Indicatorii de capital, cheltuieli,venituri, rezultate i rate n perioada 2012 2014

1. Indicatori de lichiditate n perioada analizata) Indicatorul lichiditii curente Active curente Lichiditatea curent = ----------------------- Datorii curente

b) Indicatorul lichiditii imediate Active curente - Stocuri Lichiditatea imediat = ------------------------------- Datorii curente Indicatori201220132014

Lichiditate curent0,961,391,45

Lichiditate imediat0,961,391,42

n perioada analizat observm c indicatorii calculai mai sus au nregistrat o cretere de la 0,96 n 2012 pn la 1,45 n 2014. Aceti indicatori ne ofer garania acoperirii datoriilor curente din activele curente n special n anul 2014 cnd valoarea este mai mare i se apropie de valoarea acceptabil de 2.2. Indicatori de risc: a) Indicatorul gradului de ndatorare Capital mprumutat Grad de ndatorare = --------------------------- x 100 = nu este cazul Capital propriu b) Indicatorul privind acoperirea Profit naintea plii dobnzii i impozitului pe profit 776.370,7 Acoperirea dobnzilor = ---------------------------------------------------------------- = ---------------- Cheltuieli dobnzi 772,58 =133,59 leiDoar n anul 2012 este cazul calculrii acestui indicator ntruct pn n aceast perioad s-au ncheiat contractele de finanare deinute de ctre entitate.

3. Indicatori de activitate (indicatori de gestiune) Costul vnzrilor a)Viteza de rotaie a stocurilor = --------------------- Stoc mediu

Stoc mediu b)Nr. zile de stocare = -------------------- x 365 Costul vnzrilor Sold mediu clieni c) Viteza de rotaie clieni = ------------------------ x 365 = Cifra de afaceri

Sold mediu furnizori d) Sold mediu furnizori = ----------------------------------------x 365 Achiziii de bunuri (fara servicii) * unde pentru aproximarea achiziliilor se poate utiliza costul vnzrilor sau cifra de afaceri. Cifra de afacerie)Viteza de rotaie a activelor imobilizate = ---------------------- Active imobilizate

Cifra de afacerif)Viteza de rotaie a activelor totale = -------------------- Total active

Indicatori201220132014

Viteza de rotaie a stocurilor-2,720,41

Nr. zile de stocare-16,2090,5

Viteza de rotaie a debitelor clieni45,2876,0152,15

Viteza de rotaie a creditelor furnizori19,1020,1913,07

Viteza de rotaie a activelor imobilizate3,446,088,85

Viteza de rotaie a activelor totale1,411,171,50

Se constat o scdere a vitezei de rotaie a stocurilor n 2014 fa de 2013 concluzionnd c numrul de zile de stocare a crescut de la 16,20 zile n 2013 la 90,50 zile n 2014.Viteza de rotaie a debitelor clieni n perioada analizat este oscilant n 2012 avnd o perioada de recuperare a creanelor mai mic fa de 2013, iar n 2014 mai mare dect 2013 ceea ce reprezint un control al creditului acordat clienilor mai bun.Viteza de rotaie a creditelor furnizori nregistreaz deasemenea o tent oscilant. n 2014 creditul obinut de la furnizori avnd o perioada de plat a datoriilor fa de acetia mai mic de doar 13 zile fa de 2013 cnd se consemna o perioad de 21 zile sau fa de 2012 cnd se indic un numr de 19 zile.Viteza de rotaie a activelor imobilizate evalueaz eficacitatea managementului activelor imobilizate prin examinarea cifrei de afaceri generate de o anumit cantitate de active imobilizate. n 2014 a fost necesar un numr de rotaii de 8,85 de ori a activelor imobilizate pentru a obine o cifr de 1.141.731lei. n 2013 pentru a obine o cifr de afaceri de 660.792 lei a fost necesar o vitez de rotaie de 6,08 ori a activelor imobilizate.Tendina observata n anii 2012 2014 a vitezei de rotaie a activelor totale este ascendent. Aceasta reflect o situaie favorabil din punct de vedere al gradului de investire a capitalului n cadrul firmei i al flexibilitii acesteia, respectiv al capacitii sale de adaptare la schimbare. n 2014 se observ o vitez de rotaie de 1,50 ori a activelor totale reprezentnd o bun coordonare a activitii desfurate de ctre entitate. 4. Indicatori de profitabilitate - exprima eficiena entitii n realizarea de profit din resursele disponibile: Rentabilitatea capitalului angajat Profit naintea plii dobnzii i impozitului pe profit a) Rentabilitatea capitalului angajat = --------------------------------------------------------------- Capital angajat = nu este cazulb) Marja brut din vnzri Profitul brut din vnzri 366Marja brut din vnzri2012 = ------------------------------ x 100 = ------------- x 100 = 0,06 Cifra de afaceri 660.792 Profitul brut din vnzri 1.523,9Marja brut din vnzri2013 = ------------------------------ x 100 = ------------- x 100 = 0,26 Cifra de afaceri 585.047

Profitul brut din vnzri 102Marja brut din vnzri2014 = ------------------------------ x 100 = ------------- x 100 = 0,01 Cifra de afaceri 1.141.731

ntruct activitatea de vnzare de mrfuri este ocazional n cadrul activitii entitii analizate, acest indicator are valori oscilante crescnd n 2013 fa de 2012 cu 0,20 i sczand n 2014 cu 0,21 ori.