INFRACINFRACŢIONALITŢIONALITATEAATEA îîn sfera operatiunilor den sfera operatiunilor de

LEASINGLEASINGFINANCIAR FINANCIAR

BUCURESTI 2012

I G P R

I G P R

CADRUL DE REGLEMENTARE CADRUL DE REGLEMENTARE

GENERALGENERAL

Normele Bancii Nationale a Romaniei in domeniu Normele Bancii Nationale a Romaniei in domeniu Legea 93Legea 93 din 2009 din 2009 privind I.F.N. reglementează condiţiile minime de privind I.F.N. reglementează condiţiile minime de accesacces la activitatea de creditare prin I.F.N. în scopul asigurării şi menţinerii la activitatea de creditare prin I.F.N. în scopul asigurării şi menţinerii stabilităţii financiarestabilităţii financiare.. Legea Legea 287287 din 200 din 20066 pentru modificarea O.G. 51/1997 privind pentru modificarea O.G. 51/1997 privind operaţiunile de leasing şi societăţile de leasingoperaţiunile de leasing şi societăţile de leasing.. Legea 31Legea 31 din din 19901990 privind privind societăţile comerciale (republicată).societăţile comerciale (republicată).

SPECIFIC:SPECIFIC: Cod penal si de procedura penala Cod penal si de procedura penala Legea nr 241 Legea nr 241 din 2005 pentru prevenirea si combaterea evaziunii fiscaledin 2005 pentru prevenirea si combaterea evaziunii fiscale Legea nr. 571 din 2003 Legea nr. 571 din 2003 privind Codul Fiscal, cu modificarile ulterioareprivind Codul Fiscal, cu modificarile ulterioare Legea nr.78/2000Legea nr.78/2000 pentru prevenirea, descoperirea si pentru prevenirea, descoperirea si sanctionarea faptelor de coruptiesanctionarea faptelor de coruptie Legea nr.656/2002Legea nr.656/2002 pentru prevenirea si sanctionare pentru prevenirea si sanctionare a a spalarii banilorspalarii banilor cu cu modificarile ulterioaremodificarile ulterioare

I G P R

I G P R

BBanca anca NNaţională a aţională a RRomâniei omâniei Parchetul de pe lângă Inalta Curte de Casaţie şi JustParchetul de pe lângă Inalta Curte de Casaţie şi Justitiitie - Directia dee - Directia de IInvestigare a Infractiunilor de Criminalitate Organizata si Terorism.nvestigare a Infractiunilor de Criminalitate Organizata si Terorism. Directia Nationala AnticoruptieDirectia Nationala Anticoruptie Inspectoratul General alInspectoratul General al PoliţieiPoliţiei Romane Romane Române - Directia Române - Directia de Investigare a Fraudelor de Investigare a Fraudelor şi Directia de Combatere aşi Directia de Combatere a Crimei OraganizateCrimei Oraganizate Oficiul National de Prevenire si Combatere a Spalarii BanilorOficiul National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor Autoritatea Nationala a VamilorAutoritatea Nationala a Vamilor Agentia Nationala de Administrare FiscalaAgentia Nationala de Administrare Fiscala Societăţile FinanciareSocietăţile Financiare

CADRUL INSTITUTIONALCADRUL INSTITUTIONAL

I G P R

I G P R

PoliPoliţţiaia de Investigare a Fraudelorde Investigare a Fraudelor

• parte componentă a Poliţiei Judiciareparte componentă a Poliţiei Judiciare

• acte premergătoare şi de urmărire penală - acte premergătoare şi de urmărire penală - privind infracţiuni de natură economico-financiară privind infracţiuni de natură economico-financiară care nu sunt date prin lege în competenţa de urmărire penală şi soluţionare a procurorilor, care nu sunt date prin lege în competenţa de urmărire penală şi soluţionare a procurorilor, Direcţiei Naţionale Anticorupţie sau Direcţiei de Investigare a Infracţiunilor de Crimă Organizată şi Direcţiei Naţionale Anticorupţie sau Direcţiei de Investigare a Infracţiunilor de Crimă Organizată şi Terorism.Terorism.

• acte premergătoare şi de urmărire penală, în delegare, - acte premergătoare şi de urmărire penală, în delegare, - pentru infracţiuni de natură pentru infracţiuni de natură economico-financiară care sunt date prin lege în competenţa de urmărire penală şi soluţionare a economico-financiară care sunt date prin lege în competenţa de urmărire penală şi soluţionare a procurorilor, Direcţiei Naţionale Anticorupţie sau Direcţiei de Investigare a Infracţiunilor de Crimă procurorilor, Direcţiei Naţionale Anticorupţie sau Direcţiei de Investigare a Infracţiunilor de Crimă Organizată şi Terorism.Organizată şi Terorism.

Scopul general al Poliţiei de investigare a fraudelor menţinerea unui climat de legalitate în sfera afacerilor, în vederea consolidării unui mediu de menţinerea unui climat de legalitate în sfera afacerilor, în vederea consolidării unui mediu de

afaceri stabil şi predictibil, capabil afaceri stabil şi predictibil, capabil ssa asigura asiguree buna funcţionare a buna funcţionare a pietelor economice.pietelor economice.

POLIŢIA ROMÂNĂPOLIŢIA ROMÂNĂ

POLIŢIA JUDICIARĂPOLIŢIA JUDICIARĂ

DIRECŢIA DE INVESTIGARE A DIRECŢIA DE INVESTIGARE A FRAUDELORFRAUDELOR

INSPECTORATE DE INSPECTORATE DE POLIŢIE JUDEŢENEPOLIŢIE JUDEŢENE

DIRECŢIA GENERALĂ DIRECŢIA GENERALĂ DE POLIŢIE A DE POLIŢIE A MUNICIPIULUI MUNICIPIULUI

BUCUREŞTIBUCUREŞTI

(41) SERVICII DE (41) SERVICII DE INVESTIGAREA INVESTIGAREA

FRAUDELORFRAUDELOR (7) SERVICII DE (7) SERVICII DE INVESTIGAREA INVESTIGAREA

FRAUDELOR FRAUDELOR (1 Serviciu central şi (1 Serviciu central şi 6 servicii la nivelul 6 servicii la nivelul

sectoarelor)sectoarelor)

UNITĂŢI CENTRALEUNITĂŢI CENTRALE UNITĂŢI TERITORIALEUNITĂŢI TERITORIALE

la nivel national au fost desemnati ofiteri de politie (cate unul pentru fiecare judet) specializati pe linia

prevenirii si combaterii savarsirii infractiunilor din domeniul leasingului financiar,

OOfiteri de poliţiefiteri de poliţie

- Recuperarea creanţelor, urmărirea şi identificarea bunurilor provenite din săvârşirea de infracţiuni, bănci, asigurare-reasigurare, leasing financiar, societăţi de administrare a investiţiilor financiare, spălarea banilor, sisteme piramidale

Serviciul 5 - SERVICIUL RECUPERARE CREANŢE , CRIMINALITATE FINANCIARA SI SPALARI DE BANI

SERVICISERVICIUL SPECIALIZATUL SPECIALIZAT

Scopul Poliţiei de investigare a fraudelor în domeniul leasingului

• Avem in vedere deopotrivă:

- apărarea patrimoniului societăţilor de leasing

- drepturile utilizatorilor

- protecţia bugetului de stat consolidat

- activităţi informativ-operative pentru obţinerea de date şi informaţii necesare documentării activităţilor infracţionale a suspecţilor ;

- efectuează acte premergătoare şi de urmărire penală sub supravegherea procurorului competent în conformitate cu prevederile legale

- evaluează cauzele, condiţiile şi factorii care au determinat, au înlesnit sau favorizat comiterea de infracţiuni din categoriile date în competenţă, iar pe baza concluziilor desprinse, stabileşte direcţiile de acţiune şi măsurile ce urmează a fi întreprinse la nivel central şi teritorial;

- organizează şi coordonează acţiuni cu caracter preventiv şi de combatere, la nivel regional sau naţional;

-coopereaza cu structurile specializate ale Direcţiei Naţionale Anticorupţie, precum şi celorlalte unităţi de parchet, datele şi informaţiile pe care le deţin în legătură cu săvârşirea unor infracţiuni de corupţie, fraudă, în conformitate cu competenţa materială.

ATRIBUŢIILE ATRIBUŢIILE POLIPOLIŢIEI DE INVESTIGARE A ŢIEI DE INVESTIGARE A

FRAUDELORFRAUDELOR

ATRIBUŢIILE ATRIBUŢIILE POLIPOLIŢIEI DE INVESTIGARE A FRAUDELORŢIEI DE INVESTIGARE A FRAUDELOR

• - cooperează cu unităţile şi instituţiile specializate pentru elaborarea şi întocmirea proiectelor de acte normative din domeniul său de activitate;

• - participă la derularea unor programe internaţionale în domeniul prevenirii şi combaterii criminalităţii economico-financiare;

• - colaborează cu specialiştii din cadrul organismelor cu atribuţii de verificare şi control din domeniul de competenţă (Garda Financiară, Oficiul de Stat pentru Invenţii şi Mărci, Oficiul Român pentru Drepturi de Autor, Uniunea Producătorilor de Fonograme din România, Protecţia Consumatorilor etc), în vederea consolidării cooperării inter-instituţionale, pentru contracararea cât mai eficientă a criminalităţii economico-financiare;

• - elaborează metodologii, concepţii, proceduri, planuri de acţiune în vederea prevenirii şi combaterii infracţionalităţii economico-financiare;

• - analizează evolutia criminalitatii şi formulează propuneri pentru eficientizarea combaterii faptelor ilicite din sfera economico-financiara.

I G P R

I G P R

Politia de Investigare a FraudelorPolitia de Investigare a Fraudelor

• În primele 9 luni ale anului 2012:

• La nivel national au fost solutionate 80 dosare penale din care: - 37 cu trimitere în judecată - 43 alte soluţii Au fost cercetate 122 persoane care au savarsit 162 infractiuni in domeniul

leasingului financiar. Prejudiciul total cauzat a fost de 12,55 mil RON

Infractiuni specifice: inselaciuni, abuz in serviciu, fals material si intelectual, evaziune fiscala, spalarea banilor.

• Direcţia de Investigare a Fraudelor:

- grup infracţional cu conexiuni în zona bancară şi în cadrul a 3 societăţi de leasing financiar cât şi in 5 societăţi comerciale , fiind cercetate un număr de 8 persoane pentru un prejudiciu cauzat de 4,8 mil EURO;

- instrumentează in vederea destructurării un grup infracţional cu peste 30 persoane şi 26 firme cercetate.

I G P R

I G P R

MODURI DE OPERAREMODURI DE OPERARE

• solicitarea de finanţari succesive de la mai multe institutiii financiar nebancare; • înstrăinarea fără drept a bunurilor ce fac obiectul contractelor de leasing de catre utilizator;

• solicitarea si obtinerea de finantari in sistem leasing prezentând documente justificative

care apartin unor societăţi comerciale care functioneaza pe principiul societăţi “fantomă”; • solicitarea si obtinerea de finantari in sistem leasing prin persoane interpuse, solicitanţii

fiind de obicei persoane fără bunuri sau lipsite de capacitate de exercitiu; • falsificarea bilanţurilor şi conturilor de profit şi pierdere;

• falsificarea documentelor de identitate si a documentelor de angajare;

• intocmirea si prezentarea la autoritatile vamale de documente falsificate;

• constituirea, iniţierea sau aderarea la grupuri organizate pentru săvârşirea de infracţiuni;

 .

I G P R

I G P R

Prin natura lor, infracţiunile Prin natura lor, infracţiunile specifice leasingului financiar pot fi specifice leasingului financiar pot fi infracţiuni simple prevazute de Codul Penal şi celelalte legi speciale sauinfracţiuni simple prevazute de Codul Penal şi celelalte legi speciale sau infracţiuni subsecvente şi complementare infracţiunilor de infracţiuni subsecvente şi complementare infracţiunilor de

- - spalarea banilorspalarea banilor,,

sau concurente cu sau concurente cu

-- evaziunea fiscalaevaziunea fiscala

INVESTIGAREAINVESTIGAREA infracţiunilor infracţiunilor specifice leasingului financiarspecifice leasingului financiar

I G P R

I G P R supraveghereasupravegherea persoanelor ce fac parte din grupul infracţional persoanelor ce fac parte din grupul infracţional sau grupul sau grupul

infracţionalinfracţional organizat implicat in organizat implicat in fraude in domeniul leasingului financiarfraude in domeniul leasingului financiar în în scopul identificării tuturor legăturilor infracţionale, a locurilor şi mediilor scopul identificării tuturor legăturilor infracţionale, a locurilor şi mediilor frecventate, a mijloacelor de transport folosite, a mijloacelor de comunicaţie frecventate, a mijloacelor de transport folosite, a mijloacelor de comunicaţie utilizate, precum şi identificarea bunurilor mobile şi imobile aflate în utilizate, precum şi identificarea bunurilor mobile şi imobile aflate în proprietatea membrilor grupului şi asupra cărora se poate institui sechestru proprietatea membrilor grupului şi asupra cărora se poate institui sechestru asigurator;asigurator;

verificări la structurile specializate din cadrulverificări la structurile specializate din cadrul M.A.I. M.A.I., S.R.I., S.I.E. , S.R.I., S.I.E. (investigaţii calificate, supravegheri operative, combinaţii informativ (investigaţii calificate, supravegheri operative, combinaţii informativ operative, hărţi/scheme relaţionale);operative, hărţi/scheme relaţionale);

cooperarea cu organizaţiile şi instituţiile ce pot pune la dispoziţie probe şi cooperarea cu organizaţiile şi instituţiile ce pot pune la dispoziţie probe şi mijloace de probă necesare documentarii activitatii infractionalemijloace de probă necesare documentarii activitatii infractionale

ACTIVITATI SPECIFICE POLITIEI ACTIVITATI SPECIFICE POLITIEI DE INVESTIGARE A FRAUDELORDE INVESTIGARE A FRAUDELOR

I G P R

I G P R

INVESTIGAREAINVESTIGAREACRIMINALITATII CRIMINALITATII

Ridicarea dosarelor de constituire şi funcţionare ale societăţilor Ridicarea dosarelor de constituire şi funcţionare ale societăţilor comerciale implicate incomerciale implicate in fraudele din acest domeniu fraudele din acest domeniu de la Oficiul de la Oficiul Registrului Comerţului ;Registrului Comerţului ;

verificări la Autoritatea Naţională a Vămilor cu privire la situaţia verificări la Autoritatea Naţională a Vămilor cu privire la situaţia operaţiunilor de comerţ exterior (când se impune se ridica documente operaţiunilor de comerţ exterior (când se impune se ridica documente atât de la organele vamale cât şi de la comisionarii vamali) ; atât de la organele vamale cât şi de la comisionarii vamali) ;

verificări la direcţiile de taxe şi impozite locale în a căror rază teritorială verificări la direcţiile de taxe şi impozite locale în a căror rază teritorială de competenţă au declarate domiciliile/reşedinţele sau există informaţii că de competenţă au declarate domiciliile/reşedinţele sau există informaţii că deţin bunuri imobile persoanele fizice sau juridice ce fac obiectul deţin bunuri imobile persoanele fizice sau juridice ce fac obiectul cercetărilor ;cercetărilor ;

ridicarea de documente, înscrisuri, sisteme informatice, unităţi de stocare ridicarea de documente, înscrisuri, sisteme informatice, unităţi de stocare a datelor, atât cu ocazia verificărilor la sediile/punctele de lucru a datelor, atât cu ocazia verificărilor la sediile/punctele de lucru societăţilor comerciale ce fac obiectul cercetărilor, cât şi cu ocazia societăţilor comerciale ce fac obiectul cercetărilor, cât şi cu ocazia percheziţiilor efectuate cu autorizarea instanţei de judecată la locaţiile percheziţiilor efectuate cu autorizarea instanţei de judecată la locaţiile folosite de membrii grupului infracţionalfolosite de membrii grupului infracţional sau grupului infracţional sau grupului infracţional organizat. organizat.

ETAPEETAPE

I G P R

I G P R verificarea simultană la toate locaţiile suspecte cu sprijinul unităţiilor verificarea simultană la toate locaţiile suspecte cu sprijinul unităţiilor

speciale de intervenţie rapidă ale poliţiei si de supraveghere operativă în speciale de intervenţie rapidă ale poliţiei si de supraveghere operativă în scopul de a împiedica distrugerea, ascunderea sau deteriorarea scopul de a împiedica distrugerea, ascunderea sau deteriorarea mijloacelor de probă ;mijloacelor de probă ;

persoanele care fac obiectul cercetărilor în dosarul penal şi care sunt persoanele care fac obiectul cercetărilor în dosarul penal şi care sunt identificate la locaţiile percheziţionate, vor fi conduse la unităţile de identificate la locaţiile percheziţionate, vor fi conduse la unităţile de parchet în baza mandatelor de aducere emise de procuror; parchet în baza mandatelor de aducere emise de procuror;

solicitarea, cu avizul procurorului, a tehnicilor speciale de investigatii solicitarea, cu avizul procurorului, a tehnicilor speciale de investigatii (interceptari telefonice, interceptari comunicatii informatice, investigatori (interceptari telefonice, interceptari comunicatii informatice, investigatori sub acoperire, martori protejati, filaj, investigatii) ;sub acoperire, martori protejati, filaj, investigatii) ;

constatări tehnico-ştiinţifice, după caz, de către specialişti din cadrul constatări tehnico-ştiinţifice, după caz, de către specialişti din cadrul DIICOT, Institutului Naţional de Criminalistică, Ministerului Finanţelor DIICOT, Institutului Naţional de Criminalistică, Ministerului Finanţelor Publice – ANAF, ONPCSB, BNR. Publice – ANAF, ONPCSB, BNR.

cooperare si orice alte tehnici si metode investigative legale.cooperare si orice alte tehnici si metode investigative legale.

INVESTIGAREAINVESTIGAREACRIMINALITATII CRIMINALITATII

ETAPEETAPE

I G P R

I G P R Cunoasterea situaţiei conturilor (curente sau de depozit) – se solicită la Cunoasterea situaţiei conturilor (curente sau de depozit) – se solicită la

Ministerul FinantelorMinisterul Finantelor Publice Publice – – A.N.A.F. -A.N.A.F. - Directia Generala de Directia Generala de Reglementare a Colectarii Creanţelor BugetareReglementare a Colectarii Creanţelor Bugetare; dosarul de deschidere a ; dosarul de deschidere a conturilor, rulajul acestora şi documentele bancare ce stau la baza conturilor, rulajul acestora şi documentele bancare ce stau la baza operaţiunilor pe cont – se solicită de la unităţile bancare unde sunt operaţiunilor pe cont – se solicită de la unităţile bancare unde sunt deschise conturile cu avizul procurorului în conformitate cu dispoziţiile deschise conturile cu avizul procurorului în conformitate cu dispoziţiile legale referitoare la secretul bancar/profesional; se vor urmări în special legale referitoare la secretul bancar/profesional; se vor urmări în special tipurile de operatiuni efectuate (creditari/debitari bancare si intrabancare, tipurile de operatiuni efectuate (creditari/debitari bancare si intrabancare, transferuri externe, operatiuni cu numerar: retrageri/depuneri, schimb transferuri externe, operatiuni cu numerar: retrageri/depuneri, schimb valutar, etc). valutar, etc).

Verificari referitoare la cunoasterea clientelei (Legea nr.656/2002 Verificari referitoare la cunoasterea clientelei (Legea nr.656/2002 modificată prin Legea 230/2005, modificată prin Legea 230/2005, RegulamentulRegulamentul 99/200/20088 a BNR, Normele a BNR, Normele interne ) si eventualele complicitati cu functionarii ;interne ) si eventualele complicitati cu functionarii ;

INVESTIGAREAINVESTIGAREACRIMINALITATII CRIMINALITATII

ETAPEETAPE

I G P R

I G P R • AAnalizarea concordanţei actelor autentice prezentate de clienţi (procuri, nalizarea concordanţei actelor autentice prezentate de clienţi (procuri,

delegaţii, acte eliberate de O.R.C.) cu datele de identificare ale celor delegaţii, acte eliberate de O.R.C.) cu datele de identificare ale celor mentionaţi în documente ;mentionaţi în documente ;

• AAnaliza circuitului operaţiunilor bancare: verificarea specimenelor de naliza circuitului operaţiunilor bancare: verificarea specimenelor de semnătură, identificarea persoanelor care se prezintă să efectueze semnătură, identificarea persoanelor care se prezintă să efectueze operaţiunile, dacă instrumentele de plată prezentate îndeplinesc în operaţiunile, dacă instrumentele de plată prezentate îndeplinesc în totalitate condiţiile stabilite de lege pentru a putea fi operate ;totalitate condiţiile stabilite de lege pentru a putea fi operate ;

• Analiza realitatii documentelor privind identitatea persoanei certificarea Analiza realitatii documentelor privind identitatea persoanei certificarea copiilor de pe actele de identitate de către notari, avocati, funcţionari copiilor de pe actele de identitate de către notari, avocati, funcţionari bancari etc.bancari etc.

• Finalizarea urmaririi penale, instituirea masurilor asiguratorii si trimiterea Finalizarea urmaririi penale, instituirea masurilor asiguratorii si trimiterea in judecata. in judecata.

INVESTIGAREAINVESTIGAREACRIMINALITATII CRIMINALITATII

ETAPEETAPE

RECOMANDARI

• Contactarea deândată - a ofiţerilor de poliţie în situaţia în care clienţii societătăţilor de leasing:

- nu respectă legislaţia în vigoare;

- furnizează informaţii false, insuficiente, eronate sau incomplete;

- generează suspiciuni cu privire la realitatea celor declarate sau a documentelor furnizate;

I G P R

I G P R SPECIFICUL SPECIFICUL INVESTIGARII INVESTIGARII FRADELOR ÎN DOMENIUL FRADELOR ÎN DOMENIUL

LEASINGULUI FINANCIARLEASINGULUI FINANCIAR

• DOMENIU INTERDISCIPLINAR

• ABORDARE PRIN PRISMA “Antreprizei criminale”

• DEZVOLTARE A COOPERĂRII INTERINSTITUŢIONALE

I G P R

I G P R CONTACTCONTACT::

Mail: Mail: economiceconomic@@politiaromanapolitiaromana..roroMobil: Mobil: 021.208.25.25. int. 26935021.208.25.25. int. 26935

POLITIA DE INVESTIGARE A POLITIA DE INVESTIGARE A FRAUDELORFRAUDELOR

BUCURESTI, 15.11.2012BUCURESTI, 15.11.2012