Auditul recrutrii personalului didactic n nvmntul preuniversitar de stat la Inspectoratul colar Judeean BotoaniInspectoratul colar Botoani este unitate deconcentrat a Ministerului Educaiei i Cercetrii. Funciile didactice din nvmntul preuniversitar de stat sunt:[footnoteRef:2] [2: Legea nr.128/1997 Statutul personalului didactic ]

n nvmntul precolar: educator/educatoare; institutor/institutoare; profesor pentru nvmntul precolar; profesor. n nvmntul primar: nvtor/nvtoare; institutor/ institutoare; profesor pentru nvmntul primar; profesor. n nvmntul secundar: profesor, profesor-psihopedagog, profesor-pedagog social, profesor corepetitor/acompaniament, maistru-instructor n nvmntul special i n comisiile de expertiz complex: educatoare/educator, nvtor, nvtor itinerant, institutor, profesor, profesor itinerant, profesor de educaie special, profesor-psihopedagog, profesor-psiholog colar, profesor-logoped, profesor-pedagog social, maistru-instructor, nvtor-educator, profesor-educator. pentru asigurarea formrii iniiale i a inseriei profesionale n unitile de nvmnt preuniversitar pot funciona cadre didactice-mentori i cadre didactice-tutori. n centrele de documentare i informare: profesor documentarist n centrele de plasament: educatoare/educator, institutor-educator, nvtor-educator, profesor-educator, profesor-logoped, psihopedagog. n centrele i cabinetele de asisten psihopedagogic: profesor-psihopedagog, profesor-psiholog, profesor- sociolog, profesor-pedagog social etcRecrutarea personalului didactic n nvmntul preuniversitar de stat are loc anual, conform unei metodologii aprobat prin ordin a ministrului numit Metodologie privind micarea personalului didactic de predare i pregtire/instruire practic din nvmntul preuniversitarAvnd n vedere c n sfera atribuiilor auditului intern din entitile publice intr evaluarea tuturor controalelor interne i ca urmare a analizei riscului activitilor din entitate cu ocazia elaborrii planului de audit s-a impus efectuarea unei misiuni de audit la compatimentul de resurse umane al unitii.Etapele de derulare ale misiunii de audit intern i documentele care se ntocmesc cu acest prilej.Fazele misiuniiActiviti/ operaiuniDocumente elaborate

pregtirea misiuniiElaborarea Ordinului de serviciuOrdinul de serviciu

Intocmirea Declaraiei de independenDeclaraia de independen

Notificarea inceperii misiuniiNotificarea si anexa

Colectarea i prelucrarea informaiilor preliminareTeste modeleTabloul aspectelor pozitive si negative posibile

Analiza aspectelor pozitive i negativeSituaia aspectelor negative semnificative identificate

Stabilirea eantionului pentru realizarea interveniei la faa locului i ntocmirea calendarului intervenieiCalendarul preliminar al interveniei la faa locului

Elaborarea programului de auditProgramul de auditProgramul interveniei la faa locului

edina de deschidereMinuta edinei de deschidere

Notificarea interveniei la faa loculuiNotificarea interveniei la faa locului

intervenia la faa loculuiColectarea dovezilor i utilizarea instrumentelor aplicabileListe de verificareChestionareTeste

Analiza si prelucrarea informaiilor colectate FIAPFCRI

Revizuirea documentelor de lucruRezumatul informativ

edina de nchidere Minuta edinei de nchidere

raportuldeevaluareElaborarea Raportului de audit intern (proiect)Raport de audit public (proiect)

Transmiterea proiectului Raportului de audit intern Adres de transmitere

Analiza observatiilor si punctelor de vedere ale structurii auditateRaport de audit intern privind achizitiile publice (proiect actualizat)

Reuniunea de conciliereMinuta reuniunii de conciliere

Finalizarea Raportului de audit intern Raportul de audit intern (forma finala)

Difuzarea Raportului de audit intern Nota de prezentare a raportului spre aprobare Nota de transmitere

Arhivarea raportului i documentelor misiuniiDosarele misiunii de audit intern

urmrirearecoman-drilorUrmrirea stadiului implementrii recomandrilorFi de urmrire a recomandrilor

supervizareamisiuniiSupervizarea misiuniiLista de supervizare a documentelor

Ordinul de serviciu: reprezint mandatul de intervenie dat de ctre compartimentul de audit public intern i se ntocmete de ctre eful acestui compartiment, pe baza planului anual de audit public intern. Declararea independentei: are rolul de a demonstra independena auditorilor fat de entitatea/structura auditat. Notificarea privind declanarea misiunii de audit intern: prin notificarea entitii/structurii auditate sa se asigure desfurarea corespunztoare a procedurilor de audit. Colectarea i prelucrarea informaiilor: colectarea este, in fapt, pregtirea informaiilor n vederea efecturii analizei de risc i pentru identificarea informaiilor necesare, fiabile, pertinente i utile pentru a atinge obiectivele misiunii de audit public intern. Identificarea obiectivelor auditabile, se ntocmete documentul Lista elementelor auditabile constituie suportul pentru analiza riscurilor.Identificarea i analiza riscurilor: reprezint o etap major n procesul de audit public intern, care are drept scopuri: identificarea pericolelor din entitatea/structura auditat, dac controalele interne sau procedurile entitii/structurii auditate pot preveni, elimina sau minimiza pericolele, evaluarea structurii/evoluiei controlului intern al entitii/structurii auditate.Premise: Reprezint un punct de pornire n elaborarea tabelului puncte tari i puncte slabe i elaborarea tematicii n detaliu.n cadrul misiunii noastre am stabilit urmtoarea tematic n delaliu. Tematica in detaliuNr. crtObiectiveObiective auditabile

I. Organizarea i desfurarea aciunii de pretransferare i transferare pentru restrngere de activitate

1.Organizarea comisiei de mobilitateExistena procedurilor scrise privind activitatea micare a personalului didactic

Existena comisiei de mobilitate la nivel I.S.J. Botoani, comisie numita prin decizie a conductorului

Structura comisiei n concordan cu prevederile legale

Declararea n scris a situaiei de incompatibiliate a membrilor comisiei de mobilitate

Existena procedurilor de lucru care trebuiesc aplicare de comisia de mobilitate

Existena atribuiilor comisiei de mobilitate

Cunoaterea procedurilor / atribuiilor de ctre membrii comisiei de mobilitate

2.Pretransferul i transferul pentru restrngere de activitateSesiunea de pretransfer i transfer numai pentru personalul titular

Trecerea ntr-o nou specializare dobndit ulterior

Efectuarea pretransferrii la cerere cu respectarea condiiilor de localitate, localitatea de domiciliu, apropiere de domiciliu

II. Organizarea i desfurarea concursului naional pentru ocuparea posturilor didactice titularizabile declarate vacante

1.Activitatea comisiei judeene de concursNumirea comisiei judeene de concurs

Declararea n scris a situaiei de incompatibiliate a membrilor comisiei judeene de concurs

Existena procedurilor de lucru care trebuiesc aplicate de comisia de concurs

Stabilirea responsabilitilor membrilor comisiei

nscrierea la concurs a candidailor

nregistrarea cererilor de concurs nsoite de documentele anex la secretariatul comisiei de mobilitate a ISJ.

Componena dosarului de concurs

Verificarea i avizarea dosarelor candidailor de ctre comisia de mobilitate

Validarea fielor de nscriere de ctre candidai prin semntur

2.Comisia judeean de concurs pentru probe eliminatoriiDeclararea n scris a situaiei de incompatibiliate a membrilor comisiilor de concurs pentru probele eliminatorii

Existena procedurilor de lucru care trebuiesc aplicare de comisia de concurs pentru desfurarea probelor practice eliminatorii

3.Centrele de concursNumirea prin decizie a conductorului I.S.J. a membrilor comisiilor din centrele de concurs

Declararea n scris a situaiei de incompatibiliate a membrilor comisiilor din centrele de concurs

4.Ocuparea posturilorIntroducerea datelor din fia de nscriere n sistemul informatizat i nmnarea candidaului a fiei martor

III. Ocuparea posturilor / catedrelor vacante rezervate netitularizabile din nvmntul preuniversitar de stat

1.Detaare n interesul nv-mntuluiCondiiile legale care trebuiesc ndeplinite pentru detaare n interesul nvmntului

Documentele necesare obinerii acordului de detaare

Ordinul de detaare

2Detaarea la cereSolicitarea detarii n scris

Desfurarea concursului specific

Durata perioadei de detaare

Detaarea in primul an de la titularizare

3Suplinirea posturilor - catedrelornregistrarea cererilor cadrelor didactice care solicit continuitate pentru suplinire

Constituirea comisiei de elaborare a subiectelor i a baremelor de corectare elaborare a subiectelor i a baremelor de corectare

Existena procedurii de lucru a comisiei de elaborare a subiectelor i baremelor de corectare

Constituirea comisiei de evaluare a lucrrilor scrise

Existena procedurii de lucru a comisiei de evaluare a lucrrilor scrise

Existena comisiei de contestaii

Existena i cunoaterea procedurilor de lucru de ctre comisia de contestaii

Elaborarea programului de audit: este un document intern de lucru al compartimentului de audit public intern, care se ntocmete n baza tematicii detaliate. Cuprinde pe fiecare obiectiv din tematica detaliat aciunile concrete de efectuat necesare atingerii obiectivului, precum i repartizarea acestora pe fiecare auditor intern. Programul preliminar al interveniilor la faa locului se ntocmete n baza Programului de audit public intern i prezint detaliat lucrrile pe care auditorii interni si propun s le efectueze, respectiv studiile, cuantificrile, testele, validarea acestora cu materiale probante i perioadele n care se realizeaz aceste verificri la faa locului. edina de deschidere: servete ca ntlnire de nceput a misiunii de audit. Colectarea informaiilor, sau munca pe teren: In timpul fazei de colectare i prelucrare a informaiilor, auditorii efectueaz testri n concordan cu Programul de Audit aprobat. Munca n cadrul acestei faze produce dovezi de audit n baza crora auditorii formuleaz constatri, concluzii i recomandri.Revizuirea documentelor de lucru, se ntocmete Nota centralizatoare a documentelor de lucru . n acest moment auditorii revd FIAP-urile i documentele de lucru din punct de vedere al formatului i al coninutului, asigurndu-se c dovezile de audit prezentate n actele dosarului pot trece testul de evidena. Pentru a trece testul, evidena trebuie s fie suficient, concludent i relevant. Elaborarea proiectului de raport de audit n elaborarea Raportului de audit public intern, auditorul folosete dovezile de audit raportate n Fiele de Identificare i Analiza a Problemelor i n Formularul de constatare i raportare a iregularitilor. Proiectul de raport de audit trebuie s cuprind n mod obligatoriu aceleai elemente ca i raportul de audit.Transmiterea proiectului de raport de audit intern are rolul s-i asigure entitii/structurii auditate posibilitatea de a analiza Proiectul raportului de audit i de a formula un punct de vedere la constatrile i recomandrile auditului. Reuniunea de conciliere: acceptarea constatrilor i recomandrilor formulate de catre auditori n Proiectul raportului de audit public intern i prezentarea calendarului de implementare a recomandrilor. Dac nu sunt obieciuni asupra proiectului de raport acesta devine Raport final.

RAPORT DE AUDIT INTERNMisiunea de audit: Auditul recrutrii personalului didactic n nvmntul preuniversitar de stat Structuri auditate: Compartimentul Managementul Resurselor Umane i activitatea comisiei de mobilitate constituit la nivelul Inspectoratului colar Judeean Botoani.I IntroducereMisiunea de auit a fost efectuat de Adela Iordchescu auditor intern in cadrul I.S.J. Botoani;Ordinul de efectuare a misiunii de audit: Ordinul de serviciu nr. 1017 din 23/VII/2009.Baza legal a aciunii de auditare: Planul de audit intern pe anul 2009 aprobat de conducerea instituiei; Legea nr. 672/2002 privind auditul public intern; O.M.F.P. nr. 38/15.01.2003 pentru aprobarea Normelor metodologice de exercitare a auditului public intern; Ordinul ministrului educaiei, cercetrii i tineretului nr. 5281/2003 privind aprobarea Normelor metodologice privind organizarea i exercitarea activitii de audit public intern n structura Ministerului Educaiei, Cercetrii i Tineretului i n unitile aflate n subordinea Ministerului Educaiei, Cercetrii i Tineretului.Perioada supus auditrii: 1 ianuarie 2007 30 iunie 2009Obiectivele misiunii de audit: Organizarea i desfurarea aciunii de pretransferare i transferare pentru restrngere de activitate Organizarea i desfurarea concursului naional pentru ocuparea posturilor didactice declarate vacante Ocuparea posturilor /catedrelor vacante /rezervate netitularizabile din nvmntul preuniversitar de stat prin detaare n interesul nvmntului sau la cerere de ctre personal didactic titular, precum i prin suplinire cu personal didactic calificat i cu studii din alte specializri dect cele corespunztoare postuluiTipul de auditare: Audit de conformitate/regularitate.Tehnici utilizate:a) verificarea n vederea asigurrii, validrii i realitii plilor efectuate pentru obiectivele finanate n cadrul unitilor de nvmnt prin I.S.J. Botoani, n calitate de ordonator secundar de credite. Tehnici de verificare utilizate: comparaia, examinarea, garantarea, urmrirea.b) interviul pentru lmurirea unor aspecte legate de organizarea i desfurarea activitilor;c) eantionarea pentru analiza modului de ntocmire al documentelor;d) observarea fizic n vederea formrii unei preri proprii privind modul de ntocmire i emitere a documentelor.Instrumente de audit: chestionarele; liste de verificare pentru a stabili condiiile pe care trebuie sa le ndeplineasc fiecare obiectiv auditabil. Documente i materiale examinate: Dispoziii ale conducerii de numire a membrilor comisiei de mobilitate, a comisiei judeene de concurs naional, a comisiei judeene de concurs pentru desfurarea probelor practice eliminatorii, comisiilor din centrele de examene, documentele necesare obinerii acordului de detaare, a comisiei de elaborare a subiectelor i a baremelor de corectare, metodologia i calendarul micrii personalului didactic, proceduri de lucru. Au mai fost examinate documente din dosarele pentru schimb de posturi, transfer pentru restrngere de activitate, detaare n interesul nvmntului, adeverine eliberate preedinii din centrele de concurs sau examene pentru plata membrilor i supraveghetorilor, state de plat, etc. Materiale ntocmite pe timpul auditrii: foi de lucru privind descrierea activitilor auditate; liste de verificare pe obiective (LV); fie de identificare i analiz a problemelor constatate (FIAP); documente de lucru; Tabel puncte tari i puncte slabe, Tematica n detaliu ; programul de audit, programul interveniei la faa locului; Chestionarul de control intern (CCI); rapoarte preliminare de audit, minutele edinelor de deschidere, de nchidere etc.

II. Constatri i recomandriA. Organizarea i desfurarea aciunii de pretransferare i transferare pentru restrngere de activitateI. Organizarea comisiei de mobilitate referitor la activitatea acestei comisii voi prezenta n continuare subobiectivele urmrite conform Tematicii n detaliu i constatrile pentru care s-au ntocmit Fie de identificare i analiz a problemei. Subobiectivele la care nu s-au constatat iregulariti au fost doar menionate.1. Existena procedurilor scrise privind activitatea micare a personalului didactic 2. Existena comisiei de mobilitate la nivel I.S.J. Botoani, comisie numita prin decizie a conductorului3. Structura comisiei n concordan cu prevederile legale Constatare: Prin dispoziia Inspectorului colar General nr. 408 din 3 ianuarie 2008 se numete comisia de mobilitate a personalului didactic, ulterior fiind modificat prin dispoziia nr. 584/2008. n comisia de mobilitate au fost numii la nvmntul primar doi inspectori colari. Tot prin decizie se numesc n comisia de mobilitate i liderii celor dou organizaiilor sindicale la nivelul judeului Botoani. Att n prevederile Ordinului Ministerului Educaiei nr. 2572/2007 privind calendarul micrii personalului didactic, ct i a ordinului 2573/2007 de aplicare a metodologiei privind micarea personalului didactic este clar stabilit componena comisiei de mobilitate, respectiv: preedinte, vicepreedinte, secretari i membri. Membri pot fi numii inspectori colari de specialitate / inspectori colari / profesori metoditi (cte unul pentru fiecare specialitate). Referitor la organizaiile sindicale, n metodologie se menioneaz c particip ca observatori la toate etapele micrii personalului didactic. Nu sunt n subordinea managementul inspectoratului colar i nu pot primi atribuiuni i dispoziii date de acesta. Cauza:Interpretarea eronat a metodologiei privind micarea personalului didactic, referitor la numirea comisiei de mobilitate (art. 18 alin (1)).Ignorarea rolului unei deciziei a conductorului.Consecina:Numirea reprezentanilor sindicatului n comisia de mobilitate a personalului didactic nu poate produce dect efecte negative. n cazul acceptrii unor sarcini i realizrii defectuoase a acestora nu pot fi responsabilizai.Decizia conductorului unitii este hotrrea ce nu poate avea efecte dect asupra personalului din subordine. Decizia fiind n final un act cu caracter obligatoriu, normativ, prin care organismele i persoanele investite cu autoritate i responsabilitate decizional stabilesc direcia unei aciuni i modul ei de realizare, cu asigurarea resurselor corespunztoare.Recomandare: Pentru aciunea de pretransferare i transferare pentru restrngere de activitate a personalului didactic organizat la nivelul inspectoratului colar ncepnd cu luna ianuarie 2009 va fi numit comisia n structura i numrul prevzut n metodologie. Decizia de numire a comisiei trebuie formulata clar, concis i s conin obiectivul si principalii parametri operaionali, adic ea trebuie sa indice obiectivul urmrit, modalitatea de aciune preconizata, resursele alocate, decidentul i perioada sau termenul de aplicare. Formularea corespunztoare a deciziei, reprezint o condiie esenial pentru aplicarea eficace. Sarcinile membrilor comisiei vor fi stabilite n concordan cu metodologia de micare a personalului didactic, n aa fel nct s se asigure buna desfurare a lucrrilor.III. Pretransferul i transferul pentru restrngere de activitaten cadrul acestui subobiectiv au fost auditate utiliznd metode i procedee specifice activitii de audit activitile enumerate n continuare i nu s-au constatat iregulariti.

B. Organizarea i desfurarea concursului naional pentru ocuparea posturilor didactice declarate vacante

I. Activitatea comisiei judeene de concurs referitor la activitatea acestei comisii au fost auditate un numr de nou activiti. Pentru activitile unde s-au constatat iregulariti s-a ntocmit Fia de identificare i analiz a problemei iar constatarea a fost menionat i n prezentul raport.1. Stabilirea responsabilitilor membrilor comisiei Constatare: Prin dispoziia Inspectorului colar General nr. 1375 din 10 iunie 2008 se numete comisia judeean de organizare i desfurare a Concursului Naional Unic, format din preedinte, secretar, apte membri, analist programator i consilier juridic, n contradictoriu cu prevederile O.M.E.C.T. nr. 3449 din 13 martie 2008, unde se precizeaz componena comisiei care trebuie s fie format din: preedinte, trei membri, informatician i consilier juridic.Prin dispoziiile nr. 1376 -1379 din 10 iunie 2008 se numesc comisiile de coordonare a activitii din cele patru centre de organizare i desfurare. In aceste comisii sunt numii cu atribuii de preedinte patru persoane care fac parte cu atribuii de membri n comisia judeean de organizare i desfurare a Concursului Naional Unic. Astfel prof. Daniel Nstru, inspector colar de specialitate numit ca membru al comisiei judeene are sarcini printre altele Particip, alturi de preedintele i secretarul comisiei judeene la preluarea lucrrilor, a proceselor verbale, a copiilor adeverinelor de salarizare a personalului didactic angrenat n concurs, precum i a materialelor nefolosite, n centrul nr.4. Particip la alctuirea tabelelor cu rezultatele obinute de candidai la concurs, pentru candidaii din centrul nr. 4. Ofer, alturi de preedintele i secretarul comisiei de concurs, informaiile necesare pentru rspunsul la eventualele contestaii din centrul nr.4. iar ca preedinte n comisia nr. 2 are n aceeai perioad alte sarcini specifice funciei ocupate.n acelai mod s-a procedat i cu d-nii profesori / inspectori de specialitate Bobeic Paul, Botez Daniel i Sava Costic.Cauza:Interpretarea eronat a metodologiei de concurs.Consecina: Posibilitatea de a nu-i ndeplini corect atribuiile n una din comisii sau chiar n ambele comisii ntruct nici timpul fizic nu-i permite s-i duc la ndeplinire sarcinile ce-i revin la ambele comisii, mai ales acelea din ziua concursului.Recomandari: Elaborarea unei proceduri operaionale n forma prezentat n Ordinul Ministerului de Finane nr. 1389/2006, n forme completate i mbuntite cu noi componente, sau se poate elabora proceduri de proces, dup modelul altor ghiduri ntlnite n practica domeniului, cu precizarea c, indiferent de forma adoptat, trebuie avute n vedere prevederile Standardelor de control intern nr. 17 Proceduri, nr. 18 Separarea atribuiilor nr. 22 Strategii de control prezentate n anexa nr. 1 la ordinul 946/2005 privind controlul intern. Pentru desfurarea concursului a Concursului Naional Unic de ocupare a posturilor didactice din anul colar 2009/2010 va forma comisia din numrul de membri prevzut de legislaia n vigoare. Sarcinile membrilor comisiei vor fi stabilite n concordan cu metodologia de concurs, n aa fel nct s se asigure buna desfurare a concursului.II. Comisia judeean de concurs pentru probele eliminatorii au fost auditate dou riscuri i nu s-au constatat iregulariti.1. Declararea n scris a situaiei de incompatibilitate a membrilor comisiilor de concurs pentru probele eliminatorii 2. Existena procedurilor de lucru care trebuiesc aplicare de comisia de concurs pentru desfurarea probelor practice eliminatoriiIII. Centrele de concurs - referitor la organizarea activitii din centrele de desfurare a Concursului Naional Unic, funcie de elementele auditabile stabilele s-au constatat urmtoarele iregulariti:1. Numirea prin decizie a conductorului I.S.J. a membrilor comisiilor din centrele de concursConstatare: Nominalizarea cadrelor didactice care s asigure supravegherea n slile din centrele de concurs pentru ocuparea posturilor vacante s-a fcut de ctre directorii unitilor de nvmnt, cu atribuii de secretar n aceste comisii, aprobate ulterior de ctre preedintele comisiei judeene de concurs. S-a constatat c nu exist o corelaie ntre numrul candidailor repartizai pe centre i numrul supraveghetorilor solicitat i aprobat. Astfel la centrul organizat la coala nr. 10 la un numr de 280 candidai repartizai s-a solicitat i aprobat un numr de 60 supraveghetori media 4,66 candidai la un supraveghetor, la centrul organizat la Colegiul Economic la un numr de 312 candidai repartizai s-a solicitat i aprobat un numr de 62 supraveghetori media 5 candidai la un supraveghetor, la centrul organizat la Grupul colar D. Negreanu la un numr de 335 candidai repartizai s-a solicitat i aprobat un numr de 54 supraveghetori media 5 candidai la un supraveghetor, la centrul organizat la Grupul colar Agricol la un numr de 351 candidai repartizai s-a solicitat i aprobat un numr de 51 supraveghetori media 6,88 candidai la un supraveghetor. Diferenele pe centre fiind foarte mari. De la 4,66 candidai la un supraveghetor la Centrul de la coala 10 la 6,88 candidai la un supraveghetor la Centrul de la Grupul colar Agricol.Cauza:Nu s-a fcut un calcul cu minimul necesar de supraveghetori, corelat cu numrul candidailor, numrul slilor de clas, al holurilor etc.Consecina:Neexistnd un calcul din care s rezulte necesarul de supraveghetori pe fiecare centru existau posibilitatea: de a se produce fie riscul a nu cuprinde cu personal de supraveghere necesar toate slile de examen i de aici riscul dea da posibilitatea fraudrii examenului, fie riscul de a folosi n exces, deci inutil personal de supraveghere i n consecin de a nu folosi riguros fondurile bugetare alocate pentru plata personalului.Recomandri Elaborarea unei proceduri operaionale n forma prezentat, n Ordinul Ministerului de Finane nr. 1389/2006 n forme completate i mbuntite cu noi componente, sau se poate elabora proceduri de proces, dup modelul altor ghiduri ntlnite n practica domeniului, cu precizarea c, indiferent de forma adoptat, trebuie avute n vedere prevederile Standardelor de control intern nr. 17 Proceduri, nr. 18 Separarea atribuiilor nr. 22 Strategii de control prezentate n anexa nr. 1 la ordinul 946/2005 privind controlul intern. Procedura existent privind organizarea concursului de titularizare se va completa cu atribuiei ale comisiei i de calculul a necesarului de personal care s asigure supravegherea n condiii optime. Procedura complet v-a fi adus la cunotin personalului implicatIV. Ocuparea posturilor - catedrelor prin concurs au fost auditate urmtoarele aspecte i nu s-au constatat iregulariti1. Introducerea datelor din fia de nscriere n sistemul informatizat i nmnarea candidatului a fiei martor 2. Emiterea deciziilor de numire pe post / catedr

C. Ocuparea posturilor /catedrelor vacante /rezervate netitularizabile din nvmntul preuniversitar de stat III. Suplinirea posturilor catedrelor - au fost auditate un numr de nou elemente auditabile, la dou dintre ele respectiv cele de la punctul doi i trei s-au constatat iregulariti, problem ce a fost tratat cumulat.Constatare: Pentru desfurarea concursului pentru ocuparea posturilor vacante, prin suplinirea posturilor / catedrelor cu personal didactic calificat, pentru anul colar 2007 i 2008/2009 nu au fost nominalizate: Comisia judeean pentru organizarea i desfurarea concursului pentru suplinire de ocuparea posturilor vacante, prin suplinirea posturilor / catedrelor cu personal didactic calificat. Comisii din centrele de desfurare a concursului pentru ocuparea posturilor vacante, prin suplinirea posturilor / catedrelor cu personal didactic calificat.La articolul nr. 85 (1) din Metodologia privind micarea personalului didactic din nvmntul preuniversitar aprobat prin O.M.E.C.T. nr. 2573/09.11.2007 se menioneaz: .....pentru ocuparea posturilor didactice /catedrelor rmase vacante/rezervate dup operaiunile de la art. 84 inspectoratul colar organizeaz concurs cu probe scrise i practice/orale, dup caz, n aceleai condiii ca i concursul naional. La aliniatul urmtor se menioneaz c elaborarea subiectelor, a baremelor de corectare, evaluarea lucrrilor scrise i soluionarea contestaiilor la concursul de suplinire se face la nivelul inspectoratului colar. Pentru desfurarea concursului naional unic aceste comisii au fost numite prin ordin a ministrului educaiei n cazul comisiei de elaborare a subiectelor i baremelor de corectare, decizii ale rectorilor instituiilor de nvmnt superior n cazul comisiilor de evaluare i contestaii.Supraveghetorii utilizai nu au fost avizai de preedintele comisiei judeene, datorit lipsei acesteia ci de preedintele comisiei de evaluare.Din testrile efectuate a reieit c atribuiile comisiei din centrele de examen au fost ndeplinite de ctre preedintele i secretarul comisiei de evaluare, adic a numit supraveghetorii, a repartizat sarcinile acestora, a preluat lucrrile scrise de la supraveghetori i le-a transferat profesorilor evaluatori. Nu a fost asigurat separarea sarcinilor.n mod similar s-a procedat i cu ocazia organizrii concursului pentru ocuparea posturilor vacante, prin suplinirea posturilor / catedrelor cu personal didactic calificat pentru anul colar 2007/2008.Cauza:Interpretarea eronat a metodologiei de concurs. Confuzia a fost dat i de interpretarea eronat a Normelor privind plata comisiilor de examen din cadrul concursului naional i a concursului pentru suplinire aprobate prin O.M.E.C.T. nr. 3449 din 13 martie 2008 unde la punctul 1 i 2 se vorbete despre modul cum este salarizat personalul care particip la concursurile amintite, ori organizarea comisiilor judeene i a comisiilor din centrele de examen ale concursului naional sunt prevzute n metodologie la capitolul III (Organizarea i desfurarea concursului naional), seciunea III (Comisiile de concurs), iar organizarea comisiilor judeene i a comisiilor din centrele de examen pentru ocuparea posturilor prin suplinire este reglementat n metodologie la cap IV, seciunea IV (Suplinirea posturilor didactice/catedrelor cu personal didactic calificat).Consecina:Datorit modului cum a decurs organizarea concursului nu au fost separate atribuiile comisiei de examen de cea a comisiei de evaluare. Aceleai persoane au avut acces n slile de examen n momentul redactri lucrrilor de ctre candidai ct i n momentul corectrii, avnd n subordine att personalul care a avut sarcina de supraveghere ct i cel de evaluare.Nerespectarea prevederilor Metodologiei privind micarea personalului didactic din nvmntul preuniversitar aprobat prin O.M.E.C.T. nr. 2573/09.11.2007, poate atrage anularea concursului. Recomandare: Pentru desfurarea concursului pentru ocuparea posturilor vacante, prin suplinirea posturilor/catedrelor cu personal didactic calificat din anul colar 2009/2010 se va forma comisiile n forma i din numrul de membri prevzut de legislaia n vigoare.III. Concluzii asupra misiunii Auditul recrutrii personalului didactic n nvmntul preuniversitar de stat Pe baza testrilor i analizelor efectuate auditorul evalueaz activitatea de recrutarea a personalului didactic de predare la nivelul Inspectoratului colar al judeului Botoani conform grilei:Nr. Crt.ObiectivulApreciere

Funci- onalDe mbu-ntitCritic

1Organizarea i desfurarea aciunii de pretransferare i transferare pentru restrngere de activitateX

2Organizarea i desfurarea concursului naional pentru ocuparea posturilor didactice declarate vacante X

3Ocuparea posturilor /catedrelor vacante /rezervate netitularizabile din nvmntul preuniversitar de stat prin detaare n interesul nvmntului sau la cerere de ctre personal didactic titular, precum i prin suplinire cu personal didactic calificat i cu studii din alte specializri dect cele corespunztoare postuluiX

Precizez faptul c, constatrile prezentate au la baz probe de audit obinute pe baza testelor efectuate consemnate n documentele de lucru ntocmite de ctre auditor i nsuite de ctre factorii de management ai entitii. Aceste evaluri au la baz discuiile care au avut loc cu privire la recomandrile auditorului n edinele de nchidere i conciliere ale misiunii, apreciate de ctre participanii la aceste edine, ca fiind realiste i fezabile, i materializate n minutele edinelor de nchidere.Consider c rezultatele evalurii auditorului intern privind activitatea de Ocuparea posturilor / catedrelor vacante /rezervate din nvmntul preuniversitar de stat se nscrie n parametri normali pentru aceast perioad de introducere a auditului intern n entiti. Difuzarea raportului de audit public intern Auditorii: transmit Raportul de audit public intern, rezultatele concilierii i punctul de vedere al entitii/structurii auditate la conductorul Compartimentului de audit care a aprobat misiunea de audit public intern. Pentru instituia public mic Raportul de audit public intern se transmite conductorului acesteia spre avizare. Conductorul de audit public intern care a aprobat semneaz i transmite Raportul de audit public intern conductorului entitii/structurii auditate.Urmrirea recomandrilor este un proces prin care se constat caracterul adecvat, eficacitatea i oportunitatea aciunilor ntreprinse de ctre conducerea entitii/structurii auditate pe baza recomandrilor din Raportul de audit public intern.