Download - ANEXA Nr1 si 2
-
7/24/2019 ANEXA Nr1 si 2
1/6
ANEXA Nr. 1
NOMENCLATORUL OBLIGATIILOR FISCALE
datorate la bugetul de stat, are se !lates "# o#tul u#"
$%.A.&'.%1.%% (Su)e "#asate !e#tru bugetul de stat
"# o#tul u#", "# urs de d"str"bu"re*
Nr.
crt.Denumirea creantei fiscale Temeiul legal
1 Impozit pe venitul din salariiLegea nr. 227/2015privind odul fiscal! cu
modificarile si completarile ulterioare
2 Impozit pe venitul din pensiiLegea nr. 227/2015! cu modificarile si
completarile ulterioare
"
#lati anticipate! in contul impozitului pe
profit anual! datorate de institutii de
credit! persoane $uridice romane! si desucursalele din %omania ale institutiilor de
credit! persoane $uridice straine
art. 1" si &1 din Legea nr. 227/2015! cu
modificarile si completarile ulterioare
&
Impozit pe profit/plati anticipate in contul
impozitului pe profit anual datorat/datorate
de persoane $uridice romane! altele decat cele
de la pct. "! precum si de persoane $uridice
cu sediul social in %omania! infiintate
potrivit legislatiei europene
art. 1" si &1 din Legea nr. 227/2015! cu
modificarile si completarile ulterioare
5
Impozit pe profit/plati anticipate in contul
impozitului pe profit anual datorat/datorate
de persoane $uridice straine! altele decat
cele prevazute la pct. "
art. 1" alin. '1( lit. )(! c( si d(! art. "*!
art. &1! art. 2"" alin. '&( si art. 2"& alin.
'&( din Legea nr. 227/2015! cu modificarile si
completarile ulterioare
+Impozit pe dividende distri)uite/platite
persoanelor $uridice
art. &" din Legea nr. 227/2015! cu
modificarile si completarile ulterioare
7 Impozit pe veniturile microintreprinderilorart. &7 si 5+ din Legea nr. 227/2015! cumodificarile si completarile ulterioare
*
Impozit pe veniturile realizate de persoanele
fizice dintr,o asociere cu o persoana $uridica
contri)ua)il! potrivit titlului II din Legea
nr. 227/2015! cu modificarile si completarile
ulterioare
Legea nr. 227/2015! cu modificarile si
completarile ulterioare
-
Impozit pe veniturile realizate de persoanele
fizice dintr,o asociere cu o persoana $uridica
contri)ua)il! potrivit titlului III din Legea
nr. 227/2015! cu modificarile si completarile
ulterioare
Legea nr. 227/2015! cu modificarile si
completarile ulterioare
10Impozit pe veniturile din drepturi de
proprietate intelectuala
Legea nr. 227/2015! cu modificarile si
completarile ulterioare
11Impozitul pe veniturile din arendarea
)unurilor agricole
Legea nr. 227/2015! cu modificarile si
completarile ulterioare
12Impozit pe veniturile din dividende
distri)uite persoanelor fizice
art. -7 si 1"2 din Legea nr. 227/2015! cu
modificarile si completarile ulterioare
1" Impozit pe veniturile din do)anziart. -7 si 1"2 din Legea nr. 227/2015! cu
modificarile si completarile ulterioare
1&Impozit pe veniturile din licidarea unei
persoane $uridice
art. -7 si 1"2 din Legea nr. 227/2015! cu
modificarile si completarile ulterioare
15 Impozit pe veniturile din premiiart. 110 si 1"2 din Legea nr. 227/2015! cu
modificarile si completarile ulterioare
-
7/24/2019 ANEXA Nr1 si 2
2/6
1+ Impozit pe veniturile din alte surseart. 11&! 115 si 1"2 din Legea nr. 227/2015!
cu modificarile si completarile ulterioare
Nr.
crt.Denumirea creantei fiscale Temeiul legal
17Impozit pe veniturile din dividende o)tinute
din %omania de persoane nerezidente
art. 22" alin. '1( lit. a(! art. 22& din Legea
nr. 227/2015! cu modificarile si completarile
ulterioare! sau conventiile de evitare a
du)lei impuneri inceiate de %omania cu alte
state
1*Impozit pe veniturile din do)anzi o)tinute din
%omania de persoane nerezidente
art. 22" alin. '1( lit. )( si c(! art. 22&!
2"" si 2"& din Legea nr. 227/2015! cu
modificarile si completarile ulterioare! sau
conventiile de evitare a du)lei impuneri
inceiate de %omania cu alte state
1-Impozit pe veniturile din redevente o)tinute
din %omania de persoane nerezidente
art. 22" alin. '1( lit. d( si e(! art. 22&!
2"" si 2"& din Legea nr. 227/2015! cu
modificarile si completarile ulterioare! sau
conventiile de evitare a du)lei impuneri
inceiate de %omania cu alte state
20Impozit pe veniturile din comisioane o)tinute
din %omania de persoane nerezidente
art. 22" alin. '1( lit. f( si g(! art. 22&!
2"" si 2"& din Legea nr. 227/2015! cu
modificarile si completarile ulterioare! sau
conventiile de evitare a du)lei impuneriinceiate de %omania cu alte state
21
Impozit pe veniturile o)tinute din %omania de
persoane nerezidente din activitati sportive
si de divertisment
art. 22" alin. '1( lit. (! art. 22&! 2"" si
2"& din Legea nr. 227/2015! cu modificarile si
completarile ulterioare! sau conventiile de
evitare a du)lei impuneri inceiate de %omania
cu alte state
22
Impozit pe veniturile reprezentand remuneratii
primite de persoane $uridice nerezidente care
actioneaza in calitate de administrator!
fondator sau mem)ru al consiliului de
administratie al unei persoane $uridice romane
art. 22" alin. '1( lit. $(! art. 22& din Legea
nr. 227/2015! cu modificarile si completarile
ulterioare! sau conventiile de evitare a
du)lei impuneri inceiate de %omania cu alte
state
2"Impozit pe veniturile din servicii prestate de
persoane nerezidente
art. 22" alin. '1( lit. i(! (! l(! art. 22&!
2"" si 2"& din Legea nr. 227/2015! cu
modificarile si completarile ulterioare! sau
conventiile de evitare a du)lei impuneriinceiate de %omania cu alte state
2&
Impozit pe veniturile o)tinute de persoane
fizice nerezidente din premii acordate la
concursuri organizate in %omania
art. 22" alin. '1( lit. m(! art. 22&! 2"" si
2"& din Legea nr. 227/2015! cu modificarile si
completarile ulterioare! sau conventiile de
evitare a du)lei impuneri inceiate de %omania
cu alte state
25
Impozit pe veniturile o)tinute la $ocuri de
noroc practicate in %omania de persoane fizice
nerezidente
art. 22" alin. '1( lit. n(! art. 22& din Legea
nr. 227/2015! cu modificarile si completarile
ulterioare! sau conventiile de evitare a
du)lei impuneri inceiate de %omania cu alte
state
2+
Impozit pe veniturile din licidarea unei
persoane $uridice romane realizate de persoane
nerezidente
art. 22" alin. '1( lit. o(! art. 22& din Legea
nr. 227/2015! cu modificarile si completarile
ulterioare! sau conventiile de evitare a
du)lei impuneri inceiate de %omania cu alte
state
27arsaminte de la persoanele $uridice! pentru
persoanele cu andicap neincadrate
Legea nr. &&*/200+privind protectia si
promovarea drepturilor persoanelor cu
andicap! repu)licata! cu modificarile si
completarile ulterioare
2* arsaminte din profitul net al regiilor
autonome
rdonanta uvernului nr. +&/2001privind
repartizarea profitului la societatile
nationale! companiile nationale si societatile
comerciale cu capital integral sau ma$oritar
de stat! precum si la regiile autonome!
-
7/24/2019 ANEXA Nr1 si 2
3/6
apro)ata cu modificari prin Legea nr.
7+-/2001! cu modificarile si completarile
ulterioare
2- Impozit pe veniturile din $ocuri de norocart. 110 si 1"2 din Legea nr. 227/2015! cu
modificarile si completarile ulterioare
"0
Impozit pe veniturile realizate din transferul
masei patrimoniale fiduciare de la fiduciar la)eneficiarul nerezident
art. 22" alin. '1( lit. p(! art. 22& din Legea
nr. 227/2015! cu modificarile si completarile
ulterioare! sau conventiile de evitare adu)lei impuneri inceiate de %omania cu alte
state
ANEXA Nr. $
NOMENCLATORUL OBLIGATIILOR FISCALE
datorate bugetelor as"gurar"lor so"ale s" +o#dur"lor s!e"ale,
are se !lates "# o#tul u#" .%$ (-"s!o#"b"l al bugetelor
as"gurar"lor so"ale s" +o#dur"lor s!e"ale, "# urs de d"str"bu"re*
Nr.
crt.Denumirea creantei fiscale Temeiul legal
1ontri)utia individuala de asigurari sociale
retinuta de la asigurati
Legea nr. 227/2015privind odul fiscal! cu
modificarile si completarile ulterioare
Legea nr. 2+"/2010privind sistemul unitar de
pensii pu)lice! cu modificarile si
completarile ulterioare
rdonanta de urgenta a uvernului nr. 15*/2005
privind concediile si indemnizatiile de
asigurari sociale de sanatate! apro)ata cu
modificari si completari prin Legea nr."--/200+! cu modificarile si completarile
ulterioare
2
ontri)utia de asigurari sociale datorate
pentru persoanele fizice care )eneficiaza de
drepturi )anesti lunare ce se suporta din
)ugetul asigurarilor pentru soma$
Legea nr. 227/2015! cu modificarile si
completarile ulterioare
Legea nr. 2+"/2010! cu modificarile si
completarile ulterioare
"ontri)utia de asigurare pentru accidente de
munca si )oli profesionale pentru someri
Legea nr. 227/2015! cu modificarile si
completarile ulterioare
Legea nr. "&+/2002privind asigurarea pentru
accidente de munca si )oli profesionale!
repu)licata
& ontri)utia de asigurari sociale datorata deanga$ator
Legea nr. 227/2015! cu modificarile si
completarile ulterioare
Legea nr. 2+"/2010! cu modificarile si
completarile ulterioarerdonanta de urgenta a uvernului nr.
15*/2005! apro)ata cu modificari si completari
prin Legea nr. "--/200+! cu modificarile si
completarile ulterioare
5
ontri)utia de asigurare pentru accidente de
munca si )oli profesionale datorata de
anga$ator
Legea nr. 227/2015! cu modificarile si
completarile ulterioare
Legea nr. "&+/2002! repu)licata
+ ontri)utia individuala de asigurari sociale
de sanatate retinuta de la asigurati
Legea nr. 227/2015! cu modificarile si
completarile ulterioare
Legea nr. -5/200+privind reforma in domeniul
-
7/24/2019 ANEXA Nr1 si 2
4/6
sanatatii! repu)licata! cu modificarile
ulterioare
7
ontri)utia individuala de asigurari sociale
de sanatate datorata pentru persoanele fizice
care )eneficiaza de drepturi )anesti lunare ce
se suporta din )ugetul asigurarilor pentru
soma$
Legea nr. 227/2015! cu modificarile si
completarile ulterioare
Legea nr. -5/200+! repu)licata! cu
modificarile ulterioare.
*
ontri)utia de asigurari sociale de sanatate!pentru persoanele care se afla in concediu
medical pentru incapacitate de munca! din
cauza de accident de munca sau )oala
profesionala! suportat de anga$ator! conform
Legii nr. -5/200+
! repu)licata! cu modificarile ulterioare! si
alte deduceri conform legislatiei specifice
privind contri)utiile sociale
Legea nr. 227/2015! cu modificarile si
completarile ulterioare
Legea nr. -5/200+! repu)licata! cu
modificarile ulterioare
-
ontri)utia de asigurari sociale de sanatate
datorata de pensionari pentru partea de venit
care depaseste valoarea unui punct de pensie
Legea nr. 227/2015! cu modificarile si
completarile ulterioare
Legea nr. -5/200+! repu)licata! cu
modificarile ulterioare
10
ontri)utia de asigurari sociale de sanatate
datorata pentru persoanele care e3ecuta o
pedeapsa privata de li)ertate sau se afla in
arest preventiv
Legea nr. 227/2015! cu modificarile si
completarile ulterioare
Legea nr. -5/200+! repu)licata! cu
modificarile ulterioare
11
ontri)utia individuala de asigurari sociale
de sanatate pentru persoanele aflate in
concediu si indemnizatie pentru cresterea
copilului pana la implinirea varstei de 2 ani
si in cazul copilului cu andicap! pana la
implinirea de catre copil a varstei de " ani
sau se afla in concediu si indemnizatie pentru
cresterea copilului cu andicap cu varsta
cuprinsa intre " si 7 ani
Legea nr. 227/2015! cu modificarile si
completarile ulterioare
Legea nr. -5/200+! repu)licata! cu
modificarile ulterioare
rdonanta de urgenta a uvernului nr. 111/2010
privind concediul si indemnizatia lunara
pentru cresterea copiilor! apro)ata cu
modificari prin Legea nr. 1"2/2011! cu
modificarile si completarile ulterioare
Nr.
crt.Denumirea creantei fiscale Temeiul legal
12ontri)utia pentru asigurari sociale de
sanatate datorata de anga$ator
Legea nr. 227/2015! cu modificarile si
completarile ulterioare
Legea nr. -5/200+! repu)licata! cu
modificarile ulterioare
1"ontri)utia pentru concedii si indemnizatii
datorata de persoanele aflate in soma$
Legea nr. 227/2015! cu modificarile si
completarile ulterioare
rdonanta de urgenta a uvernului nr. 15*/2005
privind concediile si indemnizatiile de
asigurari sociale de sanatate! apro)ata cu
modificari si completari prin Legea nr.
"--/200+! cu modificarile si completarile
ulterioare
1&
ontri)utia pentru concedii si indemnizatii de
la persoanele $uridice sau fizice care au
calitatea de anga$ator
Legea nr. 227/2015! cu modificarile si
completarile ulterioare
rdonanta de urgenta a uvernului nr.
15*/2005! apro)ata cu modificari si completari
prin Legea nr. "--/200+! cu modificarile si
completarile ulterioare
15ontri)utia individuala de asigurari pentru
soma$ retinuta de la asigurati
Legea nr. 227/2015! cu modificarile sicompletarile ulterioare
Legea nr. 7+/2002privind sistemul
asigurarilor pentru soma$ si stimularea
ocuparii fortei de munca! cu modificarile si
completarile ulterioare
1+ontri)utia de asigurari pentru soma$ datorata
de anga$ator
Legea nr. 227/2015! cu modificarile si
completarile ulterioare
Legea nr. 7+/2002! cu modificarile si
completarile ulterioare
17 ontri)utia anga$atorilor la 4ondul de Legea nr. 227/2015! cu modificarile si
-
7/24/2019 ANEXA Nr1 si 2
5/6
garantare pentru plata creantelor salariale
completarile ulterioare
Legea nr. 200/200+privind constituirea si
utilizarea 4ondului de garantare pentru plata
creantelor salariale! cu modificarile
ulterioare
1*
ontri)utia de asigurari sociale de sanatate
datorata pentru persoanele fizice care
)eneficiaza de a$utor social
Legea nr. 227/2015! cu modificarile si
completarile ulterioare
Legea nr. -5/200+! repu)licata! cu
modificarile ulterioare
Legea nr. &1+/2001privind venitul minim
garantat! cu modificarile si completarile
ulterioare
1-
ontri)utia individuala de asigurari sociale
de sanatate datorata pentru persoanele
retinute! arestate sau detinute care se afla
in centrele de retinere si arestare preventiva
organizate in su)ordinea inisterului
6facerilor Interne! pentru strainii aflati in
centrele de cazare in vederea returnarii ori
e3pulzarii! precum si pentru cei care sunt
victime ale traficului de persoane! care se
afla in timpul procedurilor necesare
sta)ilirii identitatii si sunt cazati in
centrele special amena$ate potrivit legii
Legea nr. 227/2015! cu modificarile si
completarile ulterioare
Legea nr. -5/200+! repu)licata! cu
modificarile ulterioare
20
ontri)utia individuala de asigurari sociale
de sanatate datorata pentru persoanele fizice
care se afla in e3ecutarea unei masuri
educative ori de siguranta privative de
li)ertate! respectiv persoanele care se afla
in perioada de amanare sau de intrerupere a
e3ecutarii pedepsei privative de li)ertate
Legea nr. 227/2015! cu modificarile si
completarile ulterioare
Legea nr. -5/200+! repu)licata! cu
modificarile ulterioare
21
ontri)utia de asigurari sociale de sanatate
datorata pentru personalul monaal al cultelor
recunoscute
Legea nr. 227/2015! cu modificarile si
completarile ulterioare
Legea nr. -5/200+! repu)licata! cu
modificarile ulterioare
22
ontri)utia individuala de sanatate datorata
pentru persoanele! cetateni romani! care sunt
victime ale traficului de persoane! pentru o
perioada de cel mult 12 luni
Legea nr. 227/2015! cu modificarile si
completarile ulterioare
Legea nr. -5/200+! repu)licata! cu
modificarile ulterioare
2"
ontri)utia de asigurari sociale de sanatate
datorata de anga$ator pentru persoanele care
se afla in concediu medical pentru
incapacitate de munca! ca urmare a unui
accident de munca sau )oala profesionala!
suportata din 4ondul de asigurare pentru
accidente de munca si )oli profesionale!
conform Legii nr. -5/200+
! repu)licata! cu modificarile ulterioare
Legea nr. 227/2015! cu modificarile si
completarile ulterioare
Legea nr. -5/200+! repu)licata! cu
modificarile ulterioare
Nr.
crt.Denumirea creantei fiscale Temeiul legal
2&
ontri)utia individuala de asigurari sociale
datorata de persoanele care realizeaza
venituri din drepturi de proprietate
intelectuala
Legea nr. 227/2015! cu modificarile si
completarile ulterioare
25
ontri)utia individuala de asigurari sociale
de sanatate datorata de persoanele care
realizeaza venituri din drepturi de
proprietate intelectuala
Legea nr. 227/2015! cu modificarile si
completarile ulterioare
2+
ontri)utia individuala de asigurari sociale
de sanatate datorata de persoanele care
realizeaza venituri o)tinute dintro asociere
cu o persoana $uridica contri)ua)il! potrivit
titlului II din Legea nr. 227/2015! cu
modificarile si completarile ulterioare
Legea nr. 227/2015! cu modificarile si
completarile ulterioare
-
7/24/2019 ANEXA Nr1 si 2
6/6
27
ontri)utia individuala de asigurari sociale
de sanatate datorata de persoanele care
realizeaza venituri din arendarea )unurilor
agricole! in regim de retinere la sursa a
impozitului pe venit
Legea nr. 227/2015! cu modificarile si
completarile ulterioare
2*
ontri)utia individuala de asigurari sociale
de sanatate datorata de persoanele care
realizeaza venituri o)tinute dintro asociere
cu o persoana $uridica contri)ua)il! potrivit
titlului III din Legea nr. 227/2015! cu
modificarile si completarile ulterioare
Legea nr. 227/2015! cu modificarile si
completarile ulterioare