STUDIU DE CAZ NR. 1

În cadrul unui depozit de mărfuri pe baza necesarului de aprovizionare se transmite

către furnizor comanda de aprovizionare cu mărfuri.

Pe baza comenzii de aprovizionare furnizorul efectuează livrarea mărfurilor şi transmite

depozitului mărfurile împreună cu factura de achiziţie (de vânzare a furnizorului), într-un

exemplar.

La depozit se realizează recepţia mărfurilor iar pe baza facturii se întocmeşte nota de

recepţie şi constatare de diferenţe în două exemplare. Un exemplar al notei de recepţie şi

constatare de diferenţe împreună cu factura de achiziţie se transmite către contabilitate iar cel

de-al doilea exemplar al notei de recepţie şi constatare de diferenţe se operează în fişa de

magazie după care se arhivează la depozit.

La contabilitate pe baza facturii şi a notei de recepţie şi constatare de diferenţe primite

de la depozit, se operează intrarea de mărfuri în fişa contului „Mărfuri” (cont 371).

De la client se primeşte o comandă de vânzare (cumpărare de către client) pe baza

căreia depozitul emite factura de vânzare în două exemplare. Primul exemplar al facturii

împreună cu mărfurile se transmit clientului, iar pe baza celui de-al doi-lea exemplar depozitul

operează ieşirea mărfurilor în fişa de magazie şi transmite factura la contabilitate unde se

operează ieşirea în creditul contului „Mărfuri” (fişa de cont 371). Factura se arhivează la

contabilitate.

FLOWCHART DE SISTEM