ADMINISTRAIA JUDEEAN A FINANELOR PUBLICE NEAM INFORMEAZ:

ncepnd cu data de 9 mai 2015 intr n vigoare noile reglementri privind operaiunile de ncasri i pli n numerar

n Monitorul Oficial al Romniei nr.242/09.04.2015 a fost publicat Legea

nr.70/2015 pentru ntrirea disciplinei financiare privind operaiunile de ncasri i pli n numerar i pentru modificarea i completarea Ordonanei de urgen a Guvernului nr.193/2002 privind introducerea sistemelor moderne de plat.

Prevederile legale referitoare la operaiunile de ncasri i pli n numerar intr n vigoare n termen de 30 de zile de la data publicrii, respectiv ncepnd cu data de 9 mai 2015.

Totodat, ncepnd cu data de 9 mai 2015 se abrog prevederile Ordonanei Guvernului nr. 15/1996 privind ntrirea disciplinei financiar-valutare, cu modificrile i completrile ulterioare. Prin acest act normativ erau stabilite reguli pentru efectuarea operaiunilor de ncasri i pli n numerar numai ntre persoanele juridice. Cele efectuate de persoanele fizice autorizate sau persoanele care exercit profesii libere, productorii agricoli, persoanele fizice, precum i cele n valut nu intrau sub incidena prevederilor ordonanei.

Prevederile referitoare la operaiunile de ncasri i pli n numerar stabilite prin

Legea nr.70/2015 nu se aplic de ctre: - Trezoreria Statului; - instituiile de credit, instituiile emitente de moned electronic, instituiile care

presteaz servicii de plat, autorizate de Banca Naional a Romniei sau autorizate n alt stat membru al Uniunii Europene i notificate ctre Banca Naional a Romniei, potrivit legii;

- instituiile financiare nebancare i entitile care efectueaz operaiuni de schimb valutar, definite potrivit legii, pentru operaiunile specifice activitii pentru care acestea au fost autorizate;

- operatorii din domeniul jocurilor de noroc. Totui, celor menionai anterior le este interzis s elibereze persoanelor obligate

s aplice prevederile Legii nr.70/2015 sume n numerar peste plafonul de 5.000 lei pe fiecare persoan i tranzacie, cu excepiile prevzute de actul normativ. De asemenea, acestor persoane le este interzis fragmentarea solicitrilor de eliberare de numerar care conduce la depirea plafonului stabilit.

Nerespectarea acestor prevederi se sancioneaz cu amend de la 3.000 lei la 4.500 lei.

Atenie! Reglementrile introduse prin Legea nr.70/2015 se aplic i operaiunilor de

ncasri i pli n valut efectuate pe teritoriul Romniei. ncadrarea n plafoanele prevzute de prezentul capitol se efectueaz n funcie de cursul de schimb valutar, comunicat de Banca Naional a Romniei, de la data efecturii operaiunilor de ncasri sau pli.

Prin Legea nr.70/2015 se stabilete c operaiunile de ncasri i pli efectuate de:

- persoane juridice; - persoane fizice autorizate, ntreprinderi individuale, ntreprinderi familiale, liber

profesioniti, persoane fizice care desfoar activiti n mod independent; - asocieri i alte entiti cu sau fr personalitate juridic

de la / ctre oricare dintre aceste categorii de persoane se vor realiza numai prin instrumente de plat fr numerar, definite potrivit legii.

Prin excepie, aceste categorii de persoane pot efectua operaiuni de ncasri

i pli n numerar, n urmtoarele limite: y ncasri n limita a 5.000 lei/zi de la o persoan; y ncasri efectuate de ctre magazinele de tipul cash&carry n limita a

10.000 lei/zi de la o persoan; y pli n limita a 5.000 lei/zi/persoan, dar nu mai mult de 10.000 lei/zi; y pli ctre magazinele de tipul cash&carry n limita a 10.000 lei/zi; y pli din avansuri spre decontare n limita a 5.000 lei/zi/pentru fiecare

persoan care a primit avansuri spre decontare. Aceste pli intr n calculul plafonului maxim de 10.000 lei/zi.

Sunt interzise ncasrile fragmentate n numerar de Ia beneficiari pentru facturile a cror valoare este mai mare de 5.000 lei i, respectiv, de 10.000 lei, n cazul magazinelor de tipul cash and carry, precum i fragmentarea facturilor pentru o livrare de bunuri sau o prestare de servicii a cror valoare este mai mare de 5.000 lei, respectiv de 10.000 lei.

Sunt interzise plile fragmentate n numerar ctre furnizorii de bunuri i servicii pentru facturile a cror valoare este mai mare de 5.000 lei i, respectiv, de 10.000 lei, ctre magazinele de tipul cash and carry. Facturile cu valori care depasesc plafonul de 5.000 lei, ctre furnizorii de bunuri si servicii, respectiv de 10.000 lei, ctre magazinele de tipul cash and carry, se pot achita astfel: 5.000 lei/10.000 lei n numerar, suma care depaete acest plafon putnd fi achitat numai prin instrumente de plata fr numerar.

Plafoanele pentru ncasrile i plile n numerar nu se aplic de ctre categoriile de persoane menionate mai sus pentru urmtoarele operaiuni:

y depunerea de numerar n conturile deschise la instituiile de credit sau la instituiile care presteaz servicii de plat i care sunt autorizate de Banca Naional a Romniei, inclusiv n automatele de ncasri n numerar;

y plata cheltuielilor de deplasare n interes de serviciu, n limita sumelor cuvenite pentru plata transportului, a diurnei, a indemnizaiei i a cazrii pe timpul deplasrii, precum i a cheltuielilor neprevzute efectuate n acest sens;

y plata n numerar a impozitelor, taxelor, contribuiilor, amenzilor i a altor obligaii datorate bugetului general consolidat al statului;

y retragerea de numerar din conturi deschise la instituiile de credit sau la instituiile care presteaz servicii de plat i care sunt autorizate de Banca Naional a Romniei pentru plata salariilor i a altor drepturi de personal prevzute de lege i pentru alte operaiuni de pli efectuate ctre persoanele fizice, altele dect cele pentru care este stabilit limita de 10.000 lei/zi/persoan.

y transferarea de sume prin intermediul instituiilor care presteaz servicii de plat autorizate de BNR sau autorizate n alt stat membru al Uniunii Europene i notificate ctre BNR;

y depunerea de numerar n automate ce funcioneaz pe baza acceptatoarelor de bancnote sau monede.

Este interzis acordarea oricror avantaje clienilor pentru efectuarea plilor n numerar, nerespectarea acestei prevederi fiind sancionat cu amend de la 3.000 lei la 4.500 lei.

n situaia n care categoriile de persoane menionate au organizate mai multe casierii, plafoanele stabilite pentru ncasri sunt aplicabile pe fiecare casierie n parte.

Prevederile legale referitoare la operaiunile de ncasri i pli n numerar se aplic i de ctre sucursalele i alte sedii secundare ale persoanelor juridice ce au casierie proprie i/sau cont deschis la o instituie de credit.

n cazul categoriilor de persoane menionate, pentru facturile stornate, aferente bunurilor returnate i/sau serviciilor care nu au fost prestate, cu valori mai mari de 5.000 lei, respectiv 10.000 lei, n cazul magazinelor de tipul cash and carry, restituirea sumelor aferente poate fi efectuat astfel: 5.000 lei, respectiv 10.000 lei n numerar, sumele care depesc aceste plafoane putnd fi restituite numai prin instrumente de plat fr numerar.

Prevederi referitoare la persoanele fizice ncasrile n numerar de la persoane fizice, reprezentnd cesiuni de creane,

primiri de mprumuturi sau alte finanri, precum i contravaloarea unor livrri de bunuri sau a unor prestri de servicii, se efectueaz n limita unui plafon zilnic de 10.000 lei de la o persoan.

Sunt interzise ncasrile fragmentate de la o persoan, pentru operaiunile de ncasri n numerar menionate anterior, cu o valoare mai mare de 10.000 lei, precum i fragmentarea tranzaciilor reprezentnd cesiuni de creane, primiri de mprumuturi sau alte finantari, respectiv fragmentarea unei livrari de bunuri sau a unei prestri de servicii, cu o valoare mai mare de 10.000 lei.

ncasrile n numerar de la persoane fizice cu care sunt ncheiate contracte de vnzare - cumprare cu plata n rate pentru livrri de bunuri i prestri de servicii nu fac obiectul limitrii, acestea putnd s depeasc plafonul de 10.000 lei. De asemenea, n aceast situaie este permis fragmentarea unei livrri de bunuri sau a unei prestri de servicii, cu valoare mai mare de 10.000 lei.

Plile n numerar ctre persoane fizice, reprezentnd contravaloarea unor achiziii de bunuri sau a unor prestri de servicii, dividende, cesiuni de creane sau alte drepturi i restituiri de mprumuturi sau alte finanri se efectueaz cu ncadrarea n plafonul zilnic de 10.000 lei ctre o persoan. Sunt interzise plile fragmentate n numerar ctre o persoan pentru tranzacii mai mari de 10.000 de lei.

n cazul returnrii de bunuri de ctre persoanele fizice i, respectiv, neprestrii de servicii ctre persoanele fizice, restituirea sumelor aferente poate fi efectuat n numerar n limita a 10.000 lei, sumele care depesc acest plafon putnd fi restituite numai prin instrumente de plat fr numerar. Prin excepie, n cazul n care, la data restituirii, persoanele fizice declar pe propria rspundere c nu mai dein cont bancar, restituirea se poate face integral n numerar, indiferent de nivelul sumei care trebuie restituit.

ncasrile i plile n numerar ntre persoanele fizice, efectuate ca urmare a transferului dreptului de proprietate asupra unor bunuri sau drepturi, a prestrii de servicii, precum i cele reprezentnd acordarea/restituirea de mprumuturi, se pot efectua n limita unui plafon zilnic de 50.000 de lei/tranzactie. Sunt interzise ncasrile i plile fragmentate n numerar pentru tranzaciile mai mari de 50.000 de lei, dar i fragmentarea unei tranzacii mai mari de 50.000 de lei.

Sanciuni! Nerespectarea prevederilor privind plafonarea operaiunile de ncasri i pli n

numerar de ctre persoanele obligate potrivit reglementrilor Legii nr.70/2015 se sancioneaz cu amend de 10% din suma ncasat/pltit care depete plafonul stabilit pentru fiecare tip de operaiune, dar nu mai puin de 100 lei.