informatii - situatia financiara 2007 - bucharest stock ... · pdf file- produse de uz extern:...

Raport curent Sediul social: Str. Valea Lupului nr. 1, cod: 707410; http://www.antibiotice.ro; E-mail: [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected]; Numărul de telefon: 0232-220040; Numărul de fax: 0232-211020; Numărul şi data înregistrării la Oficiul Registrului Comerţului: J22-285/15.02.1991; Codul de Înregistrare fiscală: RO1973096

Către,

Comisia Nationala a Valorilor Mobiliare

Serviciul pentru informarea si protectia investitorilor

Ca urmare a adresei cu numarul 1155/19616 din 04 august 2008 va transmitem informatiile solicitate. Referitor la reconcilierea sumelor intre formularul 40 “Situatia activelor imobilizate” si nota 1 “Active imobilizate” va facem cunoscut ca aceste diferente au aparut ca urmare a respectarii corelatiilor cu rulajele din balanta contabila.

I.Cu privire la coloana cresteri imobilizari necorporale si corporale

-Avansuri si imobilizari necorporale in curs Din formularul 40 valoarea de 1.257.494 lei este formata din 474.992 lei “Imobilizari necorporale in

curs”, 32.216 lei “Avansuri acordate pentru imobilizari necorporale” si 750.286 lei reprezinta valoarea cresterilor aferenta “Imobilizari in curs necorporale”. Urmare inregistrarii din contul 233 “Imobilizari in curs necorporale” in contul 205 “Licente, brevete si alte drepturi similare”, rulajul s-a dublat cu suma de 750.286 lei, in realitate cresterea fiind de 507.208 lei.

-Categoria terenuri Prin reevaluarea terenului in suprafata de 424.407,77 mp, a fost inregistrata suma de 44.892.077 lei.

Urmare inregistrarii din contul 2111.1 “Diferente din reevaluare teren” in 2111 “Terenuri”, rulajul s-a dublat si a fost preluat in formularul 40 aceasta suma de 89.784.154 lei. In realitate cresterea este de 44.892.077 lei.

-Categoria constructii Valoarea punerilor in functiune in cursul anului 2007 a fost de 7.518.618 lei la care se adauga diferenta

din reevaluare de 4.609.257 lei. Urmare inregistrarii din contul 212.1 “Diferente din reevaluare constructii” in contul 212.2 “Constructii”, rulajul s-a dublat cu suma de 4.609.257 lei si din acest motiv s-a inregistrat in formularul 40, suma de16.737.131 lei. In realitate cresterea este de 12.127.875 lei.

-Categoria instalatii tehnice si masini Valoarea punerilor in functiune in cursul anului 2007 a fost de 9.011.354 lei la care se adauga diferenta

din reevaluare de 2.651.109 lei. Urmare inregistrarii din contul 213.1 Diferente reevaluare instalatii tehnice, mijloace transport” in contul 213.2 “Instalatii tehnice, mijloace

transport”, rulajul s-a dublat cu suma de 2.651.109 lei si de aceea avem in formularul 40 suma de 14.313.571 lei. In realitate cresterea este de 11.662.463 lei.

Comisia Nationala a Valorilor Mobiliare Bucuresti 2

-Categoria alte instalatii Valoarea punerilor in functiune in cursul anului 2007 a fost de 506.692 lei, la care se adauga diferente

din reevaluare de 92.210 lei. Urmare inregistrarii din contul 214.1 “Diferente reevaluare mobilier, aparatura birotica si alte active corporale” in contul 214.2 “Mobilier, aparatura birotica si alte active corporale”, rulajul s-a dublat cu suma de 92.210 lei si de aceea avem in formularul 40 suma de 691.112 lei. In realitate cresterea este de 598.902 lei.

-Categoria avansuri si imobilizari in curs

Valoarea inregistrata in aceasta grupa de conturi a fost de 17.138.161 lei din care valoarea de 17.036.666 lei a fost inregistrata in conturile de imobilizari corporale 212; 213; 214, ca si cresteri. Cresterea efectiva a acestei grupe de conturi este de 101.495 lei (17.138.161 lei-17.036.666 lei).

II.Cu privire la coloana reduceri (diminuari)

-Avansuri si imobilizari necorporale in curs Suma de 750.286 lei de la “Avansuri si imobilizari necorporale in curs” din formularul 40 reprezinta

valoarea transferata din contul de avansuri in contul de imobilizari necorporale, in realitate nefiind nici o descrestere.

-Categoria terenuri Suma de 44.892.077 lei din formularul 40 reprezinta valoarea transferata din contul 2111.1 “Diferente

din reevaluare teren” in contul 2111 “Terenuri”, in realitate nefiind diminuari.

-Categoria constructii Diferenta intre sumele inregistrate in formularul 40 si Nota 1 este de 4.609.257 lei, care reprezinta

diferente din reevaluare, transferata (prin creditare) din contul 212.1 “Diferente din reevaluare constructii” in contul 212.2 “Constructii”. In realitate diminuarea este de 26.746.062 lei.

-Categoria instalatii tehnice si masini

Diferenta intre sumele inregistrate in formularul 40 si Nota 1 este de 2.651.109 lei, care reprezinta diferente din reevaluare, transferata (prin creditare) din contul 213.1 “Diferente reevaluare instalatii tehnice, mijloace transport” in contul 213.2 “Instalatii tehnice, mijloace transport”. In realitate reducerea este de 2.531.438 lei.

-Categoria alte instalatii, utilaje si mobilier

Diferenta intre sumele inregistrate in formularul 40 si Nota 1 este de 92.210 lei, care reprezinta diferente din reevaluare, transferata (prin creditare) din contul 214.1 “Diferente reevaluare mobilier, aparatura birotica alte active corporale” in contul 214.2 “Mobilier, aparatura birotica si alte active corporale”. In realitate reducerea este de 30.230 lei.

-Categoria avansuri si imobilizari corporale in curs

Diferenta intre sumele inregistrate in formularul 40 si Nota 1 este de 17.036.666 lei, care reprezinta sumele cu care s-au creditat conturile din aceasta grupa prin debitarea conturilor de imobilizari corporale. Reducerea efectiva este de 427.960 lei.


TTiittuulluurrii ddee ppaarrttiicciippaarree iinn aallttee ssoocciieettaattii

In contabilitate valoarea de inregistrare este valoarea istorica.

NNOOTTAA 1100.. AAllttee iinnffoorrmmaattiiii

a) Informatii cu privire la prezentarea intreprinderii

Sediul si forma juridica a intreprinderii: Iasi. Valea Lupului. nr. 1. pe Soseaua Nationala DN 28 Iasi-Pascani S.C. Antibiotice S.A. Iasi a fost infiintata ca societate comerciala in baza Legii15/1990 si HG nr.

1200/12.11.1990. Tara de infiintare: Romania Sectorul de activitate: 2441 – Fabricarea produselor farmaceutice de baza

Obiectul principal de activitate:

- Fabricarea urmatoarelor produse si grupe de produse: - Produse obtinute prin procese de biosinteza: Nistatina;

- Produse injectabile (pulberi si solutii) in flacoane; - Produse orale: capsule, comprimate; - Produse de uz extern: unguente, creme, geluri, supozitoare ;

- Producerea de energie termica ;

- Producerea de aer comprimat ;

- Transporturi interne si externe cu mijloace auto proprii; - Prestari servicii.

Toate fluxurile de fabricatie au Certificatele de Buna Practica de Fabricatie asfel : - produse sterile forme solide divizate cu antibiotice betalactamice peniciline preparate aseptic (pulberi

dozate) ; - produse nesterile forme solide dozate cu antibiotice betalactamice peniciline – unidoza (capsule) ; - produse nesterile forme solide dozate cu antibiotice betalactamice - cefalosporine – unidoza (capsule) ; - produse nesterile forme solide dozate alte antibiotice – nonpeniciline- unidoza (capsule) ;

Date de identificare

societate (nume, adresa,

CUI,J)

Data achizitiei Numar de actiuni

detinute

Valoare

actiuni

% detinut in

capitalul social

al societatiii

Pharma Iasi

Iasi Str. Toma Cozma, Nr. 113 Nr. Reg. Com. J-22-933-2000 CUI 13591928

Bursa Moldovei Iasi Bd.D Mangeron, Nr. 55B Nr. Reg. Com. J-22-1689-93 CUI 4255619

Holding Invest

01.12.2000

29.03.1993

31.12.1999

150

40

200

1500

140

500

30

0,01

0,10


- produse nesterile – forme solide dozate – unidoza (supozitoare) ; - forme semisolide dozate – multidoza (unguente, unguente oftalmice, creme, geluri); - produse nesterile – forme solide dozate – unidoza (comprimate si comprimate filmate) ; - produse nesterile – biosinteza substante farmaceutice active- Nistatina.

Antibiotice are si certificate de calitate: - Certificat eliberat de European Directorate for the Quality of Medicienes, Certificate of Suitability (COS) pentru Nistatina Autorizare Food and Drug Administration (FDA) pentru Nistatina ;

- Certificat ISO 9001/2000 pentru sistem de management al calitatii; - Certificat 14001/2005 pentru sistem de management al mediului; - Certificat 18001/1999 pentru sisteme de management al sanatatii si securitatii ocupationale.

b) Informatii privind relatiile firmei cu alte unitati in care detine titluri de participare

S.C. Pharma S.A. Iasi – unitate in care S.C. Antibiotice S.A. detine 30% din capitalul social reprezentand 150 actiuni a 10 lei/actiune. Actiunile au fost achizitionate in 01.12.2000. In contabilitatea societatii noastre valoare de inregistrare a actiunilor este valoarea istorica. Celelalte actiuni sunt detinute de salariati ai firmei. Aceasta societate a luat fiinta in data de 22 noiembrie 2001, prin desprinderea activitatii de vanzari din cadrul S.C. Antibiotice S.A. Iasi, ca urmare a aparitiei O.U.G. 152/1991, prin care le era interzis producatorilor de medicamente sa comercializeze produsele fabricate, direct in farmaciile cu circuit deschis. Firma are sediul central la Iasi, soseaua Bucium nr.73 E avand puncte de lucru deschise in urmatoarele localitati: Cluj-Napoca, Craiova, Timisoara, Constanta si la Ploiesti.

c) Valoarea creditelor de investitii este inregistrata in situatiile financiare la cursul valutar al Bancii Nationale a Romaniei de la 31 decembrie 2007.

d) Informatii referitoare la impozitul pe profit � Profit brut 31.12.2007 = 36.886.350

� Venituri ( sume ) neimpozabile = 10.844.878 ( - ) � Cheltuieli deductibile = 1.844.318 ( - ) � Cheltuieli nedeductibile = 7.794.033 ( + ) � Profit impozabil = 31.991.187 x 16% � Impozit pe profit = 5.118.590 ( - ) � Sponsorizari deductibile din

impozit * = 628.247 � Impozit pe profit datorat = 4.430.343

*Cifra de afaceri la 31.12.2007 = 229.415.602 x 3‰ = 688.247 lei Impozit inregistrat la 31.12.2007 = 4.430.343 lei Impozit de inregistrat la 30.09.2007 = 3.538.332 lei Total impozit inregistrat trim. IV 2007 = 892.332 lei

Impozitul pe profit in valoare de 4.430.343 lei afecteaza rezultatul din activitatea curenta in proportie de 12%. Societatea nu are datorii la plata impozitului pe profit.

e) Cifra de afaceri - prezentarea acesteia pe sectoare economice si tipuri de piete de desfacere Cifra de afaceri in suma de 229.415.602 lei a fost obtinuta prin:

� Valorificarea pe piata externa a produselor realizate in proportie de 8 %; � Valorificarea pe piata interna a produselor realizate in proportie de 92 %.

ff)) IInn sseeddiinnttaa AAGGOOAA ddiinn 2211..0044..22000088 ss--aa aalleess Consiliul de Administratie al S.C. Antibiotice S.A. Iasi asfel: - Reprezentanti ai actionarului majoritar Autoritatatea pentru Valorificarea Activelor Statului (53,0173% din

capitalul social) următorii membri –Iordache Constantin, Attila Muszlinger, Berlea Toader, HăilaSimona-Alina (reconfirmati) si Cascaval Coca (ales);

- Reprezentanti ai actionarilor persoane juridice SIF Oltenia, SIF Banat Crisana, SIF Transilvania, SIF Moldova, SIF Muntenia, S.C. Voltalim S.A. Craiova, S.C. Voltinvest S.A. Craiova, S.C. Flaros, precum si ai


unor actionari persoane fizice (17,5273% din capitalul social) următorii membri: Ilie Gabriela, (reconfirmat), Buzatu Florian-Teodor (ales).

- Au fost revocati de drept, din componenta Consiliului de Administratie al societătii, reprezentantul Autoritătii pentru Valorificarea Activelor Statului – Nani Ioan si reprezentantul SIF Oltenia, SIF Banat Crisana, SIF Transilvania, Broadhurst Investments Limited, S.C. Voltalim S.A., S.C. Voltinvest S.A. Craiova precum si ai unor actionari persoane fizice – Velenza Dumitru Iulian.

DDiinn sseeddiinnttaa Consiliului de Administratie din data de 21.04.2008 structura consiliului director este urmatoarea:

Nume Functie Varsta Vechime

societate

Coca Cascaval Director General 43 18

Ioan Nani Director General Adjunct 49 25

Constantin Nicuta Director executiv Financiar Contabil 55 37

Cornelia Moraru Director executiv Tehnic si Productie 43 18

Eugen Florin Osadet Director Inginerie si Investitii 53 28

Eugen Diaconu Director Dezvoltare Afaceri 58 13

Lavinia Dimitriu Director Calitate 51 22

Vasile Chebac Director Comercial si Logistica 54 25

Gica Rusu Director Resurse Umane 45 27

g.) Cheltuieli inregistrate in avans in suma de 422739,48 lei defalcate dupa cum urmeaza: -chirii inregistrate in avans = 61.373,40 lei West House –chirie ian- feb. 2008 -amortizare mijloace fixe in avans = 62.006,10 lei -13 autoturisme Cielo -abonamente inreg.in avans = 87.289,74 abonamente ziare 2008 -asigurari inregistrate in avans = 212.070,24 RCA, Casco 2008

hh,, ii)) Leasinguri Financiare aflate in derulare la 31.12.2007

In cadrul societatii Antibiotice SA se deruleaza un anumit numar de contracte de leasing, contracte prin care au fost achizitionate masini pentru reprezentantii medicali si comerciali ai societatii. Contractele de leasing financiar aflate in derulare la 31.12.2007 sunt urmatoarele :

Denumire firma Nr. contract Obiectul contractului Valoare initiala

Valoare la 31.12.2007

SC TIRIAC LEASING SA 6400/07.10.2004

1 buc. autoutilitara Mercedes 90.670 20.079






1 buc. Mercedes Benz Vito 111

CDI 100.298 23.177

SC TIRIAC LEASING SA 20895/09.05.2007 Mercedes Benz Vito 62.327 39.367

20896/09.05.2007 Mercedes Benz Vito 62.327 37.505


SC TIRIAC LEASING SA

PORSCHE LEASING SA

9033740_79342-79361/16.02.2006 20 buc. Skoda Octavia 842.797 388.791

PORSCHE LEASING SA

9033740_83053-83069/17.04.2006

17 buc. Skoda Octavia 726.454 364.816

PORSCHE LEASING SA

9033740_110570-110601/25.05.2007

30 Skoda Fabia 2 Skoda Superb 1.233.703 913.570

PORSCHE LEASING SA 96550/07.11.2006 1 Skoda Superb Avangarde 86.191 52.110

PORSCHE LEASING SA 96551/07.11.2006 1 Skoda Octavia 42.248 25.237

PORSCHE LEASING SA 96552/07.11.2006 1 Skoda Octavia 44.662 26.053

MOTORACTIVE SA 22378/12.06.2007 1 Volvo S80 142.350 114.574

MOTORACTIVE SA 27307/12.06.2007 17 Ford Focus 843.332 813.014

TOTAL 2.860.745

j) Onorariul firmei BDO Conti SRL ca auditor financiar extern pentru anul 2008 este de 57.600 lei.

NOTA 6

Diferenta neta de 2.171.938 lei din nota 6 imobilizari corporale, aferenta reevaluarii imobilizarilor corporale categoria 1a fost obtinuta astfel: ● + 4.609.257 lei cresteri din reevaluare ● – 2.437.319 lei diminuari din reevaluare.

Diferenta neta de 1.195.017 lei pentru categoriile 2 si 3 este prezentata in tabel:

Reevaluarea mijloacelor fixe la 31.12.2007 (lei)

Categ Valoare de inventar A.M.C Valoare ramasa

Val de inventar inainte 2 77.731.962 56.553.101 21.178.861

de reevaluare 3 3.194.166 2.412.028 782.138

Val de inventar dupa 2 80.353.070 58.052.352 22.330.718

reevaluare 3 3.286.375 2.461.080 825.295

Diferente din 2 2.651.109 1.499.251 1.151.858

reevaluare 3 92.210 49.051 43.159

TOTAL 1.195.017


Punctul f) Au fost reevaluate urmatoarele imobilizari corporale:

-terenuri -constructii -instalatii tehnice si masini -instalatii, utilaje si mobilier.

La reevaluarea constructiilor amortizarea cumulata inregistrata pana la 31.12.2007 a fost eliminata din valoarea contabila bruta a fiecarui activ.

Valoarea de inventar inainte de reevaluare a constructiilor era de 88.227.061 lei din care s-a scazut

24.252.057 lei reprezentand valoarea amortizarii cumulate pana la 31.12.2007, diferenta de 63.975.004 lei a fost reevaluata, rezultand valoarea ramasa de 65.173.984 lei.

Reevaluarea activelor imobilizate de la categoriile 2 si 3 s-a realizat folosind metoda indicilor , ce s-a aplicat atat asupra valorii de inventar cat si asupra valorii amortizarii cumulate

Situatia valorilor instalatiilor tehnice si masinilor precum si a instalatiilor, utilajelor si mobilierului sunt prezentate in tabelul de mai jos:

- lei -

Instalatii tehnice si masini Instalatii, utilaje si mobilier

Val. inventar inainte de reevaluare 77.731.963 3.194.166

Diferente din reevaluare 2.651.109 92.210

Val.inventar reevaluata la 31.12.07 80.383.071 3.286.376

Amortiz.cum.inainte de reevaluare 56.553.101 2.412.029

Diferente amortizare din reevaluare 1.499.251 49.051

Total amortizare reevaluata 58.052.352 2.461.080

Valoare ramasa la 31.12.2007 22.330.719 825.296

Pentru debitul de la firma CHPM este constituit provizion si debitul fiind inregistrat in contul clienti

incerti din eroare nu a fost inregistrat la creante mai mari de un an.

Cu privire la unele aspecte mentionate in cadrul rapotului de audit facem precizarea ca exista unele situatii in care modul in care au fost tratate de catre societate anumite cazuri nu a u corespuns in totalitate cu punctul de vedere al auditorului.

Punctul 5-valoarea de 48 milioane lei inregistrata de societate in contul de cheltuieli 623 02 reclama si publicitate reprezinta suma tuturor contractelor de reclama si publicitate incheiate si realizate de societate prin diverse canale pubilicitare dar si publicitatea realizata prin intermediul cataloagelor de preturi ale distribuitorilor pentru medicamentele ce se elibereaza fara prescriptie medicala cat si alte forme de sustinere a vanzarilor. Punctul de vedere diferit il reprezinta contractele incheiate cu distribuitorii de medicamente in baza carora in cataloagele lunare ale acestora( ce erau prezentate in farmacii) apareau spatii in care prezentam noile produse lansate in piata, contracte in baza carora distribuitorii ne emiteau facturi la valoarile prevazute in clauzele contractuale.

Punctul 6- intradevar in exercitiile financiare precedente societatea a constituit provizion pentru imobilizari corporale reevaluate de-a lungul timpului reprezentand imbilizari corporale care nu erau utilizate in procese de productie. In exercitiul financiar 2007 o parte din aceste imobilizari corporale au fost reintroduse in procesul de productie si urmare raportului intocmit de catre Comia tehnica de la nivelul societatii am anulat o


parte din provizionul constituit pentru imobilizari corporale inregistarnd pe venituri suma de 4,3 milioane lei aferente imobilizarilor care au fost reintroduse in utilizare.

Punctul 7- in luna decembrie 2007 societatea a realizat vanzari totale 28,4 de milioane lei livarea medicamentelor catre distribuitorii localizati in diverse orase din tara realizandu-se atat cu mijloace auto proprii cat si cu mijloace auto inchiriate. Spre sfarsitul lunii decembrie datorita volumului mare de comenzi primite si facturate cat si datorita conditiilor meteo nu toate mijloacele de transport au ajuns la destinatie pana la 31 decembrie 2007 asfel ca marfa de aproximativ 3 milioane lei a ajuns la destinatie dupa 1 ianuarie 2008.

DIRECTOR GENERAL, Dr.ing.Coca CAŞCAVAL

DIRECTOR FINANCIAR CONTABIL Ec. Constantin NICUŢĂ

informatii - situatia financiara 2007 - bucharest stock ... · pdf file- produse de uz extern:...

Documents