eurolife erb asigurari genera le eurolife... · strategii si perspective de dezvoltare 8 ... pe...
TRANSCRIPT
RAPORT ANUAL 2014 1
Eurolife ERB Asigurari Generale
Raport Anual 2014
RAPORT ANUAL 2014 2
CUPRINS
Scurta prezentare 3
Actionariatul 3
Managementul 3
Legea aplicabila si deducerile fiscale 4
Produse de asigurare 4
Canale de distributie 4
Programul de reasigurare 4
Raportul administratorului 5
Rezultatele financiare 7
Plasamente investitionale 7
Strategii si perspective de dezvoltare 8
Situatii financiare 9
RAPORT ANUAL 2014 3
Scurta prezentare
In 16.02.2007 a fost infiintata societatea comerciala EFG Eurolife Asigurari Generale. Incepand cu 14.12.2012 societatea isi
schimba denumirea, devenind Eurolife ERB Asigurari Generale. Compania isi desfasoara activitatea in baza prevederilor
Actului Constitutiv, ale Noului Cod Civil al Romaniei, ale Legii nr. 31/1990 privind societatile comerciale, modificata si
completata, ale Legii nr. 136/1995 privind asigurarile si reasigurarile din Romania si ale Legii nr. 32/2000 privind societatile
de asigurare si supravegherea asigurarilor, modificata si completata.
Societatea a fost inregistrata la Oficiul Registrului Comertului Bucuresti sub nr. J40/3246/2007, cod de identificare fiscala nr.
21112430 si a fost autorizata pentru functionare de catre Comisia de Supraveghere a Asigurarilor prin Decizia nr.
579/17.08.2007.
Societatea este inregistrata in Registrul ANSPDCP (Autoritatea Naţională de Supraveghere a Prelucrării Datelor cu Caracter
Personal) de evidenta a operatorilor de date cu caracter personal sub nr. 4464, in Registrul Asigurarilor la numarul RA-
061/20.08.2007 iar sediul social este inregistrat in Bucuresti, bl. Dimitrie Pompeiu nr. 6 A, Cladirea Olympus, etaj 5, camera
5.052, sector 2.
Actionariatul
Structura actionariatului a fost schimbata incepand cu luna septembrie 2014 cand Eurobank Ergasias SA a decis sa-si vanda
actiunile; dupa ce procesul de vanzare-cumparare a fost finalizat si aprobat de catre ASF, structura sintetica consolidata a
actionarilor societatii a fost urmatoarea:
Nume Numar de
actiuni procent
EUROLIFE ERB GENERAL INSURANCE S.A. 10,095 95.2808%
EUROLIFE ERB LIFE INSURANCE S.A. 500 4.7192%
Total 10,595 100.00%
Capitalul social al societatii, subscris si varsat, era in cuantum total de 14.977.092 lei iar valoarea nominala a unei actiuni era
de 1.413,6 lei.
Managementul
Consiliul de Administratie a asigurat, pe parcursul anului 2014, managementul administrativ, prin:
Dl. Alexandros SARRIGEORGIOU, cetatean elen, Presedinte al Consiliului de Administratie;
Dl. Aristeidis PAPATHOMAS, cetatean elen, Vicepresedinte;
Dl. Nikolaos DELENDAS, cetatean elen, Membru;
Dl. Vyron SOFOS, cetatean elen, Membru;
D-na. Anita-Laura NITULESCU, cetatean roman, Membru.
Dl. Xydis KYRIAKOS a fost inlocuit de dl. Aristeidis Papathomas in calitate de Vicepresedinte al Consiliului de Administratie
in luna iunie 2014.
Dl. Ioannis SPANOUDAKIS a fost inlocuit de dl. Nikolaos Delendas in calitate de membru al Consiliului de Administratie in
luna iunie 2014.
Conducerea Executiva a societatii a fost asigurata de:
d-na Ioana-Bogdana Losonti-Boncea - Director General, pana in luna aprilie 2014,
d-na Alina Constantinescu – Director General, incepand cu luna Iunie 2014,
d-na Andreea Dorobantu - Director General Adjunct, pana in luna iulie 2014, si
d-na Ioana-Bogdana Losonti Boncea – Director General Adjunct, incepand cu luna octombrie 2014.
Nu exista niciun acord, intelegere sau legatura de familie intre administratori, respectiv persoanele din management si o alta
persoana ce detine participatii la capitalul societatii si datorita careia persoana respectiva a fost numita ca administrator,
respectiv membru al conducerii executive.
Administratorii nu participa la capitalul societatii si nu pot fi considerati persoane afiliate societatii comerciale.
RAPORT ANUAL 2014 4
Legea aplicabila si deducerile fiscale
Legea aplicabila contractelor de asigurare comercializate de Eurolife ERB Asigurari Generale este legea romana.
Pe cale de exceptie, prin acordul partilor, se poate stabili ca lege aplicabila, legea determinata potrivit criteriilor prevazute de
Normele aprobate prin Ordinul Comisiei de Supraveghere a Asigurarilor nr. 3/2007 privind legea aplicabila contractelor de
asigurare care reglementeaza riscuri situate in statele membre ale Uniunii Europene sau in cele apartinand Spatiului Economic
European.
De asemenea, Compania respecta prevederile Ordinului C.S.A. nr. 3129/2005 pentru aprobarea reglementarilor contabile
conforme cu directivele europene specifice domeniului asigurarilor.
Legislatia fiscala aflata in vigoare in Romania, respectiv Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificarile si
completarile ulterioare, nu prevede acordarea unor deduceri fiscale pentru persoanele care incheie contracte de asigurare.
Produse de asigurare
Eurolife ERB Asigurari Generale care ca obiect de activitate “Alte activitati de asigurari (exceptand asigurarile de viata)” -
Cod CAEN 6512 si este autorizata pentru practicarea urmatoarelor clase de asigurare: Clasa I Asigurari de accidente (inclusiv
accidentele de munca si bolile profesionale); Clasa VI Asigurari de mijloace de transport maritim; Clasa VII Asigurari de
bunuri in tranzit; Clasa VIII Asigurari de incendiu si alte calamitati naturale; Clasa IX Alte asigurari de bunuri; Clasa XIII
Asigurari de raspundere civila generala; Clasa XIV Asigurari de credite.
Marea majoritate a produselor de asigurari oferite de companie sunt complementare produselor bancare.
Produsele privind asigurarea de incendiu, au fost dezvoltate fie pentru a proteja garantiile aduse bancii de catre clienti la
creditele ipotecare contractate, fie pentru a oferi protectie altor proprietati detinute de catre clientii bancii. Aceste produse
includ acoperiri uzuale de incendiu si calamitati naturale dedicate atat persoanelor fizice, cat si companiilor.
Asigurarile de accidente persoane, acoperind decesul, invaliditatea, spitalizarea, interventiile chirurgicale sau combinatii ale
acestor acoperiri, sunt oferite clientilor bancii in pachete cu carduri de credit sau conturi curente.
In plus, in portfoliul companiei exista si un numar limitat de polite individuale inchieate cu entitati din cadrul grupului
Eurobank.
Numar de contracte in vigoare la 31.12.2014
Asigurari de accidente 26.433
Asigurari de incendiu 24.850
Asigurari de raspundere civila 793
TOTAL 52.076
Canale de distributie
Principalul canal de distributie al produselor de asigurare oferite de Eurolife ERB Asigurari Generale este reteaua Bancpost
S.A., banca fiind inregistrata ca agent subordonat.
Programul de reasigurare
Programul de reasigurare al Eurolife ERB Asigurari Generale pentru anul 2014 a avut in vedere protectia optima a
portofoliului. Astfel, clasa de asigurari de incendiu si calamitati naturale a fost principala vizata in acest sens, datorita ponderii
importante in portofoliu, si anume 87%.
Programul a fost structurat pe doua nivele de protectie automata: protectia fiecarui risc individual, asigurata printr-un contract
de reasigurare tip surplus si protectia intregului portofoliu in cazul unor daune agregate, de natura catastrofelor naturale, prin
intermediul unui contract neproportional.
Contracte de reasigurare facultativa au fost de asemenea incheiate pentru protectia unor riscuri individuale, fie datorita
dimensiunilor mari ale acestora, fie datorita unei expuneri neuzuale.
RAPORT ANUAL 2014 5
La 31.12.2014 expunerea agregata la evenimente de natura calamitatilor naturale, pe clasa VIII, a fost de 1,062,119,080 EUR.
Conform simularilor efectuate, in cazul unui eveniment de acest gen, programul de reasigurare existent la momentul respectiv
ar fi acoperit integral daunele aparute.
De asemenea protejata prin programul de reasigurare, mai precis de contractul de reasigurare tip surplus, este Clasa XIII de
raspundere civila generala, dar ponderea acesteia in portofoliu este una redusa, de 4%.
Cu o pondere de 9% in portfoliu, Clasa I asigurari de accidente a inregistrat la 31.12.2014 o expunere agregata de 718,960,688
EUR. Caracteristicile acoperirii acestor produse fac insa ca dauna probabila in cazul unei calamitati sa fie mult redusa fata de
valoarea acumularii.
In ceea ce priveste partenerii din reasigurare, a fost continuata colaborarea cu SCOR si Hannover Re, acestia fiind reasiguratori
de prim rang apartinand celor mai mari grupuri de reasigurare la nivel mondial. Colaborari punctuale au avut loc, de asemenea,
cu Eurolife ERB General Insurance SA Grecia.
Brokerul de reasigurare implicat in plasarea contractelor de reasigurare in anul 2014 a fost Aon Benfield Greece S.A..
Raportul administratorului
Scurta prezentare
In ianuarie 2014, Compania Eurolife ERB Asigurari Generale a lansat un nou produs de asigurare, numit “Protect Accident”,
care ofera acoperire in caz de accident, riscurile incluse fiind invaliditate permanenta, spitalizare si interventie chirurgicala.
Pe langa toate acestea, Compania si-a reinnoit asigurarile existente in portofoliu si a emis altele pentru clientii noi.
In viitor, Compania isi va continua activitatea de asigurare in conditii normale, in concordanta cu bugetul si cu planul de
afaceri stabilit de conducere.
Valoarea capitalului social subscris si varsat ramane aceeasi ca in anul precedent, de 14.977.092 lei, echivalentul a
4.279.988,59 EUR.
Gestionarea riscului financiar
Compania selecteaza atent instrumentele financiare in care investeste, astfel incat riscul de neplata la scadenta sa fie minimizat
si monitorizeaza riscul de rata a dobanzii aferent acestora.
Compania isi evalueaza permanent necesitatile de numerar pe termen scurt, astfel incat sa aiba intotdeauna lichiditati suficiente
pentru acoperirea acestora. Surplusul de numerar este pastrat in depozite bancare pe termen scurt.
Investitii
Investitiile in cadrul Companiei sunt asigurate de un Comitet de Investitii, care urmareste politica de investitii a grupului
Eurobank, avand urmatoarele obiective:
Obtinerea unor randamente satisfacatoare
Asigurarea stabilitatii rezultatelor anuale ale Companiei
Managementul prudent al expunerii Companiei la riscul de piata
Pentru acoperirea rezervelor din asigurari, Compania investeste in conformitate cu normele ASF in vigoare.
Comitetul se intruneste regulat, analizeaza rezultatele investitiilor si stabileste strategia investitionala pentru viitor.
Investitiile financiare ale companiei la data de 31.12.2014 cuprind:
Certificate de trezorerie, in lei, cu valoarea de piata de 1.674.588 lei, cu o dobanda atasata de 11.173 lei;
Titluri de stat cotate in lei cu valoarea de piata de 15.438.559 lei, cu o dobanda atasata de 419.291 lei,
Titluri de stat cotate in eur cu valoarea de piata de 5.888.648 lei, cu dobanda atasata de 168.923 lei;
Actiuni cotate la Bursa de Valori Bucuresti, cu valoarea de piata de 427.155 lei;
Actiuni cotate la Bursa de Valori Atena, cu valoarea de piata de 312.196 lei;
Actiuni cotate pe Piata Europeana, cu valoarea de piata de 377.484 lei.
RAPORT ANUAL 2014 6
Aceste investitii au fost reevaluate la valoarea justa la data de 31.12.2014, conform Ordinului presedintelui CSA nr. 3129/2005
pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu directivele europene specifice domeniului asigurarilor, care prevede
evaluarea instrumentelor financiare la valoarea justa la sfarsitul anului.
In cursul anului 2014 Societatea a decis ca evaluarea la valoarea justa a titlurilor de stat sa se faca pe baza cotatiilor publicate
pe platforma de tranzactionare Bloomberg. Aceasta decizie este argumentata prin faptul ca acestea sunt preturile la care acestea
ar putea fi valorificate efectiv, avand in vedere ca bursele pe care acestea sunt listate nu mai reprezinta o piata activa pentru
multe dintre ele. Pentru evaluarea celorlalte investitii din portofoliu, s-a utilizat in continuare pretul confirmat de custode.
La data de 31.12.2014 Compania avea si depozite la banci pe termen scurt in lei, eur si chf deschise la Bancpost, in valoare
totala echivalent lei de 2.605.074 lei cu o dobanda de 6.502 lei.
Fondul de siguranta
Valoarea minima a fondului de siguranta este stabilita la 3.700.000 EUR, conform Ordinului CSA nr. 18/2012.
Compania continua sa supravegheze lunar valoarea acestuia, astfel incat sa identifice imediat necesitatile de capital
suplimentar.
Venituri
Societatea a inregistrat venituri totale in valoare de 13.375.919 lei, intre care:
venituri din prime brute subscrise, nete de anulate, in valoare de 7.522.909 lei; din acestea Societatea a cedat in
reasigurare catre Eurolife ERB General Insurance si catre alti reasiguratori prin brokerul AON Benfield, prime in
valoare de 2.862.020 lei, pentru care Societatea a primit comisioane in valoare de 951.690 lei. Urmare a derularii
contractului cu broker-ul AON Benfield, la sfarsitul anului Compania a inregistrat un comision pe care urmeaza
sa-l incaseze de la acesta in cursul anului 2015 in valoare de 57.172 lei.
venituri din plasamente in valoare de 2.038.390 lei
alte venituri tehnice in valoare de 398.664 lei
alte venituri netehnice si plus valori obtinute din contractele forward in valoare de 611.710 lei.
Variatia rezervei de prime este de (259.244) lei, iar variatia rezervei de prima cedata in reasigurare este de (84.055) lei.
Cheltuieli
In cursul anului 2014, Societatea a inregistrat cheltuieli totale in valoare de 10.517.289 lei, intre care:
cheltuielile cu daunele nete de reasigurare, inclusiv cu variatia rezervei de daune neta de reasigurare, in valoare de
422.285 lei; dintre acestea, daunele platite nete de reasigurare au fost de 223.096 lei;
variatia rezervei de catastrofa in valoare de 374.964 lei;
cheltuieli cu plasamentele in valoare de 424.907 lei;
cheltuieli de exploatare in valoare de 3.694.627; din acestea, 812.932 lei reprezinta cheltuieli de achizitie,
2.911.775 lei reprezinta cheltuieli de administrare, iar (30.080) lei reprezinta cheltuieli de achizitie reportate
aferente comisioanelor de vanzare catre Bancpost si ERB Insurance Services;
minusvalori aferente contractelor forward in valoare de 207.403 lei;
alte cheltuieli tehnice in valoare de 76.402 lei;
alte cheltuieli netehnice in valoare de 396.147 lei;
cheltuiala cu impozitul pe profit in valoare de 457.186 lei.
Disponibilitati banesti
La 31.12.2014 Compania avea disponibil in conturile curente deschise in Romania la Bancpost precum si in Grecia la
Eurobank in valoare totala de 303.132 echivalent lei, astfel:
conturi in lei: 182.026 lei;
conturi in valuta, echivalentul a 121.106 lei.
Concluzie
La data de 31.12.2014 Compania a inregistrat un profit net de 2.858.630 lei. Dupa crearea rezervei legale, diferenta va ramane
in rezultat reportat ca profit de repartizat pana la o noua decizie a actionarilor.
RAPORT ANUAL 2014 7
Rezultatele financiare
Venituri la 31.12.2014
Societatea a inregistrat in cursul anului 2014 urmatoarele categorii de venituri, in valoare totala de 13.375.919 lei:
venituri din prime brute subscrise in valoare de 9.343.866 lei,
venituri din plasamente financiare in valoare de 2.038.390 lei
venituri din comisioane de reasigurare in valoare de 1.027.709 lei
alte venituri tehnice, nete de reasigurare, in valoare de 398.664 lei
alte venituri netehnice in valoare de 355.411 lei.
Variatia rezervei de prima cedate in reasigurare in valoare de (84.055)
Variatia rezervei de daune avizate cedate in reasigurare in valoare de (6.820)
plusvalori nerealizate din plasamente in valoare de 256.299 lei
venituri reprezentand daune recuperate de la reasigurator in valoare de 46.455 lei.
Cheltuieli la 31.12.2014
Cheltuielile totale, inainte de impozitare, inregistrare in anul 2014 au fost in valoare de 10.060.103 lei si sunt impartite dupa
cum urmeaza:
variatia rezervei de prima in valoare de (259.244) lei
prime anulate in valoare de 1.820.957
prime cedate in reasigurare in valoare de 2.862.020 lei
variatia rezervei de catastrofa in valoare de 374.964 lei
variatia rezervei de dauna in valoare de 192.369 lei
cheltuieli cu daunele brute de reasigurare in valoare de 269.551 lei
cheltuieli de achizitie in valoare de 812.932 lei
cheltuieli de administrare in valoare de 2.911.775 lei
variatia cheltuielilor de achizitie reportate in valoare de (30.080) lei
cheltuieli cu plasamente in valoare de 424.907 lei
minusvalori nerealizate din plasamente in valoare de 207.403 lei
alte cheltuieli tehnice in valoare de 76.402 lei
alte cheltuieli netehnice in valoare de 396.147 lei
La 31.12.2014 compania a inregistrat un profit brut de 3.315.816 lei, impozitul pe profit a fost de 457.186 lei, rezultand astfel
un profit net de 2.858.630 lei.
Plasamente investitionale
Investiţiile financiare ale companiei efectuate pe baza mandatului de investiţii respectand atat normele în vigoare, cat şi
politica Grupului Eurobank, cuprind: titluri de stat cotate în lei; certificate de trezorerie; eurobonduri cotate în euro; actiuni
cotate la Bursa de Valori Bucuresti; actiuni cotate la Bursa de Valori Atena (Athens Stock Exchange); actiuni cotate pe Piata
Europeana.
De asemenea, compania detine si depozite la banci pe termen scurt in lei, eur si chf.
In vederea protejarii impotriva riscului valutar, compania are incheiate contracte forward cu Eurobank Ergasias. Aceste
instrumente financiare sunt clasificate in categoria activelor financiare la valoare justa prin contul de profit si pierdere.
Activele financiare mai sus enuntate se prezinta lunar la valoarea contabila in baza Ordinul presedintelui Comisiei de
Supraveghere a Asigurarilor nr. 3.129/2005, modificat si completat prin Ordinul nr. 7/2007 pentru aprobarea reglementarilor
contabile conforme cu directivele europene specifice domeniului asigurarilor, evaluarea instrumentelor financiare la valoarea
de piata prevazandu-se numai la sfarsitul anului.
Activele din portofoliul Eurolife ERB Asigurari Generale au avut în 2014 urmatoarele randamente investiţionale realizate:
titluri de stat şi obligatiuni: 7,05 %
actiuni tranzactionate pe BVB, ASE (Bursa de Valori Atena) şi pe Piata Europeana: 1,96 %
depozite şi disponibilitati: (0.20) %.
RAPORT ANUAL 2014 8
Investitiile financiare realizate pentru practicarea tuturor claselor de asigurare de catre Eurolife ERB Asigurari
Generale sunt prezentate in tabelul de mai jos, grupate in functie de tipul instrumentului, tara de origine si piata pe
care se tranzactioneaza:
Strategii si perspective de dezvoltare
Strategia de dezvoltare a Eurolife ERB Asigurari Generale urmareste aceleasi linii majore, similar cu anii anteriori, anume:
cresterea volumului de prime brute subscrise
retentia clientilor existenti
dezvoltarea portofoliului de produse oferite clientilor prin canalele strategice de distributie, si anume agentii
subordonati.
Denumirea instrumentului Tara de origine a
emitentului Piata de tranzactionare
Valoarea de
piata
Actiuni cotate GRECIA GRECIA - ASE - (ATENA) 312.196
Actiuni cotate OLANDA OLANDA - AMS - (AMSTERDAM) 147.689
Actiuni cotate FRANTA FRANTA - PAR - (PARIS) 224.204
Actiuni cotate BELGIA BELGIA – BRU – (BRUSSELS) 5591
Actiuni cotate ROMANIA ROMANIA - BVB (BUCURESTI) 427.155
Eurobonduri cotate în euro ROMANIA ROMANIA - BVB (BUCURESTI) 5.888.648
Titluri de stat cotate în lei ROMANIA ROMANIA - BVB (BUCURESTI) 15.438.559
Certificate de trezorerie ROMANIA ROMANIA - BVB (BUCURESTI) 1.674.588
Total 24.118.630
RAPORT ANUAL 2014 9
Situatii financiare
Bilantul Contabil (1)
Rând Nota 31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
A. ACTIVE NECORPORALE
I.IMOBILIZĂRI NECORPORALE
3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci,
drepturi şi valori similare 1 a) - 1.502
TOTAL 07 - 1.502
B. PLASAMENTE
III. ALTE PLASAMENTE
FINANCIARE
1. Acţiuni. alte titluri cu venit variabil şi
unităţi la fondurile comune de
plasament 17 1 c) 1.109.286 1.116.835
2. Obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix. 18 1c), 6 i) 21.407.337 23.601.181
6. Depozite la instituţiile de credit 22 1c), 6 j) 1.954.622 2.611.576
7. Alte plasamente financiare 23 1c) (14.251) 8.838
TOTAL 24 24.456.994 27.338.430
TOTAL PLASAMENTE 27 24.456.994 27.338.430
D. PARTEA DIN REZERVELE
TEHNICE AFERENTE
CONTRACTELOR CEDATE
ÎN REASIGURARE
I. Partea din rezervele tehnice aferente
contractelor cedate în reasigurare
la asigurări generale
1. Partea din rezerva de prime aferentă
contractelor cedate în reasigurare 28 8, 9 658.266 574.212
3. Partea din rezerva de daune aferentă
contractelor cedate în reasigurare 30 8, 10 29.706 22.885
TOTAL 34 8 687.972 597.097
TOTAL 42 687.972 597.097
RAPORT ANUAL 2014 10
Bilantul Contabil (2)
Rând Nota 31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
E. CREANŢE
I CREANŢE PROVENITE DIN
OPERAŢIUNI DE ASIGURARE
DIRECTĂ
Asiguraţi 46 2,20 1.838.937 1.835.751
TOTAL 49 1.838.937 1.835.751
III ALTE CREANŢE 51 2,19 102.331 100.240
F. ALTE ELEMENTE DE ACTIV
I. IMOBILIZĂRI CORPORALE ŞI
STOCURI
1. Instalaţii tehnice şi maşini 53 1 b) 115.594 98.331
TOTAL 56 115.594 98.331
4. Materiale consumabile 57 1.868 1.370
TOTAL 59 1.868 1.370
II CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI 60 7 353.317 303.982
G.CHELTUIELI ÎN AVANS
II Cheltuieli de achiziţie reportate
privind asigurările generale 64 298.214 328.293
III Alte cheltuieli înregistrate în avans 66 5.328 11.434
TOTAL 67 303.542 339.727
TOTAL ACTIV 68 27.860.555 30.616.430
PASIV
A.CAPITAL şi REZERVE
I CAPITAL
Capital social din care: 69 4 a) 14.977.092 14.977.092
- capital subscris vărsat 70 14.977.092 14.977.092
IV Rezerve
1. Rezerve legale 73 460.047 625.838
TOTAL 78 460.047 625.838
RAPORT ANUAL 2014 11
Bilantul Contabil (3)
Rând Nota 31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
V. Rezultatul reportat
1. Rezultatul reportat reprezentând
profitul nerepartizat sau pierderea
neacoperita
Sold C 79 3.064.969 5.344.697
VI. Rezultatul exerciţiului
Sold C 87 2.419.356 2.858.630
VII. Repartizarea profitului 89 6 d) 139.627 165.791
TOTAL 90 20.781.837 23.640.466
C.REZERVE TEHNICE
I. Rezerve tehnice privind
asigurările generale 92 5.604.368 5.912.457
1. Rezerva de prime privind
asigurările generale 93 9 3.681.427 3.422.183
3. Rezerva de daune privind
asigurările generale 95 170.709 363.078
a) Rezerva de daune avizate 96 10 163.505 300.909
b) Rezerva de daune neavizate 97 11 7.204 62.169
4. Alte rezerve tehnice pentru asigurări
generale 98 1.752.232 2.127.196
b) Rezerva de catastrofă 100 12 1.752.232 2.127.196
TOTAL 111 5.604.368 5.912.457
E. PROVIZIOANE
1. Provizioane pentru pensii şi
alte obligaţii similare - -
3. Alte provizioane 115 23 164.092 34.829
TOTAL 116 164.092 34.829
RAPORT ANUAL 2014 12
Bilantul Contabil (4)
Rând Nota 31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
G. DATORII
I. Datorii provenite din operațiuni
de asigurare directa 120 2, 18 6.508 4.662
II. Datorii provenite din
Operațiuni de reasigurare 121 2, 17 639.871 166.007
V. Alte datorii, inclusiv
datorii fiscale şi datorii pentru
asigurările sociale 124 2, 21 393.699 535.503
TOTAL 125 1.040.078 706.172
H. VENITURI în AVANS
II. Venituri înregistrate
în avans 127 270.180 322.506
TOTAL 128 270.180 322.506
TOTAL PASIV 129 27.860.555 30.616.430
Semnat în numele Consiliului de Administraţie în data de 8 aprilie 2015.
RAPORT ANUAL 2014 13
Contul tehnic al asigurarii generale (1)
Exerciţiul financiar
încheiat la
Exerciţiul financiar
încheiat la
Rând Nota 31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
1. Venituri din prime. nete de reasigurare
a) venituri din prime brute subscrise (+) 01 6f), 13, 16 7.780.753 7.522.909
b) prime cedate în reasigurare (-) 02 13 3.471.367 2.862.020
c) variaţia rezervei de prime (+/-) 03 13 150.800 (259.244)
d) variaţia rezervei de prime.
cedate în reasigurare (+ /-) 04 13 (46.434) (84.055)
TOTAL 05 13 4.112.152 4.836.078
3. Alte venituri tehnice. nete
de reasigurare (+) 07 333.374 398.664
4. Cheltuieli cu daunele. nete de
reasigurare
a) daune plătite 08 14 399.716 223.096
sume brute 09 14 486.006 269.551
partea reasiguratorilor(-) 10 14 86.290 46.455
b) variaţia rezervei de daune
neta de reasigurare: (+/-) 11 (107.308) 199.189
TOTAL (rd. 8+11) 12 14 292.408 422.285
5. Variatia altor rezerve tehnice,
nete de reasigurare, din care:
b) Variaţia rezervei de catastrofa (+/-) 14 403.190 374.964
TOTAL 16 403.190 374.964
7. Cheltuieli de exploatare nete
a) cheltuieli de achiziţie 18 6k), 15 935.019 812.932
b) variația sumei cheltuielilor de
achiziție reportate 19 (298.213) (30.080)
c) cheltuieli de administrare 20 6l),15 2.506.772 2.911.775
d) comisioane primite de la
reasiguratori şi participări
la beneficii (-) 21 15 759.854 1.027.709
TOTAL 22 15 2.383.724 2.666.918
8. Alte cheltuieli tehnice,
nete de reasigurare 23 271.484 76.402
RAPORT ANUAL 2014 14
Contul tehnic al asigurarii generale (2)
Exerciţiul financiar
încheiat la
Exerciţiul financiar
încheiat la
Rând Nota 31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
10. Rezultat tehnic al asigurării generale
- Profit 25 1.094.720 1.694.173
Semnat în numele Consiliului de Administraţie în data de 8 aprilie 2015.
RAPORT ANUAL 2014 15
Contul netehnic al asigurarii generale (1)
Exerciţiul financiar
încheiat la
Exerciţiul financiar
încheiat la
Rând Nota 31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
1. Rezultatul tehnic al asigurării generale
- Profit 01 1.094.720 1.694.173
3. Venituri din plasamente
b)Venituri din alte plasamente 07 22 1.197.690 1.128.120
- din care venituri din plasamente la
societăţile afiliate: 08 81.842 40.995
venituri provenind din alte plasamente 10 81.842 40.995
c) Venituri din ajustări pentru depreciere/
pierdere de valoare a plasamentelor 11 22 456.821 910.270
d) Venituri provenind din realizarea
plasamentelor 12 22 285.748 -
TOTAL 13 1.940.259 2.038.390
4. Plusvalori nerealizate din plasamente 14 22 558.256 256.299
6. Cheltuieli cu plasamentele
TOTAL (rd. 17+18+19) 16 471.413 424.907
a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor
inclusiv cheltuielile cu dobânzile 17 22 33.685 35.392
b) Cheltuieli privind constituirea
ajustărilor de valoare pentru
plasamente 18 22 168.247 240.019
c) pierderi provenind din
realizarea plasamentelor 19 22 269.481 149.496
7. Minus valori nerealizate din plasamente 20 22 374.297 207.403
9. Alte venituri netehnice 22 22 752.472 355.411
10. Alte cheltuieli netehnice. Inclusiv
provizioanele şi ajustările de valoare 23 22 675.699 396.147
15. Rezultatul curent
- Profit 28 2.824.298 3.315.816
18. Rezultatul extraordinar
19. Venituri totale 34 8.739.891 13.375.919
RAPORT ANUAL 2014 16
Contul netehnic al asigurarii generale (2)
Exerciţiul financiar
încheiat la
Exerciţiul financiar
încheiat la
Rând Nota 31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
20. Cheltuieli totale 35 5.915.593 10.060.103
21. Rezultatul brut
- Profit 36 2.824.298 3.315.816
22. Impozit pe profit 38 6e) 404.942 457.186
24. Rezultatul net al exerciţiului
- Profit 40 2.419.356 2.858.630
Semnat în numele Consiliului de Administraţie în data de 8 aprilie 2015.
RAPORT ANUAL 2014 17
Situatia modificarilor capitalului propriu (1)
Element al capitalului propriu Sold la Sold la
1 ianuarie 2014 Creşteri Reduceri 31 decembrie 2014
(lei) (lei) (lei) (lei)
Capital subscris 14.977.092 - - 14.977.092
Rezerve din legale 460.047 165.791 - 625.838
Rezultatul reportat reprezentând profitul nerepartizat Sold C 3.064.969 2.279.728 - 5.344.697
sau pierderea neacoperita
Rezultatul exerciţiului financiar Sold C 2.419.356 2.858.630 2.419.356 2.858.630
Repartizarea profitului 139.627 165.791 139.627 165.791
Total capitaluri proprii 20.781.837 5.138.358 2.279.729 23.640.466
Element al capitalului propriu Sold la Sold la
1 ianuarie 2013 Creşteri Reduceri 31 decembrie 2013
(lei) (lei) (lei) (lei)
Semnat în numele Consiliului de Administraţie în data de 8 aprilie 2015.
RAPORT ANUAL 2014 18
Situatia modificarilor capitalului propriu (2)
Element al capitalului propriu Sold la Sold la
1 ianuarie 2013 Creşteri Reduceri 31 decembrie 2013
(lei) (lei) (lei) (lei)
Capital subscris 14.977.092 - - 14.977.092
Rezerve din legale 320.419 139.628 - 460.047
Rezultatul reportat reprezentând profitul nerepartizat Sold C 958.435 2.106.534 - 3.064.969
sau pierderea neacoperita
Rezultatul exerciţiului financiar Sold C 2.227.243 2.419.356 2.227.243 2.419.356
Repartizarea profitului 120.709 139.627 120.709 139.627
Total capitaluri proprii 18.362.480 4.525.891 2.106.534 20.781.837
Semnat în numele Consiliului de Administraţie în data de 8 aprilie 2015.
RAPORT ANUAL 2014 19
Situatia fluxurilor de trezorerie (1)
Exerciţiul financiar
încheiat la
Exerciţiul financiar
încheiat la
Nota 31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
FLUXURI DE TREZORERIE DIN
ACTIVITATI DE EXPLOATARE
a) Încasări din primele brute 7.505.706 7.565.918
b) Plăti privind primele de reasigurare (net de comision) (2.852.651) (2.173.715)
c) Plăti privind daunele (456.608) (254.812)
d) Încasări privind daunele aferente reasigurării
e) Plăti către furnizorii de bunuri şi servicii (1.096.439) (1.059.437)
f) Plăti către şi în numele angajaţilor (1.945.774) (2.218.856)
g) Plăti în numerar privind comisioanele către agenţi
de asigurare şi brokeri de asigurare (554.865) (656.063)
Trezoreria neta din activităţi de exploatare 599.369 1.203.035
FLUXURI DE TREZORERIE DIN
ACTIVITATI DE INVESTITIE
a) Plăti în numerar pentru achiziţionarea de
terenuri, construcţii şi alte active corporale
şi necorporale pe termen lung (118.520) (15.086)
b) Încasările în numerar din vânzarea de
terenuri, construcţii şi alte active corporale
şi necorporale pe termen lung
c) Plăti în numerar pentru achiziţia de
instrumente de capital propriu şi de
creanţa ale altor societăţi (9.640.377) (11.212.458)
d) Încasări în numerar din vânzarea de
instrumente de capital propriu şi de
creanţa ale altor societăţi 4.804.944 9.225.140
g) Încasări din dividende dobânzi şi asimilate 1.135.274 1.393.866
h) Încasări din câştiguri plasamente/investiţii 180.618 7.364
Trezorerie neta din activităţi de investiţie (3.638.061) (601.174)
RAPORT ANUAL 2014 20
Situatia fluxurilor de trezorerie (2)
Exerciţiul financiar
încheiat la
Exerciţiul financiar
încheiat la
Nota 31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
Creşterea/Descreşterea netă a trezoreriei şi a
echivalentelor de trezorerie (3.038.692) 601.862
Trezorerie şi echivalente de trezorerie
la începutul exerciţiului financiar 7 5.345.887 2.307.194
Trezorerie şi echivalente de trezorerie
la sfârşitul exerciţiului financiar 7 2.307.195 2.909.056
Semnat în numele Consiliului de Administraţie în data de 8 aprilie 2015.
RAPORT ANUAL 2014 21
Note la situatiile financiare
ENTITATEA CARE RAPORTEAZĂ
Aceste situaţii financiare sunt prezentate de Eurolife ERB Asigurări Generale SA şi încorporează rezultatele
operaţiunilor Societăţii pentru exerciţiul încheiat la 31 decembrie 2014. Societatea este deţinută în proporţie
de 95,28% de Eurolife ERB General Insurance şi este membră a grupului Eurobank Ergasias (vezi nota 4a).
Eurolife ERB Asigurări Generale SA se identifica prin următoarele: sediul social în Bulevardul Dimitrie
Pompeiu, nr. 6A, Clădirea Olympus, etaj 5, camera 5052. Numărul de înregistrare la Registrul Comerțului
este J40/3246/2007; CAEN: 6512; Codul unic de înregistrare: 21112430.
1 ACTIVE IMOBILIZATE
a) Imobilizări necorporale
Concesiuni.
brevete, licenţe
mărci, drepturi
şi valori similare
şi alte imobilizări
necorporale
(lei)
Cost
Sold la 1 ianuarie 2014 88.948
Creşteri 1.502
Sold la 31 decembrie 2014 90.450
Amortizare cumulată
Sold la 1 ianuarie 2014 88.948
Amortizarea înregistrată în cursul exerciţiului -
Sold la 31 decembrie 2014 88.948
Valoarea contabilă netă la 1 ianuarie 2014 -
Valoarea contabilă netă la 31 decembrie 2014 1.502
În cursul anului 2014 Eurolife ERB Asigurări de Generale SA a inițiat demersurile necesare în vederea
înregistrării mai multor mărci, încadrate de societate ca imobilizări necorporale.
RAPORT ANUAL 2014 22
1 ACTIVE IMOBILIZATE (CONTINUARE)
b) Imobilizări corporale
Mijloace de
transport,
Echipamente
tehnologice
mobilier şi alte
echipamente Total
(lei) (lei) (lei)
Cost/evaluare
Sold la 1 ianuarie 2014 386.301 61.178 447.479
Creşteri 13.583 1 13.584
Sold la 31 decembrie 2014 399.884 61.179 461.063
Amortizare cumulată
Sold la 1 ianuarie 2014 270.707 61.178 331.885
Amortizarea înregistrată în cursul
exerciţiului 30.846 1 30.847
Sold la 31 decembrie 2014 301.553 61.179 362.732
Valoarea contabilă netă la
1 ianuarie 2014 115.594 - 115.594
Valoarea contabilă netă la
31 decembrie 2014 98.331 - 98.331
c) Alte plasamente financiare
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
Depozite 1.954.622 2.611.576
Acţiuni 1.109.286 1.116.835
Titluri de stat 21.407.337 23.601.181
Contracte forward (14.251) 8.838
Total 24.456.994 27.338.430
ACTIVE IMOBILIZATE (CONTINUARE)
RAPORT ANUAL 2014 23
2 SITUAŢIA CREANŢELOR ŞI A DATORIILOR
Sold la Termen de lichiditate
Creanţe Nota 31 decembrie 2014 sub 1 an peste 1 an
(lei) (lei) (lei)
(col. 2+3)
1 2 3
Creanţe din operaţiuni de
asigurare directă 20 1.835.751 1.835.751 -
Alte creanţe 19 100.240 100.240 -
Total 1.935.991 1.935.991 -
Sold la Termen de exigibilitate
Datorii Nota 31 decembrie 2014 sub 1 an 1 - 5 ani
(lei) (lei) (lei)
(col. 2+3)
1 2 3
Datorii provenite din operaţiuni
de asigurare directă 4.662 4.662 -
Datorii provenite din operaţiuni
de reasigurare 17 166.007 166.007 -
Alte datorii. inclusiv datorii
fiscale şi datorii pentru
asigurările sociale 21 535.503 535.503 -
Total 706.172 706.172 -
RAPORT ANUAL 2014 24
3 PRINCIPII, POLITICI ŞI METODE CONTABILE
Principalele politici contabile adoptate în întocmirea acestor situaţii financiare sunt prezentate mai
jos.
A Bazele întocmirii situaţiilor financiare
1 Informaţii generale
Aceste situaţii financiare au fost întocmite în conformitate cu:
i) Ordinul Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr, 3129/2005 pentru aprobarea
reglementarilor contabile conforme cu directivele europene specifice domeniului
asigurărilor („Ordinul 3129/2005”), care transpune:
Directiva Comunitatilor Economice Europene 91/674/EEC din data de
19 decembrie 1991 privind situatiile financiare anuale şi consolidate ale
societatilor de asigurare publicata în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene
nr. L 374, din data de 31 decembrie 1991, cu modificarile şi completarile
ulterioare;
Directiva a IV-a a Comunitatilor Economice Europene 78/660/EEC din
data de 25 iulie 1978 privind conturile anuale ale anumitor tipuri de
societati comerciale, publicata în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. L
222 din data de 14 august 1978, cu modificarile şi completarile ulterioare.
ii) Legea Contabilitatii nr 82/1991 republicata, cu modificarile ulterioare;
iii) Norma emisa de Autoritatea de Supraveghere Financiara nr. 4/2015 privind
incheierea exercitiului financiar 2014 pentru societatile din domeniul asigurărilor;
iv) Ordinul 9/2011 emis de Comisia de Supraveghere a Asigurarilor, pentru punerea în
aplicare a Normelor privind rezervele tehnice pentru asigurarile generale, activele
admise să le acopere şi dispersia activelor admise să acopere rezervele tehnice
brute, precum şi coeficientul de lichiditate, cu modificările şi completările
ulterioare, completat şi modificat prin Norma ASF nr. 22/11.11.2014.
Prezentele situaţii financiare au fost întocmite pe baza convenţiei costului istoric, cu excepţiile
prezentate în continuare în politicile contabile.
RAPORT ANUAL 2014 25
3 PRINCIPII, POLITICI ŞI METODE CONTABILE (continuare)
2 Utilizarea estimărilor
Întocmirea situaţiilor financiare în conformitate cu Ordinul 3129/2005 cu modificările şi
completările ulterioare cere conducerii Societăţii să facă estimări şi ipoteze care afectează
valorile raportate ale activelor şi pasivelor, prezentarea activelor şi datoriilor contingente la
data întocmirii situaţiilor financiare şi veniturile şi cheltuielile raportate pentru respectiva
perioadă. Cu toate că aceste estimări sunt făcute de către conducerea Societăţii pe baza
celor mai bune informaţii disponibile la data situaţiilor financiare, rezultatele realizate pot
fi diferite de aceste estimări.
3 Continuitatea activităţii
Prezentele situaţii financiare au fost întocmite în baza principiului continuităţii activităţii care
presupune faptul că Societatea îşi va continua activitatea şi în viitorul previzibil luand in considerare
următoarele:
Poziția Grupului
Începând cu Mai 2010, Grecia a demarat reforme structurale semnificative pentru a
restabili competitivitatea si a promova creșterea economica printr-un program agreat cu
UE, BCE si FMI (“Instituțiile”). Acestea au dus la excedente fiscale in 2013 si 2014, dar si
la întârzieri ale reformei si dezechilibru social. După alegerile parlamentare recente din
25 ianuarie, noul guvern a negociat o extindere de patru luni a Acordului Facilitații de
Asistenta Financiara (MFFA), al cărui scop este finalizarea cu succes a evaluării in baza
condițiilor din acordul curent, utilizând la nivel optim flexibilitatea existenta care va fi
considerata mutual cu autoritățile din Grecia si Instituțiile. Extinderea va avea ca scop si
conectarea cu perioada de discuții privind un posibil aranjament de continuare a colaborării
intre grupul Euro, Instituții si Grecia. In data de 23 februarie, guvernul Greciei a prezentat
Instituțiilor o prima lisa de masuri de reforma care urmează a fi detaliate si agreate pana la
finalul lui Aprilie 2015. Accesul Greciei la ultima transa din acordul anterior si/sau la
finanțare suplimentara din partea zonei Euro este condiționat, inter alia, de aprobarea
primita din partea Instituțiilor cu privire la finalizarea evaluării extinderii aranjamentului.
Pana când aceasta evaluare este finalizata intr-un mod satisfăcător, orice instrument
financiar emis sau garantat de Republica Elena este neeligibil pentru finanțarea de tip BCE
OPR (Operațiuni Principale de Refinanțare). Aceste condiții creează incertitudini materiale
asupra mediului macroeconomic din Grecia, cu efecte potențiale adverse asupra lichidității
si solvabilității sectorului bancar grecesc.
RAPORT ANUAL 2014 26
3 PRINCIPII, POLITICI ŞI METODE CONTABILE (continuare)
Lichiditatea întregului sistem bancar din Grecia a fost afectata negativ la începutul lui 2015
datorita unui efect combinat al retragerii de depozite, reducerea finanțării interbancare
securizate si decizia BCE de a retrage decizia de renunțare la cerințe minime de rating de
credit pentru instrumentele de piața emise sau garantate de Republica Elena (ex.
Obligațiuni guvernamentale grecești si Pilonul 2 & 3 din Legea 3723/2009). Ca urmare,
băncile din Grecia au revenit la mecanismul de finanțare asigurat de Asistenta de
Lichiditate de Urgenta (ELA) pentru a-si acoperi nevoile de lichiditate pe termen scurt.
In acest context, sistemul bancar din Grecia si Eurobank in particular, încă mențin rezerve
ample de lichiditate astfel încât sa corespunda condițiilor încă adverse de lichiditate iar
Eurosistemul si-a demonstrat implicarea in susținerea băncilor din Grecia, atâta timp cat
Grecia rămâne in programul de asistenta al UE.
In ciuda presiunilor pe lichiditate si majorarea riscului suveran al Greciei, poziția de
adecvare a capitalului a Eurobank rămâne puternica in prezent, după majorarea de capital
social in valoare de 2,86 miliarde de €, realizata in Aprilie 2014. Mai mult, indicatorul
CET 1 al Grupului la 31 Decembrie 2014 a rămas la 16,2%. In plus, rezultatele evaluării
extinse a BCE, așa cum a fost publicata in Octombrie 2014, au reafirmat poziția solida de
capital a Grupului, care arata lipsa unui deficit de capital atât in scenariul de baza, cat si in
scenariul pesimist.
Evaluarea continuității activității
Având in vederea profitabilitatea Societăţii si faptul ca nu necesita finanțare externa, conducerea
considera ca aceasta va putea sa-si continue activitatea în viitorul previzibil şi prin urmare aplicarea
principiului continuităţii activităţii în întocmirea situaţiilor financiare este justificabila.
4 Moneda de prezentare a situaţiilor financiare
Contabilitatea se ţine în limba română şi în moneda naţională. Elementele incluse în aceste situaţii
financiare sunt prezentate în lei românești.
B Conversia tranzacţiilor în monedă străină
(1) Tranzacţiile şi soldurile în monedă străină
Tranzacţiile Societăţii în monedă străină sunt înregistrate la cursurile de schimb comunicate de Banca
Naţională a României („BNR”) pentru data tranzacţiilor. Soldurile în monedă străină sunt convertite în lei la
cursurile de schimb comunicate de BNR pentru data bilanţului. Câştigurile şi pierderile rezultate din
decontarea tranzacţiilor într-o monedă străină şi din conversia activelor şi datoriilor monetare exprimate în
monedă străină sunt recunoscute în contul de profit şi pierdere.
RAPORT ANUAL 2014 27
3 PRINCIPII, POLITICI şi METODE CONTABILE (continuare)
C Imobilizări necorporale
(i) Concesiunile, brevetele, licenţele, mărcile comerciale, drepturile şi activele similare
Concesiunile, brevetele, licenţele, mărcile comerciale, drepturile şi activele similare se
înregistrează la costul de achiziţie. Ulterior acestea se amortizează pe durata de viaţă
estimată şi se prezintă la cost minus amortizare cumulată.
Brevetele, licenţele, mărcile comerciale şi activele similare sunt amortizate folosind metoda
liniară pe o perioadă între 3 şi 5 ani.
(ii) Avansuri şi alte imobilizări necorporale
În cadrul avansurilor şi altor imobilizări necorporale se înregistrează avansurile acordate
furnizorilor de imobilizări necorporale, programele informatice create de entitate sau
achiziţionate de la terţi pentru necesităţile proprii de utilizare, precum şi alte imobilizări
necorporale ale Societăţii. Avansurile şi alte imobilizări necorporale se înregistrează inițial
la costul de achiziție.
Cheltuielile care permit imobilizărilor necorporale să genereze beneficii economice viitoare
peste performanţa prevăzută iniţial sunt adăugate la costul original al acestora. Aceste
cheltuieli sunt capitalizate ca imobilizări necorporale dacă nu sunt parte integrantă a
imobilizărilor corporale.
D Imobilizări corporale
(1) Recunoaștere şi evaluare
Imobilizările corporale sunt evaluate iniţial la cost de achiziţie. Ulterior acestea se
amortizează pe durata de viaţă estimată şi se prezintă la cost minus amortizare cumulată.
Întreţinerea şi reparaţiile imobilizărilor corporale se trec pe cheltuieli atunci când apar, iar
îmbunătăţirile semnificative aduse imobilizărilor corporale, care cresc valoarea sau durata
de viaţă a acestora, sau care măresc semnificativ capacitatea de generare a unor beneficii
economice de către acestea, sunt capitalizate.
Activele imobilizate de natura obiectelor de inventar, inclusiv uneltele şi sculele, sunt trecute pe
cheltuieli în momentul achiziţionării şi nu sunt incluse în valoarea contabilă a imobilizărilor.
RAPORT ANUAL 2014 28
3 PRINCIPII, POLITICI şi METODE CONTABILE (CONTINUARE)
(2) Amortizare
Amortizarea se calculează la valoarea de intrare, folosindu-se metoda liniară de-a lungul
duratei utile de viaţă estimată a activelor, după cum urmează:
Activ Ani
Aer condiţionat 5
Echipamente 4
Autovehicul 5
Fax şi Imprimantă 4
(3) Vânzarea/casarea imobilizărilor corporale
Imobilizările corporale care sunt casate sau vândute sunt eliminate din bilanţ împreună cu
amortizarea cumulată corespunzătoare. Orice profit sau pierdere rezultat(ă) dintr-o asemenea
operaţiune este inclus(ă) în contul de profit şi pierdere.
E Deprecierea activelor imobilizate
Imobilizările corporale şi alte active pe termen lung sunt revizuite pentru identificarea pierderilor
din depreciere ori de câte ori evenimente sau schimbări în circumstanţe indică faptul că valoarea
contabilă nu mai poate fi recuperată.
La închiderea exercițiului financiar, valoarea elementelor de imobilizări corporale şi necorporale
este reconciliata cu rezultatele inventarierii. În acest scop, valoarea contabila neta se compara cu
valoarea stabilita pe baza inventarierii, denumita valoare de inventar. Pierderea de depreciere este
reprezentata de diferența dintre valoarea contabila şi valoarea de piață sau valoarea de inventar.
Valoarea de inventar este stabilita în funcție de utilitatea bunului, starea acestuia şi prețul pieței.
Până la finalul anului 2014 Societatea nu a înregistrat diferenţe din deprecierea activelor.
F Instrumente financiare
a) Evaluate la valoarea justa cu reflectarea rezultatelor în contul de profit şi pierdere
Aceasta categorie include activele financiare desemnate de entitate la recunoașterea inițială drept
active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit şi pierdere.
RAPORT ANUAL 2014 29
3 PRINCIPII, POLITICI ŞI METODE CONTABILE (CONTINUARE)
Tipurile de instrumente deținute de Companie sunt: titluri de stat si certificate de trezorerie emise de
Ministerul Finantelor Publice, acțiuni cotate pe Bursa de Valori Bucuresti („BVB”), Athens Stock
Exchange („ASE”) si European Market („EM”), derivative (forward, swap).
Toate activele financiare inclusiv instrumentele derivate sunt clasificate în această categorie întrucât
sunt deţinute în principal în scopul vânzării în viitorul apropiat.
Un câştig sau o pierdere rezultând dintr-o modificare a valorii de piaţa a categoriei de „active
financiare evaluate la valoarea justa cu reflectarea rezultatelor în contul de profit şi pierdere” sunt
prezentate în contul netehnic în cadrul poziţiei „venituri din ajustări pentru depreciere/pierdere de
valoarea plasamentelor”, respectiv în „cheltuieli privind constituirea ajustărilor de valoare pentru
plasamente” în perioada în care acestea apar.
Veniturile din dobânzi şi dividende sunt prezentate în contul netehnic în cadrul poziţiei „venituri
provenind din alte plasamente”.
Veniturile /cheltuielile cu vânzarea instrumentelor financiare sunt prezentate în contul netehnic în
cadrul poziţiei „venituri provenind din realizarea plasamentelor”, respectiv „pierderi provenind din
realizarea plasamentelor”.
Pentru evaluarea la valoarea justa a acestor instrumente la data bilanţului societatea a respectat
prevederile ordinului 3129/2005 referitoare la instrumentele financiare cotate. Atunci când
instrumentele sunt admise la cota unei burse oficiale de valori mobiliare, valoarea de piaţă este
valoarea stabilită la sfârşitul exerciţiului financiar. Începând cu anul 2014, societatea a folosit
pentru evaluarea la valoarea justa a titlurilor de stat cotațiile furnizate de platforma de
tranzacționare Bloomberg(ultima cotație afișata în data de 31 decembrie). Aceasta decizie este
argumentata prin faptul ca acestea sunt preturile la care acestea ar putea fi valorificate efectiv, având
în vedere ca bursele pe care acestea sunt listate nu mai reprezintă o piața activa pentru multe dintre
ele. Pentru evaluarea celorlalte investiții din portofoliu, s-a utilizat în continuare prețul confirmat de
custode.
Câştigul sau pierderea din modificarea instrumentelor derivate sunt prezentate în contul netehnic în
cadrul poziţiei Plusvalori/Minusvalorinerealizatedin plasamente.
Pentru titlurile de stat achiziționate la prima sau la discount, Societatea amortizează diferența de
valoare intre prețul de achiziție şi valoarea nominala, liniar, pana la scadenta acestuia. Venitul sau
cheltuiala cu amortizarea sunt prezentate în contul netehnic la pozițiile„venituri din ajustări pentru
depreciere/pierdere de valoarea plasamentelor” şi „cheltuieli privind constituirea ajustărilor de
valoare pentru plasamente”.
RAPORT ANUAL 2014 30
3 PRINCIPII, POLITICI şi METODE CONTABILE (CONTINUARE)
b) Derecunoaştere
Activele financiare sunt derecunoscute atunci când Societatea pierde controlul drepturilor
contractuale ce privesc respectivul activ. Societatea pierde acest control în cazul în care aceasta
realizează drepturile asupra beneficiilor specificate în contract, drepturile expiră sau Societatea
renunţă la aceste drepturi. Activele financiare care sunt vândute sunt derecunoscute de la data
tranzacţiei.
Datoriile financiare sunt derecunoscute atunci când obligaţia specificată în contract a fost
plătită, a fost anulată sau a expirat.
Câştigul sau pierderea la derecunoaşterea activelor financiare sunt determinate prin
raportarea preţului de vânzare la ultima valoare reevaluată.
Activele transferate pe baza unui contract de vânzare prin care Societatea îşi rezervă
posibilitatea de a relua sau răscumpăra elementele cedate, contra plăţii unui preţ convenit,
la o data sau la un termen stabilit, sunt derecunoscute.
G Stocuri
Stocurile sunt înregistrate la cea mai mică valoare dintre cost şi valoarea realizabilă netă.
Costul este determinat în general pe baza metodei costului mediu ponderat. Costul
produselor finite şi în curs de execuţie include materialele, forţa de muncă şi cheltuielile de
producţie indirecte aferente. Acolo unde este necesar, se fac provizioane pentru stocuri cu
mişcare lentă, uzate fizic sau moral. Valoarea realizabilă netă este estimată pe baza
preţului de vânzare diminuat cu costurile de finalizare şi cheltuielile de vânzare.
Societatea nu a considerat necesara înregistrarea niciunui provizion pentru stocuri.
H Creanţe
Categoriile de creanțe sunt:
a. creanțe din activitatea de asigurare;
b. alte creanțe.
a) Creanțe din activitatea de asigurare
Creanțele sunt înregistrate la valoarea lor contabila, mai puțin provizioanele pentru deprecierea
acestor creanțe.
RAPORT ANUAL 2014 31
3 PRINCIPII, POLITICI şi METODE CONTABILE (CONTINUARE)
Provizionul pentru deprecierea creanţelor comerciale este constituit în cazul în care există evidenţe
obiective asupra faptului că Societatea nu va fi în măsură să colecteze toate sumele la termenele
iniţiale.
Pornind de la situaţia creanţelor aferente poliţelor individuale la sfârșitul anului, se analizează
vechimea acestora, urmând sa se identifice următoarele categorii:
- creanţele mai vechi de 90 de zile pentru asigurările de imobil atasate creditelor ipotecare
încheiate pana în 2009;
- creanţele mai vechi de 60 de zile pentru asigurările de imobil atasate creditelor ipotecare sau
creditelor de dezvoltare a afacerii şi pentru asigurările individuale de locuință aferente
produsului Casa Ta;
- creanţele mai vechi de 30 de zile pentru asigurările individuale de accidente aferente
produsului Protect Accident.
Considerând că probabilitatea de încasare a acestor creanţe este foarte mică, Societatea a decis
constituirea unui provizion pentru creanţe incerte.
Calculul acestui provizion s-a făcut la nivelul fiecărei poliţe în parte, aflate în categoriile menţionate
mai sus, prezentându-se totalul creanţelor (atât scadente cât şi viitoare) precum şi a rezervei de primă la
sfârșitul anului, prin aplicarea unui procent de 100%.
b) Alte creanțe
In categoria alte creanțe se includ contribuția pentru concediile medicale ce urmează a fi recuperata de
societate de la FNUASS, debitorii şi avansurile acordate furnizorilor.
I Numerar şi echivalente de numerar
Numerarul şi echivalentele de numerar sunt evidenţiate în bilanţ la cost. Pentru situaţia
fluxului de numerar, numerarul şi echivalentele acestuia cuprind numerar în casă, conturi la
bănci, depozite pe termen scurt fără dobânda atașată.
J Capital social
Acţiunile comune sunt clasificate în capitalurile proprii.
K Dividende
Dividendele aferente acţiunilor ordinare sunt recunoscute în capitalurile proprii în perioada
în care sunt declarate.
Societatea nu a calculat şi recunoscut dividende aferente acţiunilor ordinare.
RAPORT ANUAL 2014 32
3. PRINCIPII, POLITICI şi METODE CONTABILE (CONTINUARE)
L Împrumuturi
Împrumuturile pe termen scurt şi lung sunt înregistrate iniţial la suma primită, net de
costurile aferente obţinerii împrumuturilor. În perioadele următoare, împrumuturile sunt
înregistrate la cost amortizat folosind metoda randamentului efectiv, diferenţele dintre
sumele primite (nete de costurile de obţinere) şi valoarea normală de răscumpărare fiind
recunoscute în contul de profit şi pierderi pe durata contractului de împrumut.
La finalul anului 2014, Societatea nu a avut contractate împrumuturi.
Contabilitatea contractelor de leasing în care Societatea este locatar
(1) Contracte de leasing financiar
Contractele de leasing pentru imobilizările corporale în care Societatea îşi asumă toate
riscurile şi beneficiile aferente proprietăţii sunt clasificate ca şi contracte de leasing
financiar. Leasing-urile financiare sunt capitalizate la valoarea actualizată a împrumutului.
Fiecare plată este împărţită între elementul de capital şi dobândă pentru a se obţine o rată
constantă a dobânzii pe durata rambursării. Sumele datorate sunt incluse în datoriile pe
termen scurt sau lung.
Elementul de dobândă este trecut în contul de profit şi pierdere pe durata contractului.
Activele deţinute în cadrul contractelor de leasing financiar sunt capitalizate şi amortizate
pe durata lor de viaţă utilă.
La 31 decembrie 2014, Societatea nu mai deţine contracte de leasing financiar.
(2) Contracte de leasing operaţional
Contractele de leasing în care o porţiune semnificativă a riscurilor şi beneficiilor asociate
proprietăţii sunt reţinute de locator sunt clasificate ca şi contracte de leasing operaţional.
Plăţile efectuate în cadrul unui asemenea contract (net de orice facilităţi acordate de locator)
sunt recunoscute în contul de profit şi pierdere pe o bază liniară pe durata contractului.
La 31 decembrie 2014, Societatea nu avea încheiat nici un contract de leasing operaţional.
M Datorii comerciale
Datoriile comerciale sunt înregistrate la valoarea sumelor care urmează a fi plătite pentru bunurile sau
serviciile primite.
RAPORT ANUAL 2014 33
3. PRINCIPII, POLITICI şi METODE CONTABILE (CONTINUARE)
N Alte provizioane
Provizioanele sunt recunoscute în bilanţ atunci când pentru Societate se naşte o obligaţie
legala sau constructiva legata de un eveniment trecut şi este probabil ca în viitor să fie
necesara consumarea unor resurse economice care să stingă aceasta obligaţie.
Provizioanele sunt revizuite la fiecare sfârşit de perioada şi ajustate pentru a reflecta
estimarea curenta cea mai adecvata. Diferenţele rezultate în urma ajustărilor necesare sunt
recunoscute în contul de profit şi pierdere al perioadei.
Un provizion va fi recunoscut numai în momentul în care:
o entitate are o obligaţie curenta generata de un eveniment anterior;
este probabil ca o ieşire de resurse să fie necesara pentru a onora obligaţia respectiva; şi
poate fi realizata o estimare credibila a valorii obligaţiei.
O Beneficiile angajaţilor
Pensii şi alte beneficii după pensionare
În cursul normal al activităţii, Societatea face plăţi fondurilor de sănătate, pensii şi şomaj de stat în
contul angajaţilor săi conform prevederilor legale în vigoare. Toţi angajaţii Societăţii sunt membri
ai planului de pensii al statului român. Aceste costuri sunt recunoscute în contul de profit şi pierdere
odată cu recunoaşterea salariilor.
Societatea nu operează plan de pensii sau de beneficii după pensionare, deci, nu are nici un alt fel de
alte obligaţii referitoare la pensii.
P Activităţi de asigurări generale
1) Prime brute subscrise
Veniturile din prime brute subscrise cuprind primele încasate şi de încasat aferente tuturor
contractelor de asigurare emise în exerciţiul financiar. În situaţia în care durata contractului
de asigurare este mai mare de un an, prima brută subscrisă reprezintă valoarea primelor
brute încasate şi de încasat aferentă unui an calendaristic din contractul de asigurare, cu
excepţia contractelor cu prima unică, pentru care prima brută subscrisă reprezintă valoarea
primei brute unice aferente contractului de asigurare. Pentru contractele încheiate în
devize, primele brute subscrise sunt evidenţiate în lei la cursul de schimb istoric de la data
începerii riscului.
RAPORT ANUAL 2014 34
3. PRINCIPII, POLITICI şi METODE CONTABILE (CONTINUARE)
2) Prime brute subscrise anulate
Primele brute subscrise anulate cuprind primele aferente contractelor de asigurare anulate
sau reziliate pe principiul „caz cu caz”, în baza solicitării clientului de asigurare sau în
cazul neplăţii primelor de asigurare.
În cazul neplăţii primelor de asigurare, primele brute se anulează doar atunci când nu s-a
efectuat nicio plata timp de:
- 90 de zile de la scadenta pentru asigurările de imobil atașate creditelor ipotecare
încheiate pana în 2009;
- 60 de zile de la scadenta pentru asigurările de imobil atașate creditelor ipotecare
sau creditelor de dezvoltare a afacerii, precum şi pentru asigurările individuale de
locuință aferente produsului Casa Ta, încheiate din 2009;
- 30 de zile de la scadenta pentru asigurările individuale.
3) Rezerve tehnice
a. Rezerva de daune avizate
Rezerva de daune se creează şi se actualizează periodic, în baza estimărilor pentru avizările
de daune primite de Societate, astfel încât fondul creat să fie suficient pentru acoperirea
plăţii acestor daune. Rezerva de daune se constituie pentru daunele raportate şi în curs de
lichidare şi se calculează pentru fiecare contract de asigurare la care s-a notificat producerea
evenimentului asigurat, pornindu-se de la cheltuielile previzibile care vor fi efectuate în
viitor pentru lichidarea acestor daune.
Rezerva de daune care trebuie constituită va fi obţinută prin însumarea valorilor rezervei de
daune calculate pentru fiecare contract de asigurări generale.
b. Rezerva de daune neavizate
Rezervele de daune neavizate se constituie şi se ajustează cel puţin la încheierea exerciţiului
financiar, în baza estimărilor şi a datelor statistice sau a calculelor actuariale pentru daunele
întâmplate, dar neavizate. Valoarea rezervei de daune neavizate se obţine utilizând metoda
Chain Ladder aplicată pe date semestriale neajustate, pornind de la istoricul daunelor
avizate în ultimii 6 ani. Rezerva de daune neavizate se calculează pentru clasa 8 –
Asigurări de incendiu şi alte calamităţi naturale, deoarece datele disponibile în acest
moment pentru celelalte clase de asigurare nu îndeplinesc toate ipotezele statistice pentru a
avea un interval de încredere acoperitor.
RAPORT ANUAL 2014 35
3. PRINCIPII, POLITICI şi METODE CONTABILE (CONTINUARE)
c. Rezerva de catastrofă
Rezerva de catastrofă se creează prin aplicarea lunară a unui procent de minimum 5%
asupra volumului de prime brute subscrise, aferente contractelor care acoperă riscuri
catastrofale, până când fondul de rezervă atinge cel puţin nivelul reţinerii proprii sau 10%
din acumularea răspunderilor asumate prin contractele ce acoperă riscuri catastrofale.
d. Rezerva de prime
Calculul rezervei de prime se efectuează lunar în valuta în care s-a încheiat contractul de
asigurare.
Rezerva de prime se calculează prin însumarea cotelor-părţi din primele brute subscrise,
aferente perioadelor neexpirate ale contractelor de asigurare, astfel încât diferenţa între
volumul primelor brute subscrise şi această rezervă să reflecte primele brute alocate părţii
din riscurile expirate la data calculării. Rezerva de primă se obţine prin însumarea valorilor
rezervei de prime calculată pentru fiecare contract de asigurare în vigoare la data de calcul a
rezervei.
Rezerva de prime se calculează diferenţiat în funcţie de tipul de risc al contractului de
asigurare. Astfel:
pentru riscurile uniforme:
pentru poliţe plătibile în rate şi acoperire mai mare de un an rezerva de
prime se calculează pro-rată temporis aplicată la valoarea primei brute
anualizate;
pentru poliţe plătibile integral la începutul contractului cu acoperire mai
mare de un an şi poliţele cu acoperire mai mică sau egală cu un an rezerva
de prime se calculează pro-rată temporis aplicată la valoarea primei brute
subscrise din poliţă;
pentru riscurile neuniforme:
pentru poliţe plătibile în rate şi acoperire mai mare de un an rezerva de
prime se calculează proporţional cu reducerea expunerii pe durata
contractului având la bază valoarea primei brute anualizate;
pentru poliţe plătibile integral la începutul contractului cu acoperire mai
mare de un an şi poliţele cu acoperire mai mică de un an rezerva de prime
se calculează proporţional cu reducerea expunerii pe durata contractului
având la bază valoarea primei brute subscrise din poliţă.
RAPORT ANUAL 2014 36
3. PRINCIPII, POLITICI şi METODE CONTABILE (CONTINUARE)
e. Rezerva de egalizare
Rezerva de egalizare se creează la încheierea exerciţiului financiar cu rezultate tehnice
favorabile pentru constituirea surselor de acoperire a daunelor în exerciţiile financiare în
care rezultatele tehnice vor fi nefavorabile. Rezerva de egalizare nu poate depăşi valoarea
calculată prin aplicarea unui procent de 3.5% asupra volumului de prime brute subscrise, în
exerciţiul financiar pentru care se face calculul.
Societatea nu a înregistrat în anul 2014 acest tip de rezerva.
f. Rezerva pentru riscuri neexpirate
Rezerva pentru riscuri neexpirate se calculează pe baza estimării daunelor ce vor apărea
după închiderea exerciţiului financiar, în cazul în care se constată că daunele estimate în
viitor depăşesc rezervele de prime constituite şi, drept urmare, în perioadele viitoare rezerva
de prime calculată nu va fi suficientă pentru acoperirea daunelor ce vor apărea în exerciţiile
financiare următoare.
Determinarea valorii rezervei pentru riscuri neexpirate („Rn”) se face utilizându-se relaţia:
Rn = Dest - Rpt.
în care:
Dest - valoarea daunelor estimate care vor apărea în perioadele viitoare;
Rpt - valoarea totală a rezervei de prime.
Societatea nu a înregistrat acest tip de rezervă în anul 2014, întrucât nu a mai fost cazul.
Q Operaţiuni de reasigurare
Tranzacţiile şi soldurile aferente contractelor de reasigurare sunt evidenţiate în situaţiile
financiare în conformitate cu prevederile contractelor de reasigurare şi cerinţele de
raportare conforme cu Ordinul CSA 3129/2005 cu modificările şi completările ulterioare
pentru aprobarea reglementărilor contabile conforme cu directivele europene specifice
domeniului asigurărilor.
Primele cedate în reasigurare şi sumele aferente daunelor plătite cedate în reasigurare,
precum şi rezervele de prima cedate şi rezervele de daune cedate se înregistrează distinct pe
baza contabilităţii de angajament. Sumele estimate a fi recuperabile de la reasiguratori
aferente daunelor neplătite sunt înregistrate separat de sumele estimate a fi plătibile
asiguraţilor.
RAPORT ANUAL 2014 37
3. PRINCIPII, POLITICI şi METODE CONTABILE (CONTINUARE)
Comisioanele aferente primelor cedate în reasigurare sunt recunoscute ca venituri din
comisioane de reasigurare în momentul înregistrării primei brute subscrise şi a părţii din
aceasta cedate în reasigurare. Partea necâştigată corespunzătoare rezervei de prima cedate
în reasigurare este recunoscută în anul următor.
Urmare a derulării contractelor automate de reasigurare prin intermediul broker-ului AON
Benfield, la sfârşitul anului 2014, Societatea a înregistrat un comision pe care urmează sa-l
încaseze în cursul anului 2015. Acesta este calculat ca procent din comisionul câştigat de
broker pentru contractele plasate în 2014.
R Cheltuieli de achiziţie şi administrare
Cheltuieli de achiziţie
Cheltuielile de achiziţie sunt acele cheltuieli ocazionate de încheierea contractelor de asigurare. Ele
includ comisioanele de achiziţie, cheltuielile de reclamă şi publicitate, taxele stabilite de Autoritatea
de Supraveghere Financiara şi cheltuielile înregistrate cu premiile acordate persoanelor implicate în
procesul de vânzare. Cheltuielile de achiziţie se înregistrează în contabilitate conform principiului
independentei exerciţiului financiar, în baza contabilităţii de angajament.
Societatea considera în calculul cheltuielilor de achiziţie reportate numai comisioanele de achiziţie
care se acordă la momentul încheierii unui contract de asigurare de către agentul subordonat sau alți
intermediari cu care Societatea are încheiate relații contractuale.
Acestea sunt reportate în conformitate cu prevederile Ordinului CSA 3129/2005, folosind o baza
similara cu cea pentru calculul rezervei de prime.
Cheltuieli de administrare
Cheltuielile de administrare cuprind cheltuielile de personal şi cele cu amortizarea imobilizărilor
corporale, cheltuielile cu chirii, telefoane, utilităţi şi alte servicii prestate de terți.
Este asimilat cheltuielilor de administrare şi comisionul anual de intermediere, care se
datoreazăcătre Bancpost SAîncepând cu trimestrul 4 al anului 2014. Acest comision se calculează ca
procent aplicat asupra primelor brute subscrise anualizate şi intermediate de agențiisubordonați.
RAPORT ANUAL 2014 38
3. PRINCIPII, POLITICI şi METODE CONTABILE (CONTINUARE)
S Impozitare
Impozit pe profit curent
Societatea înregistrează impozitul pe profit stabilit în conformitate cu Reglementările
contabile şi de raportare emise de Ministerul Finanţelor Publice.
Impozitul curent este impozitul de plătit pe profitul perioadei, determinat în baza
procentelor aplicate la data bilanţului şi a tuturor ajustărilor aferente perioadei.
Rata impozitului pe profit utilizata pentru calculul impozitelor curente la 31 decembrie 2014 este de
16% (31 decembrie 2013: 16%).
Venituri/cheltuieli nerealizate
Venituri/cheltuieli din evaluarea la valoarea de piaţă cu reflectarea rezultatelor în contul de profit şi
pierdere, venituri/cheltuieli cu amortizarea
Începând cu 2012, pentru evaluarea la piață a plasamentelor, Societatea tratează veniturile ca
impozabile iar cheltuielile ca deductibile. Tot cu aceasta data, cheltuiala cu amortizarea titlurilor de
stat devine o cheltuiala deductibila în calculul impozitului pe profit, aplicând regula generala din
Codul fiscal.
Pierderile din evaluarea la piață impozitate pana la 31 decembrie 2011, se vor recupera numai în
momentul ieșirii din patrimoniu a plasamentelor, prin vânzare sau încasare la maturitate.
Venituri/cheltuieli realizate
Venituri/cheltuieli la vânzarea activelor evaluate la valoarea de piaţă cu reflectarea rezultatelor în
contul de profit şi pierdere în perioada precedentă
Având în vedere modificările legislative aduse de Codul Fiscal, la momentul vânzării, Societatea
consideră integral veniturile din vânzare ca fiind taxabile, şi ţine cont de istoricul fiscal al
instrumentelor vândute pentru scoaterea acestora din evidenţa, astfel:
- pentru plasamentele achiziționate pana la 31 decembrie 2011, la ieșirea din portofoliu se va
deduce fiscal costul istoric stabilit la 31 decembrie 2011, ajustat cu evaluările ulterioare;
- pentru plasamentele achiziționate după 1 ianuarie 2012, la ieșirea din portofoliu se va
deduce fiscal costul contabil la data ieșirii.
RAPORT ANUAL 2014 39
3. PRINCIPII, POLITICI şi METODE CONTABILE (CONTINUARE)
T Gestionarea riscului financiar
(1) Factori de risc financiar
Prin natura activităţilor efectuate, Societatea este expusă unor riscuri variate care includ: riscul de
credit, riscul de piaţă şi riscul de lichiditate. Conducerea urmăreşte reducerea efectelor potenţial
adverse asociate acestor factori de risc asupra performanţei financiare a Societăţii.
Eurolife ERB Asigurări Generale a formalizat un Comitet de Investiţii care se întruneşte periodic şi
analizează rezultatele din investiţii, stabilește strategia investiţionala pentru viitor, urmărind
mandatul de investiţii şi reglementările ASF în vigoare.
De asemenea, Comitetul de Management al Riscurilor analizează şi decide în cadrul procesului de
monitorizare şi administrare a riscurilor măsurile de identificare, evaluare, monitorizare şi control a
riscurilor asociate activităţilor desfăşurate.
(i) Riscul de credit
Societatea este supusă unui risc de credit aferent creanţelor sale provenind din activitatea de
asigurare şi a celorlalte tipuri de creanţe. Data de scadenţă a datoriilor este atent monitorizată şi
sumele datorate după depăşirea termenului sunt urmărite cu promptitudine.
Societatea urmăreşte rating-ul reasiguratorilor pentru a se asigura ca limita minima (cel puţin A,
conform Standard & Poor‟s) este respectată, activitatea de reasigurare fiind atent monitorizata de
Comitetul de Reasigurare.
Riscul de credit provenit din expunerea Companiei pe numerar şi produse echivalente este înglobat
în formula de calcul a necesarului de capital de solvabilitate conform regimului Solvabilitate II
pentru riscul de contrapartida.
Obligațiunile emise de Guvernul României dețin o pondere semnificativa în structura investițiilor,
compania fiind expusă la riscul de credit care nu este cuantificat prin formula standard Solvabilitate
II. Orice pierdere potențiala din aceasta expunere va fi luata în calcul şi analizată în viitor.
RAPORT ANUAL 2014 40
3. PRINCIPII, POLITICI şi METODE CONTABILE (CONTINUARE)
(ii) Riscul de piaţa
Societatea evaluează portofoliul de investiţii şi plasamente din perspectiva obiectivelor asumate
şi a situaţiei pieţei financiare şi, totodată, evaluează necesităţile de schimbare a portofoliului.
(iii) Riscul valutar
Societatea este expusă fluctuaţiilor cursului de schimb valutar în urma tranzacţiilor derulate în
alte valute şi în consecinţă controlează aceste tranzacţii în scopul limitării acestui risc. Având în
vedere ca Societatea are în portofoliu atât produse în lei, cat şi în alte valute (EUR, USD, CHF),
se urmăreşte lunar daca activele deţinute de Societate acoperă obligaţiile ce decurg din
contractele de asigurare pentru fiecare moneda în parte.
Totodată, pentru protejarea împotriva riscului valutar, având în vedere faptul ca infuzia de capital
a fost în EUR, societatea derulează şi contracte forward.
(iv) Riscul de rată a dobânzii
Societatea monitorizează riscului de rată a dobânzii întrucât deţine active financiare purtătoare
de dobânzi, prin analiza periodica a eficientei investiţiilor în diverse tipuri de active.
(v) Riscul acțiunilor
Portofoliul de investiții al Societăţii este expus volatilității preţurilor de piaţă ale acțiunilor prin
plasamentele în acțiuni.
Urmare a procesului de tranziție la regimul Solvabilitate II, Societatea va calcula şi monitoriza
necesarul de capital suplimentar generat de impactul potențial al acestui risc.
(vi) Riscul de concentrare
Compania este expusa acestui risc prin investițiile în depozite la Bancpost şi prin acțiunile
cumpărate de la Eurobank Properties Real Estate.
Urmare a procesului de tranziție la regimul Solvabilitate II, Societatea va calcula şi monitoriza
necesarul de capital suplimentar generat de impactul potențial al acestui risc.
RAPORT ANUAL 2014 41
3. PRINCIPII, POLITICI şi METODE CONTABILE (CONTINUARE)
De menționat ar mai fi faptul că în vederea analizei impactului potențial al riscului de piaţă,
societatea efectuează teste de stres cu o frecventa semestriala pentru a calcula pierderile
potenţiale apărute în condiţii anormale de funcţionare a pieţei (in general condiţii extreme).
Acestea calculează pierderile totale potenţiale, prin agregarea următoarelor scenarii:
Reducerea valorii de piaţa a acţiunilor cu 25%;
Creşterea ratei dobânzii cu 100 puncte de baza;
Aprecierea monedei naţionale cu 10%.
(vii) Riscul de lichiditate
Managementul prudent al riscului de lichiditate implică menţinerea de numerar suficient pentru a
acoperi necesităţile de numerar pe termen scurt ale Societăţii.
Pe lângă monitorizarea zilnica a fluxurilor de numerar pe fiecare cont bancar şi pe fiecare
moneda, lunar se efectuează previziuni de lichidităţi, se calculează coeficientul de lichiditate şi
permanent este monitorizat gradul de solvabilitate.
RAPORT ANUAL 2014 42
4. ACŢIUNI ŞI OBLIGAŢIUNI
a) Acţiuni
Capitalul social subscris şi vărsat la 31 decembrie 2014 al Societăţii este reprezentat de
10.595 acţiuni ordinare, cu o valoare nominala de 1.413,60 lei.
În cursul anului 2014, au avut loc modificări în structura capitalului social. Urmare a
acestor modificări, Eurolife ERB General Insurance a achiziționat integral pachetul de
acțiuni deținute de Eurobank Ergasias, astfel ca, la 31 decembrie 2014, principalii acţionari
înregistraţi la Registrul Comerţului sunt:
Acţionari
Număr de
acţiuni
Participare
în %
Valoare
nominală în
EUR
Valoare
nominală în
lei
Eurolife ERB General Insurance 10.095 95,28 4.075.988,59 14.270.292
Eurolife ERB Life Insurance 500 4,72 204.000 706.800
Total 10.595 100 4.279.988.59 14.977.092
Eurolife ERB Life Insurance si Eurolife ERB General Insurance sunt societăți de asigurare care
activează in Grecia si care sunt deținute integral de Eurobank Ergasias.
In mai 2013, ca urmare a participării integrale la procesul de recapitalizare al Eurobank in valoare de
5.839 milioane de Euro, Fondul Elen de Stabilitate Financiara („HFSF‟) a devenit acționar majoritar
si parte afiliata a Eurobank. In 19 iunie 2013, HFSF a achiziționat 3.789.317.358 din acțiunile
ordinare cu drept de vot ale Eurobank, ceea ce reprezintă 98,56% din capital social. După emiterea a
205.804.664 acțiuni ordinare noi in iulie, decis de către Adunarea Generala a Acționarilor din 27
iunie 2013, procentul drepturilor de vot ale HFSF in Eurobank a scăzut la 93,55%. Ca urmare a
majorării de capital aprobat de Adunarea Generala Extraordinara din 26 August 2013, procentul
drepturilor de vot ale HFSF a crescut la 95,23%.
După finalizarea majorării de capital social al Eurobank, de 2.864 milioane de Eur, acoperit în
întregime de investitori privați , instituționali și de altă natură, procentul acțiunilor ordinare cu drept
de vot deținute de Fondul Elen de Stabilitate Financiara (HFSF) a scăzut de la 95,23 % până la
35,41 %. În plus, în contextul Legii 3864/2010 astfel cum a fost modificat prin Legea 4254/2014,
drepturile de vot HFSF au fost restrânse în Adunările Generale ale Eurobank. În consecință, de la
începutul lui mai, HFSF nu mai este acționar majoritar al Grupului , dar este considerat a avea o
influență semnificativă asupra lui. Prin urmare, HFSF este considerat a fi o parte afiliată grupului ,
în timp ce băncile grecești, influențate semnificativ de HFSF, în contextul recapitalizării băncilor
elene, nu sunt considerate ca atare.
RAPORT ANUAL 2014 43
4. ACŢIUNI ŞI OBLIGAŢIUNI (CONTINUARE)
b) Obligaţiuni
Societatea nu a emis obligaţiuni pana la 31 decembrie 2014.
c) Dividende
Societatea nu a distribuit dividende pentru anul 2014.
5. INFORMAŢII PRIVIND SALARIAŢII, ADMINISTRATORII ŞI DIRECTORII
Numărul mediu al angajaţilor a fost:
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
Directori şi salariaţi 14 16
Total 14 16
a) Salarizarea directorilor şi administratorilor
Exerciţiul financiar
încheiat la
Exerciţiul financiar
încheiat la
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
Cheltuiala cu salariile:
Administratorilor şi directorilor 242.231 272.700
Cheltuiala cu asigurările sociale 67.299 72.001
Total 309.530 344.701
Pe parcursul exerciţiului financiar nu au fost acordate bonusuri sau avansuri din salarii directorilor.
RAPORT ANUAL 2014 44
5. INFORMAŢII PRIVIND SALARIAŢII, ADMINISTRATORII ŞI DIRECTORII (CONTINUARE)
b) Salariaţi
Cheltuiala cu salariile:
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
Cheltuiala cu salariile (Management) 974.075 1.080.608
Cheltuiala cu asigurările sociale
(Management) 270.627 285.311
Cheltuiala cu salariile (Salariaţi) 272.349 398.298
Cheltuiala cu asigurările sociale
(Salariaţi) 75.667 105.162
Total 1.592.718 1.869.379
Pe parcursul exerciţiului financiar au fost acordate avansuri din salarii salariaților în
valoare de 10.500 lei, care au fost restituite pana la finalul anului (2013: 4.851 lei).
In afara celor menționate mai sus, nu s-au înregistrat şi alte tranzacții cu salariații.
RAPORT ANUAL 2014 45
6. ALTE INFORMAŢII
a) Informaţii cu privire la prezentarea Societăţii
EUROLIFE ERB ASIGURĂRI GENERALESA a fost înfiinţată în anul 2007 ca o societate pe
acţiuni în conformitate cu legislaţia română. Adresa Societăţii este: Bd. Dimitrie Pompeiu, nr. 6 A,
clădirea Olympus, et. 5, camera 5.052, sector 2, Bucureşti. Societatea are ca obiect principal de
activitate asigurări generale.
b) Informaţii privind relaţiile întreprinderii cu filiale. întreprinderi asociate sau cu alte
întreprinderi în care se deţin titluri de participare strategice
Detaliile privind tranzacţiile cu părţile afiliate şi natura relaţiilor cu acestea sunt prezentate în Nota
25.
c) Modalitatea folosită pentru exprimarea în moneda naţională a elementelor patrimoniale, a
veniturilor şi cheltuielilor evidenţiate într-o monedă străină
Modalitatea folosită pentru exprimarea în moneda naţională a elementelor patrimoniale, a
veniturilor şi cheltuielilor evidenţiate într-o monedă străină este prezentată în Nota 3.
Principalele rate de schimb utilizate pentru conversia în lei a soldurilor exprimate în
monedă străină la 31 decembrie 2014 sunt:
Rata de schimb
Moneda străină Abreviere (lei pentru 1 unitate din moneda străină)
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
Dolar SUA USD 3,2551 3,6868
Euro EUR 4,4847 4,4821
Franc elveţian CHF 3,6546 3,7273
d) Repartizarea profitului curent
Din rezultatul aferent anului 2014, societatea a constituit rezerve legale în valoare de
165.791 lei(139.627 lei în anul 2013). Diferenţa de 2.692.839 lei se menţine în rezultat reportat
nerepartizat pana la o noua decizie a acţionarilor.
RAPORT ANUAL 2014 46
6. ALTE INFORMAŢII (CONTINUARE)
e) Informaţii referitoare la impozitul pe profit curent
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
Profit/pierdere brut(a) 2.824.298 3.315.816
Venituri neimpozabile (97.664) (241.941)
Cor venit neimpozabil - -
Cheltuieli nedeductibile 147.242 154.944
Alte cheltuieli deductibile fiscal (203.362) (205.614)
Rezerva legala (139.627) (165.791)
Profit impozabil/
pierdere fiscala 2.530.887 2.857.414
Pierdere fiscala reportata
Pierdere fiscala/
profit fiscal după reportare 2.530.887 2.857.414
Impozit pe profit calculat 404.942 457.186
f) Prime brute emise / Cifra de afaceri
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
Prime brute emise – nete de anulate 7.780.753 7.522.909
g) Cheltuielile cu chiriile şi ratele achitate în cadrul unui contract de leasing operaţional
Societatea a înregistrat următoarele cheltuieli:
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
Chirii 95.389 96.875
Societatea nu areîncheiat nici un contract de leasing operaţionalîn 2013 şi 2014.
RAPORT ANUAL 2014 47
6. ALTE INFORMAŢII (CONTINUARE)
h) Cheltuieli cu colaboratorii
În cursul anului 2014, Societatea a înregistrat următoarele cheltuieli privind prestaţiile externe:
Cheltuieli privind serviciile de audit financiar în valoare de 161.182 lei comparativ cu
84.421 lei în 2013; diferențasubstanțială fata de anul precedent se explica prin desfășurarea
unei misiuni de audit suplimentare privind obligațiile fiscale ale societăţii.
Cheltuieli privind serviciile de consultanta fiscala în valoare de 16.269 lei comparativ cu
28.880 lei în 2013;
Cheltuieli privind serviciile de consultanta pentru implementarea regimului de raportare
Solvency II în valoare de 8.189 lei;
Cheltuieli privind serviciile de consultanta pentru implementarea sistemului contabil IFRS
în valoare de 7.359 lei;
Cheltuieli privind serviciile de administrare pentru soft-ul contabil în valoare de 26.353 lei
comparativ cu 25.872 lei în 2013;
Cheltuieli privind serviciile de găzduire a servere-lor IT în valoare de 24.779 lei comparativ
cu 24.505 lei în 2013;
Cheltuieli privind serviciile de training agenţi Bancpost în valoare 2.850 lei comparativ cu
17.925 lei în 2013;
Cheltuieli privind serviciile de notariat, PSI şi traduceri legalizate în valoare de 25.910 lei
comparativ cu 10.987 lei în 2013;
Cheltuieli privind serviciile de pregătire profesionala în valoare de 19.212lei, comparativ cu
8.506 lei în 2013;
Alte cheltuieli cu terţi în valoare de 19.778 lei.
i) Investiţii financiare
Societatea deţine un portofoliu variat de investiţii financiare care este structurat astfel:
- titluri de stat în lei emise de autorităţile locale în proporție de 64% din portofoliu,
comparativ cu 57% în 2013;
- titluri de stat în valuta emise autorităţile locale în proporție de 25% din portofoliu,
comparativ cu 31% în 2013;
- certificate de trezorerie emise de autorităţile locale în proporție de 7% , la fel ca în
2013;
- Acțiuni în proporție de 5%, la fel ca în 2013.
RAPORT ANUAL 2014 48
6. ALTE INFORMAŢII (CONTINUARE)
Investiţiile în instrumente cu venit fix la 31 decembrie 2014 (la valoare de piaţă) pot fi
analizate după cum urmează:
În lei (la valoarea de piaţă) 31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
În EUR 6.738.980 5.888.648
În lei 13.973.409 17.113.147
TOTAL 20.712.389 23.001.795
Dobânda ataşată 694.948 599.386
Total 21.407.337 23.601.181
În funcţie de scadenţa situaţia titlurilor cu venit fix (inclusiv dobândă ataşată) se prezintă
astfel:
i) Investiţii cu venit fix în EUR (la valoarea de piaţă)
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
Sub 1 an 2.849.395 1.643.045
Între 1 - 5 ani 4.080.410 4.414.526
Totaltitluri în EUR 6.929.805 6.057.571
ii) Investiţii cu venit fix în lei (la valoarea de piaţa)
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
Sub 1 an 6.879.549 3.744.707
Intre 1 – 5 ani 6.915.953 9.396.843
Peste 5 ani 682.030 4.402.060
Total 14.477.532 17.543.610
Totaltitluri în lei 21.407.337 23.601.181
RAPORT ANUAL 2014 49
6. ALTE INFORMAŢII (CONTINUARE)
Investiţiile la cost de achiziţie pot fi analizate după cum urmează:
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
În EUR 6.744.586 5.797.124
În lei 14.299.727 16.778.542
Total 21.044.313 22.575.666
În funcţie de scadenţă situaţia titlurilor cu venit fix se prezintă astfel:
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
Sub 1 an 9.649.237 5.272.021
Între 1 - 5 ani 10.700.564 13.249.652
Peste 5 ani 694.512 4.053.993
Total 21.044.313 22.575.666
j) Depozite la instituţiile de credit
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
În EUR 1.076.328 1.120.525
În CHF 237.549 484.549
În LEI 640.000 1.000.000
Total depozite 1.953.877 2.605.074
Dobânda 745 6.502
Total 1.954.622 2.611.576
RAPORT ANUAL 2014 50
6. ALTE INFORMAŢII (CONTINUARE)
Depozitele în EUR poarta o dobândă în medie de 0,50% pe an, cele în CHF de 0,46% pe
an, iar cele în lei de 1.24% pe an.
În funcţie de scadenţa depozitele se prezintă astfel:
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
Până la 3 luni 1.754.372 2.155.112
Peste 3 luni 200.250 456.464
Total depozite pe termen scurt 1.954.622 2.611.576
k) Cheltuieli de achiziţie
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
Cheltuieli privind taxa de funcţionare 23.037 22.828
Cheltuieli privind contribuţia la fondul
de garantare 61.433 60.874
Cheltuieli de reclama şi publicitate
deductibile 2.515 -
Cheltuieli cu premii acordate
Cheltuieli materiale promoționale 31.611 36.500
Cheltuieli cu comisioane de vânzare* 816.423 692.730
Total 935.019 812.932
* Începând cu anul 2013, Societatea recunoaște cheltuielile ocazionate de achiziționarea
contractelor de asigurare datorate către Bancpost şi ERB Insurance Services în baza contabilității de
angajament. Anterior, comisioanele datorate către Bancpost erau alocate cheltuielilor de
administrare, deoarece erau condiționate de încasarea primelor şi colectarea documentelor.
RAPORT ANUAL 2014 51
6. ALTE INFORMAŢII (CONTINUARE)
l) Cheltuielile de administrare
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
Salarii şi indemnizaţii 1.488.655 1.751.606
Cheltuieli cu chirii 95.389 96.875
Cheltuieli cu asigurările sociale 413.593 462.474
Cheltuieli cu comunicaţiile 25.853 20.661
Cheltuieli cu serviciile prestate de terţi 232.761 317.653
Cheltuieli cu materialele consumabile 12.245 13.796
Protocol şi reclama 6.927 2.536
Cheltuieli cu amortizarea 19.499 30.847
Cheltuieli cu energia şi apa 13.670 10.622
Cheltuieli de deplasare 8.849 3.153
Alte cheltuieli cu personalul 23.980 10.120
Cheltuieli cu asigurările 3.533 4.674
Cheltuieli cu serviciile bancare 9.942 10.418
Alte taxe 204 490
Alte cheltuieli 24.407 46.970
Cheltuieli servicii poştale 11.164 11.373
Comisioane anuale ** - 13.187
Cheltuieli provizioane 107.328 104.320
Cheltuieli cu trainingul 8.774 -
Total 2.506.772 2.911.775
**În aceasta categorie a cheltuielilor de administrare este inclus comisionul anual de intermediere,
care se datoreazăcătre Bancpost SAîncepând cu trimestrul 4 al anului 2014.
Cheltuielile cu provizioanele sunt detaliate la nota 24.
RAPORT ANUAL 2014 52
7. DISPONIBILITĂŢI BĂNESTI LA BANCĂ ŞI ÎN CASĂ
31 decembrie 2014
în lei în valută Total
(lei) (lei) (lei)
Numerar la bănci 182.026 121.106 303.132
31 decembrie 2013
în lei în valută Total
(lei) (lei) (lei)
Numerar la bănci 207.777 144.690 352.467
Numerar şi echivalente de numerar
31 decembrie 2014
Total
(lei)
Numerar la bănci 303.132
Echivalente de numerar (depozite fără dobândă ataşată la
31 decembrie 2014) 2.605.074
Alte valori 850
Total 2.909.056
31 decembrie 2013
Total
(lei)
Numerar la bănci 352.467
Echivalente de numerar (depozite fără dobândă ataşată la
31 decembrie 2013) 1.954.728
Total 2.307.195
RAPORT ANUAL 2014 53
8. PARTEA DIN REZERVELE TEHNICE AFERENTĂ CONTRACTELOR CEDATE ÎN
REASIGURARE
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
Rezerva de prime asigurări directe 658.266 574.212
Rezerva de daune avizate 29.706 22.885
Total 687.972 597.097
9. REZERVA DE PRIME
31 decembrie 2014
Partea
Rezerva de reasiguratorilor Rezerva de
prime brută (vezi nota 8) prime netă
(lei) (lei) (lei)
Accidente de persoane şi sănătate 428.689 - 428.689
Incendiu 2.993.494 574.212 2.419.282
Total 3.422.183 574.212 2.847.971
31 decembrie 2013
Partea
Rezerva de reasiguratorilor Rezerva de
prime brută (vezi nota 8) prime netă
(lei) (lei) (lei)
Accidente de persoane şi sănătate 279.638 499 279.139
Incendiu 3.401.784 657.767 2.744.017
Răspundere civila generală 5 - 5
Total 3.681.427 658.266 3.023.161
RAPORT ANUAL 2014 54
10. REZERVA DE DAUNE AVIZATE PRIVIND ASIGURĂRILE GENERALE
31 decembrie 2014
Partea
Rezerva de reasiguratorilor Rezerva de
daune brută (vezi nota 8) daune netă
(lei) (lei) (lei)
Incendiu 299.615 21.798 277.817
Răspundere civila generala 1.294 1.087 207
Total 300.909 22.885 278.024
31 decembrie 2013
Partea
Rezerva de reasiguratorilor Rezerva de
daune brută (vezi nota 8) daune netă
(lei) (lei) (lei)
Incendiu 162.007 29.706 132.301
Răspundere civila generala 1.498 - 1.498
Total 163.505 29.706 133.799
11. REZERVA DE DAUNE NEAVIZATE PRIVIND ASIGURĂRILE GENERALE
În funcţie de numărul şi volumul daunelor înregistrate de la începerea activităţii societatea a calculat şi
înregistrat rezerve de daune neavizate la 31 decembrie 2014 în valoare de 62.169 lei (31 decembrie 2013:
7.204 lei).
Nivelul rezervei de daune neavizate, determinat prin tehnica Chain Ladder, a fost suplimentat, pe baze
prudențiale, cu 50.000 lei, generând astfel o creștere semnificativa comparativ cu 2013.
Aceasta decizie de suplimentare a rezervei de daune neavizate se bazează pe experiența de daunalitate şi
rezultatele testelor de adecvare.
RAPORT ANUAL 2014 55
12. REZERVA DE CATASTROFĂ
31 decembrie 2014
Rezerva de Partea Rezerva de
catastrofă brută reasiguratorilor catastrofă netă
(lei) (lei) (lei)
Accidente de persoane şi sănătate 166.554 - 166.554
Incendiu 1.960.642 - 1.960.642
Total 2.127.196 - 2.127.196
31 decembrie 2013
Rezerva de Partea Rezerva de
catastrofă brută reasiguratorilor catastrofă netă
(lei) (lei) (lei)
Accidente de persoane şi sănătate 130.901 - 130.901
Incendiu 1.621.331 - 1.621.331
Total 1.752.232 - 1.752.232
13. PRIME CÂŞTIGATE, NETE DE REASIGURARE
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
Accidente de persoane şi sănătate 384.398 530.482
Răspundere civilă generală 28.763 39.566
Incendiu şi alte pagube 3.698.991 4.266.030
Total 4.112.152 4.836.078
RAPORT ANUAL 2014 56
13. PRIME CÂŞTIGATE, NETE DE REASIGURARE (CONTINUARE)
Primele câştigate la 31 decembrie 2014 pot fi analizate după cum urmează:
Modificări Prime
Modificări în în rezerva câştigate.
Prime brute Prime rezerva de de prime nete de
emise cedate prime brut cedate reasigurări
(lei) (lei) (lei) (lei) (lei)
Accidente de persoane
şi sănătate 679.859 (173) 149.051 (499) 530.482
Răspundere civilă generală 286.010 246.449 (5) - 39.566
Incendiu şi alte pagube 6.557.040 2.615.744 (408.290) (83.556) 4.266.030
Total 7.522.909 2.862.020 (259.244) (84.055) 4.836.078
Primele câştigate la 31 decembrie 2013 pot fi analizate după cum urmează:
Modificări Prime
Modificări în în rezerva câştigate.
Prime brute Prime rezerva de de prime nete de
emise cedate prime brut cedate reasigurări
(lei) (lei) (lei) (lei) (lei)
Accidente de persoane
şi sănătate 429.483 980 44.604 499 384.398
Răspundere civilă generală 177.670 149.285 (378) - 28.763
Incendiu şi alte pagube 7.173.600 3.321.102 106.574 (46.933) 3.698.991
Total 7.780.753 3.471.367 150.800 (46.434) 4.112.152
RAPORT ANUAL 2014 57
14. CHELTUIELI CU DAUNELE, NETE DE REASIGURARE
Daune plătite, nete de reasigurare
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
Accidente de persoane - 18.257
Incendiu şi alte pagube 399.715 204.839
Total 399.715 223.096
Modificări Modificări
Daune în rezerva în rezerva Daune
brute Sume de daune de daune nete de
plătite cedate avizate şi neavizate cedate reasigurare
(lei) (lei) (lei) (lei) (lei)
Accidente de persoane
şi sănătate 18.257 - - - 18.257
Incendiu şi alte pagube 251.294 46.455 (192.572) (7.908) 405.319
Răspundere civilă
generală - - 204 1.087
(1.291)
Total daune 269.551 46.455 (192.368) (6.821) 422.285
Daunele întâmplate nete, la 31 decembrie 2013 pot fi analizate astfel:
Modificări Modificări
Daune în rezerva în rezerva Daune
brute Sume de daune de daune nete de
plătite cedate avizate şi neavizate cedate reasigurare
(lei) (lei) (lei) (lei) (lei)
Accidente de persoane
şi sănătate - - 3.175 (3.175)
Incendiu şi alte pagube 486.006 86.290 114.630 8.999 294.085
Răspundere civilă
generală - - (1.498) - 1.498
Total daune 486.006 86.290 116.307 8.999 292.408
RAPORT ANUAL 2014 58
15. COMISIOANE ŞI CHELTUIELI DE EXPLOATARE
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
Cheltuieli de achiziţie (nota 6k) 935.019 812.932
Variația cheltuielilor de achiziție reportate (298.213) (30.080)
Cheltuieli de administrare (nota 6l) 2.506.772 2.911.775
Venituri din comisioane
aferente reasigurărilor (759.854) (1.027.709)
Total 2.383.724 2.666.918
16. PRIME BRUTE SUBSCRISE
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
Accidente de persoane şi sănătate 430.123 750.000
Răspundere civilă generală 179.037 292.077
Incendiu şi alte pagube 8.826.349 8.301.789
Anulări (1.654.756) (1.820.957)
Total 7.780.753 7.522.909
17. DATORII PROVENITE DIN OPERAŢIUNI DE REASIGURARE
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
Datorii din operaţiuni de reasigurare 639.008 161.837
Datorii din operaţiuni de reasigurare –
părţi afiliate 863 4.170
Total 639.871 166.007
Incluse în datorii provenite din operaţiuni de reasigurare la 31 decembrie 2014 sunt sume aferente
tranzacţiilor cu părţile afiliate în valoare de 4.170 lei (2013: 863 lei) care sunt prezentate în Nota 25.
RAPORT ANUAL 2014 59
18. DATORII PROVENITE DIN OPERAŢIUNI DE ASIGURARE
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
Datorii din operaţiuni de asigurare directă 6.508 4.662
19. ALTE CREANŢE
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
Alte creanţe 102.331 100.240
Total 102.331 100.240
În categoria de alte creanţe ponderea cea mai mare o are comisionul pe care Societatea îl are de
încasat de la brokerul AON Benfield, în valoare de 57.174 lei şi contribuțiile pentru concedii pe
care Societatea le are de recuperat de la Casa de Sănătate a Municipiului București, în valoare de
28.059 lei.
20. CREANŢE PROVENITE DIN OPERAŢIUNI DE ASIGURARE DIRECTĂ
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
Accidente de persoane şi sănătate 314.440 408.919
Răspundere civila generală 1.608 18
Incendiu şi alte pagube 1.522.889 1.426.814
Total creanţe asiguraţi non-viaţă 1.838.937 1.835.751
La 31 decembrie 2014, Societatea a înregistrat provizioane pentru deprecierea creanţelor în valoare de 1.154 lei.
RAPORT ANUAL 2014 60
21. ALTE DATORII. INCLUSIV DATORII FISCALE ŞI DATORII PENTRU ASIGURĂRILE
SOCIALE
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
Asigurări sociale 50.039 61.887
Furnizori 16.843 2.362
Furnizori facturi nesosite 27.876 43.065
Alte taxe 7.432 4.854
Sume în curs de clarificare 7.406 18.662
Comisioane vânzare 174.642 225.372
Impozit pe profit 91.978 156.016
Impozit pe venit nerezidenţi 273 774
Impozit pe salarii 17.210 22.511
Total 393.699 535.503
22. CHELTUIELIŞI VENITURI NETEHNICE
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
Venituri din plasamente (dobânzi şi dividende) 1.197.690 1.128.120
Venituri din ajustări pentru depreciere/pierdere de
valoare a plasamentelor (evaluarea la valoarea de
piaţă instrumente cu venit fixşiacţiuni) 456.821 910.270
Venituri provenind din realizarea plasamentelor
(vânzare titluri) 285.748 -
Plusvalori nerealizate din plasamente (forward) 558.256 256.299
Total venituri din plasamente 2.498.515 2.294.689
Alte venituri netehnice (din diferenţe de curs) 752.472 355.411
Total venituri netehnice 3.250.987 2.650.100
RAPORT ANUAL 2014 61
22. CHELTUIELIŞI VENITURI NETEHNICE (CONTINUARE)
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
Cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv
cheltuielile cu dobânzile 33.685 35.392
Cheltuieli privind constituirea ajustărilor de valoare
pentru plasamente (evaluarea la valoarea de piaţă
instrumente cu venit fixşiacţiuni) 168.247 240.019
Pierderi provenind din realizarea plasamentelor
(cumpărare titluri) 269.481 149.496
Total cheltuieli aferente plasamentelor 471.413 424.907
Minus valori nerealizate din plasamente (forward) 374.297 207.403
Alte cheltuieli netehnice, inclusiv provizioanele şi
ajustările de valoare (cheltuieli din diferenţe
de curs) 675.699 396.147
Total cheltuieli netehnice 1.521.409 1.028.457
In cadrul altor venituri tehnice se includ diferențele favorabile de curs valutar, reluarea provizionului pentru
concediul de odihna neefectuat în anul precedent, reluarea provizionului pentru publicitate şi reluarea
provizionului pentru recompensarea performantei constituit în 2012, 2013 şi 2014.
In cadrul altor cheltuieli tehnice se includ diferențele nefavorabile de curs valutar.
23. PROVIZIOANE
Tipul provizionului Sold iniţial
Constituiri/
suplimentari
in timpul anului
Anulari/
Eliberări în
timpul anului Sold final
(lei) (lei) (lei) (lei)
Provizion pentru pensii şi alte
obligaţii similare 111.181 55.592 166.773 -
Provizion pentru concediul de
odihna neefectuat 52.411 34.829 52.411 34.829
Provizion pentru contestare
proces verbal 500 - 500 -
Provizion pentru publicitate - 13.900 13.900 -
TOTAL 164.092 104.321 233.584 34.829
RAPORT ANUAL 2014 62
23. PROVIZIOANE (CONTINUARE)
Pentru concediile de odihnă neefectuate până la 31 decembrie 2014, Societatea a înregistrat un provizion
nedeductibil în valoare de 34.829 lei. Acest provizion se va reversa în anul următor cu venit neimpozabil în
funcție de numărul de zile de concediu restante din 2014 efectuate, la fel cum s-a întâmplat şi cu
provizioanele constituite în anii precedenți.
În 2014, Societatea a constituit provizioane pentru recompensarea performantei personalului propriu, în
conformitate cu politica de personal aprobata de Consiliul de Administraţie la data de 18 decembrie 2009,
acest provizion fiind nedeductibil. Provizioanele pentru recompensarea performantei din 2012 şi 2013 au fost
menținute pana la finalul anului 2014, când s-a decis anularea acestora în valoare totala de 166.773 lei
(acestea se regăsesc în tabelul de mai sus la poziția de „Provizion pentru pensii şi alte obligaţii similare”)
Provizionul constituit în 2010 în valoare de 500 lei reprezentând posibile cheltuieli ocazionate de contestarea
unei amenzi a fost eliberat în cursul anului 2014 ca urmare a efectuării plăţii amenzii.
In 2014, Societatea a mai constituit şi un provizion de publicitate în valoare de 13.900 lei, ca urmare a
decalajului apărut intre momentul bugetat şi realizarea efectiva a cheltuielilor pentru promovarea produselor
aflate în portofoliul Societăţii. Acest provizion a fost eliberat integral în cursul anului 2014.
În afara provizioanelor enumerate mai sus, Societatea nu a înregistrat nici un alt provizion.
24. EVENIMENTELE ULTERIOARE DATEI BILANŢULUI
Evenimentele ulterioare datei bilanţului includ toate evenimentele ce au loc până la data la care situaţiile
financiare anuale sunt autorizate pentru emitere, chiar dacă acele evenimente au loc după declararea publică a
profitului sau a altor informaţii financiare selectate.
Nu au fost înregistrate evenimente ulterioare întocmirii situațiilor financiare.
RAPORT ANUAL 2014 63
25. TRANZACŢII CU PĂRŢI AFILIATE
Societatea prestează servicii unor societăţi, părţi afiliate conform unor condiţii comerciale uzuale şi beneficiază de servicii din partea acestor societăţi în
condiţii similare.
31 Decembrie 2014
toate sumele prezentate sunt în lei
Bancpost
SA
BE Besiness
Exchanges
Eurobank
Ergasias
Eliade
TowerSA
Eurobank
Property
ServicesSA
ERB New
Europe
Funding II
BV
Retail
Development
ERB
Insurance
ServicesSA
Eurolife
ERB
General
Insurance
Seferco
Development
IMO Property
Investments
BucureştiSA
ERB IT
Support
Shared
Services
Venituri din dobânzi 38.825 - 2.170 - - - - - - - - -
Cheltuieli comisioane tranzacţii 12.250 - 520 - - - - - - - - -
Cheltuieli comisioane custodie 22.621 - - - - - - - - - -
Cheltuieli comisioane bancare 9.815 - 269 - - - - - - - -
Pierderi în contracte forward - - 207.403 - - - - - - - - -
Venituri cin contracte forward - - 256.299 - - - - - - - - -
Cheltuieli cu chiria 1.733 - - - - - - - - 95.142 - -
Cheltuiala cu energia şi apa - - - - - - - - - 10.622 - -
Venituri din prime de asigurare
câştigate 1.840.949 - - 32.580 - 495.193 20.044 - - 95.098 1.160.973 -
Cheltuieli cu daunele - - - 14.739 - - - - - 3.580 -
RAPORT ANUAL 2014 64
25. TRANZACŢII CU PĂRŢI AFILIATE (CONTINUARE)
Bancpost
SA
BE Besiness
Exchanges
Eurobank
Ergasias
Eliade
TowerSA
Eurobank
Property
ServicesSA
ERB New
Europe
Funding
IIBV
Retail
Development
ERB
Insurance
ServicesSA
Eurolife
ERB
General
Insurance
Seferco
Development
IMO Property
Investments
BucureştiSA
ERB IT
Support
Shared
Services
Cheltuieli cu comisioanele de
vânzare 575.507 - - - - - - 143.770 - - -
Prime cedate în reasigurare - - - - - - - - 376.893 - - -
Comisioane din reasigurare
primite - - - - - - - - 47.437 - - -
Cheltuieli cu mentenanţă - - - - 5.752 - - - - - - -
Cheltuieli cu suportul IT - - - - - - - - - - - 24.779
Cheltuieli cu training agenți
Bancpost 2.850 - - - - - - - - - - -
Cheltuieli cu servicii soft - 1.088 - - - - - - - - - -
Casa şi conturi curente la bănci 159.393 - 143.739 - - - - - - - - -
Depozite la instituţiile de credit 2.605.074 - - - - - - - - - - -
Creanţe provenind din operaţiuni de
asigurare
directa 817.475 - - - - 246.508 - - - - 87 -
Alte creanțe 6.502 - - - - - - - - - -
Alte datorii 224.890 - - - 43 - - 482 - 591 - -
Datorii provenite din operaţiuni
de reasigurare - - - - - - - - 4.170 - - -
Contracte forward - - 8.838 - - - - - - - - -
RAPORT ANUAL 2014 65
25. TRANZACŢII CU PĂRŢI AFILIATE (CONTINUARE)
31 Decembrie 2013
toate sumele prezentate sunt în lei
Bancpost
SA
BE Besiness
Exchanges
Eurobank
Ergasias
Eliade
TowerSA
Eurobank
Property
ServicesSA
ERB New
Europe
Funding II
BV
Retail
Development
Eurobank
Properties
REIC
ERB
Insurance
ServicesSA
Eurolife
ERB
General
Insurance
Seferco
Development
IMO Property
Investments
BucureştiSA
ERB IT
Support
Shared
Services
Venituri din dobânzi 77.762 - 4.081 - - - - - - - - - -
Cheltuieli comisioane
tranzacţii 11.200 - 5 - - - - - - - - - -
Cheltuieli comisioane
custodie 22.480 - - - - - - - - - - - -
Cheltuieli comisioane
bancare 9.150 - 488 - - - - - - - - -
Pierderi în contracte
forward - - 374.297 - - - - - - - - - -
Venituri cin contracte
forward - - 558.256 - - - - - - - - - -
Venituri din dividende - - - - - - - - - - - - -
Cheltuieli cu chiria 1.745 - - - - - - - - - 93.664 - -
Cheltuiala cu energia
şi apa - - - - - - - - - - 13.670 - -
Venituri din prime de
asigurare câştigate 1.853.538 - - 40.756 - 671.898 27.318 - - - 107.050 791.216 -
Cheltuieli cu daunele - - - - 31.732 - - - - - - - -
RAPORT ANUAL 2014 66
25. TRANZACŢII CU PĂRŢI AFILIATE (CONTINUARE)
Bancpost
SA
BE Besiness
Exchanges
Eurobank
Ergasias
Eliade
TowerSA
Eurobank
Property
ServicesSA
ERB New
Europe
Funding
IIBV
Retail
Development
Eurobank
Properties
REIC
ERB
Insurance
ServicesSA
Eurolife
ERB
General
Insurance
Seferco
Development
IMO Property
Investments
BucureştiSA
ERB IT
Support
Shared
Services
Cheltuieli cu comisioanele
de vânzare 714.670 - - - - - - - 101.753 - - - -
Prime cedate în reasigurare - - - - - - - - - 358.831 - - -
Comisioane din reasigurare
primite - - - - - - - - - 22.222 - - -
Cheltuieli cu mentenanţa - - - - 5.789 - - - - - - - -
Cheltuieli cu suportul IT - - - - - - - - - - - - 24.505
Cheltuieli cu training
agenti Bancpost 17.925 - - - - - - - - - - - -
Cheltuieli cu servicii soft - 1093 - - - - - - - - - - -
Casa şi conturi curente la
bănci 186.087 - 166.032 - - - - - - - - - -
Depozite la instituţiile
de credit 1.953.877 - - - - - - - - - - - -
Creanţe provenind din
operaţiuni de asigurare
directa 769.963 - - - - 336.948 - - - - - 5.785 -
Alte creante 745 - - - - - - - - - - - -
Alte datorii 174.064 - - - - - - - 579 - - - -
Datorii provenite din
operaţiuni de reasigurare - - - - - - - - - 863 - - -
Contracte forward - - (14.251) - - - - - - - - - -
RAPORT ANUAL 2014 67
26. CONTINGENŢE
(a) Acţiuni în instanţă
Societatea are înregistrate o acţiune în instanţă, izvorâtă din contractele de asigurare pentru care
societatea a constituit rezerve de daune de 100.000 lei. Managementul nu are cunoştinţă de
evenimente care ar putea avea un efect semnificativ asupra situaţiilor financiare.
(b) Impozitarea
Sistemul de impozitare din România este într-o fază de consolidare şi armonizare cu legislaţia
europeană. Totuşi, încă există interpretări diferite ale legislaţiei fiscale. În anumite situaţii,
autorităţile fiscale pot trata în mod diferit anumite aspecte, procedând la calcularea unor impozite şi
taxe suplimentare şi a majorărilor de întârziere conform legislaţiei aflate în vigoare. În România,
exerciţiul fiscal rămâne deschis pentru verificare fiscală timp de 5 ani. Conducerea Societăţii
consideră că obligaţiile fiscale incluse în aceste situaţii financiare sunt adecvate.
(c) Preţul de transfer
Legislaţia fiscală din România include principiul „valorii de piaţă”, conform căruia tranzacţiile între
părţile afiliate trebuie să se desfăşoare la valoarea de piaţa. Contribuabilii locali care desfăşoară
tranzacţii cu părţi afiliate trebuie să întocmească şi să pună la dispoziţia autorităţilor fiscale din
România, la cererea scrisă a acestora, dosarul de documentare a preţurilor de transfer.
Neprezentarea dosarului de documentare a preţurilor de transfer sau prezentarea unui dosar
incomplet poate duce la aplicarea de penalităţi pentru neconformitate; în plus faţă de conţinutul
dosarului de documentare a preţurilor de transfer, autorităţile fiscale pot interpreta tranzacţiile şi
circumstanţele diferit de interpretarea conducerii şi, ca urmare, pot impune obligaţii fiscale
suplimentare rezultate din ajustarea preţurilor de transfer. Conducerea Societăţii consideră că nu va
suferi pierderi în cazul unui control fiscal pentru verificarea preţurilor de transfer. Cu toate acestea,
impactul interpretărilor diferite ale autorităţilor fiscale nu poate fi estimat în mod credibil. Acesta
poate fi semnificativ pentru poziţia financiară şi/ sau pentru operaţiunile Societăţii.
Societatea a finalizat dosarul preturilor de transfer pentru intervalul 2007-2011, urmând ca în anul
2015 sa se finalizeze şi actualizarea acestuia cu tranzacțiile efectuate în perioada 2012-2014.
Semnat în numele Consiliului de Administraţie în data de 8 aprilie 2015.
RAPORT ANUAL 2014 68
Date informative – Formularul 05
Nr.
rd. Nr. unităţi Sume
I. Date privind rezultatul înregistrat
Societăţi care au înregistrat profit 01 1 2.858.630
Societăţi care au înregistrat pierdere 02 - -
II. Date privind plăţile restante
Nr.
rd.
Total
col.2+3
din care:
Pentru
activitatea
curentă
Pentru activitatea
de
investiţii
A B 1 2 3
Plăti restante - total (rd. 04+08+12+18 la 22 +26)
din care: 03 - - -
Obligaţii restante provenite din operaţiuni de
asigurare directa (din ct.402+404+405**)
Total (rd. 05+06+07) 04 - - -
- peste 30 zile 05 - - -
- intre 30 - 90 zile 06 - - -
- peste 90 zile 07 - - -
Obligaţii restante provenite din operaţiuni de
reasigurare (din ct. 411**+412**)
Total (rd. 09+10+11). din care: 08 - - -
- peste 30 zile 09 - - -
- intre 30 - 90 zile 10 - - -
- peste 90 zile 11 - - -
Obligaţii restante fata de bugetul asigurărilor
sociale total (din rd. 13 la 17) din care: 12 - - -
Contribuţii pentru asigurări sociale de stat
datorate de angajatori. salariaţi şi alte persoane
asimilate (din ct.4311+4312+43151+43161) 13 - - -
Contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale
de sănătate datorate de angajatori şi de
persoanele asigurate (din
ct.4313+4314+43152+43162) 14 - - -
- Contribuția pentru pensia suplimentara 15 - - -
Contribuţii pentru ajutorul de şomaj datorate de
angajatori şi de persoanele asigurate (din ct.4371
+4372+4373+4374) 16 - - -
Alte datorii sociale (din ct.4381+4383) 17 - - -
Obligaţii restante fata de bugetele
fondurilor speciale(din ct.443+447) 18 - - -
Obligaţii restante fata de alţi creditori (din
ct.161+164+167+168+269+279+421+423+
426+427+4281+451+457+4582+462+4283) 19 - - -
RAPORT ANUAL 2014 69
Date informative – Formularul 05 (continuare)
II. Date privind plăţile restante
Nr.
rd.
Total
col.2+3
din care:
Pentru
activitatea
curentă
Pentru activitatea
de
investiţii
Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la
bugetul de stat (din ct.441+442+444+446+448) 20 - - -
Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la
bugetele locale (din ct.441+442+444+446+448) 21 - - -
Credite bancare nerambursate la scadenta (din
ct.162+546) – total (rd. 23 la 22). din care: 22 - - -
- restante după 30 zile 23 - - -
- restante după 90 zile 24 - - -
- restante după 1 an 25 - - -
Dobânzi restante (din ct. 16812 +16822 +54617
+54627 + 16832+54637) 26 - - -
III. Număr mediu de salariaţi
Nr.
rd. 31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
A B 1 2
Număr mediu de salariaţi 27 14 16
Numărul efectiv de salariaţi existenţi la sfârşitul
exerciţiului financiar. respectiv la data de
31 decembrie 28 18 24
IV. Plăti de dobânzi. dividende şi
redevenţe
Nr.
rd.
Sume
- lei-
Venituri brute din dobânzi plătite de
persoanele juridice române către persoanele
fizice nerezidente. din care: 29 -
Impozitul datorat la bugetul de stat 30 -
Venituri brute din dobânzi plătite de
persoanele juridice române către persoanele
fizice nerezidente din statele membre ale
Uniunii Europene. din care: 31 -
Impozitul datorat la bugetul de stat 32 -
Venituri brute din dobânzi plătite de
persoanele juridice române către persoane
juridice afiliate*) nerezidente. din care: 33 -
Impozit datorat la bugetul de stat 34 -
RAPORT ANUAL 2014 70
Date informative – Formularul 05 (continuare)
IV. Plăti de dobânzi. dividende şi redevenţe
Nr.
rd.
Sume
- lei-
A B 1
Venituri brute din dobânzi plătite de
persoanele juridice române către persoane
juridice asociate*) nerezidente din statele
membre ale Uniunii Europene. din care: 35 -
- Impozit datorat la bugetul de stat 36 -
Venituri brute din dividende plătite de
persoanele juridice române către persoane
nerezidente. din care: 37 -
- Impozitul datorat la bugetul de stat 38 -
Venituri brute din dividende plătite de
persoanele juridice române către persoane
juridice afiliate*) nerezidente. din care: 39 -
- Impozitul datorat la bugetul de stat 40 -
Venituri brute din redevențeplătitecătre
persoane juridice nerezidente, din care: 41 -
- Impozitul datorat la bugetul de stat 42 -
Venituri din redevenţe plătite de persoanele
juridice române către persoane juridice
afiliate*) nerezidente din statele membre ale
Uniunii Europene. din care: 43 -
- Impozitul datorat la bugetul de stat 44 -
Chirii plătite în cursul exercițiului financiar
pentru terenuri** 45 -
Venituri brute din servicii plătitecătre persoane
nerezidente, din care: 46 22.733
- Impozitul datorat la bugetul de stat 47 105
Venituri brute din servicii plătitecătre persoane
nerezidente din statele membre ale Uniunii
Europene, din care: 48 22.733
- Impozitul datorat la bugetul de stat 49 105
Subvenţii încasate în cursul exerciţiului
financiar. din care: 50 -
- Subvenţii încasate în cursul exerciţiului
financiar aferente activelor 51 -
- Subvenţii aferente veniturilor 52 -
- Subvenții pentru stimularea ocupăriiforței
de munca*** 53 -
Creanţe restante. care nu au fost încasate la
termenele prevăzute în contractele comerciale
şi/sau în actele normative în vigoare. din care: 54 3.434
- Creanţe restante de la entităţi din sectorul
majoritar sau integral de stat 55 -
- Creanţe restante de la entităţi din sectorul
privat 56 3.434
V. Tichete de masa
Nr.
rd. Sume
- lei- Contravaloarea tichetelor de masa acordate
salariaţilor (ct. 645) 57 -
RAPORT ANUAL 2014 71
Date informative – Formularul 05 (continuare)
VI. Alte informaţii Nr. rd. 31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
Avansuri acordate pentru imobilizări
necorporale (ct.524) 58 - -
Avansuri acordate pentru imobilizări
corporale (ct.522) 59 - -
Imobilizări financiare. în sume brute (rd. 61 +
69). din care: 60 1.954.622 2.611.576
Acţiuni deţinute la entităţile afiliate. interese
de participare. alte titluri imobilizate şi
obligaţiuni pe termen lung. în sume brute ct
261+263+265) (rd. 62 la 68). din care: 61 - -
- acţiuni cotate emise de rezidenţi 62 - -
- acţiuni necotate emise de rezidenţi 63 - -
- părţi sociale emise de rezidenţi 64 - -
- obligaţiuni emise de rezidenţi 65 - -
- acţiuni emise de organismele de plasament
colectiv (inclusiv de SIF-uri) emise de
rezidenţi 66 - -
- acţiuni şi părţi sociale emise de nerezidenţi 67 - -
- obligaţiuni emise de nerezidenţi 68 - -
Creanţe imobilizate. în sume brute
(rd. 70 + 71). din care: 69 1.954.622 2.611.576
- creanţe imobilizate în lei şi exprimate în lei a
căror decontare se face în funcţie de cursul
unei valute (din ct. 267) 70 640.432 1.006.475
- creanţe imobilizate în valută (din ct. 267) 71 1.314.190 1.605.101
Creanţe comerciale. avansuri acordate
furnizorilor şi alte conturi asimilate. în sume
brute (din ct. 461) 72 78.403 71.256
Creanţe provenite din operaţiuni de asigurare
directă. Total (rd. 74+78+82). din care: 73 1.847.295 1.836.905
Asiguraţi - total (rd. 75 la 77). (ct.401). din
care: 74 1.847.295 1.836.905
- până în 30 zile 75 1.502.834 1.494.424
- intre 30 - 90 zile 76 336.103 339.047
- peste 90 zile 77 8.358 3.434
Intermediari în asigurării total (rd.79 la 81)
(ct. 404). din care: 78 - -
- până în 30 zile 79 - -
- intre 30 - 90 zile 80 - -
- peste 90 zile 81 - -
Alte creanţe provenite din operaţiuni de 82 - -
RAPORT ANUAL 2014 72
VI. Alte informaţii Nr. rd. 31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
asigurare directă- total (rd. 83+85)(ct.405).
din care:
- până în 30 zile 83 - -
- intre 30 - 90 zile 84 - -
- peste 90 zile 85 - -
Creanţe provenite din operaţiuni de
reasigurare (rd. 87 la 89)(411+412) 86 - -
- până în 30 zile 87 - -
- intre 30 - 90 zile 88 - -
- peste 90 zile 89 - -
Creanţe în legătură cu personalul şi conturi
asimilate (ct. 425 +4282) 90 - -
Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor
sociale şi bugetul statului (ct. 431 + 437 +
4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446
+ 447 + 4482). (rd.92 la 96) din care: 91 21.241 26.752
- creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor
sociale (ct. 431+437+4382)
92
21.190 26.644
- creanţe fiscale în legătură cu bugetul statului
(ct.441+4424+4428+444+446)
93
51 108
- subvenţii (ct. 445) 94 - -
- fonduri speciale - taxe şi vărsăminte
asimilate (ct.447)
95
- -
- alte creanţe în legătură cu bugetul statului
(ct.4482)
96
- -
Creanţele entităţii în relaţiile cu entităţile
afiliate (ct. 451)
97
- -
Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale
şi bugetul statului neîncasate la termenul stabilit
(din ct. 431 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 +
444 + 445 + 446 + 447 + 4482)
98
- -
RAPORT ANUAL 2014 73
Date informative – Formularul 05 (continuare)
VI. Alte informaţii
Nr.
rd. 31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
Alte creanţe (ct. 443+ 452 + 456 + 4581 + 461
+ 471 + 475). (rd. 100 la 102) 99 81.089 73.486
- decontări privind interesele de participare.
decontări cu acţionarii/asociaţii privind
capitalul. decontări din operaţii în
participaţie (452+456+4581) 100 - -
- alte creanţe în legătură cu persoanele fizice
şi persoanele juridice. altele decât creanţele
în legătură cu instituţiile publice (instituţiile
statului). (din ct. 461+471+475) 101 81.089 73.486
- sumele preluate din ct. 552 „Avansuri de
trezorerie” reprezentând avansurile de
trezorerie, acordate potrivit legii şi
nedecontate pana la data de 31.12.2014 (din
ct.461) 102 - -
Dobânzi de încasat (ct.54512+54522) 103 - -
- de la nerezidenţi 104 - -
Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor
economici**** 105 - -
Investiţii pe termen scurt. în sume brute (ct.
271 + 272 + 273 + 274+278) (rd. 107 la 113).
din care: 106 22.502.372 24.718.016
- acţiuni cotate emise de rezidenţi 107 430.052 427.155
- acţiuni necotate emise de rezidenţi 108 - -
- părţi sociale emise de rezidenţi 109 - -
- obligaţiuni emise de rezidenţi 110 21.393.086 23.601.181
- acţiuni emise de organismele de plasament
colectiv rezidente (inclusiv de SIF-uri) 111 - -
- acţiuni emise de nerezidenţi 112 679.234 689.680
- obligaţiuni emise de nerezidenţi 113 - -
Alte valori de încasat (ct. 548) 114 - -
Casa în lei şi în valută (rd. 116+117). din care: 115 - -
- în lei (ct. 54711+54721) 116 - -
- în valută (ct.54714+54724) 117 - -
RAPORT ANUAL 2014 74
Date informative – Formularul 05 (continuare)
VI. Alte informaţii
Nr.
rd. 31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
Conturi curente la bănci în lei şi în valută
(rd. 119 + 121). din care: 118 352.467 303.132
- în lei (ct. 54411+54421) 119 207.777 182.026
- conturi curente în lei deschise la bănci
nerezidente 120 163.847 141.555
- în valută (ct. 54414+54424) 121 144.690 121.106
- conturi curente în valuta deschise la bănci
nerezidente 122 2.185 2.184
Alte conturi curente la bănci şi acreditive
(rd. 124+125). din care: 123 - -
- sume în curs de decontare. acreditive şi alte
valori de încasat. în lei (ct.543
+54415+54425+55111 +55122) 124 - -
- sume în curs de decontare şi acreditive în
valută (ct.54415+54425 +55112 +55122) 125 - -
Datorii (rd.
127+130+133+136+139+142+145+148+151+
154+157+158+162+163+164+166+167+167+
172+173+174+179) din care: 126 1.173.801 862.539
Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni în
sume brute (ct. 161) (rd. 111 + 112). din care: 127 - -
- în lei 128 - -
- în valută 129 - -
Dobânzi aferente împrumuturilor din emisiuni
de obligaţiuni. în sume brute (din ct. 168). (rd.
131+132). din care:
130
- -
- în lei 131 - -
- în valută 132 - -
Credite bancare interne pe termen scurt (din
ct. 5461+ 5462) (rd. 134+135). din care:
133
- -
- în lei 134 - -
- în valută 135 - -
Dobânzile aferente creditelor bancare interne
pe termen scurt (din ct. 54617+54627). (rd.
137+138). din care:
136
- -
- în lei 137 - -
- în valută 138 - -
RAPORT ANUAL 2014 75
Date informative – Formularul 05 (continuare)
VI. Alte informaţii
Nr.
rd. 31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
Credite bancare externe pe termen scurt (din
ct 5461 + 5462) (rd. 140+141). din care: 139 - -
- în lei 140 - -
- în valută 141 - -
Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe
termen scurt (din ct. 5461+5462). (rd.
143+144). din care: 142 - -
- în lei 143 - -
- în valută 144 - -
Credite bancare pe termen lung (din ct. 1621
+ 1622) (rd.146+147). din care: 145 - -
- în lei 146 - -
- în valută 147 - -
Dobânzi aferente creditelor bancare pe termen
lung (din ct. 1681+1682). (rd. 149+150). din
care: 148 - -
- în lei 149 - -
- în valută 150 - -
Credite externe pe termen lung (ct. 1621 +
1622)
(rd. 152+153). din care: 151 - -
- în lei 152 - -
- în valută 153 - -
Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe
termen lung (din ct. 1681+1682). (rd. 155 +
156). din care: 154 - -
- în lei 155 - -
- în valută 156 - -
Credite de la trezoreria statului (ct. 16216 +
16226+din ct. 168) 157 - -
Alte împrumuturi şi dobânzile aferente (ct.163
+ 164 + 165 + 167 + din ct. 168)(rd.
159+160). din care: 158 - -
- în lei şi exprimate în lei. a căror decontare
se face în funcţie de cursul unei valute 159 - -
- în valută 160 - -
Valoarea concesiunilor primite (din ct.167) 161 - -
Datorii provenite din operaţiuni de asigurare
directă (ct. 402**+404**+405**) 162 - 4.662
VI. Alte informaţii
Nr.
rd. 31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
RAPORT ANUAL 2014 76
VI. Alte informaţii
Nr.
rd. 31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
Datorii provenite din operaţiuni de reasigurare (ct.
411**+412**) 163 639.871 166.007
Datorii comerciale. avansuri primite de la
clienţi şi alte conturi asimilate. în sume brute
(din ct. 462). din care: 164 52.125 64.089
Datorii comerciale. avansuri primite de la
clienţi externi şi alte conturi asimilate. în
sume brute 165 - 57.673
Datorii în legătură cu personalul şi conturi
asimilate (ct. 421 + 422 + 423 + 426 + 427 +
4281) 166 - -
Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor
sociale şi bugetul statului (ct. 431 + 437 +
4381 + 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446 + 447
+ 4481). rd. (168 la 171). din care: 167 159.500 241.188
Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor
sociale (ct. 431+437+4381) 168 49.741 61.471
Datorii fiscale în legătură cu bugetul statului
(ct.441+4423+ 4428+444+446) 169 109.461 179.301
Fonduri speciale – taxe şi vărsăminte
asimilate (ct.447) 170 298 416
Alte datorii în legătură cu bugetul statului
(ct.4481) 171 - -
Datoriile entităţii în relaţiile cu entităţile
afiliate *****(ct. 451) 172 - -
Sume datorate acţionarilor/asociaţilor
(ct. 455) 173 - -
Alte datorii (ct. 131+443+ 451 + 452 + 455 +
457 + 4582 + 462 + 474+475**
+249+269+279+549). rd. (175 la 178). din
care: 174 322.305 386.593
- decontări privind interesele de participare.
decontări cu acţionarii/asociaţii privind
capitalul. decontări din operaţii în participaţie
(451+452+455+4582) 175 - -
RAPORT ANUAL 2014 77
Date informative – Formularul 05 (continuare)
I. Alte informaţii
Nr.
rd. 31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
- alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi
persoanele juridice. altele decât datoriile în
legătură cu instituţiile publice (instituţiile
statului) (din ct. 462 + 474 )
176
322.305 386.593
- subvenţii nereluate la venituri (din ct. 131) 177 - -
- vărsăminte de efectuat pentru imobilizări
financiare şi investiţii pe termen scurt
(ct.249+269+279+549)
178
- -
Dobânzi de plătit (ct. 54511+54521) 179 - -
Valoarea imprumuturilor primite de la
operatorii economici****
180
- -
Capital subscris vărsat (ct. 101)
(rd. 163 la 166). din care:
181
14.977.092 14.977.092
- acţiuni cotate 182 - -
- acţiuni necotate 183 - -
- părţi sociale 184 - -
- capital subscris vărsat de nerezidenţi 185 14.977.092 14.977.092
Brevete şi licenţe (din ct. 505) 186 -
VII. Cheltuieli efectuate pt. activitatea de
cercetare - dezvoltare
Nr.
rd. 31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
A B 1 2
Cheltuieli de cercetare – dezvoltare. din care: 187 - -
- din fonduri publice 188 - -
- din fonduri private 189 - -
RAPORT ANUAL 2014 78
Date informative – Formularul 05 (continuare)
VIII. Informaţii privind cheltuielile cu
colaboratorii
Nr.
rd. 31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 65611+65621) 190 - -
Cheltuieli privind comisioanele şi onorariile
(ct. 65612+65622) 191 816.423 719.276
*) Pentru statutul de "persoane juridice asociate" se vor avea în vedere prevederile art. 12420, lit. b) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.
**) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, păşuni, fâneţe etc.) şi aferente spaţiilor comerciale (terase etc.)
aparţinând proprietarilor privaţi sau unor unităţi ale administraţiei publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop
recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.).
***) Subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate
angajatorilor pentru plata absolvenţilor instituţiilor de învăţământ, stimularea şomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de şomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată şomeri în vârsta de peste 45 ani, şomeri
întreţinători unici de familie sau şomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condiţiile pentru a solicita pensia
anticipată parţială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situaţii condiţiile pentru a solicita pensia anticipată parţială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situaţii
****) În categoria operatorilor economici nu se cuprind entităţile reglementate şi supravegheate de Banca Naţională a României,
respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societăţile reclasificate în sectorul administraţiei publice şi instituţiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei.
*****)Pentru statutul de „persoane juridice afiliate” se vor avea în vedere prevederile art. 7 alin.(1) pct. 21 lit. c) din Legea nr. 571/2003
privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.
RAPORT ANUAL 2014 79
Date informative – Formularul 06
Situaţia activelor imobilizate la data de 31 decembrie 2014
Valori brute
Elemente de imobilizări
Nr.
rd.
Sold
iniţial Creşteri
Reduceri
Total
Din care:
dezmembrări
şi casări
Sold final
(col. 5 =
1+2-3)
A B 1(1) 2(2) 3(3) 4(4) 5(5)
Imobilizări necorporale
Cheltuieli de constituire şi cheltuieli de
dezvoltare (501+503) 01 - - - - -
Alte imobilizări necorporale (505+507+508) 02 88.948 1.502 - - 90.450
Avansuri şi imobilizări necorporale în curs de
execuţie (523+524) 03 - - - - -
TOTAL (rd. 01 la 03) 04 88.948 1.502 - - 90.450
Plasamente în imobilizări corporale
Terenuri (21111+21121+21131) 05 - - - - -
Construcţii (21112+21122+21132) 06 - - - - -
Plasamente în imobilizări corporale
în curs (231+232) 07 - - - - -
Imobilizări corporale de exploatare
Echipamente tehnologice şi aparate şi instalaţii
de măsurare. control şi reglare (51112+ 51113
+ 51122+51123+ 51132+51133) 08 386.301 13.583 - - 399.884
Mijloace de transport. mobilier. aparatura
birotica. echipamente de protecţie a valorilor
umane şi materiale şi alte active corporale
(51114+51116+51124+51126+ 51134+51136) 09 61.178 1 - - 61.179
Avansuri şi imobilizări corporale în curs de
execuţie (521+522) 10 - - - - -
TOTAL (rd. 05 la 10) 11 447.479 13.584 - - 461.063
Plasamente în imobilizări financiare şi
plasamente aferente asigurărilor de viaţa pt.
care riscul de investiţii este transferat
contractantului
(241+261+263+264+265+267+
268+271+272+273+274+278) 12 24.456.994 140.880.407 137.998.971 - 27.338.430
ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL
(rd. 04+11+12) 13 24.993.421 140.895.493 137.998.791 - 27.889.943
RAPORT ANUAL 2014 80
Date informative – Formularul 06 (continuare)
Situaţia amortizării activelor imobilizate
Valori brute
Elemente de imobilizări
Nr.
rd.
Sold
iniţial
Amortizare în
cursul
anului
Amortizare
aferentă
imobilizărilor
scoase din
evidenţă
Amortizare la
sfârşitul anului
(col. 9 = 6+7-8)
A B 6(1) 7(2) 8(3) 9(4)
Imobilizări necorporale
Cheltuieli de constituire şi cheltuieli de dezvoltare
(58011+58013+58021+58023+58031+58033) 14 - - - -
Alte imobilizări necorporale
(58015+58017+58018+58025+
58027+58028+58035+58037
+58038) 15 88.948 - - 88.948
TOTAL (rd. 14 + 15) 16 88.948 - - 88.948
Plasamente în imobilizări corporale
Terenuri (28111+28121+28131) 17 - - - -
Construcţii (28112+28122+28132) 18 - - - -
Imobilizări corporale de exploatare
Echipamente tehnologice şi aparate şi instalaţii de
măsurare. control şi reglare
(58112+58113+58122+58123+
58132+58133) 19 270.707 30.846 - 301.553
Mijloace de transport. mobilier. aparatura birotica.
echipamente de protecţie a valorilor umane şi
materiale şi alte active corporale
(58114+58116+58124+58126+
58134+58136) 20 61.178 1 - 61.179
TOTAL (rd. 17 la 20) 21 331.885 30.847 - 362.732
AMORTIZĂRI – TOTAL
(rd. 16+21) 22 420.883 30.847 - 451.680
RAPORT ANUAL 2014 81
Date informative – Formularul 06 (continuare)
Situaţia ajustărilor pentru depreciere
Valori brute
Elemente de imobilizări
Nr.
rd.
Sold
iniţial
Ajustări
constituite în
cursul anului
Ajustări
reluate la
venituri
Sold final
(col. 13 = 10+11-12)
A B 10(1) 11(2) 12(3) 13(4)
Imobilizări necorporale
Cheltuieli de constituire şi cheltuieli de dezvoltare
(59013+59023+59033) 23 - - - -
Alte imobilizări
necorporale(59015+59017+59018+59025+
59027+59028+59035+59037+59038) 24 - - - -
Avansuri şi imobilizări necorporale în curs de
execuţie (59213+59223+59233) 25 - - - -
TOTAL (rd. 23 la 25) 26 - - - -
Plasamente în imobilizări corporale
Terenuri (29111+29121+29131) 27 - - - -
Construcţii (29112+29122+29132) 28 - - - -
Plasamente în imobilizări corporale în curs (293) 29 - - - -
Imobilizări corporale de exploatare
Echipamente tehnologice şi aparate şi instalaţii de
măsurare. control şi reglare
(59112+59113+59122+59123+59132+59133) 30 - - - -
Mijloace de transport. mobilier. aparatura birotica.
echipamente de protecţie a valorilor umane şi
materiale şi alte active corporale
(59114+59116+59124+59126+59134+59136) 31 - - - -
Avansuri şi imobilizări corporale în curs
(59211+59221+59231) 32 - - - -
TOTAL (rd. 27 la 32) 33 - - - -
Plasamente în imobilizări financiare şi
plasamente aferente asigurărilor de viaţa pt.
care riscul de investiţii este transferat
contractantului (294+296+297) 34 - - - -
AJUSTARI PENTRU DEPRECIERE –
TOTAL (rd. 26+33+34) 35 - - - -
Semnat în numele Consiliului de Administraţie în data de 8 aprilie 2015.
RAPORT ANUAL 2014 82
RAPORT ANUAL 2014 83
RAPORT ANUAL 2014 84
RAPORT ANUAL 2014 85