Download - proiect apsi
Analiza poziţiei financiare a întreprinderii
Problemele principale ale analizei poziţiei financiare a întreprinderii rezolvate prin apelarea la bilanţ sunt:
Determinarea patrimoniului net; Analiza structurii financiare; Determinarea lichidităţii şi solvabilităţii; Stabilirea gradului de îndatorare etc.
În acest proiect ne propunem să calculam şi să comparăm principalii indicatori economico – financiari.
Ieşirile aplicaţiei
a) Situaţia ratelor activelor imobilizate
Den_firma rAI rAIC rAIN rAIF
b) Situaţia ratelor activelor circulante
Den_firma rAC rSt rCrCom rDisp
c) Situaţia structurii surselor de finanţare
Den_firma rSFin rAutGl rDTS rDT
d) Analiza corelaţiei dintre fondul de rulment, nevoia de fond de rulment şi trezoreria netă
Den_firma FR NFR TN
e) Structura ratelor de lichiditate şi solvabilitate
Den_firma rLc rLi rLv rSg rSp
Intrările aplicaţiei
a) Firme
Den_firma CUI Adresa Telefon
b) Active imobilizate
Den_firma
Active imobilizate
Imobilizări necorporal
e
Imobilizări corporale
Imobilizări financiare
Total activ
c) Active circulante
Den_firma
Active circulante
Stocuri Creanţe Investiţii pe termen
scurt
Casa şi conturi la
bănci
Total activ
d) Surse de finanţare
Den_firma Capital propriu
Datorii pe
termen scurt
Datorii pe
termen lung
Credite bancare
Total pasiv
Dicţionarul de date
Denumire informaţie
Simbol program
Denumire firma Den_firma
Rata activelor imobilizate
rAI
Rata imobilizărilor necorporale
rAIN
Rata imobilizărilor corporale
rAIC
Rata imobilizărilor financiare
rAIF
Rata activelor circulante
rAC
Rata stocurilor rSt
Rata creanţelor comerciale
rCrCom
Rata disponibilităţilor
rDisp
Rata stabilităţii financiare
rSFin
Rata autonomiei globale
rAutGl
Rata datoriilor pe termen scurt
rDTS
Rata datoriilor totale rDT
Fond de rulment FR
Nevoia de fond de rulment
NFR
Trezoreria netă TN
Rata lichidităţii curente
rLc
Rata lichidităţii intermediare
rLi
Rata lichidităţii la vedere
rLv
Rata solvabilităţii generale
rSg
Rata solvabilităţii patrimoniale
rSp
Interogările folosite in Microsoft Access
Situaţia ratelor activelor circulante
SELECT [Active circulante 2009].Den_firma, [Active circulante]/[Total activ]*100 AS rAC, [Stocuri]/[Total activ]*100 AS rSt, [Creante]/[Total activ]*100 AS rCrCom, [Casa si conturi la banci]/[Total activ]*100 AS rDispFROM [Active circulante 2009];
Situaţia ratelor activelor imobilizate
SELECT [Active imobilizate 2009].Den_firma, [Active imobilizate]/[Total activ]*100 AS rAI, [Imobilizari necorporale]/[Total activ]*100 AS rAIN, [Imobilizari corporale]/[Total activ]*100 AS rAIC, [Imobilizari financiare]/[Total activ]*100 AS rAIFFROM [Active imobilizate 2009];
Situaţia structurii surselor de finanţare
SELECT [Surse de finantare 2009].Den_firma, ([Capital propriu]+[Datorii pe termen lung])/[Total pasiv]*100 AS rSFin, [Capital propriu]/[Total pasiv]*100 AS rAutGl, [Datorii pe termen scurt]/[Total pasiv]*100 AS rDTS, ([Datorii pe termen scurt]+[Datorii pe termen lung])/[Total pasiv]*100 AS rDTFROM [Surse de finantare 2009];
Structura ratelor de lichiditate şi solvabilitate
SELECT [Active circulante 2009].Den_firma, ([Stocuri]+[Creante]+[Casa si conturi la banci])/[Datorii pe termen scurt] AS rLc, ([Active circulante]-[Stocuri])/[Datorii pe termen scurt] AS rLI, ([Casa si conturi la banci]+[Investitii pe termen scurt])/[Datorii pe termen scurt] AS rLv, [Total activ]/([Datorii pe termen scurt]+[Datorii pe termen lung]) AS rSg, [Capital propriu]/([Capital propriu]+[Credite bancare]) AS rSpFROM [Active circulante 2009] INNER JOIN [Surse de finantare 2009] ON [Active circulante 2009].Den_firma=[Surse de finantare 2009].Den_firma;
Analiza corelaţiei dintre FR, NFR, TN
SELECT [Active circulante 2010].Den_firma, ([Active circulante]-[Datorii pe termen scurt]) AS FR, ([Stocuri]+[Creante])-([Datorii pe termen scurt]-[Credite bancare]) AS NFR, [FR]-[NFR] AS TN
FROM [Active circulante 2010] INNER JOIN [Surse de finantare 2010] ON [Active circulante 2010].Den_firma=[Surse de finantare 2010].Den_firma;