AAA SRL BucurestiAudit pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012

Cerere de informatii

Informatii generale 1. Statut, act constitutiv

2. Copie Registrul Comertului, Certificat Constatator curent3. Descrierea activitatii, aspecte relevante4. Parti afiliate – descriere, detalii5. Organigrama societatii6. Structura de personal7. Politici Contabile aplicabile

Situatii financiare anuale – RAS

8. Situatiile financiare statutare ale societatii la 31 decembrie 2012, incluzind notele, in excel si word.

9. Registrul jurnal/Cartea mare pentru anul 2012 in format electronic.10. Un sumar cu toate modificarile in politicile contabile in cursul anului 2012 si

motivul acestor modificari – daca este cazul

Decizii AGA sau CALista litigii

11. Documente, decizii, hotariri ale conducerii in 2012:o Deciziile Adunarii Generale a Actionarilor si ale Consiliului de

Administratie adoptate in cursul perioadei auditateo Repartizari ale profitului in anii anteriori, inclusiv pentru 2011.

Rezumat sau copii ale proceselor verbale.

12. Lista litigiilor in curs de la departamentul juridic – eventual alti avocati utilizati de Societate – in curs la 31 Dec 2012. Descrire referitor stadiul acestora, probabilitatea de cistig/pierdere.

Imobilizari 13. Nota de miscare a conturilor de imobilizari corporale si necorporale in anul 2012, pe structura sold initial, aditii, transferuri, iesiri, sold final, pe fiecare categorie de mijloace fixe, reconciliata cu balanta.

14. Registrul mijloacelor fixe (inclusiv imobilizari necorporale) la data de 31 decembrie 2012 pe grupe de mijloace fixe in format Excel.

15. Analiza pierderii de valoare a mijloacelor fixe (pe baza de cah-flow previzionat – impairment test).

16. Detalii referitor licente,cont 205 si imobilizari necorporale, cont 208: pe tip de licenta/proiect, detalii costuri capitalizate si data acestora, politica de amortizare.

Stocuri 17. Balanta valorica de stocuri la data 31 decembrie 2012 pe categorii de stocuri (contul, gestiunea, codul materialului, denumirea, cantitatea, pretul unitar, valoarea, data achizitiei);

18. Situatia privind stocurile primite sau date in custodie/terti la 31 decembrie 2012 detaliate pe locatii (daca exista) si copii de pe confirmarile stocurilor aflate in custodie la 31 decembrie 2012.

19. Lista marfurilor cu miscare lenta sau greu vandabile la data de 31 decembrie 2012, precum si vechimea acestora. Propunerea pentru ajustarea valorii (provizion) - analiza.

20. Inventarierea stocurilor – marfuri si lucrari si servicii in curs, pentru 31 decembrie 2012, inregistrarea diferentelor.

21. Lista ultimelor nir-uri din decembrie 2012 si a primelor nir-uri din ianuarie 2013 pe fiecare gestiune.

22. Detalii cont 332 „Lucrari si servicii in curs”: pe contracte, sume capitalizate, grad de finalizare, vechimi.

1

Furnizori si Alte datorii curente

23. Componenta soldului conturilor de furnizori si creditori diversi la 31 decembrie 2012, impartit pe furnizori in lei si in valuta (cu specificarea valutei pentru furnizorii externi) –ct 401,403,404,462 in format electronic (Excel), agreate cu balanta de verificare;o situatie care care aceste solduri sa fie impartite pe termen lung si termen scurt.

24. Obtinerea de confirmari de sold si reconcilierea acestor confirmari cu balanta pentru cei mai importanti furnizori (401 si 404).

25. Jurnalele de cumparari din luna ianuarie si februarie 2013.26. O situatie a platilor de furnizori din lunile ianuarie, februarie, martie 2013 –

fisa cont 40127. Situatia reevaluarii furnizorilor si creditorilor in valuta la 31.12.201228. Situatia pe vechime a furnizorilor,cf cerintelor din Situatiile Financiare29. Eventuale datorii ce nu sunt cuprinse in bilant la data de 31 decembrie 2012

(impozite datorate la Bugetul Statului, penalitati alte datorii contingente etc.)30. Copii dupa declaratii privind impozitele si taxele la 31 decembrie 2012; copie

dupa ordinele de plata prin care se sting aceste obligatii fata de bugetul de stat (plata din luna ianuarie 2013 sau declaratiile de compensare, daca e cazul); declaratii 100, 300, 394,390, 112 pentru Luna Decembrie 2012;jurnale de vinzari/cumparari- Dec 2012;

31. Certificat Fiscal (inclusiv pt taxe locale) la o data cit mai recenta32. Situatia privind partile afiliate: solduri, tranzactii

Clienti si alte active curente

33. Componenta soldurilor clientilor si a creantelor/debitorilor in lei si in valuta (cu specificarea valutei pentru clientii externi) la data de 31 decembrie 2012 (ct. , 409, 411, 4118, 413, 471, 473, 267), precum si vechimea lor dupa urmatoarea structura, pe fiecare client si cont in parte in format electronic (Excel): pina la 30 de zile; intre 30 si 90 de zile; intre 90 si 180 de zile; intre 180 si 365 de zile; peste 365 de zile;

34. Confirmari ale soldului clienti la 31 dec 201235. Lista si solduri/tranzactii referitor parti afiliate36. Componenta cont 409 la zi (la luna martie 2013)37. Scadentarul privind cheltuielile inregistrate in avans la 31.12.2012

reconciliate cu balanta de verificare de la 31.12.2012

Imprumuturi pe termen lung si cash

38. Situatia imprumuturilor pe termen lung si a leasing-rile dupa urmatorul format:

39. Copii dupa contracte de leasing incheiate40. Confirmari de la societatile de leasing41. Componenta conturi disponibilitati in lei si valuta la 31.12.2012 ( 5121.5124)42. Confirmari/Extrase cont de la toate bancile cu care ati lucrat in cursul anului43. Fisa cont 519 in lei si in valuta in format excel pe perioada ian – dec 2012;44. Descriere imprumuturi, pe fiecare tip/banca; copie ctr imprumut;45. Analiza respectarii conditiilor impuse de banca creditoare in contractul de

imprumut (loan covenants).46. Copie regisru de casa la 31 dec 2012.

2

Profit si pierdere

Venituri47. Lista celor mai importante contracte de vinzari incheiate/Acte aditionale, de

catre societate pe parcursul a 12 luni 2012 si obiectul acestora, dupa modelul atasat

48. Baza de date de vanzari cat mai detaliata separat intern si extern, perioada ianuarie – decembrie 2012; lunar, reconciliere cu rulajele conturilor de venituri, cont 704 si 707.

49. Analiza cantitativ – valorica a cifrei de afaceri (brute si nete) si a marjei brute lunare pe locatie,clienti, produse / familie de produse intocmita preferabil de catre departamentul de vanzari / marketing;

Cheltuieli

50. Lista celor mai importante contracte de cumparari incheiate/Acte aditionale, de catre societate pe parcursul a 12 luni 2012 si obiectul acestora (marfuri, servicii - chirie).

51. Analiza de profitabilitate pe produs, planificat si realizat.52. Alocarea cheltuielilor din balanta pe costul de productie si pe categorii;

calculul costului se va furniza lunar.53. Fisele de cont relevante pentru principalele categorii de cheltuieli (energie,

transport, servicii terti, exceptionale), altele decit materii prime si materiale.54. Situatia lunara a cheltuielilor cu salariile si cu fondurile aferente, inclusiv

cheltuieli cu bonusuri acordate salariatilor.55. Calcul impozit pe profit 2012.

3