, Archidata and Informest

Project financed under PHARE Economic and Social Cohesion sub-programme "Training at national and regional levels for enhancing the absorption capacity for the Operational Programmes managed by the Ministry of Development, Public Works and Housing", Romania / RO2006/018-147.04.01.05.01

Direcii implicaten elaborarea documentelor

Direcia General Autorizare i Pli Programe (DGAPP) autorizarea cheltuielilor efectuate n cadrul POR i plata

contractelor de finanare ncheiate n cadrul POR pentru fiecarebeneficiar

Direcia Strategie i Coordonare Programe (DSCP) elaboreaz strategia de alocare financiar i n funcie de aceasta

stabilete alocrile financiare pe ani, axe prioritare, domenii majore de intervenie i surse de finanare

Direcia Gestionare Programe (DGP) asigurarea unui management adecvat n implementarea

domeniilor de intervenie din cadrul axelor prioritare prevzute n POR.

5

Consultant:Consortium in association with Solco, Ecosfera, Archidata and Informest

Project financed under PHARE Economic and Social Cohesion sub-programme "Training at national and regional levels for enhancing the absorption capacity for the Operational Programmes managed by the Ministry of Development, Public Works and Housing", Romania / RO2006/018-147.04.01.05.01

Procedura de ntocmire a documentelor financiare

Moneda utilizat pentru ntocmirea documentelor financiare este Euro Moneda de decontare n cadrul contractelor de finanare este lei Cursul de schimb valutar utilizat pentru convertirea sumelor din lei n Euro este

cel specificat n Scrisoarea Cadru privind contextul macroeconomic, metodologia de elaborare a proiectelor de buget, aprobat anual de MFP

DGP gestioneaz contractele de finanare i ntocmete situaia sumelor contractate i a previziunii sumelor care se vor contracta.

n baza informaiilor privind valoarea sumelor contractate i a previziunii sumelor care se vor contracta primite de la DGP, DGAPP stabilete valoarea sumelor reprezentnd:

prefinanarea acordat beneficiarilor; rambursarea cheltuielor eligibile; rambursarea cheltuielor neeligibile, dup caz (TVA).

Consultant:Consortium in association with Solco, Ecosfera, Archidata and Informest

Project financed under PHARE Economic and Social Cohesion sub-programme "Training at national and regional levels for enhancing the absorption capacity for the Operational Programmes managed by the Ministry of Development, Public Works and Housing", Romania / RO2006/018-147.04.01.05.01

Documente privind prefinanarea

Prefinanarea se acord categoriilor de beneficiari eligibili n procent