memoriu, privind fundamentarea b.v.c. pe anul 2016 al …aquavaslui.ro/files/bilant_2016.pdf ·...

S.C. AQUAVAS S.A. VASLUIRO-730.169, VASLUI, Str. Stefan cel Mare, nr. 70, ROMANIA,

C.U.I. RO 17986823, Nr.inregistrare la R.C.: J37/682/2005Cont: RO 60RNCB0259028452770001, deschis la BCR Sucursala Vaslui

Tel.: 0235.311.600; 0235.311.700 Fax.:0235.311.900 E-mail: [email protected]; [email protected]

MEMORIU,

Privind fundamentarea B.V.C. pe anul 2016 al

S.C.AQUAVAS S.A. Vaslui

Operatorul regional de apa si canalizare, pentru judetul Vaslui, S.C. AQUAVAS S.A. Vaslui, a fost infiintat in anul 2005, preabilitarea infrastructurii tehnico-

ti – este societate comerciala pe actiuni, cu capital public, CONSILIUL JUDETEAN VASLUI, avand calitatea de actionar majoritar iar, Consiliile Municipale Vaslui, Barlad, Husi si Consiliul local Negresti,actionari semnificativi.

La aceasta data, SC AQUAVAS SA Vaslui are in structura sa trei sucursale Vaslui,Barlad, Husi, Agentia Negresti si un centru de cost administrativ, respectiv activitatea de la sediul central.

Sucursala Vaslui urmare Hotararii A.G.A. nr.2 din data 21.12.2010 este formata din centru de cost operativ,Vaslui si centru de cost operativ Negresti ultimul rezultat din transformarea sucursalei cu acelasi nume, la care se vor adauga alte centre de cost rezultate in urma preluarii activitatii din localitatile rurale invecinate Lipovat, Muntenii de Jos, Laza si chiar Codaiesti.

Deasemenea Sucursala Barlad in conformitate cu Hotararirea A.G.A. nr. 3 din data 21.12.2010 , este formata din centrul de cost operativ Barlad si Murgeni, la care se vor mai adauga si alte centre de cost operative rezultate in urma preluarii activitatii din zona rurala adiacenta

Pentru fiecare centru de de cost operativ se intocmeste evidenta contabila si Buget de venituri si cheltuieli separat care sunt consolidate la nivel de sucursala..

1

Bugetul de venituri si cheltuieli al societatii a fost obtinut prin consolidarea bugetelor sucursalelor Vaslui, Barlad,Husi cu cel al centrului de cost administrativ dela Sediului Central.

Sucursala Vaslui, asigura serviciul de alimentare cu apa potabila, de canalizare si epurare pentru Municipiul Vaslui , localitatea Muntenii de Jos , Lipovat iar prin Agentia Negresti pentru orasul si imprejurimile acestuia.

Sucursala Barlad, care asigura serviciul de alimentare cu apa potabila de canalizare si epurare pentru Municipiul Barlad, localitatile Tutova, Badeana,si prin punctul de lucru Murgeni in orasul cu acelasi nume si localitatile suburbane Raiu si Carja si imprejurimilor sale .

Sucursala Husi , asigura serviciul de alimentare cu apa potabila, de canalizaresi epurare pentru mun. Husi si localitatile din imprejurimile acestuia.

SC AQUAVAS SA Vaslui isi onoreaza toate obligatiile de plata din veniturile proprii ce sunt realizate exclusiv din incasarea contravalorii serviciilor publice de apa de canalizare si epurarare ce sunt prestate catre persoane fizice si juridice precum si a altor servicii sau lucrari prestate/executate pe baza de contracte comerciale .

Tarifele practicate pentru servicii publice de apa si de canalizare epurare sunt avizate tehnic de A.N.R.S.C.si aprobate de Consiliu local sau de Asociatia de Dezvoltare Intercomunitara, pentru restul de activitati pretul fiind avizat tehnic de CA al Societatii si aprobat de CL sau de ADI

Antecalculatia in baza careia se stabilesc tarifele se intocmeste in conformitate cu ORDINUL ANRSC nr.65/ 28 februarie 2007 si cuprind numai cheltuielile justificate tehnic , economic juridic si comercial.

Prezentul B.V.C este intocmit in conformitate cu OMFP nr.2032/19 12 2013

Principalele obiecte de activitate ale SC AQUAVAS sunt:

- captarea,transportul, tratarea si distributia apei;- colectarea,transportul si epurarea apelor uzate si pluviale,deversare in emisar.- lucrari de instalatii interioare si exterioare

SC AQUAVAS SA Vaslui detine licenta de operare Clasa 2 nr. 0082/31.01.2011valabila pana la data de 17.12.2014, pentru prestarea serviciului de alimentare cu apa side canalizare ,eliberata de Autoritatea Nationala de Reglementare pentru Serviciile Comunitare de Utilitati Publice Bucuresti pentru localitatile Vaslui, Barlad, Murgeni, Negresti, Husi.

2

Atributiile,competentele si responsabilitatile exercitate de S.C.AQUAVAS SA Vaslui se realizeaza pe baza urmatoarelor principii, conform prevederilor legilor 51/2006 si 241/2006 care reglementeaza functionarea serviciilor de alimentare cu apa si de canalizare:

-continuitatea din punct de vedere calitativ si cantitativ ;

-conditii de capabilitate financiara;

-securitatea furnizarii serviciilor

-tarifarea echitabila;

-rentabilitatea,calitatea si eficienta serviciului;

-transparenta si responsabilitatea publica, incluzand consultarea cu unitatile administrativ-teritoriale,patronatele, sindicatele, utilizatorii si asociatiile reprezentative ale acestora;

-adaptibilitatea la cerintele utilizatorilor;

-accesibilitatea egala a utilizatorilor la serviciul public,pe baza contractuala;

-respectarea reglementarilor legale specifice din domeniul gospodaririi apelor, protectiei mediului si sanatatii populatiei.

In calitatea sa de operator licentiat, SC AQUAVAS SA urmareste realizarea tuturor indicatorilor si parametrilor tehnologici ,cantitativi si calitativi reglementati ai serviciului ,astfel incat :

1)sa furnizeze apa potabila la parametrii de potabilitate impusi de actele normative in vigoare,cu asigurarea debitelor si a presiunii de serviciu, indiferent de pozitia utilizatorului in schema de functionare;

2)sa asigure preluarea apelor uzate si meteorice la sistemul de canalizaremenajera si pluviala si sa verifice calitatea acestora;

3)sa intretina si sa verifice functionarea contoarelor de masurare la bransamentin conformitate cu prescriptiile metrologice;

4)sa factureze c/v cantitatii de apa furnizata si a serviciilor de canalizare prestate la valorile masurate prin intermediul contoarelor sau estimate conform reglementarilor legale , aducand la cunostinta utilizatorilor modificarile de tarife;

3

5)sa inregistreze toate reclamatiile si sesizarile utilizatorilor, sa le verifice si sa ia masurile ce se impun pentru rezolvarea acestora,raspunzand in scris si in termen de maxim 30 de zile calendaristice de la inregistrarea acestora.

La 31.12.2015 societatea avea numar de 649 angajati si opera, pe raza a trei municipii, Vaslui , Barlad ,Husi precum a orasului Negresti, deservind un numar total de 186.255 locuitori. (Vaslui-69.839 locuitori;Barlad-69.373, Murgeni- 7.842 locuitori,Husi-29.047 locuitori;Negresti-10.154 locuitori).

Aria de deservire va creste ca urmare a preluarii in administrare, pe langa sisteme de alimentare cu apa si canalizare din Husi si Murgeni si a celor din alte localitati rurale din judet.

Asigurarea sursei de apa in cele 4 locatii urbane in care opereaza la zi se realizeaza astfel:

1-de suprafata

2-BARLAD:o sursa de apa de adancime alcatuita din patru fronturi de captare subterana Negrilesti-Tutova –Badeana si Barlad.

3-HUSI : detine sursa de apa bruta din bazinul Prut

4-NEGRESTI: detine sursa de apa bruta de suprafata –Acumularea Cazanesti situata pe raul Durduc.

5-MURGENI –detine surse de apa bruta subterane- foraje de mica adancime .

Apa prelevata din sursele de adancime , avand o calitatea superioara, necesita costuri reduse pentru tratare iar costurile pentru transport sunt functie de distanta dintre sursa de subteran si statia de tratare.

Apa prelevata din sursele de suprafata , pe langa costurile de transport(datorate distantelor mari).presupune costuri ridicate pentru tratare, urmare a calitatii inferioare a apei brute.

Lungimea totala a retelor de distributie este de 398,46 km (Vaslui- 115,75 Km;Barlad-171 Km ;Negresti-25 Km, Husi 63,9 km si Murgeni 22,82 din care extinderile realizate in 2009 sunt de 2,2 km iar lungimea retelelor de canalizare si colectare ape pluviale este de 443,25 km(Vaslui -129,6 Km;Barlad-248 Km ;Negresti-10,5 Km Husi 47,8km si Murgeni 7,35km )

4

Gradul de acoperire al alimentarii cu apa este de 70% (Vaslui-62% ;Barlad -74%;Negresti-54% Husi 94 % Murgeni 43%) iar acoperirea retelei de canalizare este de 58%(Vaslui- 58% ;Barlad-60% ;Negresti-34% Husi 70 % Murgeni 28%).

Componentele tehnologice ale sistemului de alimentare cu apa si canalizare(instalatiile si echipamentele de captare, pompare, transport si tratare a apei si a apei uzate) sunt in majoritate uzate moral si fizic, necesita costuri ridicate pentru exploatare,intretinere si reparatii, au siguranta redusa in exploatare,consum ridicat de energie. De asemenea, tehnologiile utilizate atat in tratarea apei cat si in epurarea apelor uzate sunt depasite iar automatizarea proceselor, operatiilor si a functionarii utilajelor este aproape inexistenta.

Pentru rezolvarea acestor probleme in prezent la nivelul judetului Vaslui se afla in derulare programul de investitii „Reabilitarea sistemelor de alimentare cu apa, a sistemelor de canalizare si a statiilor de epurare din municipiile Vaslui, Barlad, Husi siorasul Negresti, judetul Vaslui”, prin care se vor reabilita sistemele de alimentare cu apa din municipiile Vaslui , Barlad , Husi precum si din orasul Negresti, program aprobat prin HG nr. 536/2006.precum si programele de investitii destinate oraselor sub 50000 de locuitori care are obiective - in municipiul Husi si orasele Negresti si Murgeni .

Numarul total de bransamente apa este de 22.515 din care 18.473 la consumatori persoane fizice si 4.042 bransamente la consumatori persoane juridice.Numarul total de racorduri de canalizare este de 12.000 din care 9.020 la consumatori persoane fizice si 2.980 racorduri la consumatori p.j.Pe cele 5 orase ,situatia se prezinta astfel :

Bransamente Racorduri

Vaslui 5.737 3.368

Barlad 9.028 5.498

Husi 4.860 2.698

Negresti 1.558 363

Murgeni 1.332 73

Gradul de contorizare la populatie este de 84% iar la agenti economici si institutii de 94%.

Garantia calitatii apei potabile furnizata utilizatorilor,in conditiile prevazute de legea 458/2002 este asigurata prin monitorizarea din laboratoarele de analize ale statiilor de tratare si prin monitorizarea de control si audit realizata de Autoritatea de sanatate Publica Vaslui.

5

Calitatea apelor uzate este monitorizata continuu fiind vizati utilizatorii industriali,care prin natura activitatii lor prezinta un potential pericol pentru functionarea canalizarii,a statiei de epurare si pentru protectia mediului.

Bugetul de Venituri si Cheltuieli al S.C. AQUAVAS S.A. Vaslui pe anul 2015 a fost fundamentat pe baza datelor de postcalcul din evidenta financiar-contabila situatiile deproductie si comerciale aferente anului 2014. Veniturile avute in vedere a se realiza de catre cele trei sucursale : Vaslui , Barlad si Husi au fost determinate prin aplicarea preturilor actuale ale serviciilor de apa si canalizare-epurare .

In cazul cheltuielilor, tendinta noastra a fost de diminuare sau uneori chiar de inghetare a lor pentru a contracara influenta ratei inflatiei si a optimiza rezultatul financiar in conditiile in care are loc o scadere accentuata a puterii de cumparare a populatiei, a diminuarii profitabilitatii agentilor economici pe fondul contractiei generalizate a activitatilor economice de orice fel.

Cap. I. Veniturile totale preliminate pe anul 2016 sunt de 39.021.000 lei si vor firealizate in cadrul celor trei sucursale astfel:

- Sucursala Vaslui =17.755.000 lei- Sucursala Barlad =15.168.000 lei- Sucursala Husi = 6.092.000 lei- Sediul central = 0 lei

Fata de anul 2015, inregistram o crestere a veniturilor de 3 % astfel:

Nr.crt. Sucursala Venituri 2015 Venituri 2016 Procent %1. Vaslui 17.211.000 17.755.000 103.22. Barlad 14.405.000 15.168.000 105.23. Husi 6.379.000 6.092.000 95.53. Sediu central 56.000 .04. Total 38.051.000 39.021.000 103

Precizam ca aceasta situatie o estimam in conditiile in care tendinta consumului deapa si a serviciilor de canalizare- epurare atat in randul populatiei cat si a agentilor economici este de scadere avandu-se in vedere perioada de criza economica pe care o strabatem.

a) Referitor la veniturile din activitatea de exploatare, mentionam ca acestea provin din incasarea c/v facturarii cantitatilor de apa livrate utilizatorilor, a serviciilor de canalizare si epurare , precum si alte servicii prestate catre

6

clienti. Valoarea realizata in anul 2015 este de 38.034.000 lei si se propune pentru anul 2016 suma de 39.006.000 lei (103%)

Facem mentiunea ca tarifele avute in vedere pentru serviciile de livrare apa potabila si canalizare-epurare, pe cele trei sucursale sunt:

Nr.crt. Sucursala Apa lei/mc

Canal-epurare lei/mc

Data avizarii prêt de A.N.R.S.C.si C.L.

1. Vaslui 3.43 1,88 30.10. 20142. Barlad 3,90 1,95 23 03 20103. Husi 3.82 1,88 28.01.20164. Murgeni 3,88 1,66 27 07 20115. Negresti 3.75 1.00 17 06 2011Preturile nu contin TVA

Pentru comparabilitate, prezentam cantitatile totale realizate pe fiecare sucursala si serviciu si estimarea lor valorica:

Serviciu apa

Nr.crt. Sucursala

Realizat 2014

Propus2015

% Realizat 2014

Propus2015

%

Cantitate mc Cantitate mc Valoare lei Valoare lei1. Vaslui 2.847.623 2.858.500 100.38 9.614.409 9.410.940 97.92. Barlad 1.835.425 1.866.000 101.7 7.154.000 7.276.000 101.73. Husi 813.120 840.000 104.0 2.947.848 3.208.800 109.05. Total 5.496.168 5.564.500 101.2 19.716.257 19.895.740 100.9Serviciu canalizare-epurare

Nr.crt. Sucursala Realizat2014

Propus2015

% Realizat 2014

Propus 2015

%

Cantitate mc

Cantitate mc

Valoare lei Valoare lei

1. Vaslui 3.369.180 3.345.250 99.3 5.070.458 5.286.540 104.32. Barlad 3.012.091 3.624.000 120.3 4.767.000 3.663.000 77.03. Husi 986.180 1.020.000 104.0 1.634.952 1.917.600 117.04. Total 7.367.451 7.989.250 108.4 11.472.410 10.867.140 94.7

S-a considerat ca eventualele scaderi de productie rezultate ca urmare a diminuarii populatiei din urban, reducerii consumului ca efect al crizei economice vor fi compensate de cresterea cantitatii de apa facturata ca urmare a aplicarii mai eficiente a regulamentului serviciului de bransari de noi utilizatori,diminuarea pierderilor si furturilor de apa .

7

b)Venituri din alte activitati – la acest capitol avem in vedere obtinerea unor venituri, altele decat cele din activitatea de baza, respectiv:

Veniturile din penalitati – reprezinta sume incasate de la utilizatori in conformitate cu prevederile contractual de furnizare prestare,pentru neplata in termen a serviciilor furnizate. In anul 2015 s-au incasat penalitati de 625.648 lei si preliminam pe anul 2014 venituri la acest capitol de 624.300 lei (100%).

Penalitatile inregistrate in anul 2015 si preliminat 2016 pe sucursale sunt urmatoarele :

Realizat 2015 Preliminat 2016

- Sucursala Vaslui : 170.000 lei 183.000 lei- Sucursala Barlad : 211.000 lei 200.000 lei- Sucursala Husi : 62.000 lei 60.000 lei

Total 443.000 lei 443.000 lei

Venituri din redeventa – in conformitate cu Contractul de Delegare,redeventa se calculeaza prin aplicarea unui procent de 1,5% la valoarea totala a facturilor incasate.

Suma rezultata din calcul se vireaza catre Consiliile Locale, dupa care suma esterestituita la SC Aquavas SA prin sucursalele respective, inregistrandu-se ca venituriconform prevederilor legale si sunt destinate exclusiv finantarii unor lucrari de investitii propuse de catre SC Aquavas SA si aprobate in fiecare Consiliul Local municipal sau orasenesc.

Pentru anul 2015 s-a inregistrat o redeventa de 429.005 lei iar in anul 2015,conform formulei de calcul al acestui element de venit este de 437.321 lei (101.9%).

Pe cele trei sucursale , situatia se prezinta astfel :

Redeventa 2015 Redeventa 2016

- Suc. Vaslui 221.000 lei 269.000 lei- Suc. Barlad 173.000 lei 174.000 lei- Suc. Husi 75.000 lei 75.000 lei

Total 469.000 lei 518.000 lei

8

Venituri in provizioane – sunt venituri realizate ca urmare a incasarii unor debite in litigiu si pentru care in conformitate cu prevederile legale, s-au constituit provizioane, in anii anteriori.

In anul 2015 s-au incasat din provizioane 81.402 lei prin sucursala Barlad (52.667 lei), suc. Husi ( 28.735 lei) si s-au prevazut in anul 2016 doar 55.000 lei , intrucat prin incasarea vechilor sume litigioase scade si valoarea potentiala a provizioanelor de incasat.

Alte venituri din exploatare pentru anul 2016 se estimeaza realizarea unor venituri din activitati conexe aferente activitatii de baza, calculate in functie de nivelul mediu realizat in 2015, si tendintele anului 2016.

Principalele activitati din care vor proveni aceste venituri sunt:

- Montare apometre- Bransamente comandate de terti- Verificari metrologice- Eliberare avize, intocmire devize de lucrari etc.- Inchirieri utilaje si mijloace de transport catre terti- Alte lucrari comandate de terti

Valoarea inregistrata in 2015 la acest capitol este de 2.667.000 lei si prognozampentru 2016 venituri in valoare de 2.381.000 lei (89%).

2 .Venituri financiare - sunt realizate din dobanzile incasate pentru disponibilitatile banesti aflate in banci si diverse discounturi acordate de furnizori ca urmare a renegocierii contractelor comerciale

In conditiile actualei crize economice si a inflatiei existente, tendinta acestor venituri este in scadere, in bugetul pe 2016 preliminanad realizarea a 16.000 lei (93.7%).

Pentru realizarea acestor capitole de venituri asa cum au fost prezentate, si eventual pentru depasirea lor pana la finalul anului 2016 avem in vedere luarea urmatoarelor masuri:

- Cresterea numarului de utilizatori prin efectuarea lucrarilor din investitii finantate din surse proprii pentru dezvoltarea si extinderea retelelor de apa-canal.

- Reducerea pierderilor de apa prin optimizarea operatiilor tehnologice, depistarea si eliminarea in timp util a pierderilor din retea, reducerea timpilor de interventie asupra avariilor, efectuarea operativa a lucrarilor de revizie si

9

reparatii programate sau accidentale pentru componentele sistemelor de alimentare cu apa si canalizare.

- Depistarea consumatorilor fraudulosi si a consumurilor ilicite- Cresterea calitatii ofertei de servicii de apa si canal prin cresterea volumului

de lucrari de investitii.- Reducerea numarului de intreruperi in livrare a apei.- Cresterea calitatii lucrarilor de reparatii- Aplicarea prevederilor legale privind facturarea pe intreaga arie de operare

Cap. II. Cheltuieli Totale

Fundamentarea cheltuielilor s-a facut in conditii de maxima austeritate urmarindu-se strict incadrarea acestora in procentul de crestere a veniturilor si depasirea pozitiilorde cheltuieli realizate in 2015 in general cu rata de inflatie prognozata pe anul 2016 ,iar unde se poate, inghetarea lor la nivelul anului 2015, sau chiar reducerea lor prin masuri suplimentare pe care o sa le specificam la fiecare pozitie.

S-a urmarit includerea in acest capitol doar a cheltuielilor justificate stricteconomic, tehnic ,juridic sau comercial.

1.Cheltuieli pentru exploatare- ( sunt cheltuielile inregistrate de companie ca urmare a derularii activitatilor conform obiectului sau de activitate) incluse in BVC pe anul 2016sunt de 38.321.000 lei, fata de 2015 34.821.000 lei (105.09%).

Pe sucursale , cheltuielile totale se prezinta astfel:

Nr.crt. Sucursala Cheltuieli 2015 Cheltuieli 2016 Procent %1. Vaslui 15.187.000 17.409.000 114.62. Barlad 13.309.000 14.872.000 111.73. Husi 6.270.000 6.034.000 96.24. Sediu C 6.000 6.000 100.05. Total 34.821.000 38.321.000 110.0

Se observa mentinerea la un nivel mai ridicat al cheltuielilor in cazul sucursalei Vaslui, justificat de tendinta de crestere si a veniturilor in acelasi grad.

10

a)Cheltuieli materiale (31%) – se compun din cheltuielile cu materiile prime , energie electrica, combustibil, piese de schimb, materiale auxiliare si alte materiale consumabile.Pentru proiectarea BVC pe anul 2015, au fost analizate consumurile din anul precedent si s-au facut estimari pentru fiecare capitol de cheltuieli in parte pe baza aprecierii tendintelor pentru perioada urmatoare.

Cheltuieli cu materiile prime (2,0%)– in cazul societatii noastre, materiaprima este apa bruta, preluata din surse de suprafata si din surse subterane, care sunt urmatoarele:

Locatia Surse de suprafata Surse subteraneSucursala Vaslui Ac. Solesti, Puscasi,

r.Barlad, Ac. CazanestiDelea Veche si Chitoc

Sucursala Barlad Ac. Cuibul Vulturilor Negrilesti – Badeana-Tutova

Sucursala Husi Bazinul Prut -Situatia cantitatilor de apa bruta preluate in cadrul celor trei sucursale pe 2014 si

estimate pe 2015 sunt :

Locatia Surse de suprafata

2014

Surse desuprafata

2015

% Surse subterane

2014

Surse subterane

2015

%

SucursalaVaslui

3.140.272mc 3.390.000mc

107.9 12.000 mc 12.000 mc 100

SucursalaBarlad

2.149.680mc

2.144.772 mc

99.8 1.133.052mc

1.152.144mc

101.7

SucursalaHusi

1.090.440mc

1.350.000mc

123.80 - - -

Corespunzator cantitatilor fizice preluate in 2015 si preliminate pentru 2016,cheltuielile totale cu materia prima sunt de 890.000 lei in 2015 si 1.004.000 lei in 2016,cu crestere de 12%, justificata prin cresterea preturilor la apa bruta preluata atat din subteran cat si din sursele de suprafata , pe de o parte , iar pe de alta parte datorita Ordonantei Min. Mediului nr 1725/2010 care impune plata de contributii marite pentru deversari in emisar precum si penalitati mult crescute pentru depasirea limitelor stabilite ceea ce constituie o mare problema pentru noi care nu avem nici o statie de epurare modernizata

Cresterea cantitatilor de apa bruta preluata se bazeaza pe o estimare a cresterii cantitatii de apa facturata la utilizatori.

Cheltuieli cu materiale auxiliare(4.9%) – in cadrul acestor cheltuieli, ponderea maxima o au sulfatul de aluminiu, clorul , polielectrolitul si nisipul cuartos. Sulfatul de aluminiu si clorul sunt utilizate la tratarea apei brute ,

11

consumul fiind influentat direct de gradul de incarcare a apei brute, mai ales apa de suprafata. Polielectrolitul este utilizat ca adjuvant la dezhidratarea namolului in statia de epurare, consumul depinzand de caracteristicile namolului rezultat in urma procesului de epurare al apelor uzate. Nisipul cuartos este utilizat ca strat filtrant in procesul de filtrare rapida al apei, consumul depinzand de incarcarea fizica cu suspensie chimica si bacteriologica a apei brute prelevate.

Valoarea totala realizata a acestor materiale in anul 2015 este de 3.666.000 lei sise estimeaza un consum de 3.582..000 lei in 2016 (97.7%). Consumul acestor materialeauxiliare depinde in primul rand de calitatea apei brute preluate, respectiv apa de suprafata necesita cantitati mult mai mari pentru tratare decat sursele de adancime. Ponderea surselor apei de adancime in total surse este de 11,8% , rezultand ca cea maieficienta cale de reducere a consumului de materiale pentru tratarea apei brute este cresterea surselor de adancime in detrimentul celor de suprafata.

Cheltuieli cu combustibilul, carburantii si lubrefianti(2.4%) – in cadrul SC Aquavas SA – combustibilul utilizat (gaz metan) este pentru asigurarea incalzirii punctelor de lucru ( energie termica si apa calda menajera) in cazul sucursalei Vaslui si pentru furnizarea agentului termic necesar la statia de tratare a apei , la uzina de apa si incalzirea spatiilor cu destinatia birouri in cazul suc. Barlad.

Sucursala Vaslui

Cheltuieli cu combustibilul, carburantii si lubrefianti Mentionam ca la aceasta pozitie sunt inclusi carburantii si se impun urmatoarele precizari: in cadrul sucursalei Vaslui, pentru derularea activitatilor specifice, mai ales cele de intretinere revizii si reparatii retele, se utilizeaza un parc de utilaje auto de 19 unitati la care se adauga diverse utilaje tehnologice, motopompe, grupuri electrogene, motocompresoare pentru actionarea picamerelor si rotopercutoarelor. Acestea utilizeaza pentru functionare benzina si motorina. In anul 2015 utilajele au inregistrat, un consum de benzina si motorina cumulata de de 78.677 litri cu o valoare de 329.005 lei. Valoarea totala a carburantilor consumati in 2015 inclusiv vaselina si uleiuri este de 386 mii lei .Pentru anul 2016 se estimeaza realizarea unui consum mai ridicat, 441 mii lei , cu 114 % datorita necesitatii efectuarii de deplasari pe aria de activitate a localitatilor rurale.Consumul total de carburanti si lubrefianti estimat pentru 2016 este de aproximativ 80.000 litri, din care motorina 58.000 litri si benzina 22.000 litri, cheltuielile totale pentru sucursala Vaslui vor fi de 441 mii lei.

12

.In cadrul sucursalei Barlad –

in cadrul sucursalei Barlad – combustibilul utilizat (gaz metan) este pentru furnizarea agentului termic necesar la statia de tratare a apei , la uzina de apa si incalzirea spatiilor cu destinatia birouri iar din 2015,la atelierul sectiei canalizare de pe bul. Epureanu .

Consumul in anul 2015, de gaz, aprobat de 52 000 m.c. cu valoarea de 85 mii lei,in conditii de iarna blanda dar pentru anul 2016 consumul estimat este mentinut la acelasi nivel ,cu valoarea de 88 mii lei ,datorita cresterilor anuntate.

Mentionam ca la acesata pozitie sunt inclusi si carburantii se impunurmatoarele precizari: in cadrul sucursalei Barlad, pentru derularea activitatilor specifice, mai ales cele de intretinere revizii si reparatii retele, se utilizeaza un parc de utilaje auto de 21 unitati la care se adauga diverse utilaje tehnologice ,motopompe, grupuri electrogene,motocompresoare pentru actionarea picamerelor si rotopercutoarelor. Acestea utilizeaza pentru functionare benzina si motorina.

Pentru anul 2015 , s-a aprobat un consum caruia ii corespunde o valoare de 310 mii lei dar, pentru 2016 ,datorita cresterii numarului de masini din parcul auto de la 15 la 21,corespunde si o crestere a acestuia deci , estimam o valoare de 320 mii lei (103% )

Sucursala Husi

Cheltuieli cu combustibilul, carburantii si lubrefianti –valoarea prevazuta in anul 2016 este de 132.000 lei aproximativ 10.250 lei/luna ,echivalentul a 2000 litri motorina+benzina pe luna .

Pentru bugetul consolidat al societatii pe anul 2016 s-a estimat un consum total valoric de 918.000 lei fata de 813.000 lei realizat pe 2015 , cu o crestere de 12.9% ca urmare a noilor achizitii de utilaje prin programele de investitii .

Cheltuieli cu piese de schimb( 3.0%)in anul 2015 s-au inregistrat 1.408.000 lei la acest capitol si se propune pentru 2016 o valoare totala de 1.120.000 lei(79%) .

Programul de lucrari de intretineri revizii si reparatii a fost efectuat pe o baza de date reale ca urmare a finalizarii si a punerii in aplicare a Planului de management al activelor.

Executarea lucrarilor de intretinere revizii si reparatii la nivel calitativ corespunzator si in conformitate cu procedurile din documentatiile tehnice ale instalatiilor si utilajelor precum si planificarea riguroasa si corecta a acestor interventii bazata pe numarul real de ore de

13

functionare, are ca efect preintampinarea defectiunilor, avariilor si distrugerilor cu efect direct in scaderea cheltuielilor cu piesele de schimb,a celor pentru reparatii precum si reducerea stationarilor.

Cheltuieli privind energia electrica (18%) –

Cheltuielile cu energia electrica inregistrate pe anul 2015 sunt de 4.942.000 lei avand o pondere ridicata in totalul cheltuielilor (18%) si propunem pentru BVC 2016 valoarea totala de 5.547.000 (112%) cu urmatoarele mentiuni pentru fiecare sucursala:

Sucursala Vaslui

cheltuielile cu energia electrica inregistrate pe anul 2015 sunt de 1.508 mii lei si propunem pentru BVC 2016 valoarea totala de 1773 mii lei (118 %) cu urmatoarele mentiuni pentru fiecare centru de cost:

Cheltuieli cu energia electrica

Centrul de cost Vaslui – in anul 2015, cheltuielile cu energia electrica au fost de 1335 lei reprezentand un consum total de energie electrica de 3610434 kwh, din care 2863229 kwh pentru activitatea de alimentare cu apa, 218815 kwh pentru cea de canalizare si 548844 kwh pentru epurare .

Consumul de energie estimat pentru anul 2016 este de 1600 mii lei. Se va incerca in continuare atat optimizarea si reducerea consumurilor de energie la toate punctele de consum cat si obtinerea reducerii unor tarife la punctele care se preteaza la acest lucru: S.P. Spital, S.P. Epurare prin negocieri si uzitarea de statutul de consumator eligibil.

Scaderea consumurilor specifice se preconizeaza sa fie realizate si in anul 2016 prin respectarea stricta a programelor de functionare la varf de sarcina, reducerea timpilor de functionare in gol a tuturor echipamentelor, precum si inlocuirea echipamentelor vechi, energofage cu echipamente noi cu consum redus de energie prin reducerea pierderilor .

Agentia Negresti -in anul 2015, cheltuielile cu energia electrica au fost de 143 mii lei reprezentand un consum total de energie electrica de 413637 kwh. Consumul de energie estimat pentru anul 2016 este de 143 mii lei.

Centrul de cost Muntenii de Jos - in anul 2015, cheltuielile cu energia electrica au fost de 19 mii lei reprezentand un consum total de energie electrica de 35600 kwh. Consumul de energie estimat pentru anul 2016 este de 19 mii lei.

14

Centrul de cost Lipovat - in anul 2015, cheltuielile cu energia electrica au fost de 10,5 mii lei reprezentand un consum total de energie electrica de 20994 kwh. Consumul de energie estimat pentru anul 2016 este de 11 mii lei.

Sucursala Barlad

energia electrica reprezinta una din principalele cheltuieli ale sucursalei (aproape 20 % )atat ca pondere valorica cat si ca importanta pentru realizarea serviciului de apa –canalizare deoarece sursele de apa pentru Barlad sunt aduse de la distante ,sau din adancime cu ajutorul a numeroase pompe ,mari consumatoare de curent iar din 2016 noile tehnologii implementate la statia de tartare vor mari cu mult consumul fata de 2015

Tinand cont de normele de consum specifice de energie electrica pentru apa , inregistrate in 2015 de 1,3 Kwh/mc apa facturata la Barlad si 2 kwh /mc la Murgeni si de 0.47 Kwh/mc apa canalizata-epurata la Barlad si de 3.314Kwh/mc apa canalizata la Murgeni , rezulta un consum total necesar pentru productia propusa sa o facturam in 2016 de 5692 200 kwh iar valoric 2502 mii lei ,110 % fata de 2015 (5186688 kwh cu 2272 mii lei )

Sucursala Husi

Cheltuielile cu energia electrica inregistrate pe anul 2015 au fost in valoare de 1126.000 lei avand o pondere ridicata in totalul cheltuielilor pe sucursala in procent de 22,53%. pentru anul 2016 am prevazut o suma de 1.164.000 lei . (1.143.600 lei pentru energie electrica si 20.400 lei pentru gaze naturale)

+

b)Cheltuieli cu personalul (56.2%)– ponderea acestor cheltuieli in totalul cheltuielilor este cea mai mare si din aceasta cauza am acordat o mare atentie dimensionarii acestora pentru anul 2016.

Pentru determinarea acestor cheltuieli s-au avut in vedere:

- Drepturile salariale acordate conform Contractului Colectiv de Munca si a legislatieiin vigoare;

- Prevederile art.54 din legea 339/2015 a bugetului

Calculul fondului de salarii s-a facut in conformitate cu Legea Bugetului de stat nr.339/2015 . In aceste conditii totalul cheltuielilor de personal pe anul 2015 este de 21.771 mii lei fata de 19.880

15

mii lei lei inregistrata in 2015, cu o crestere de 8.4 % ,au un caracter maximal si le vom mentine obligatoriu in aceste limite.

Cresterea cheltuielilor cu personalul se datoreaza urmatorilor factori obiectivi :

- Suportarea cheltuielilor de personal a compartimentului UIP-PI pe primul semestru al anului 2016 pana la semnarea noului contract de finantare ( 4% din crestere)

- Cresteri ale castigului mediu brut datorata majorarii salariului minim brut de la 01 05 2016

- Cresterea numarului de personal prognozat la finele anului 2016 fata de cel aprobat in anul precedent in conditii justificate de extinderea activitatii.

Pe cele trei sucursale situatia numarului de personal, se prezinta astfel :

Sucursala Nr Angajat

31.12.2015

Nr Angajat

01.01.2016Nr.angajati

Mediu Vaslui 273 273 273Barlad 236 237 237Husi 107 109 109Sediu central 37 37 37Total 653 656 656

c)Cheltuieli cu amortizarea si provizioanele (1.7%) – valoarea acestor cheltuieli realizata in anul 2015 este de 538.000 lei si se prelimina 769.000 lei pe 2015 (142%) .

In componenta acestor cheltuieli se regaseste amortizarea fondurilor fixe procurate din fonduri proprii calculata lunar pe baza cotei de amortizare , precum si provizioanele inregistrate pe baza debitelor litigioase pentru care s-au epuizat toate caile legale de atac in instanta.

La toate subcapitolele privind cheltuieli cu telefonia fixa , mobila,transfer date VPN , cheltuieli deplasare, cheltuieli profesionale se inregistreaza o scadere sau o indexare a lor cu rata de inflatie a cuantumului pe anul 2016 si au o pondere scazuta in totalul cheltuielilor.

Cheltuieli cu prestari servicii executate de catre terti(1.2%) : sunt cheltuielile ce se fac pentru plata c/v serviciilor efectuate catre terti, respectiv : transporturile specializate pentru aprovizionarea produselor chimice auxiliare (sulfat de aluminiu, clor), reparatii la utilaje si echipamente . Pe total societate se propune pentru anul 2016 valoarea de 361.000 lei fata de 444.000 lei realizat in 2015 (81%).

Tot la acest capitol au fost incluse si cheltuielile cu auditul financiar in suma de 28.000 lei in conformitate cu Ordinul M.F. 1725/2005 .

16

La subcapitolul amenzi si penalitati (0,48%) s-a inregistrat in anul 2015 suma de 46.000lei si se propune pe anul 2016 suma de 60.000 lei (130%).

Cheltuielile cu redeventa din concesiune(1,31%)

Se refera la sumele platite de fiecare sucursala in parte catre C.L. conform Contractelor de concesiune pentru infrastructura de apa si canalizare preluata in concesiune. Suma cuvenita concendentului se calculeaza prin aplicarea unui procent de 1,5% asupra valorii totale a facturilor incasate.

Pe cele trei sucursale, situatia redeventei pe 2014 si 2015 este urmatoarea:

Redeventa 2015 Redeventa 2016

Vaslui 221.000 lei 269.000 leiBarlad 173.000 lei 174.000leiHusi 75.000 lei 75.000 leiTotal 469.000 lei 518.000 lei

In conformitate cu prevederile Contractului de Delegare, suma incasata de C.L. drept redeventa va fi returnata intr-un cont cu destinatie speciala din cadrul sucursalei si va fi folosit numai pentru finantarea unor investitii aferente serviciului de apa si canalizare, investitii aprobate in prealabil in C.L. al fiecarui municipiu sau oras, iar 10% din valoare va fi virata in fondul IID conform OUG 198/2005.

Mentionam ca in totalul acestor cheltuieli transpuse in BVC pe 2016 se regasesc costurile lucrarilor de investitii pentru extinderi dezvoltare reabilitare modernizari si inlocuiri ale infrastructurii de apa si canalizare, pe principalele elemente de cheltuieli, atat materiale cat si cheltuieli de personal.(manopera )

Deasemeni, materialele necesare acestor lucrari (materiale de constructii, auxiliare,combustibili etc ) sunt prevazute in programul de aprovizionare pe 2016 al SC AQUAVAS SA si incluse in B.V.C

Dupa insumarea algebrica a veniturilor si a cheltuielilor totale pe 2016 rezulta pe ansamblul societatii un profit brut de 644.000 lei, care se repartizeaza astfel pe sucursale:

Vaslui 321.000 lei

17

Barlad 265.000 lei

Husi 58.000 lei

Total 644.000 lei

In concluzie, putem constata ca in conditiile in care premizele luate in calcul sunt realizate, BVC-ul propus pe anul 2016 este sustenabil si se poate asigura functionarea societatii pe baza veniturilor din activitatea proprie si prestarea unor servicii de buna calitate catre populatie si agenti economici.

Separat de incadrarea stricta in prevederile Bugetului de Venituri si Cheltuieli pe 2016 atat la capitolul de venituri cat si de cheltuieli, vom avea permanent in vedere masuri privind reducerea cheltuielilor, prin scaderea consumurilor, respectarea stricta a programelor de functionare in varf de sarcina, reducerea timpilor de functionare in gol a tuturor ehipamentelor precum si inlocuirea echipamentelor vechi, energofage, cu echipamente noi cu un consum redus de energie.

Deasemeni ,Programul de lucrari de intretinere si revizie si reparatii va fi elaborat pe obaza reala ca urmare a finalizarii si a punerii in aplicare a Planului de Management al Activelor.

Un alt reper de baza va fi diversificarea activitatii sucursalelor prin atragerea de lucrari specifice sectorului de instalatii in vederea acoperirii excedentului de forta de munca in perioadele in care volumul interventiilor pe sistemele de administrare este redus si influentarea pozitiva a rezultatelor financiare urmare a acestei activitati .

Consideram ca un element pozitiv si indispensabil, va fi accesarea unor lucrari de investitii care ar mari veniturile (finantate de C.L. si prin programul POS MEDIU) si ar reduce semnificativ presiunea asupra cresterii pretului la apa si canalizare – epurare. In aceste conditii, cresterea de pret nu ar mai fi justificata decat de cresterea pretului la principalele elemente de cost ( apa bruta, energie electrica, materiale auxiliare pentru apa, comustibili etc) si a ratei inflatiei pe anul 2016.

In final, consideram ca SC AQUAVAS SA poate desfasura si in cursul anului 2016 oactivitate inscrisa in parametrii de calitate ai serviciului de apa si canalizare – epurare prin efort propriu dar in acelasi timp cu sprijinul actionarilor principali, Consiliile locale ale municipiului Vaslui, Barlad, Husi si al orasului Negresti si nu in ultimul rand al Consiliului Judetean Vaslui.

Director General, Director Economic.,

Ing. Ticu Bahnariu Ec. Dumitru Tibulca

18

Pagina 1 din 10 7/24/2016

SC AQUAVAS SA VASLUI

9=7/5 10=8/70 3 4 5 6=5/4 7 8 9 10

I. 1 38051 39021 103 39457 39674 101 101

1 2 38034 39006 103 39441 39659 101 101a) 3 0 0 0 0 0 0 0b) transferuri, cf. prevederilor legale în vigoare 4 0 0 0 0 0 0 0

2 5 17 15 88 15 15 100 100

3 6 0 0 0 0 0 0 0

II 7 34861 38377 110 40208 40422 105 101

1 8 34821 38321 110 40151 40365 105 101

A. 9 12549 13391 107 15734 15823 117 101

B. 10 906 1021 113 1035 1040 101 100C. 11 19880 21771 110 21229 21335 98 100

C0 12 15643 17238 110 16800 16885 97 101

C1 ch. cu salariile 13 14058 15346 109 14892 14969 97 101

C2 bonusuri 14 1585 1892 119 1908 1917 101 100

C3 alte cheltuieli cu personalul, din care: 15 0 0 0 0 0 0 0cheltuieli cu plati compensatorii aferente disponibilizarilor de personal 16 0 0 0 0 0 0 0

C4Cheltuieli aferente contractului de mandat si a altor organe de conducere si control, comisii si comitete

17 735 708 96 710 711 100 100

C5 18 3502 3825 109 3719 3738 97 101

D. 41 1486 2138 144 2154 2168 101 101

2 20 40 56 140 56 57 101 101

3 21 0 0 0 0 0 0 0

III 22 3190 644 20 751 754 117 100

IV 23 483 103 21 120 121 117 100

V24 2707 541 20 631 633 117 100

1 25 160 32 0 38 38 0 0

226 0 0 0 0 0 0 0

3 27 0 0 0 0 0 0 0

4

28 0 0 0 0 0 0 0

5 29 0 0 0 0 0 0 0

630 0 0 0 0 0 0 0

7

31 0 0 0 0 0 0 0

8

32 0 0 0 0 0 0 0

a)33 0 0 0 0 0 0 0

b)33a 0 0 0 0 0 0 0

c) 34 0 0 0 0 0 0 0

Estimari N+2%

INDICATORI Nr. rd. Realizat 2015 Propuneri an curent % Estimari N+1

Cheltuieli financiare

1VENITURI TOTALE (Rd.1=Rd.2+Rd.5+Rd.6)

REZULTATUL BRUT (profit/pierdere)

Cheltuieli extraordinare

PROFIT, din care:

Venituri totale din exploatare, din care:

Venituri financiare

Venituri extraordinare

IMPOZIT PE PROFIT

28, 29

- dividende cuvenite bugetului local

Rezerve legale

de stat, din care:

- dividende cuvenite bugetului de stat

cheltuieli cu impozite, taxe si varsaminte asimilate

alte cheltuieli de exploatare

Cheltuieli de exploatare, din care:

CHELTUIELI TOTALE (Rd.7=Rd.8+Rd.20+Rd.21)

cheltuieli cu bunuri si servicii

cheltuieli cu personalul, din care:

2

Pagina 2 din 10 7/24/2016

9=7/5 10=8/70 3 4 5 6=5/4 7 8 9 10

Estimari N+2%

INDICATORI Nr. rd. Realizat 2015 Propuneri an curent % Estimari N+1

1 2

935 0 0 0 0 0 0 0

VI 36 52405 257634 492 0 0 0 0

VII37 52405 257634 492 0 0 0 0

a) 38 51234 238474 465 0 0 0 0

b) 39 688 450 65 0 0 0 0

c) 40 151 15722 10412 0 0 0 0

d) 41 0 0 0 0 0 0 0

e) 42 332 2988 900 0 0 0 0

VIII 43 8137 36576 450 645 651 2 101

1 44 7038 34601 492 0 0 0 0

45 0 0 0 0 0 0 0

IX 46 60542 294210 486 645 651 0 101

X 47 0 0 0 0 0 0 0

1 48 649 650 100 621 621 96 100

2 49 623 625 100 620 620 99 100

350 2092 2298 110 2257 2269 98 100

4

51 1880 2046 109 2001 2011 98 101

552 61 62 102 64 64 102 101

653 7916 7778 98 7933 8011 102 101

754 916 983 107 1019 1019 104 100

8 55 646 595 92 564 544 95 96

9 56 5638 5801 103 6018 6002 104 100

DATE DE FUNDAMENTARE

Cheltuieli totale la 1000 lei venituri totale (Rd.7/Rd.1)x1000

COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL

CHELTUIELI ELIGIBILE DIN FONDURI EUROPENE, din care

alte cheltuieli

cheltuieli cu reclama si publicitate

cheltuieli materiale

VENITURI DIN FONDURI EUROPENE

cheltuieli cu salariile

cheltuieli privind prestarile de servicii

Castigul mediu lunar pe salariat deterninat pe baza cheltuielilor cu

Nr. de personal prognozat la finele anului

Pagina 3 din 10 7/24/2016

SC AQUAVAS SA

Anexa nr.2

si repartizarea pe trimestre a acestoramii lei

conform HG/Ordin

comun

conform Hotararii

C.A.0 3 4a 4b 5 6 6a 6b 6c 6d 7I. 1 36979 36979 38051 39021 9318 9445 9630 10628 105.52

1 2 36964 36964 38034 39006 9315 9440 9527 10624 105.52

a) 3 33632 33632 34928 35249 8659 8729 8843 9018 104.81a1) din vânzarea produselor 4 6 6 30 20 3 3 3 11 333.33a2) din servicii prestate 5 32383 32383 33075 33741 8325 8365 8492 8559 104.19a3) 6 219 219 219 232 43 54 57 78 105.94a4) alte venituri 7 1024 1024 1604 1256 288 307 291 370 122.66

b) 8 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00

c)9 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00

c1 10 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00c2 transferuri, cf. prevederilor legale în vigoare 11 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00

d) 12 655 655 682 648 162 158 184 144 98.93

e) 13 10 10 43 40 8 8 8 16 400.00

f) 14 2667 2667 2381 3069 486 545 592 1446 115.07f1) 15 500 500 443 443 108 111 113 111 88.60f2)

capital (Rd.18+Rd.19), din care: 16 1129 1129 868 1268 45 47 47 1129 112.31 - active corporale 17 1129 1129 868 1268 45 47 47 1129 112.31 - active necorporale 18 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00

f3) 19 600 600 477 800 200 245 290 65 133.33f4) din valorificarea certificatelor CO2 20 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00f5) alte venituri 21 438 438 593 558 133 142 142 141 127.40

2 22 15 15 17 15 3 5 3 4 100.00a) 23 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00b) 24 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00c) 25 0 0 1 0 0 0 0 0 0.00d) 26 11 11 9 9 2 3 2 2 81.82e) 27 4 4 7 6 1 2 1 2 150.00

3 28 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00II 29 36542 36542 34861 38377 9258 9294 9468 10357 105.02

1 Cheltuieli de exploatare (Rd.31+Rd.79+Rd.86+Rd.120), din care: 30 36464 36464 34821 38321 9244 9281 9454 10342 105.09

31 13310 13310 12549 13391 3276 3326 3395 3394 100.61

A1 Cheltuieli privind stocurile (Rd.33+Rd.34+Rd.37+Rd.38+Rd.39), din 32 11209 11209 9873 10584 2595 2634 2671 2684 94.42

a) 33 835 835 890 1004 245 251 253 255 120.24b) 34 3727 3727 3666 3582 861 893 921 907 96.11

b1) cheltuieli cu piesele de schimb 35 1243 1243 1408 1120 300 300 300 220 90.10b2) cheltuieli cu combustibilii 36 923 923 813 918 229 230 229 230 99.46

c) 37 364 364 327 402 94 98 100 110 110.44d) 38 6283 6283 4942 5547 1383 1380 1385 1399 88.29e) 39 0 0 49 49 12 12 12 13 0.00

A240 468 468 636 596 153 148 149 146 127.35

a) 41 277 277 435 316 79 78 81 78 114.08b) 42 77 77 78 82 19 22 21 20 106.49

b1)integral/majoritar de stat 43 74 74 75 79 19 21 20 19 106.76

b2) 44 3 3 3 3 0 1 1 1 100.00c) 45 114 114 123 198 55 48 47 48 173.68

A346 1633 1633 2040 2211 528 544 575 564 135.39

a) 47 0 0 47 51 12 12 13 14 0.00

b) 48 6 6 42 62 14 15 15 18 1033.33

7=6/4b Aprobat

Prevederi an precedent (N-1) BVC

2015

alte venituri financiare

din care

TRIM II TRIM III TRIM IV

(Rd.47+Rd.48+Rd.50+Rd.57+Rd.62+Rd.63+Rd.67+ Rd.68+Rd.69+Rd.78), din care:

cheltuieli privind chiriile (Rd.43+Rd.44) din care:

TRIM I

Nr. rd.Nr. rd.

(Rd.32+Rd.40+Rd.46), din care:

Preliminat/ Realizat

2015

Propuneri an curent BVC 2016

cheltuieli cu materialele consumabile, din care:cheltuieli cu materiile prime

CHELTUIELI TOTALE (Rd.30+Rd.136+Rd.144)Venituri extraordinare

(Rd.41+Rd.42+Rd.45), din care:

care:

prime de asigurare

cheltuieli cu colaboratorii

Venituri totale din exploatare (Rd.3+Rd.8+Rd.9+Rd.12+Rd.13+Rd.14), din care:

Venituri financiare (Rd.23+Rd.24+Rd.25+Rd.26+Rd.27), din care:

din care:

din dobânzi

1 2

INDICATORI

VENITURI TOTALE (Rd.2+Rd.22+Rd.28)

aferente cifrei de afaceri nete (Rd.10+Rd.11), din

alte venituri din exploatare (Rd.15+Rd.16+Rd.19+Rd.20+Rd.21), din care:

cheltuieli privind materialele de natura obiectelor de inventar

Pagina 4 din 10 7/24/2016

conform HG/Ordin

comun

conform Hotararii

C.A.0 3 4a 4b 5 6 6a 6b 6c 6d 7

7=6/4b Aprobat


2015din care

TRIM II TRIM III TRIM IVTRIM I

Nr. rd.Nr. rd.


2015


1 2

INDICATORI

b1) 49 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00

c)50 68 68 58 95 22 24 23 26 139.71

c1) cheltuieli de protocol, din care: 51 48 48 44 61 14 15 15 17 127.08 - tichete cadou potrivit Legii nr.193/2006, cu

52 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00

c2) 53 20 20 14 34 8 9 8 9 170.00

publicitate, potrivit Legii nr.193/2006, cu 54 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00

- tichete cadou ptr. campanii de marketing,

sau noi, potrivit Legii nr.193/2006, cu 55 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00

- ch.de promovare a produselor 56 2 2 0 12 3 3 3 3 600.00

d) 57 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00d1) ch.de sponsorizare a cluburilor sportive 58 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00d2) 59 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00d3) ch. privind acordarea ajutoarelor umanitare

si sociale 60 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00d4) alte cheltuieli cu sponsorizarea 61 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00

e) 62 269 269 282 273 67 70 69 67 101.49f) 63 91 91 69 84 21 22 22 19 92.31

64 37 37 20 28 7 8 7 6 75.6865 37 37 20 28 7 8 7 6 75.6866 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00

g) 67 110 110 100 155 39 39 39 38 140.91h) 68 68 68 65 86 20 21 23 22 126.47

i) 69 226 226 444 361 89 91 91 90 159.73i1) 70 88 88 90 105 26 26 27 26 119.32i2)

tehnicii de calcul 71 93 93 148 122 30 30 31 31 131.18i3) 72 11 11 58 78 18 20 20 20 709.09i4)

73 1 1 0 0 0 0 0 0 0.00 -aferente bunurilor de natura domeniului public 74 1 1 0 0 0 0 0 0 0.00

i5) 75 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00i6)

76 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00i7)

77 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00j) 78 795 795 933 1044 244 250 280 270 131.32

79 903 903 906 1021 273 230 293 225 113.07

a) 80 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00

b) 81 461 461 469 518 113 140 136 130 112.36c) 82 10 10 10 10 2 3 2 3 100.00d) 83 14 14 6 8 3 2 1 2 57.14e) 84 6 6 1 4 1 1 1 1 66.67f) 85 412 412 420 481 154 84 153 89 116.75

86 20076 20076 19880 21771 5450 5450 5507 5364 108.44C0 87 15887 15887 15643 17238 4261 4360 4328 4289 108.50

C1 88 14097 14097 14058 15346 3818 3849 3902 3777 108.8689 12835 12835 12771 14049 3552 3524 3504 3469 109.46

90 1092 1092 1131 1144 225 288 359 272 104.7691 170 170 156 153 41 37 39 36 90.00

C2 92 1790 1790 1585 1892 443 511 426 512 105.70

93 280 280 295 543 102 170 99 172 193.93

94 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00

alte cheltuieli

din

(Rd.51+Rd.53), din care:

Ch. cu sponsorizarea (Rd.58+Rd.59+Rd.60+Rd.61), din care:

(Rd.80+Rd.81+Rd.82+Rd.83+Rd.84+Rd.85), din care: ch. cu taxa pt.activitatea de exploatare a resurselor minerale

C. Cheltuieli cu personalul (Rd.87+Rd.100+Rd.104+Rd.113), din care:

Bonusuri (Rd.93+Rd.96+Rd.97+Rd.98+ Rd.99), din care:

Cheltuieli cu salariile (Rd.89+Rd.90+Rd.91), din care:

-interna

ch. cu taxa de autorizare

care:

ch. cu taxa de mediu

-externa

- cheltuieli cu diurna (Rd.65+Rd.66), din care:

Pagina 5 din 10 7/24/2016

conform HG/Ordin

comun

conform Hotararii

C.A.0 3 4a 4b 5 6 6a 6b 6c 6d 7

7=6/4b Aprobat


2015din care


Nr. rd.Nr. rd.


2015


1 2

INDICATORI

- tichete cadou pentru cheltuieli sociale

ulterioare; 95 258 258 251 326 18 146 16 146 126.3696 1510 1510 1290 1349 341 341 327 340 89.3497 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00

98 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0099 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00

C3 100 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00

101 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00

102 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00

103 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00

C4104 590 590 735 708 230 138 203 137 120.00105 286 286 311 278 84 55 84 55 97.20106 286 286 311 278 84 55 84 55 97.20107 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00

108 78 78 93 93 27 20 27 19 119.23109 78 78 51 51 15 11 15 10 65.38110 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00111 62 62 105 105 31 22 31 21 169.35

112 164 164 226 232 88 41 61 42 141.46

C5

113 3599 3599 3502 3825 959 952 976 938 106.28114 2420 2420 2346 2542 640 632 650 620 105.04

115 74 74 69 82 20 20 21 21 110.81

116 762 762 767 837 211 208 212 206 109.84

117 284 284 273 297 73 75 75 74 104.58

118 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00

119 59 59 47 67 15 17 18 17 113.56

120 2175 2175 1486 2138 245 275 259 1359 98.30

a) 121 122 122 46 60 12 16 16 16 49.18122 32 32 12 19 3 6 7 3 59.38123 90 90 34 41 9 10 9 13 45.56

b) 124 1161 1161 875 1299 51 64 51 1133 111.89

c) 125 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00d) 126 20 20 28 10 0 0 0 10 50.00

e) 127 570 570 538 663 161 164 170 168 116.32

f) 128 303 303 -1 106 21 31 22 32 34.98

f1)129 428 428 81 181 33 53 35 60 42.29

f1.1) -provizioane privind participarea la profit a 130 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00

f1.2) - provizioane in legatura cu contractul de mandat 130a 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00

f2)depreciere sau pierderi de valoare , din 131 125 125 82 75 12 22 13 28 60.00

f2.1)

din anularea provizioanelor (Rd.133+Rd.134+Rd.135), din care: 132 125 125 83 75 12 22 13 28 60.00

133 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00

a activelor circulante 134 16 16 74 25 0 10 0 15 156.25 - venituri din alte provizioane 135 109 109 9 50 12 12 13 13 45.87

2 136 78 78 40 56 14 13 14 15 71.79Cheltuieli financiare (Rd.137+Rd.140+Rd.143), din care:

Alte cheltuieli cu personalul (Rd.101+Rd.102+Rd.103), din care:

cheltuieli aferente transferurilor pentru plata personalului

cheltuieli privind activele imobilizate

D. Alte cheltuieli de exploatare (Rd.121+Rd.124+Rd.125+Rd.126+Rd.127+Rd.128), din care:

pensii

speciale

necorporale


e) alte cheltuieli conform CCM.

potrivit legii

supraveghere, din care:

(Rd.114+Rd.115+Rd.116+Rd.117+Rd.118+Rd.119) din care:

b) ch. cu drepturile salariale cuvenite în baza

obtinut în anul precedent

restructurarii, privatizarii, administrator special, alte comisii si comitete

a) pentru directori/directorat

Cheltuieli aferente contractului de mandat si a altor organe de conducere si control, comisii si comitete (Rd.105+Rd.108+Rd.111+ Rd.112), din care:

aferente fondului de salarii

alte cheltuieli

Pagina 6 din 10 7/24/2016

conform HG/Ordin

comun

conform Hotararii

C.A.0 3 4a 4b 5 6 6a 6b 6c 6d 7

7=6/4b Aprobat


2015din care


Nr. rd.Nr. rd.


2015


1 2

INDICATORI

a) 137 75 75 35 48 12 12 12 12 64.00a1) 138 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00a2) aferente creditelor pentru activitatea 139 75 75 35 48 12 12 12 12 64.00

b) 140 3 3 1 3 1 0 1 1 100.00b1) 141 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00b2) aferente creditelor pentru activitatea 142 3 3 1 3 1 0 1 1 100.00

c) 143 0 0 4 5 1 1 1 2 0.003 144 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00

III 145 437 437 3190 644 60 151 162 271 147.37venituri neimpozabile 146 5 5 0 0 0 0 0 0 0.00cheltuieli nedeductibile fiscal 147 50 50 0 0 0 0 0 0 0.00

IV 148 140 140 483 103 10 24 26 43 73.57V 149 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00

1 150 15887 15887 15643 17238 4261 4360 4328 4289 108.502 151 14097 14097 14058 15346 3818 3849 3902 3777 108.863 152 664 664 649 650 638 638 638 638 97.894 153 650 650 623 625 639 639 639 638 96.15

5 a)154 1807 1807 1880 2046 1992 2008 2035 1973 113.21

b)155 2037 2037 2092 2298 2223 2274 2258 2241 112.84

6 a)156 57 57 61 62 109.75

b)157 7916 7706 1927 1927 1927 1927 0.00

c1) 158 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00 - cantitatea de produse finite (QPF) 159 847000 840000 210000 210000 210000 210000 0.00 - pret mediu (p) 160 3.82 3.82 3.82 15.28 3.82 3.82 3.82 3.82 400.00 - valoare=QPF x p 161 0 0 0.00 - pondere in venituri totale de exploatare = Rd.161/Rd.2 162 0 0

7 163 1080 1080 646 595 374 374 374 374 55.098 164 6075 6075 5638 5801 3501 3501 3501 3501 95.49

- de la operatori cu capital integral/majoritar de stat 165 665 665 541 649 646 646 646 646 97.59 - de la operatori cu capital privat 166 816 816 1143 1221 624 624 624 624 149.63 - de la bugetul de stat 167 20 20 2 20 20 20 20 20 100.00 - de la bugetul local 168 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00 - de la alte entitati 169 4577 4577 3952 3913 2213 2213 2213 2213 85.49

9Credite pentru finantarea activitatii curente(soldul ramas de rambursat) 170 0 500 0 0 0 0 0.00

Conducatorul compartimentului Financiar Contabil

cheltuieli privind dobânzile (Rd.138+Rd.139), din care:


alte cheltuieli financiare

DATE DE FUNDAMENTARE

personal mediu (cantitate produse

IMPOZIT PE PROFIT

REZULTATUL BRUT profit/pierdere (Rd.1-Rd.29)

Nr. de personal prognozat la finele anului

Castigul mediu lunar pe salariat deterninat pe baza cheltuielilor cu salariile (Rd.151/Rd.153)/12*1000

Elemente de calcul a productivitatii muncii in

Cheltuieli extraordinare

Cheltuieli cu salariile (Rd.88)

Pag

ina

7 di

n 10

Dat

a 7/

24/2

016

Ora

9:30

PM

Anex

a nr

.3

Mii

lei

Nr

Crt

Apro

bat

Rea

lizat

Apro

bat

Rea

lizat

01

23

45

67

I.Ve

nitu

ri to

tale

(rd.

1+rd

.2+r

d.3)

, din

car

e:35

347

3760

510

6.39

3697

938

051

102.

90

1Ve

nitu

ri di

n ex

ploa

tare

35

340

3758

910

6.36

3696

438

034

102.

89

2.Ve

nitu

ri fin

anci

are

716

228.

5715

1711

3.33

3.Ve

nitu

ri ex

trao

rdin

are

00

0.00

00

0.00

Gra

dul d

e re

aliz

are

a ve

nitu

rilor

tota

le

CO

MPA

RTI

MEN

TULU

I

FINA

NCIA

R C

ONT

ABIL

IND

ICAT

OR

I Pr

eved

eri a

n N

-2%

4=3/

2Pr

eved

eri a

n pr

eced

ent (

N-1

)%

7=6/

5

7/24/20169:30 PM

Anexa nr.4

mii lei

Aprobat Realizat/ Preliminat

an curent (N) an N+1 an N+2

0 1 2 3 4 5 6 7 8

I 0 69099 61735 295462 1891 18981 Surse proprii, din care: 0 253 217 307 47 47

a) - amortizare 0 17 8 15 15 15 b) - profit 0 236 209 292 32 32

2 0 7191 6444 31678 0 03 Credite bancare, din care: 0 0 0 0 0 0

a) - interne 0 0 0 0 0 0 b) - externe 0 0 0 0 0 0

4 Alte surse, din care: 0 61655 55074 263477 1844 1851 - redeventa 0 219 219 232 77 77 - cota dezvoltare 0 312 186 474 356 359 -alocatii buget 600 477 800 0 0 -fonduri europene 58484 52405 257634 0 0 - bugete locale 664 594 2923 0 0 - capital social 0 0 0 162 165 167

II din care: 0 67740 60794 294114 1891 18981 0 1227 1008 1343 0 0

a) pentru bunurile proprietatea privata a operatorului economic: 0 0 0 0 0 0 - (denumire obiectiv) 0 0 0 0 0 0 - (denumire obiectiv) 0 0 0 0 0 0 - 0 0 0 0 0 0b) pentru bunurile de natura domeniului public al statului sau al

0 67 67 0 0 0 - (denumire obiectiv) 0 0 0 0 0 0 - (denumire obiectiv) 0 0 0 0 0 0 - 0 0 0 0 0 0c) pentru bunurile de natura domeniului privat al statului sau al

0 0 0 0 0 0 - (denumire obiectiv) 0 0 0 0 0 0 - (denumire obiectiv) 0 0 0 0 0 0 - 0 0 0 0 0 0d) pentru bunurile luate în

de gestiune, exclusiv cele din domeniul public sau privat al statului

teritoriale: 0 0 0 0 0 0 - (denumire obiectiv) 0 0 0 0 0 0 - (denumire obiectiv) 0 0 0 0 0 0 - 0 0 0 0 0 0

2 0 67307 60227 293496 77 77a) pentru bunurile proprietatea privata a operatorului economic: 0 468 364 461 77 77 - mijloace transport 0 208 189 261 0 0 - retele apa canal 0 200 123 125 0 0 - 0 0 0 0 0 0b) pentru bunurile de natura domeniului public al statului sau al

0 500 420 800 0 0 - retele apa canal 0 500 420 800 0 0 - (denumire obiectiv) 0 0 0 0 0 0

INDICATORI

ValoareData

ii

ei

an precedent (N-1)

7/24/20169:30 PM

Aprobat Realizat/ Preliminat

an curent (N) an N+1 an N+2INDICATORI

ValoareData

ii

ei

an precedent (N-1)

- implementare proiect POS 0 66339 59443 292235 0 0c) pentru bunurile de natura domeniului privat al statului sau al


de gestiune, exclusiv cele din domeniul public sau privat al statului

teritoriale: 0 0 0 0 0 0 - (denumire obiectiv) 0 0 0 0 0 0 - (denumire obiectiv) 0 0 0 0 0 0 - 0 0 0 0 0 0

3 din care: 0 942 889 869 712 712a) pentru bunurile proprietatea privata a operatorului economic: 0 0 0 0 0 0 - (denumire obiectiv) 0 0 0 0 0 0 - (denumire obiectiv) 0 0 0 0 0 0 - 0 0 0 0 0 0b) pentru bunurile de natura domeniului public al statului sau al

0 790 737 712 712 712 - reabitare retele apa canal 0 100 57 0 0 0 - (denumire obiectiv) 0 0 0 0 0 0 - 0 0 0 0 0 0c) pentru bunurile de natura domeniului privat al statului sau al


de gestiune, exclusiv cele din 0 152 152 157 0 0 - contorizari bransamente 0 152 152 37 0 0 - reabitare retele apa canal 0 0 0 120 0 0 - 0 0 0 0 0 0

4 corporale) 0 648 552 1092 1103 1109

50 0 0 0 0 0

a) - interne 0 0 0 0 0 0 b)- externe 0 0 0 0 0 0

COMPARTIMENTULUI

FINANCIAR CONTABIL

Pag

ina

10 d

in 1

0D

ata

7/24

/201

6 O

ra 9

:30

PM

Anex

a nr

.5

mii

lei

Rez

ulta

t br

ut (+

/-)re

stan

te

Rez

ulta

t br

utre

stan

te

Rez

ulta

t br

utre

stan

te

Rez

ulta

t br

utre

stan

te

02

34

56

78

910

Pct.

I31

9064

475

175

4

1X

X10

012

012

52

XX

9510

011

0

325

028

029

0

XX

XX

1089

1151

1279

Pct. II

1X

X38

432

040

52

XX

6180

120

XX

XX

Pct. III

3190

644

751

754

Nr.

crt.

Cau

za n

……

……

……

….

TOTA

L Pc

t. II

Cau

za 1

che

ltuli

UIP

Cau

za 2

cre

ante

impo

sibi

l de

inca

st

FIN

ANC

IAR

CO

NTA

BIL

Mas

ura

n……

……

1

TOTA

L Pc

t. I

c r e

. . .. . .

CO

MPA

RTI

MEN

TULU

I

an N

+2

TOTA

L G

ENER

AL P

ct. I

+ P

ct. I

I

an p

rece

dent

(N-1

)

Term

en d

e re

aliz

are

an c

uren

t (N

)

Pre

limin

at /

Rea

lizat

an N

+1

memoriu, privind fundamentarea b.v.c. pe anul 2016 al …aquavaslui.ro/files/bilant_2016.pdf ·...

Documents