Curs IX Prof.univ.dr. Mihai Aristotel Ungureanu

Funcii clasice I. Funcia de casier public implic dou aspecte: 1. Execuia de cas a operaiunilor de ncasri i pli efectuate de stat. Obiectul acestor operaiuni l reprezint execuia operaiunilor statului

i ale instituiilor publice (corespondeni). Trezoreria efectueaz n calitatea sa de casier al statului, un numr mare de ncasri i pli. Acestea sunt mai nti, operaiuni prevzute de legea bugetar, adic de venituri i cheltuieli bugetare propriu-zise, precum i operaiuni ale conturilor speciale ale Trezoreriei. ns, Trezoreria este totodat i casierul corespondenilor si, care n baza reglementrilor generale ale contabilitii publice, depun fondurile la Trezorerie sau sunt autorizai s efectueze operaii de ncasri i pli prin intermediul conturilor Trezoreriei. n calitate de casier al statului, Trezoreria are ca sarcin emisiunea titlurilor de mprumut public i gestionarea datoriei statului.

Continuare: 2. Asigurarea existenei de disponibliti suficiente pentru a

face fa angajamentelor statului. Sarcina fundamental a trezoreriei este aceea de a veghea

dac, n fiecare moment exist fonduri disponibile, ntr-un cuantum suficient pentru a face fa cheltuielilor statului i ale corespondenilor si. Astfel, procurarea de bani pentru casieria public este prima dintre operaiunile Trezoreriei. Aceasta este legat de micarea fondurilor n timp, determinate de termenele la care devin exigibile ncasrile i plile. Pentru echilibrarea Trezoreriei se poate apela la 3 categorii de resurse: utilizarea fondurilor corespondenilor, emisiunea de bonuri de tezaur i avansurile acordate de Banca Central.

II. Funcia de bancher al statului Rolul de bancher al Trezoreriei are dou forme. n primul

rnd, Trezoreria acioneaz ca o banc de depozit, ca o banc de afaceri, care furnizeaz capitaluri unor ntreprinderi pentru a le asigura dezvoltarea. n al doilea rnd, acioneaz ca o banc de emisiune i n acest fel intervine n domeniul circulaiei monetare.

n calitate de banc, Trezoreria asigur urmtoarele servicii:

- este banca la care agenii economici i instituiile publice i au deschise conturi;

- Gestioneaz datoria public, operaiunile de contractare a mprumuturilor de ctre Guvern pentru finanarea deficitului bugetar.

Funcii moderne

Funciile actuale ale Trezoreriei nu sunt uor de delimitat. Totui, se pot regrupa ntr-o abordate generic , 5 funcii principale:

Administrator al banului public, n sensul de gardian al echilibrului bugetar i casier al statului;

Intermediar financiar n sensul c mprumut pentru a acoperi diversele deficite i acord mprumuturi din disponibilitile sale;

Mandatar al puterii publice ntruct exercit numeroase misiuni de autoritate, specifice statului (vegheaz cu BNR )

Agent al interveniei financiare publice n economie (exemplu: subvenionarea total/parial a unor activiti economice);

Gardian al marilor echilibre ce pot fi definite ca raporturi de egalitate ntre nevoile i capacitile de finanare.

TREZORERIA STATULUIFuncii clasiceContinuare:II. Funcia de bancher al statuluiFuncii moderne