calculul tarifelor
DESCRIPTION
condiții cu privire la calcularea tarifelor de asigurarea și reasigurareTRANSCRIPT
MINISTERUL DE FINANTE
MINISTERUL DE FINANTE
Serviciul de Stat pentru supravegherea asigurarilor
Hotarire cu privire la conditiile de asigurare si metodologia
temporara de calculare a tarifelor de asigurare
Nr.24 din 31.03.97
Monitorul Oficial al R.Moldova nr.28 din 24.04.1997
----------
In conformitate cu Legea cu privire la asigurari din15 iunie 1993 si
Regulamentul cu privire la modul de eliberare a licentelor pentru
desfasurarea activitatii de asigurare in Republica Moldova din 17
noiembrie 1995 si modificarile din 30 decembrie 1996, si in scopul
determinarii bazei metodologice unice pentru calculul tarifelor de
asigurare Serviciul de stat pentru supravegherea asigurarilor
H O T A R A S T E :
1. Eliberarea licentelor pentru activitatea de asigurare se
efectueaza pe fiecare tip de asigurare, identice ca obiect, risc si
dauna, si care contin toate prevederile art.31 al Legii cu privire la
asigurari.
2. La conditiile de asigurare se anexeaza modelele contractului de
asigurare, politei sau certificatului de asigurare, tarifele de
asigurare, formula de calculare a tarifelor si structura taxei tarifare.
3. In conditiile de asigurare se expun clar domeniile si obiectele
de asigurare si riscuri, concordate cu metodologia de calculare a
tarifelor, ce va permite inregistrarea corecta in evidenta contabila si
statistica pe genurile de asigurare.
4. Se aproba metodologia temporara de calculare a tarifelor de
asigurare (anexa nr.1).
5. A recomanda asiguratorilor din Republica Moldova de a folosi in
timpul pregatirii documentelor pentru primirea licentelor Metodologia de
calculare temporara a tarifelor de asigurare pe tipurile asigurarilor
respective, cu utilizarea datelor statistice oficiale si individuale a
companiilor si a tabelelor de mortalitate pe anii 1992-1995 (anexa nr.2).
6. A stabili ca rata dobinzii a investirii rezervelor de asigurare,
inclusa in calculul tarifelor de asigurare, poate fi determinata in
marime de cel mult 85% din rata de refinantare a Bancii Nationale la
prezentarea calculului.
7. In caz de asigurare de persoane din contul persoanelor juridice
in Regulile de asigurari, in contracte trebuie sa fie prevazuta
eliberarea politelor de asigurare la fiecare lucrator asigurat
(independent de asigurarea obligatorie sau facultativa), conform listei
lucratorilor, anexate la contractele de asigurare.
8. Controlul asupra indeplinirii acestei Hotariri si inventarierea
Regulilor de asigurare inregistrate il va efectua Seful adjunct al
Serviciului dl V.Cucirevii.
SEFUL SERVICIULUI DE STAT
PENTRU SUPRAVEGHEREA
ASIGURARILOR Ion Barbulat
Chisinau, 31 martie 1997.
Nr. 24.
A N E X A nr.1
la Hotarirea Serviciului de stat
pentru supravegherea asigurarilor
din 31 martie 1997 nr. 24
METODOLOGIA TEMPORARA
DE CALCULARE A TARIFELOR DE ASIGURARE
Metodica prezenta este elaborata in conformitate cu art.54, pp.e,f a
Legii cu privire la asigurari cu scopul determinarii si imbunatatirii
bazei metodologice unice privind calculul tarifelor de asigurare pe
tipurile asigurarilor de persoane si de bunuri.
I. Asigurarea de persoane
Prin asigurarea de persoane se subinteleg tipurile asigurarii
personale, care prevad raspunderea asiguratorului pe sumele de asigurare
in urmatoarele cazuri:
- decesului asiguratului;
- supravietuirea pina la o perioada anumita sau atingerea anumitei
virste, determinate in contractul de asigurare;
- producerea accidentelor.
Contractele de asigurare a vietii de tip cumultativ (cu exceptia
accidentelor) se incheie pe un termen nu mai putin de un an.
Prima de asigurare (prima bruta) se formeaza din cota de baza
(prima-neta) si adaosul la cota de baza, din care se acopera
cheltuielile de gestiune ale asiguratorului. Metodologia prezenta
determina modul de calculare a cotei de baza.
Marimea cotei de baza a primei de asigurare pe asigurarea de
persoane se calculeaza in dependenta de urmatorii factori:
1) virsta si sexul asiguratului sau persoanei asigurate in momentul
intrarii contractului de asigurare in vigoare;
2) tipul, marimea si termenul de plata a sumelor asigurate;
3) termenul si perioada platii primelor de asigurare;
4) termenul de actiune a contractului de asigurare;
5) rata nominala a dobinzii anuale planificata in calculul venitului
de la investirea mijloacelor rezervelor de asigurare pe termen lung;
6) datele statistice si tabelele de mortalitate;
7) alte materiale.
a) Calculul tarifelor de asigurare
Metodologia de calculare a tarifelor de asigurare pe tipurile
asigurarilor de persoane include urmatoarele etape:
- pe fiecare risc se calculeaza prima neta unica, iar suma primelor
nete pe toate riscurile, calculata in conformitate cu caracterul
riscurilor si corelatia dintre ele, reprezinta prima neta unica pe
contractul de asigurare;
- prima neta pe contractul de asigurare, care prevede incasarea
primelor de asigurare in rate (lunare, trimestriale, anuale), se
determina in baza primei nete unice si coeficientilor de esalonare,
prevazuti in conditiile de asigurare;
- prima bruta se determina in baza valorii primite a primei nete si
marimii adaosului stabilit.
In dependenta de termenul de asigurare - "n" ani si modul de
incasare a primelor de asigurare, prevazut in contractul de asigurare,
prima neta pentru asiguratul in virsta de "x" ani se determina in felul
urmator.
Prima unica la asigurarile de supravetuire:
n
lx+ V
Pns = S * -------
lx
unde: Pns - prima neta la asigurarile de supravetuire;
lx - numarul supravetuitorilor de virsta "x";
n - termenul de asigurare (ani);
S - suma asigurata;
V - valoarea actuala a unei unitati monetare obtenabile dupa
n ani,in conditiile unei rate "i" determinate a dobinzii,
1
in care V =------,
1+i
(in cazul cind rata dobinzii nu se schimba).
i - rata nominala a dobinzii se apreciaza in marimea, care nu
depaseste 85% din rata de finantare curenta a Bancii Nationale a
Moldovei.
Prima neta unica la asigurarile de deces:
-----------------------------------------
2 n
dx * V + dx+1 * V + dx+n-1 * V
Pnd = S * ------------------------------
Lx
unde: Pnd - prima neta unica la asigurarile de deces;
dx - numarul decedatilor in anul "x".
Prima neta unica la asigurarile de accidente:
---------------------------------------------
Dm * q
Pna = S * -------- * n
Sm
unde: Pna - prima neta la asigurarile de accident;
Dm - despagubirea medie pe un contract de asigurare la parvenirea
cazului de asigurare;
Sm - suma asigurata medie pe un contract de asigurare;
q - probabilitatea parvenirii cazului de asigurare pe un contract de
asigurare.
In cazul, cind in contractul de asigurare se stabileste plata
sumelor asigurate pe toate riscurile sus-numite, prima neta unica va fi
egala cu:
Pn = Pns + Pnd + Pna.
Prima bruta de asigurare se determina in modul urmator:
100
Pba = Pn * ---,
100-f
unde: f - adaosul la prima neta de asigurare in % fata de prima
bruta.
Pentru asigurarea individuala calculul marimilor tarifelor de
asigurare se efectueaza pentru fiecare virsta concreta a asiguratilor.
Pentru asigurarea colectiva calculul se efectueaza reiesind din virsta
medie a asiguratilor intreprinderii.
Datele folosite la calcularea primelor nete pentru asigurarile de
persoane se culeg din tabela mortalitatii a populatiei Moldovei pe
ultimii 3-5 ani.
b) Exemple de calculare a tarifelor de asigurare pe viata:
Asiguratul in virsta de 40 ani (x#40) incheie contract pe asigurarea
de viata pe un termen de 5 ani (n=5). Suma asigurata este egala cu 100
lei.
Adaosul pe asigurarea data este determinat de asigurator in marimea
f = 8%, iar rata dobinzii pentru fiecare an este egala cu 20%.
Determinam tariful de asigurare unic:
1. Prima neta pentru supravietuire:
88615 1 5
Pns = 100 * ------- * ------ = 38,99 (lei)
91318 (1+0,2)
2. Prima neta pentru riscul de deces:
(463*0,83)+(501*0,69)+(539*0,58)+(580*0,48)+(620*0,40)
Pnd = 100 * ------------------------------------------------------
91318
= 1,72 (lei).
3. Prima neta unica la asigurarile de accidente pe an:
100 * 200 * 0,0051
Pna = ------------------ = 0,068 (lei)
1500
4. Prima neta unica deplina:
Pn = 38,99+1,72+5*0,068 = 41,05 (lei).
Prima bruta de asigurare (tariful de asigurare) constituie:
100
Pba = 41,05 * ---- = 41,05*1,0869 = 44,62 (lei).
100-8
II. Asigurarea de bunuri
Presupunem, ca la N = 1000 de contracte in mijlociu provin M-65 de
cazuri asigurate (despagubire).
In asa caz probabilitatea provenirii riscului asigurat constituie:
M 65
P = --- = ---- = 0,065
N 1000
Coeficientul raportului despagubirilor in mijlociu pe un contract
catre suma asigurata constituie C-0,6.
Tariful net se calculeaza dupa urmatoarea formula:
Pn = P * c = 0,065 * 0,6 = 0,039, sau 3,9%.
Tariful brut se compune din tariful net plus adaosul = f.
100
Tb = Tn * ----
100-f
Analiza economico-financiara a organizatiilor de asigurare arata, ca
cheltuielile de gestiune, fondul masurilor preventive si rentabilitatea
alcatuiesc f-20% din platile de asigurare incasate.
100
Tb=3,9 * --- =3,9 * 1,25 = 4,87% din suma asigurata.
100-f
A N E X A nr.2
la Hotarirea Serviciului de stat
pentru supravegherea asigurarilor
din 31 martie 1997 nr. 24
Tabela de mortalitate 1992-1995 Republica Moldova
-------+-----------+-----------+--------------+------------+-----------
Virsta | Lx |Dx |Qx |Lmx |Sx
-------+-----------+-----------+--------------+------------+-----------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6
-------+-----------+-----------+--------------+------------+-----------
0 100000 2130 0.02131 98255 66.17
1 97869 210 0.00215 97758 66.17
2 97621 105 0.0035 97575 65.51
3 97549 100 0.00103 97497 64.82
4 97449 76 0.00078 97411 63.88
5 97373 73 0.00075 97337 62.93
6 97300 64 0.00066 97269 61.98
7 97236 60 0.00062 97206 61.02
8 97176 58 0.00059 97147 60.05
9 97118 55 0.00056 97091 59.09
10 97063 51 0.00052 97038 58.12
11 97012 48 0.00049 96988 57.15
12 96964 47 0.00048 96941 56.18
13 96918 48 0.0005 96893 55.21
14 96869 55 0.00056 96842 54.24
15 96815 64 0.00066 96783 54.27
16 96750 78 0.00081 96711 52.3
17 96672 95 0.00098 96624 51.34
18 96576 115 0.00118 96520 50.39
19 96462 133 0.00138 96396 49.45
20 96329 148 0.00154 96255 48.52
21 96180 159 0.00165 96101 47.16
22 96022 166 0.00173 95938 46.67
23 95855 170 0.00178 95770 45.75
24 95685 175 0.00183 95597 44.83
25 95509 183 0.00191 95418 43.91
26 95327 192 0.00202 95230 43
27 95134 203 0.00213 95033 42.08
28 94931 213 0.00225 94825 41.17
29 94718 225 0.00237 94606 40.27
30 94493 231 0.00252 94375 39.96
31 94255 253 0.00269 94129 38.46
32 94002 269 0.00283 93319 37.79
33 93732 286 0.00305 93670 36.89
34 93446 302 0.00323 93295 35.77
35 93144 317 0.0034 92986 34.89
36 92827 334 0.00354 92660 34
37 92493 359 0.00388 92313 33.12
38 92134 390 0.00424 91939 32.25
39 91744 426 0.00465 91531 31.39
40 91318 463 0.00508 91087 30.53
-------------------------------------------------------------------------
41 90855 501 0.00552 90604 29.68
42 90462 539 0.00598 90085 28.84
43 89815 580 0.00646 89526 28.01
44 89235 620 0.00696 88926 27.19
45 88615 660 0.00746 88286 26.37
-------------------------------------------------------------------------
46 87955 705 0.00803 87603 25.56
47 87249 750 0.00869 86872 24.76
48 86493 815 0.00945 86086 23.98
49 85677 876 0.01025 85240 23.2
50 84802 938 0.01109 84334 22.43
51 83864 1006 0.01204 83363 21.67
52 82858 1084 0.01314 82318 20.93
53 81774 1167 0.01434 81192 20.2
54 80606 1248 0.01556 79984 19.48
55 79358 1321 0.01674 78699 18.78
56 78037 1393 0.01795 77342 18.09
57 76644 1470 0.0193 75910 17.4
58 75174 1556 0.02084 73396 16.73
59 73618 1642 0.02249 72798 16.07
60 71976 1721 0.02414 71116 15.42
61 70255 1795 0.02583 69359 14.79
62 68460 1876 0.02242 67524 14.16
63 66583 1969 0.02994 65601 13.55
64 64614 2065 0.03239 63585 12.94
65 62549 2154 0.03493 61475 12.36
66 60395 2239 0.03722 59278 11.78
67 58156 2330 0.03971 56994 11.21
68 55826 2432 0.04307 54612 10.66
69 53394 2534 0.04697 52130 10.13
70 50860 2624 0.05129 49550 9.61
71 48236 2702 0.05592 46887 9.11
72 45534 2773 0.06086 44150 8.63
73 42761 2836 0.06619 41345 8.16
74 39925 2878 0.07191 38488 7.71
75 37047 2883 0.07783 35607 7.28
76 34164 2854 0.08374 32738 6.85
77 31310 2813 0.08984 29904 6.44
78 28497 2780 0.09692 27107 6.04
79 25717 2751 0.10584 24341 5.64
80 22966 2706 0.11666 21612 5.27
81 20260 2627 0.12882 18945 4.91
82 17633 2505 0.14196 16379 4.59
83 15129 2346 0.156 13952 4.28
84 12782 2165 0.17087 11696 3.99
85 10618 1969 0.18665 9629 3.72
86 8649 1754 0.20367 7767 3.47
87 6895 1519 0.22157 6130 3.26
88 5376 1272 0.23889 4735 3.03
89 4103 1036 0.25481 3580 2.82
90 3067 827 0.27094 2649 2.6
91 2239 652 0.29048 1907 2.38
92 1587 506 0.31703 1328 2.15
93 1080 383 0.35544 884 1.93
94 698 269 0.3917 559 1.75
95 428 178 0.42625 336 1.6
96 250 109 0.45952 193 1.49
97 141 64 0.49511 107 1.37
98 76 36 0.52199 57 1.24
99 40 20 0.55037 29 1.05
100 20 10 0.58608 14 0.7
-
--- end_of_file ---