auditul proiectului de modernizare a s.c. romcarbon s.a

Academia de Studii Economice din Bucureti

Auditul performanei proiectului de modernizare a S.C. Romcarbon S.A.

Coordonator,Prof. Univ. Dr. Stoica Maricica

Studeni,Nicodei Georgian-MihaiNicoveanu CosminZamfir Ionu-FlorinZamfirache Alexandru

-Bucureti 2013-Cuprins

1. Prezentarea S.C. Romcarbon S.A.31.1 Prezentarea societii31.2 Piee de desfacere ale S.C. Romcarbon S.A.51.3 Structura organizatoric71.4 Analiza economico-financiar a situaiei actuale81.5 Analiza SWOT112. Prezentarea proiectului132.1 Informaii generale privind proiectul132.2 Descrierea tehnologic, constructiv i funcional142.3 Costuri investiionale173. Analiza proiectului prin prisma celor 3 E213.1 Evaluarea performanei prin prisma economicitii213.2 Evaluarea performanei prin prisma eficienei i ecoeficienei263.3 Analiza proiectului prin prisma eficacitii304. Analiza proiectului prin prisma criteriilor de evaluare334.1 Interesul naional334.2 Competen344.3 Aptitudine354.4 Echitate social364.5 Ecoeficien365. Concluzii386. Bibliografie40Anexe41

1. Prezentarea S.C. Romcarbon S.A.

1.1 Prezentarea societiiDenumirea social i comercial : S.C. ROMCARBON S.A.Forma juridic: societate comercial pe aciuniSediul: Romnia, Buzu, Strada Transilvaniei, nr. 132, tel: 0238/711155, fax: 0238/710697 Nr. de nregistrare la Registrul Comerului: J10/83/1991CUI: RO 1158050CAEN: 2221 - Fabricarea plcilor, foliilor, tuburilor i profilelor din material plastic.Capital social: 26.412.209 leiS.C. Romcarbon S.A.a fost nfiinat n 1952 la Buzu, iniial sub denumirea de Chimica i avnd ca obiect de activitate prelucrarea de materiale plastice.

S.C. ROMCARBON S.A. este principalul productor pe piaa romneasc de: filtre pentru autoturisme, autocamioane, tractoare, instalaii industriale; materiale de protecie a cilor respiratorii i crbune activ - unic productor n Romnia; produse prelucrate din polietilen, polistiren antioc i PVC; unic productor n Romnia de tvie i caserole din polistiren expandat; saci din polipropilen, fiind cel mai mare productor autohton. Beneficiarii principali ai produselor ROMCARBON sunt mari companii de stat dar i importante firme private din Romnia i din ri precum Bulgaria, Ucraina, Republica Moldova, Bosnia, Croaia, Malta, Israel, Grecia, Polonia, Serbia.

Obiectul de activitate

Conform documentelor statutare, S.C. Romcarbon S.A. Buzu are ca obiecte principale de activitate, conform CAEN: 2221 Fabricarea plcilor, foliilor, tuburilor, profilurilor din material plastic; 2222 Fabricarea articolelor de ambalaj din material plastic; 2223 Fabricarea articolelor din material plastic pentru construcii; 2932 Producia de piese i accesorii pentru autovehicule i motoare de autovehicule.n sensul dezvoltrii acestor coduri CAEN, S.C. Romcarbon S.A. produce i comercializeaz urmtoarele grupe de produse: filtre auto i industriale crbune activ i materiale de protecie prelucrate din polietilen prelucrate din pvc prelucrate din polistiren expandat prelucrate din polipropilen

Amplasamentul

S.C. Romcarbon S.A. are sediul social n Municipiul Buzu, judeul Buzu, pe Strada Transilvaniei, numrul 132. Capacitile de producie principale ale firmei sunt localizate n Municipiul Buzu. S.C. Romcarbon S.A. deine ns i punctul de lucru Frasinul, unde se obin fabricate din polipropilen i punctul de lucru Iai.

Descrierea activitii

n anul 2011, n cadrul S.C. Romcarbon S.A. activitatea de producie s-a desfurat n 7 centre de profit. Aceste centre de profit sunt:

1) Centrul de Profit nr. 1, cu Secia Filtre n care se produc filtre de aer, ulei, combustibil pentru autoturisme, autocamioane i feroviare. 2) Centrul de Profit nr. 2, cu dou ateliere : - Atelier crbune activ; - Atelier materiale de protecie a cilor respiratorii pentru industria chimic. 3) Centrul de Profit nr. 3, reprezentat de Atelierul Polietilen n care se realizeaz ambalaje de diferite dimensiuni (pungi, sacoe, huse, folie, prin extrudare, imprimare, sudare). 4) Centrul de Profit nr. 4, cu trei ateliere : - Atelier evi PVC n care se realizeaz evi i tuburi; - Atelier Capsule n care se realizeaz capsule folie i capsule termocontractibile, ambalaje; - Atelier Supori P.V.C. n care se realizeaz supori indicatoare rutiere. 5) Centrul de Profit nr. 5, cu Atelierul Polistiren expandat n care se realizeaz ambalaje pentru industria alimentar i produse pentru construcii. 6) Centrul de Profit nr. 6, cu Atelierul Polipropilen Buzu i Atelierul Polipropilen Frasinu n care se realizeaz saci din estur de poliprolipen. 7) Centrul de Profit nr. 7 cu Atelierul de balotare-presare deeuri de hrtie, carton i plastic.

n Anexa 1 sunt prezentate principalele grupe de produse i ponderea acestora n totalul cifrei de afaceri, n 2011.

n ceea ce privete activitatea de aprovizionare, achiziia de materii prime necesare procesului de producie s-a efectuat n procent de 71,05% de pe piaa intern, iar 28,95% de pe piaa extern.S.C. Romcarbon S.A. i asigur sursele de aprovizionare prin ncheierea contractelor cu furnizorii cu care colaboreaz de cel puin 5-10 ani.

1.2 Piee de desfacere ale S.C. Romcarbon S.A.

Principalele segmente de pia pe care activeaz S.C. Romcarbon S.A. sunt reprezentate de: filtre auto i industriale crbune activ i materiale de protecie polietilen prelucrat PVC prelucrat polistiren prelucrat prelucrate polipropilen managementul deeurilor

Clienii i concurena

n continuare vom prezenta piaa gupelor de produse cu ponderile cele mai mari n totalul vnzrilor, clienii principali, dar i concurenii cei mai puternici.

1) Filtre auto i industrialePrincipala pia Piaa de desfacere pentru filtrele auto i industriale este piaa intern. Astfel, ponderea produselor n vnzri este aproximativ 75% filtre auto i 25% filtre industriale.Principalii clieni sunt: - Giramex Mioveni-Arge; - Clio Comserv Buzu;- Tehnodinamic Mioveni; - Autocolor Buzu; - Chevron Romnia Bucureti;- OMV Petrom S.A.;- Rompetrol Logistics.

Concurena Concurena pe piaa pieselor auto se mparte n 2 componente : 1. Piaa pieselor auto din import;2. Piaa pieselor auto romneti.

2) Crbune activ i materiale de proteciePrincipala pia

S.C. Romcarbon S.A. este unic productor n Romnia de Echipamente de protecie a cilor respiratorii, precum i de crbune activ. Clienii cei mai importani sunt firme de stat: M.A.I., M.Ap.N., Compania Naional a Huilei, Petrom S.A., Electrocentrale S.A.Concurena Principalii competitori sunt distribuitorii de produse echivalente fabricate n Germania, Spania, Frana, Italia.

3)Polietilen prelucratPrincipala piaProdusele din polietilen se comercializeaz pe piaa intern n proporie de 90% i 10% pe piaa extern. Anul 2011 a reprezentat un an cu creteri cantitative de 31% pentru segmentul foliei de agricultur determinate de investiiile fcute de Romcarbon n acest sector i 44% cretere pentru cel al foliei de uz general determinat de creterea pieei ambalajelor de uz general.Pe termen mediu i lung vnzrile vor crete ca urmare a tendinelor anterior menionate. ConcurenaPrin practicarea unor preuri competitive i a unor condiii de livrare rapid, Romcarbon reuete s se menin peste nivelul concurenei pe acest segment.

4) Prelucrate polipropilenPrincipala pian anul 2011 vnzrile au fost realizate n urmtoarea structur din punctul de vedere al apartenenei pieii: 62 % pe piaa intern i 38% pe piaa extern. Principalii clieni pentru piaa intern sunt: -distribuitori: Hitexim S.R.L., Magic Serv S.R.L., Nenea S.R.L.; -industria de morrit i panificaie : apte Spice S.R.L., Abo Mill S.A., Moar Cibin, Boromir Buzu, Pambac S.A., Mopan S.A., Oltina S.R.L.; -industria chimic: Uzinele Sodice Govora S.A., Combinatul de ngrminte Chimice Nvodari, Oltchim S.A.; -productori de complexe furajere : Provimi Romnia, Didfarm S.R.L.; -industria zahrului: Zahrul Oradea, Agrana Romnia, Fabrica de Zahr Bod, Zahrul S.A. Ludu, Lemarco Cristal Urziceni; -industria de prelucare a srii: SNS Sucursala Salin Slnic Prahova, SNS Sucursala Salin Tg. Ocna, SNS Sucursala Salin Ocna Mure, Exploatarea Minier Rmnicu Vlcea. Principalii clienii pentru piaa extern sunt: Yugosac Doo (Serbia) , Bratpol (Polonia) Arpa Logistics (Grecia), Interjute BV (Olanda). ConcurenaPrincipalul competitor este Romtextil Constana ce deine o cot de pia pe care o apreciem la 28% din piaa intern.

5) Managementul deeurilorDivizia Managementul deeurilor a luat fiin n trimestrul IV al anului 2011 ca urmare a identificrii unei nie de pia insuficient deservite la nivel naional, precum i a capacitii de integrare n vertical a reciclatelor n procesele de producie din Romcarbon. Analiza contextului economic internaional relev o tendin de cretere pe termen lung a preului materiilor prime regenerate, pe fondul ieirii din criza economic a economiilor importante i a creterii preului barilului de petrol i implicit a tuturor materialelor derivate din petrochimie. Activitatea acestei divizii se fundamenteaz pe 3 direcii principale:- managementul deeurilor n service-uri auto;- colectarea deeurilor generate industrial;- colectarea selectiv a deeurilor generate de instituii publice i firme.

1.3 Structura organizatoric

Societatea Comercial Romcarbon S.A. este condus de un consiliu de administraie format din 3 membri i numit de Adunarea General a Administratorilor.Componena Consiliului de Administraie este: Hung Ching Ling: Preedinte al Consiliului de Administraie i Director General Simionescu Dan: Vicepreedinte al Consiliului de Administraie Dobrot Cristinel: membru al Consiliului de Administraie

Managementul executiv al firmei are urmtoarea componen: Ileana Bnucu Director general Zainescu Viorica Director financiar Daniela Stroescu Director producie Gheorghe Duracu Director calitate Ana Ungureanu ef Compartiment managementul calitii Damian Nicoleta Director resurse umane

Numrul angajailor S.C. Romcarbon S.A. la 31-12-2011 era 683, grupai n funcie de nivelul de pregtire conform tabelului 1.1.

Tabelul 1.1 Structura personalului n funcie de nivelul de pregtireNumr personal, total, din care:683

studii superioare46

coal postliceal8

coal tehnic maitri26

studii medii252

coal profesional205

calificare la locul de munc98

coal primar48

Activitatea se desfoar conform organigramei prezentate n Anexa 2, aprobat de AGA n 2011.

1.4 Analiza economico-financiar a situaiei actuale

1.4.1 Cifra de afaceri

Cifra de afaceri net la 31.12.2011 este de 112.964.960 lei, cu 46,94 % mai mare dect cea nregistrat n 2010.n Anexa 3 este prezentat structura complet a cifrei de afaceri pentru anii 2009, 2010 i 2011.Dac lum n calcul cifra de afaceri rezultat exclusiv din vnzarea produselor finite, pentru anii 2009, 2010 i 2011, observm urmtoarea evoluie: Tabelul 1.2 Cifra de afaceri din vnzarea produselor finiteCifra deafaceri200920102011

Valoare% n totalValoare% n totalValoare% n total

Intern57.124.110 lei80.05%47.390.584 lei79.75%57.497.431 lei79.74%

Extern14.233.667 lei19.95%12.032.986 lei20.25%14.608.044 lei20.26%

Total71.357.777 lei100.00%59.423.570 lei100.00%72.105.475 lei100.00%

Se observ o evoluie oscilant a cifrei de afaceri, fapt care poate fi explicat prin instabilitatea pieei n contextul declinului economiei mondiale.n Anexa 4 este reprezentat structura cifrei de afaceri n funcie de pieele de desfacere externe, iar n Anexa 5 este prezentat cifra de afaceri rezultat din vnzarea fiecrei grupe de produse.

1.4.2 Rezultatul exerciiuluiRezultatul net al exerciiului financiar, conform Contului de Profit i Pierdere al firmei, a fost:Tabelul 1.3 Rezultatul exerciiuluiAnul200920102011

Profit1.976.256 lei

Pierdere-7.512.817 lei-530.739 lei

Pierderea nregistrat n anii 2009 i 2011 este cauzat, conform Contului de Profit i Pierdere prezentat n Anexa 6, de doi factori: 1) pe de o parte rezultatul financiar are o valoare negativ foarte mare (nivelul cheltuielilor cu dobnzile i al altor cheltuieli financiare este ridicat);2) pe de alt parte de rezultatul din exploatare, dei este pozitiv, nu are un nivel suficient de ridicat pentru a acoperi pierderea financiar.Anul 2010 nregistreaz profit, ca urmare a nivelului mare al rezultatului din exploatare (8.862.212 lei), care acoper rezultatul financiar negativ (-6.871.289 lei). Evoluia oscilant a profitului este un punct slab n activitatea firmei i poate fi explicat prin incapacitatea de a face fa cerinelor pieei, care n contextul economic actual este foarte instabil.Se recomand ncercarea stabilizrii rezultatului exerciiului n zona pozitiv, cu o tendin cresctoare. Acest lucru se poate realiza prin eficientizarea activitii de producie.

1.4.3 Indicatori economico-financiari

Analiza diagnostic a situaiei economico-financiare servete la punerea n eviden a valorii economice a firmei. Are la baz informaiile preluate din:-bilanul contabil, ncheiat la sfritul exerciiului financiar;-contul de rezultate, care cuprinde veniturile i cheltuielile, grupate dup activitatea firmei;-calculul se realizeaz pentru o perioad de trei ani.

n tabelele 1.4, 1.5, 1.6 i 1.7 prezentm principalii indicatori economico-financiari ai S.C. Romcarbon S.A.

a) Indicatori de rentabilitate

Tabelul 1.4 Indicatori de rentabilitateIndicator200920102011

Rata rentabilitii comerciale(Profit net/Cifra de afaceri)-8 %2.57 %-0.46 %

Rata rentabilitii economice(Profit net/Total active)-3.47 %0.87 %-0.22 %

Rata rentabilitii financiare(Profit net/Capitaluri proprii)-6.05 %1.47 %-0.37 %

Se observ c indicatorii de rentabilitate au valori negative pentru anii n care s-a obinut pierdere, ceea ce reprezint un aspect ngrijortor.Rata rentabilitii comerciale mai este cunoscut i ca marja de profit i reprezint ponderea procentual a profitului n totalul cifrei de afaceri. Rata rentabilitii economice reflect raportul dintre un rezultat economic i mijloacele economice angajate pentru obinerea acestuia. Cu alte cuvinte, ea arat eficiena utilizrii activelor. Valorile reduse din cazul nostru arat o eficien sczut a utilizrii activelor.Rata rentabilitii financiare permite aprecierea eficienei investiiilor de capital ale acionarilor i oportunitatea meninerii acestora, calculndu-se ca raport ntre rezultatul net al exerciiului financiar i capitalul propriu. Valorile sczute indic o eficien redus a utilizrii capitalurilor.Se recomand mbuntirea valorilor acestor indicatori prin eficientizarea activitii ntreprinderii. Acest lucru se poate realiza prin achiziia de tehnologii noi i performante de producie.

b) Indicatori de lichiditate

Tabelul 1.5 Indicatori de lichiditateIndicator200920102011

Rata lichiditii curente(Active curente/Datorii curente)47.87 %63.38 %68.17 %

Rata lichiditii imediate (Active curente-Stocuri/Datorii curente )31.58 %44.07 %45.33 %

Atunci cnd coeficientul ratei lichiditii curente este mai mare dect 2 (200%), el arat o bun lichiditate pentru ntreprindere. Acest coeficient trebuie s fie superior indicelui 1 (100%), ceea ce nu se ntmpl n cazul S.C. Romcarbon S.A., el avnd valori subunitare pe toi cei trei ani analizai. Aceast situaie arat c datoriile pe termen scurt au o proporie relativ ridicat comparativ cu activele circulante.

c) Indicatori de solvabilitateTabelul 1.6 Indicatori de solvabilitateIndicator200920102011

Rata ndatorrii (Datorii totale/Active totale)41.92%40.01%37.73%

Rata datoriilor exprim capacitatea unei ntreprinderi de a-i onora obligaiile fa de teri pe seama activelor sale. Un nivel al indicatorului cuprins ntre 35-40% este satisfctor, ceea ce nseamn ca S.C. Romcarbon S.A. prezint suficiente garanii n faa creditorilor si.

d) Indicatori de activitateTabelul 1.7 Indicatori de activitateIndicator200920102011

Viteza de rotaie a stocurilor(Cifra de afaceri/Stocuri)8.415.628.44

Viteza de rotaie a creanelor (Sold mediu clieni/Cifra de afaceri*360)57.969.4973.75

Viteza de rotaie a activelor (Cifra de afaceri/Total active)0.430.340.48

Viteza de rotaie a stocurilor reflect mrimea relativ a stocurilor calculat pe baza raportului dintre costul vnzrilor i stocul mediu, sau sub forma duratei de recuperare a stocurilor. n cazul nostru, viteza de rotaie a stocurilor are valori satisfctoare pentru toi cei 3 ani de analiz.Viteza de rotaie a creanelor reflect eficiena ntreprinderii n colectarea creanelor sale. Valorile ridicate ale vitezei de rotaie prezint o situaie favorabil pentru S.C. Romcarbon S.A.Viteza de rotaie a activelor msoar ct de eficient sunt utilizate activele pentru a produce vnzri sau de cte ori pe parcursul exerciiului financiar, activele au fost transformate n vnzri.S.C. Romcarbon S.A. prezint o vitez satisfctoare de rotaie a activelor pentru cei 3 ani analizai.

1.5 Analiza SWOT

Puncte tari-are o vast experien n industria maselor plastice; -deine brevete i licene pentru o mare parte a produselor;-are personal nalt calificat; -deine un sistem integrat de planificare a resurselor; -deine proprieti imobiliare valoroase;-deine certificri pentru toate standardele de calitate SR EN ISO 9001:2001, SR EN ISO 14001:2005, ISO/TS 16949:2002, OHSAS 18001:2007; -este listat pe piaa BVB.

Puncte slabe-deine echipamente depite moral;-indicatorii economico-financiari au valori nefavorabile;-evoluia oscilant a cifrei de afaceri i a profitului.Oportuniti-legislaia care oblig instituiile publice s colecteze selectiv deeurile generate n incint;-piaa materiilor prime provenite din reciclarea deeurilor este n cretere;-posibilitatea obinerii finanrii nerambursabile pentru implementarea de proiecte.

Ameninri-contextul economic mondial nefavorabil;-politicile fiscale de austeritate;-creterea preului petrolului;-impedimente n implementarea directivelor europene cu privire la protecia mediului.Recomandri n urma analizei SWOT:-modernizarea bazei tehnologice prin achiziia de tehnologii de producie moderne;-extinderea infrastructurii pentru a gzdui noile tehnologii.

2. Prezentarea proiectului

n acest capitol vom prezenta proiectul de modernizarea a S.C. Romcarbon S.A., proiect a crui implementare a fost finalizat n anul 2012.Vor fi avute n vedere:-obiectivele urmrite prin realizarea proiectului;-descrierea tehnologic, funcional i constructiv;-descrierea investiiei (costuri investiionale).Denumirea obiectivului de investiii: Modernizarea ntreprinderii prin achiziia de noi tehnologii de producie, reprofilare, reabilitare i extindere hal de producie existent .Amplasamentul: Investiia a fost amplasat ntr-o cldire cu suprafaa de 3506 mp, identificat cadastral cu nr. C147, situat n incinta S.C. Romcarbon S.A., (strada Transilvaniei, nr.132, Municipiul Buzu, Judeul Buzu).Beneficiarul investiiei: S.C. ROMCARBON S.A. Buzu

2.1 Informaii generale privind proiectul

Descrierea investiiei

Proiectul de modernizare a S.C. Romcarbon S.A. s-a bazat pe componente majore:1) achiziionarea unui flux de procesare deeuri mixate de plastic;2) reabilitarea, modernizarea i extinderea halei de producie existente cu 1860 m2.

Proiectul i propune s adauge un plus de valoare deeurilor din plastic de diverse tipuri, prin sortarea i transformarea lor ulterioar ntr-un produs mai complex, sub forma granulelor compoundate, care se utilizeaz ca materii prime de substituire a polimerilor virgini ntr-o multitudine de produse.Cu alte cuvinte, plasticul care ar fi fost incinerat sau depozitat la groapa de gunoi, capt utilitate prin reintroducerea n procesul de producie.Deeurile de plastic sunt produse chimice, polimeri de tip polipropilen, polietilen, PVC (clorur de polivinil), ABS (acrilonitril butadien stirenic), adesea amestecate sau tratate cu diverse substane. Aceste deeuri nu sunt biodegradabile i au un impact semnificativ asupra mediului, avnd durat de via odat ajunse n sol de pn la 800 de ani.Se estimeaz c la nivel global, doar 2% din deeurile de plastic generate se recicleaz. Reciclarea plasticului este o soluie cu impact pozitiv asupra mediului i care economisete resurse. Reciclarea unei tone de plastic duce la economisirea a 1,8 tone de petrol.

Obiectivele proiectului

Obiectivul general al proiectului a constat n creterea competitivitii i productivitii S.C. Romcarbon S.A. n vederea dezvoltrii durabile a economiei locale, regionale i naionale. Obiectivele specifice au fost dezvoltarea i consolidarea S.C. Romcarbon S.A. prin:-extinderea infrastructurii; -modernizarea spaiului de lucru existent; -dotarea cu echipamente i achiziii de tehnologii, n perspectiva diversificrii produciei i adaptrii acesteia la cerinele pieei interne i accesul pe noi piee.

2.2 Descrierea tehnologic, constructiv i funcional

Linia de procesare

Fluxul tehnologic cuprinde urmtoarele 3 sub-fluxuri:1)Sortarea fraciilor de plastic sub form de deeuri; 2)Reciclare bare auto; 3)Regranularea maselor plastice provenite din deeuri i producerea de compounduri de materiale plastice.

Aceste sub-fluxuri sunt compuse din urmtoarele echipamente: 1. linie de sortare fracii plastic prevzut cu staie de tratare ap uzat;2. linie sortare PS/ABS mpreun cu moara pentru reducerea dimensiunilor;3. linie de reciclare bare auto;4. linie de regranulare i fabricaie compounduri sub form de granule, moar fracii sortate (altele dect PS/ABS) i moar de fracii sortate, pentru toate tipurile de polimeri;5. main injecie pentru testri de laborator pentru confecionarea epruvetelor necesare testrii caracteristicilor fizico-mecanice ale granulelor obinute;6. extruder de laborator pentru realizarea la scar mic a compoundurilor mpreun cu aparatura specific.

Fluxul de materiale al liniei de producie este urmtorul: 1)deeuri de plastic amestecate (PS, ABS, PP, PE, bare auto); acesta este un flux de sortare/reciclare-mcinare;2)fracii separate de deeuri de plastic - o parte sunt vndute ca i produs finit iar o parte intr n urmtorul flux i anume fluxul de granulare-compoundare; 3)granule compozite de diveri polimeri.

Prezentarea detaliat a fluxului tehnologic se regsete n Anexa 8, iar n Anexa 9 este reprezentarea schematic a acestuia.

Infrastructura

n ceea ce privete investiia n infrastructur, soluia tehnico-economic a recomandat att reabilitarea i modernizarea halei existente ct i extinderea acesteia cu 1860 m2.Hala a fost amplasat n incinta societii n completarea cldirilor i instalaiilor existente. S-a realizat o construcie parter tip hal cu un edificabil alctuit dintr-un tronson cu dimensiunile de 30,00m x 61,00m, alipit pe latura nordic a halei existente.Cldirea s-a realizat cu o structur alctuit din cadre alctuite din profile metalice laminate ncastrate n fundaie. Acoperiul i nchiderile sunt realizate din panouri metalice cu miez termoizolant de poliuretan rigid fixate de pane metalice.

Produsele obinute i capacitatea de producie

Produsele finite care rezult din linia de producie sunt:1) Polimeri regranulai simpli 2) Polimeri regranulai compoundai3) Mcintur (fracii) de polimeri sortai

Polimerii regranulai reprezint un nlocuitor de succes al polimerilor virgini. Linia de regranulare propus n proiect poate produce polimeri regranulai de PP, PE, ABS, PS. Capacitatea liniei este de 9.456 tone pe an.

Polimerii regranulai compoundai reprezint materialele sub form granular care au n compoziia lor cel puin doi componeni, cu structur chimic diferit, termodinamic compatibili, parial incompatibili sau total incompatibili, cel puin unul din componeni fiind un polimer. Capacitatea liniei este de 3.456 tone pe an.

Fraciile de polimeri sunt sub form de mcintur i reprezint tot un substitut de polimeri virgini. Diferena fa de polimerul regranulat este dimensiunea i gradul de omogenitate, astfel c poate fi utilizat numai de anumite linii mai puin tehnologizate de producere a maselor plastice. Capacitatea liniei este de 1.500 tone pe an.

Materia prim utilizatTipurile de deeuri care sunt procesate de investiia propus pentru finanare sunt deeurile de plastic mixat i deeurile de bare auto. Acestea reprezint materia prim utilizat de ctre linia de fabricaie.n industria de reciclare, cheia succesului const n primul rnd n asigurarea materiilor prime. Sursele generatoare de deeuri de plastic sunt: -ambalajele (unde rata de reciclare este cea mai mare); -deeuri electrice i electronice;-deeuri din dezmembrri auto;-deeuri industriale.Furnizorii de materie prim

Principalii furnizori de deeuri de plastic mixat sunt:a)reciclatorii de deeuri electrice i electronice;b)firme de dezmembrri auto;c)firme de colectare deeuri industriale.

a) n Romnia, principalul reciclator de deeuri electrice i electronice este Greenweee Internaional S.A., cu o capacitate de 50.000 tone pe an. Greenweee poate furniza pn la 7.800 de tone de plastic mixat, ceea ce nseamn aproximativ 30% din capacitatea liniei de sortare. Ali reciclatori de dimensiuni mai mici sunt: Stena DTM, Remat Sud, Gremlin. Potenialul pieei din Romnia n urmtorii ani este estimat, conform targetului actual, de 4 kg pe cap de locuitor, la o cantitate de cel puin 84.000 de tone deeuri electrice i electronice, ceea ce nseamn o cantitate de plastic de 12.000 de tone (15% x 84.000 tone).b) n medie, n Romnia se dezmembreaz anual 150.000 de maini, cu o greutate medie de 1 ton. La un coninut de plastic de 10%, se obine o cantitate de 15.000 de tone de plastic din dezmembrarea mainilor.c) Furnizorii de plastic mixat provenit din deeuri industriale sunt companii autorizate care colecteaz deeuri din plastic de la marii generatori din industrie i domeniul comercial.n Anexa 10 sunt prezentate categoriile de deeuri i cantitile generate n Romnia n 2009 i 2010.

Preul deeurilor

Preul deeurilor de plastic aproape s-a dublat n ultimii 5 ani. Datorit accesului tot mai scump la resursele de petrol, se ateapt o cretere constant de 10% pe an a preului acestui tip de deeu. Preul deeurilor de plastic mixate variaz ntre 0-200 euro/ton.

Dimensiunea pieei

Producia de mase plastice la nivel global are o cretere de aproximativ 10% pe an. Producia mondial a crescut de la 1.3 milioane tone n 1950 pn la 230 milioane de tone n 2005. n ultimii ani, producia s-a stabilizat la acest nivel, iar destinaia final a maselor plastice o reprezint industria productoare de ambalaje i cea de construcii, care utilizeaz peste 50% material din plastic, dar i industria auto i productoare de echipamente electrice. n Romnia, conform centralizrii unor date primite de la INS, se estimeaz o producie total de mase plastice de 150.000 de tone pe an. Productorii de mase plastice pot introduce n fabricaie cel puin 10% polimer regranulat, fr a modifica proprietile produsului finit. De asemenea, un procent important de produse finite conine peste 50% regranulat, cum ar fi: folie agricultur, saci menajeri. Fiind un nlocuitor de material virgin, folosirea regranulatului (mcinturii) de polimer reciclat aduce n primul rnd reduceri de costuri, n ultimii ani dezvoltndu-se tot mai multe tehnologii de prelucrare a maselor plastice care s nglobeze tot mai mult material reciclat, fr s afecteze proprietile. Acest fapt face ca cererea pentru acest material s fie mai mare dect oferta.Preuri

Preurile produselor obinute au urmtoarele caracteristici: a)Preul pentru fracii/mcintur de deeu de plastic sortat este la un nivel de 50-60% din preul polimerului virgin, ceea ce nseamn o reducere semnificativ. b)Preul pentru regranulat simplu variaz ntre 60-70% din preul polimerilor virgini, ceea ce nseamn o diferen semnificativ c)Preul pentru granule compoundate polimerice din plastic reciclat variaz ntre 1500 Euro i 3000 Euro/ton, n funcie de polimer i materialele din care sunt compuse.

Concurena

n Romnia nu exist nici un procesator de deeuri de plastic amestecat, care s sorteze aceste tipuri de plastic. Exist firme care sorteaz manual, dar au costuri mai mari i o puritate mai mic a fraciilor. La nivel European, exist firma MBA Polymers, care are o tehnologie de sortare a plasticului amestecat. De asemenea, nu exist n Europa reciclatori de bare auto care folosesc procedeul mecanic de sablare, fr a implica un procedeu chimic de eliminare a vopselurilor de pe bare. Tehnologia de referin este tehnologia de reciclare a firmei Mazda din Japonia. n ce privete produsele finite, exist n Romnia ct i n afar productori de regranulat, ns materia prim este o materie deja sortat. Prin urmare, avantajul competitiv al Romcarbon este c achiziioneaz materia prim la preuri mult mai mici, sub form de deeu mixat, cu un cost de 50% din preul plasticului sortat deja, fiind singurul productor care a integrat cele dou fluxuri: sortare i granulare.

2.3 Costuri investiionale

Proiectul de modernizare a S.C. Romcarbon S.A. a fost implementat n perioada 1 martie 2011 - 31 decembrie 2011. Investiia a fost dat n folosin la 10 ianuarie 2012. Pentru aceast investiie s-au realizat urmtoarele cheltuieli, conform devizului general al investiiei:

Deviz General privind cheltuielile necesare realizrii investiiei

n Mii Lei/Mii Euro la cursul 4,25lei/Euro, curs oficial al Comisiei de Prognoz

Curs Euro/RON4,2500

Nr. Crt.Denumirea capitolelor i subcapitolelor de cheltuieliValoare (fr TVA)TVAValoare (inclusiv TVA)

Mii leiMii euroMii leiMii leiMii euro

1234567

CAPITOLUL 1: Cheltuieli pentru obinerea i amenajarea terenului

1.1Obinerea terenului0,0000,0000,0000,0000,000

1.2Amenajarea terenului (amenajri exterioare, mprejmuire)19,4604,5794,67024,1305,677

1.3Amenajri pentru prot. mediu. i aducerea la starea iniial0,0000,0000,0000,0000,000

TOTAL CAPITOL 119,4604,5794,67024,1305,677

CAPITOLUL 2: Cheltuieli pentru asigurarea utilitilor necesare obiectivului

2.1Cheltuieli pentru asigurare utiliti (canalizare)23,3835,5025,61128,9946,822

TOTAL CAPITOL 223,3835,5025,61128,9946,822

CAPITOLUL 3: Cheltuieli pentru proiectare i asisten tehnic

3.1Studii de teren0,6380,1500,1530,7910,186

3.2Taxe pentru obinerea de avize, acorduri i autorizaii7,4121,7440,0007,4121,744

3.3Proiectare i inginerie60,26514,18014,46374,72817,583

3.4Organizarea procedurilor de achiziie0,0000,0000,0000,0000,000

3.5Consultan40,8009,6009,79250,59211,904

3.6Asisten tehnic20,9104,9205,01825,9286,100

TOTAL CAPITOL 3130,02530,59429,426159,45137,517

CAPITOLUL 4: Cheltuieli pentru investiia de baz

4.1Construcii i instalaii3.911,261920,297938,7024.849,9641.141,167

4.1.1.Construcie hal3.287,424773,511788,9814.076,405959,154

4.1.2.Recondiionri civile hal existent623,838146,785149,721773,559182,013

4.2Montaj utilaje tehnologice4,2501,00010205,2701,240

4.3Utilaje, echipamente tehnologice i funcionale cu montaj23.473,6005.523,2005.633,66429.107,2646.848,768

4.3.1.Utilaje conform Deviz obiect0,0000,0000,0000,0000,000

4.4Utilaje fr montaj i echipamente de transport0,0000,0000,0000,0000,000

4.5Dotri0,0000,0000,0000,0000,000

4.6Active necorporale368,68886,75088,485457,173107,570

TOTAL CAPITOL 427.757,7996.531,2176.661,87134.419,6708.098,745

CAPITOLUL 5: Alte cheltuieli

5.1Organizare de antier567,445133,517136,186703,631165,560

5.1.1. Lucrri de construcii555,545130,717133,330688,875162,088

5.1.2. Cheltuieli conexe organizrii antierului11,9002,8002,85614,7563,472

5.2Comisioane, cote, taxe, costul creditului682,051160,5500,000682,051160,550

5.3Cheltuieli diverse i neprevzute28,3566,6726,80535,1618,273

TOTAL CAPITOL 51.277,852300,739142,9911.420,843334,316

CAPITOLUL 6: Cheltuieli pentru probe tehnologice i teste i predare la beneficiar

6.1Pregtirea personalului de exploatare1,2750,3000,0001,2750,300

6.2Probe tehnologice i teste4,2501,0000,0004,2501,000

TOTAL CAPITOL 65,5251,3000,0005,5251,300

TOTAL GENERAL29.214,0436.873,9606.844,56936.058,6128.484,379

Din care C+M4.506,3391.068,7661.081,5215.587,8601.314,790

Devizul obiectului:

UTILAJE CU MONTAJ

In Mii Lei/Mii Euro la cursul 4,25lei/Euro, curs oficial al Comisiei de Prognoz

4,2500

Nr. crt.Denumirea capitolelor i subcapitolelor de cheltuieliValoarea fr TVA TVAValoarea cu TVA

Mii LeiMii EuroMii LeiMii LeiMii Euro

1Linie de sortare fracii plastic prevzut cu staie de tratare ap uzat6.800,0001.600,0001.632,0008.432,0001.984,000

2Linie sortare PS/ABS mpreun cu moara pentru reducerea dimensiunilor2.847,500670,000683,4003.530,900830,800

3Linie de reciclare bare auto 2.125,000500,000510,0002.635,000620,000

4Moara fracii sortate(altele dect PS/ABS)637,500150,000153,000790,500186,000

5Moara de fracii sortate (toate tipurile de polimeri)935,000220,000224,4001.159,400272,800

6Linie de regranulare i fabricaie compounduri sub form de granule8.126,0001.912,0001.950,24010.076,2402.370,880

7Maina injecie pentru testri laborator pentru confecionarea epruvetelor pentru testarea caracteristicilor fizico mecanice ale granulelor obtinue318,75075,00076,500395,25093,000

8Extruder de laborator pentru realizarea la scar mic a compoundurilor mpreun cu aparatura specific 1.276,275300,300306,3061.582,581372,372

9Alte echipamente de laborator407,57595,90097,818505,393118,916

TOTAL23.473,6005.523,2005.633,66429.107,2646.848,768

Devizul obiectului:

HAL PRODUCIE

In Mii Lei/Mii Euro la cursul 4,25lei/Euro, curs oficial al Comisiei de Prognoz

4,2500

Nr. Crt.Denumirea capitolelor i subcapitolelor de cheltuieliValoarea fr TVA TVAValoarea cu TVA

Mii LeiMii EuroMii LeiMii LeiMii Euro

4.1 LUCRRI DE CONSTRUCII I INSTALAII

1Terasamente0,0000,0000,0000,0000,000

2Construcii: rezisten (fundaii, structur de rezisten) i arhitectur (nchid. Exter., compartimentri, tmplrie, finisaje, platforme si alei)2.190,362515,379525,6862.716,048639,070

3Izolaii0,0000,0000,0000,0000,000

4Instalaii electrice801,326188,547192,318993,644233,798

5Instalaii sanitare89,00920,94321,362110,37125,969

6Instalaii de nclzire, ventilare, climatizare, PSI, radio-tv, intranet, aer comprimat206,72648,64149,614256,34060,315

7Instalaii de alimentare cu gaze naturale0,0000,0000,0000,0000,000

8Instalaii de telecomunicaii0,0000,0000,0000,0000,000

TOTAL 4.1 Lucrri de construcii i instalaii3.287,423773,510788,9804.076,403959,152

4.2. MONTAJ UTILAJ TEHNOLOGIC

4.2.1Montaj utilaje i echipamente tehnologice4,2501,00010205,2701,240

TOTAL 4.2 Montaj utilaje tehnologice4,2501,00010205,2701,240

4.3. PROCURARE

4.3.1Utilaje i echipamente tehnologice23.473,6005.523,2005.633,66429.107,2646.848,768

TOTAL 4.3 Procurare23.473,6005.523,2005.633,66429.107,2646.848,768

4.4. UTILAJE FARA MONTAJ SI MIJLOACE DE TRANSPORT

4.4.1Utilaje far montaj i mijloace de transport0,0000,0000,0000,0000,000

TOTAL 4.4 Utilaje fr montaj0,0000,0000,0000,0000,000

4.5. DOTARI

4.5.1.Dotri PSI0,0000,0000,0000,0000,000

4.5.2.Dotri + mobilier0,0000,0000,0000,0000,000

TOTAL 4.5 Dotri0,0000,0000,0000,0000,000

4.6. ACTIVE NECORPORALE

4.6.Active necorporale368,68886,75088,485457,173107,570

TOTAL 4.6 Active necorporale368,68886,75088,485457,173107,570

TOTAL GENERAL (4.1+4.2+4.3+4.4+4.5+4.6)27.133,9616.384,4616.512,14933.646,1107.916,731

3. Analiza proiectului prin prisma celor 3 E

3.1 Evaluarea performanei prin prisma economicitii

Economicitatea reprezint minimizarea costului resurselor alocate pentru atingerea rezultatelor estimate ale unei activiti, cu meninerea calitii corespunztoare a acestor rezultate (Legea nr.672/2002).n efectuarea auditului performanei, o problem central este aceea dac resursele au fost alocate, administrate i utilizate cu economicitate.Evaluarea economicitii se realizeaz prin utilizarea unor criterii bine determinate, cum ar fi: existena unor reglementri adecvate i cuprinztoare privind organizarea i funcionarea activitilor din domeniile auditate; alocarea de fonduri suficiente i la timpul optim pentru organizarea i funcionarea n bune condiii a societii comerciale. existena unei limite de pre stabilite n cadrul unei anumite politici interne; compararea unui pre practicat ntr-o tranzacie similar; compararea cu valoarea medie a indicatorului costuri realizat de entiti cu activitate similar.

Evaluarea nivelului de economicitate se poate realiza i n cazul n care datorit implementrii unor msuri specifice, o entitate a reuit s reduc costurile cu un anumit procent. De precizat c auditarea economicitii furnizeaz rspunsuri la urmtoarele genuri de ntrebri: procedurile alese pentru achiziionarea de ctre o entitate a unor materii prime, materiale, servicii etc. reprezint modalitatea cea mai economic de utilizare a fondurilor? activitile managementului sunt n concordan cu politicile de realizare a obiectivelor i a intelor de performan ale entitilor?

n cadrul acestui subcapitol vom analiza proiectul de modernizare a S.C. Romcarbon S.A. pe dou planuri:1) compararea nivelului veniturilor i cheltuielilor previzionate n studiul de fezabilitate al proiectului cu nivelul veniturilor i cheltuielilor realizate n primul an de funcionare a investiiei.2) compararea nivelului costurilor pentru vechea secie PVC cu nivelul costurilor pentru noua linie de producie.

1) Comparaie ntre previzionat i realizat

n tabelul 3.1 sunt prezentate veniturile previzionate pentru anul 2012 n cadrul studiului de fezabilitate.

Tabelul 3.1 Venituri previzionate pentru anul 2012IndicatorIanuarieFebruarieMartieAprilieMaiIunie

Catitatea de granule polimerice i compoundate (tone)307330340355375362

Preul granulelor polimerice i compundate (lei/ton)722572257225722572257225

Venituri din granule polimerice simple si compoundate (lei)221807523842502456500256487527093752615450

IndicatorIulieAugustSeptembrieOctombrieNoiembrieDecembrieTotal



Venituri din granule polimerice simple i compoundate (lei)27455002637125240592524565002528750216750029889825

n tabelul 3.2 sunt prezentate veniturile realizate n urma activitii noii secii de producie n anul 2012Tabelul 3.2 Venituri realizate n 2012IndicatorIanuarieFebruarieMartieAprilieMaiIunie

Catitatea de granule polimerice i compoundate(tone)297320330345365352



IndicatorIulieAugustSeptembrieOctombrieNoiembrieDecembrieTotal


Preul granulelor polimerice i compundate (lei/ton)7286714872627252720072547212,30


Veniturile realizate n 2012 au avut un nivel de 28.971.822 lei, mai mic cu 918.003 lei fa de cel previzionat n cadrul studiului de fezabilitate. Aceast diferen se datoreaz vnzrii unei cantiti mai mici dect cea previzionat i a unui pre sub nivelul mediu previzionat.n tabelul 3.3 sunt prezentate cheltuielile previzionate n studiul de fezabilitate al proiectului.

Tabelul 3.3 Cheltuieli previzionateIndicator (lei)IanuarieFebruarieMartieAprilieMaiIunie

Cheltuieli cu materiile prime, materiale173004417300441730044173004417300441730044

Cheltuieli cu energia si apa574355743557435574355743557436

Cheltuieli cu personalul direct productiv136531365313653136531365313653

Alte cheltuieli de exploatare360793360793360794360794360794360794

Total cheltuieli de exploatare216192521619252161926216192621619262161927

Indicator (lei)IulieAugustSeptembrieOctombrieNoiembrieDecembrieTotal






n tabelul 3.4 sunt prezentate cheltuielile realizate n anul 2012, ca urmare a funcionrii seciei de producie.

Tabelul 3.4 Cheltuieli realizate n 2012Indicator (lei)IanuarieFebruarieMartieAprilieMaiIunie






Indicator (lei)IulieAugustSeptembrieOctombrieNoiembrieDecembrieTotal






Cheltuielile realizate efectiv sunt n 2012 cu 259.431 lei mai mari fa de cele previzionate n studiul de fezabilitate.n concluzie, n anul 2012 s-a nregistrat un profit de 2.769.268 lei, ca urmare a funcionrii noii secii de producie, cu 1.177.434 lei sub nivelul previzionat n studiul de fezabilitate.

2) Comparaie ntre situaia actual i situaia anterioar

Vom realiza o comparaie ntre nivelul costurilor nregistrate la vechea secie PVC, n ultimii 5 ani de funcionare i nivelul costurilor realizate n noua secie de producie, n anul 2012.

n tabelul 3.5 sunt prezentate cheltuielile seciei PVC n ultimii 5 ani de funcionare.

Tabelul 3.5 Cheltuieli secia PVCCheltuielile sectiei PVC

Indicator (lei)20072008200920102011






Media cheltuielilor totale pentru cei 5 ani analizai este de 33.125.422 lei.Comparnd cu nivelul cheltuielilor nregistrate la noua secie de producie, se observ o scdere medie a acestora cu 21% (1-26.202.554/33.125.422=0.21).

n concluzie, implementarea i funcionarea proiectului de modernizare a S.C. Romcarbon S.A. a generat o scdere cu 21% a costurilor de producie fa de nivelul anterior al costurilor de la vechea secie PVC.

3.2 Evaluarea performanei prin prisma eficienei i ecoeficienei

Eficiena reprezint raportul dintre rezultatele obinute i resursele utilizate pentru obinerea acestora.Eficiena poate fi exprimat ca fiind raportul dintre ieiri (outputs) sub forma bunurilor, serviciilor i altor rezultate i resurse/intrri (inputs), utilizate pentru producerea lor.Pentru calcularea acestora se utilizeaz urmtoarea formul:

n cazul n care raportul este egal sau mai mare dect 1, situaia este favorabil.n efectuarea cheltuielilor se va avea n vedere obinerea unor rezultate maxime i de calitate corespunztoare.n cazul unui audit al eficienei, subiectul central l reprezint examinarea resurselor utilizate.Problema principal o constituie utilizarea optim a resurselor sau, cu alte cuvinte, dac rezultatele activitii desfurate, care corespund din punct de vedere cantitativ i calitativ ateptrilor noastre, ar fi putut fi obinute cu resurse mai puine.Auditul eficienei poate fi efectuat i prin compararea unor activiti similare realizate n perioade de timp diferite. De asemenea, auditul eficienei se poate realiza prin raportarea la anumite standarde specifice, iar n cazul n care problemele sunt complexe i nu exist standarde, examinrile se efectueaz pe baza celor mai bune informii i argumente disponibile.

Pentru a calcula impactul proiectului asupra eficienei firmei, se vor analiza rezultatele economice pentru anul 2011 (fr proiect) respectiv 2012 (cu proiect).

Tabelul 3.6 Evoluia rezultatelor n perioada 2011-2012 (u.m.=lei)Indicator201120122012/2011

Venituri1217512951163435640.95

Cheltuieli1222655341132757980.92

Rezultat-5307393067766+2537027

Se observ ca n urma implementrii proiectului de modernizare a S.C. Romcarbon S.A., nivelul cheltuielilor pe ansamblul firmei a sczut cu 8%. n acelai timp, nivelul veniturilor a sczut cu 5%, ceea ce a determinat o cretere a profitului firmei cu 2537027 lei, fa de perioada anterioar implementrii proiectului.Putem afirma c aceasta este influena proiectului asupra rezultatelor de ansamblu ale ntreprinderii.n vederea determinarii eficienei proiectului vom calcula ratele de rentabilitate nregistrate n anul 2011 (fr proiect) precum i cele nregistrate n anul 2012 (dup implementarea proiectului).Tabelul 3.7- Evoluia ratelor de rentabilitate n perioada 2011-2012Indicatori201120122012/2011

Capitaluri proprii144289439 lei147586984 lei10%

Total active233132372 lei235978125 lei1.2%

Cifra de afaceri112964960 lei115384984 lei2.1%

Profit-530739 lei3067766+2537027 lei

Rata rentabilitii comerciale(Profit net/Cifra de afaceri)

-0.46%2.65%+2.19%

Rata rentabilitii economice(Profit net/Total active)-0.22%2.65%+2.43

Rata rentabilitii financiare(Profit net/Capitaluri proprii)-0.37%2.07%+1.7%

n urma implementrii proiectului se constat o cretere a ratelor de rentabilitate a firmei dup cum urmeaz:-rata rentabilitii comerciale a crescut cu 2.19 puncte procentuale;-rata rentabilitii economice a crescut cu 2.43 puncte procentuale;-rata rentabilitii financiare a crescut cu 1.7 puncte procentuale.Se poate afirma cu certitudine c proiectul are o influen favorabil asupra eficienei de ansamblu a ntreprinderii S.C. Romcarbon S.A.

Ecoeficiena proiectuluin ceea ce privete ecoeficiena proiectului, se va calcula cantitatea de petrol (materie prim pentru obinerea maselor plastice) care a fost economisit prin reciclarea deeurilor n cadrul procesului de producie.

n anul 2012 s-au produs n cadrul noii secii 4017 tone de granule polimerice. Avnd n vedere consumul specific de 1.2 tone deeuri pentru o ton de granule polimerice obinute, rezult c au fost reciclate 4017*1.2=4820 tone deeuri.La o ton de deeuri reciclate, se economisesc 1.8 tone de petrol. Rezult ca n urma primului an de funcionare s-au economisit 1.8*4820 tone = 8676 tone petrol.

Consumul de energie electric i utilitiNecesarul de utiliti determinat urmare analizei tehnico-economice, este: energia electric puterea activ instalat a celor dou transformatoare, la un cosf=0,92-0,95, Pi=1840-1900KW; puterea activ total utilizabil de la cele dou transformatoare, la un h=max0,7-0,8: Pu=max 1280-1520KW; instalaii de iluminat general: 28KW; instalaii de iluminat de siguran: 0,8KW; ap - nevoi tehnologice 1,8mc/h Apa folosita in procesul tehnologic este utilizata doar pentru termostatare extruder, presa/matrita. Apa este recirculat i provine din surse proprii. ap - stingere incendii hidrani interiori: 18mc/h; hidrani exteriori. 72mc/h gaze naturale: 33Nmc/h

Proiectul respect principiul ecoeficienei prin reutilizarea apei folosite n cadrul procesului de producie. n continuare sunt detaliai paii n vederea realizrii acestui proces: Pasul 1 Fraciile de plastic obinute n urm reciclrii deeurilor electrice sau din dezmembrri auto, precum i alte surse de plastic mixat (ambalaje, deeuri industriale) sunt trecute printr-un separator tip perdea de aer pentru ndeprtarea materialelor uoare care exist n amestec: pudr, fibre, spum,etc. Pasul 2 Amestecul de plastice se introduce n centrifuga pentru curare i uscare. Centrifuga este necesar s fie injectat cu ap pentru rcire. Paii urmtori constau din separarea fractiilor n soluie de NaCl cu densiti diferite. Pasul 3 Soluia de separare este NaCl soluie cu densitate relativ 1,05.Materialele ce plutesc: PE, PP, PS, ABS (continu cu pasul 4-1)Materialele ce se scufund: PVC, ABS, Metal (continu cu pasul 4-2) Pasul 4 4-1 Separare n soluie (materialul ce plutete de la pasul 3) Soluia de separare este NaCl soluie cu densitate relativ 1,044. Materiale ce plutesc: PE, PP, PS ( continu cu pasul 5). Materiale ce se scufund: PS, ABS (curare i centrifugare centrifugare depozitare n big-bags). 4-2 Separare n soluie (materialele ce se scufund de la pasul 3) Soluia de separare este NaCl soluie cu densitate relativ 1.109-1.1154 Materiale ce plutesc: ABS (curare i centrifugarecentrifugaredepozitare n big-bags). Materiale ce se scufund: metal i PVC (curare i centrifugaredepozitare n big-bags). Pasul 5 Separare n soluie (materiale ce plutesc de la pasul 4-1) Soluia de separare este ap cu densitate relativ 1. Materiale ce plutesc: PP, PE ( centrifugaredepozitare n big-bags). Materiale ce se scufund: PS (centrifugaredepozitare n big-bags). Produsele obinute vor fi: PS/ABS, ABS, Metal i PVC, PP/PE, PS, nmol rezultat din mcintur fin cu ap, ce urmeaz a fi eliminate cu ajutorul staiei de tratare ap cu care este dotat echipamentul. n funcie de coninutul fractiilor de separat, dimensiuni i gradul de impurificare cu praf se poate obine un procent de pn la 30% amestec neutilizabil. Nmolul obinut dup trecerea prin filtrul pres cu care este dotat staia de tratare ap poate fi descrcat la groapa de gunoi sau incinerat. n concluzie, din punct de vedere al eficienei, implementarea proiectului a dus la creterea profitului total al ntreprinderii i la creterea ratelor de eficien acestea devenind pozitive.Din punct de vedere al ecoeficienei funcionarea seciei de reciclare n anul 2012 a dus la economisirea a 8676 tone de petrol.

3.3 Analiza proiectului prin prisma eficacitii

Eficacitatea reprezint gradul de ndeplinire a obiectivelor programate, pentru fiecare activitate i raportul dintre efectul proiectat i rezultatul efectiv al activitii respective. Eficacitatea poate fi exprimat ca fiind raportul ntre rezultatele obinute pentru o activitate dat i rezultatele programate.Auditul eficacitii proiectului vizeaz ndeplinirea obiectivelor proiectului auditat precum i auditul impactului activitilor efective raportate la cele proiectate.Soluia tehnic implementat de proiectant este cea mai avantajoas deoarece aceasta a dus la ndeplinirea obiectivelor propuse care respect principiile dezvoltrii durabile, pe cele 3 componente: protecia mediului - deeurile rezultate n urma fabricrii i utilizrii unui produs se ntorc n procesul de producie ca i materie prim, achiziie tehnologii nepoluante. dezvoltare economic - creterea cifrei de afaceri a societii n vederea stimularea economiei locale, regionale i naionale. protecie social - crearea i meninerea locurilor de munc.

Derularea activitilor de investiii prevzute n documentaia tehnic, aferente unui nou proces tehnologic, au contribuit la obinerea unor produse sustenabile, cu valoare adugat ridicat i implicit la realizarea rezultatelor imediate: creterea exporturilor creterea cifrei de afaceri a companiei crearea de noi locuri de munc i meninerea celor existente

Aceast investiie poate fi privit ca o investiie social.mbinnd principiile de bussines i angajamentele de schimbare social, investiia social este soluia secolului 21 pentru a veni n ntmpinarea nevoilor comunitilor locale.

Locuri de munc nou create dup implementarea proiectului:

Tabelul 3.8 - Locuri de munc nou createPersonal angajatPrimul an de exploatare

Necesar de personal28

Personal existent13

Locuri de munc create15

Proiectul propus finanrii a integrat dezvoltarea durabil nc din etapa stabilirii temei de proiectare a investiiei, genernd valoare adugat att pentru prestatorii de servicii implicai n elaborarea dosarului de finanare, ct i pentru grupurile int vizate. Referitor la respectarea principiilor privind dezvoltarea durabil un obiectiv prioritar, o condiie fundamental a dezvoltrii durabile a S.C. ROMCARBON S.A., o constituie protecia mediului, realizat prin respectarea normelor legale, dar i autorizarea desfurrii activitilor legale cu impact asupra mediului. De asemenea, s-a promovat contientizarea personalului propriu i a personalului care lucreaz n numele organizaiei, n legtur cu importana proteciei mediului i respectarea cerinelor Sistemului de Management Integrat calitate-mediu-securitate i sntate n munc. Din punct de vedere economic, punctele-cheie ale dezvoltrii durabile sunt reprezentate de reducerea polurii mediului i productivitatea resurselor naturale, adic mai multe bunuri i servicii pe unitatea de natur consumat. De asemenea, n conformitate cu normele europene n domeniu, cele trei componente (ap, aer, sol) nu sunt poluate: SOL- investiia n-a presupus aciuni de modificare a solului sau de afectare a acestuia, ntreaga activitate desfurndu-se la nivelul superior al cldirii noi. AP- investiia n-a influeneaz sursa de ap. AER- s-au avut n vedere urmtoarele aspecte: cldirea vizat de proiect nu este productoare de mirosuri i gaze nocive prin respectarea Regulamentului de urbanism al zonei nu s-a modificat regimul vnturilor i al curenilor de aer.n procesul tehnologic de producere palei nu sunt surse de poluare a apei, echipamentele i utilajele componente sunt certificate CE i respect reglementrile UE n vigoare privind nivelul zgomotului i vibraiilor, nu exist nici o surs de radiaii n procesul de fabricaie al europaleilor din plastic reciclat. Investiia nu produce poluarea solului i a subsolului, nu va afecta ecosistemele terestre i acvatice.Prin achiziiile de echipamente fcute n cadrul companiei s-a urmrit realizarea unei caliti optime a paleilor de plastic, mbuntirea continu a calitii produselor oferite, asigurarea unui nivel ridicat al productivitii i eficienei prin achiziia i utilizarea de tehnologii i echipamente moderne.Prin implementarea unei tehnologii prin care plasticul reciclat capat o utilitate i revine n circuit ca i materie prim, apoi inglobat ntr-un produs finit, proiectul i-a propus s stimuleze procesul de selecie i colectare a deeurilor din plastic, care azi fie sunt aruncate la groapa de gunoi, fie sunt incinerate.

Figura 3.9 - Schema fluxului de producie

Deeurile rezultate n procesul tehnologic sunt tratate la o firm specializat n reciclare material plastic i sunt reintroduse n procesul de producie. Deeurile nerecuperabile provenite din polimer degradat, oxidat, impurificat sunt preluate de un agent autorizat. Procesul tehnologic nu utilizeay substane toxice i periculoase i nu necesit prevederi pentru monitorizarea mediului.Societatea S.C. ROMCARBON S.A. s-a implicat n mod activ n ultimii ani n aciuni educative privind protecia mediului i impactul nociv al deeurilor, prin care demonstreaz interesul su fa de aplicarea principiului dezvoltrii durabile.Opinia general este c deeurile de plastic se recicleaz. Acest lucru este parial adevrat, pentru c mare parte din aceste deeuri nu sunt declarate, ele sunt amestecate fie n deeul menajer, fie cu alte reziduuri. Se estimeaz c la nivel global, doar 2% din deeurile de plastic generate se recicleaz, dei datele oficiale nu relev acest procent.Reciclarea plasticului este singura soluie cu impact pozitiv asupra mediului i care economisete resurse. Reciclarea unei tone de plastic duce la economisirea a 1,8 tone de petrol.n concluzie, din punct de vedere al eficacitii proiectului, acesta ndeplinete toate obiectivele specifice i obiectivul general avut n vedere.Astfel S.C. ROMCARBON S.A. se nscrie n cadrul companiilor care ajut la rspndirea mesajului ecologic prin care se subliniaz importana respectrii principiului dezvoltrii durabile i a reciclrii deeurilor cerin necesar pentru pstrarea unei viei curate.

4. Analiza proiectului prin prisma criteriilor de evaluare: interesul naional, competen, aptitudine, echitate social, ecoeficien

4.1 Interesul naional

Termenul de interes este definit astfel:- n Dex 1998, 1. Preocupare de a obine un succes, un avantaj; rvn depus ntr-o aciune pentru satisfacerea anumitor nevoi. 2. Avantaj, folos, ctig, profit. De interes general (sau public) = de importan social, util colectivitii.- n Dicionarul Enciclopedic (1972), Categorie care desemneaz trebuinele materiale i spirituale ale unor indivizi sau ale unor grupuri sociale care devin contiente sub forma scopurilor, nzuinelor etc. i determin finalitatea activitilor acestor indivizi sau grupuri.Din aceste definiii se poate observa c interesul naional reprezint trebuinele, foloasele i catigurile ntregii ri.Prin obiectivele sale i prin rezultatele ce s-au realizat, proiectul se ncadreaz n obiectivele Programului Operaional Sectorial Creterea competitivitii Economice 2007-2013, Axa prioritar I, Domeniul major de intervenie 1.1., Operaiunea a) Sprijin pentru consolidarea i modernizarea sectorului productiv prin investiii tangibile i intangibile, care vizeaz susinerea investiiilor n tehnologii, echipamente, maini, utilaje, capaciti de producie, precum i susinerea investiiilor intangibile viznd achiziionarea de brevete, mrci, licene i know-how.Proiectul contribuie i la atingerea prioritilor 1, 3 i 6 din Planul Naional de Dezvoltare 2007-2013 i anume: Creterea competitivitii economice i dezvoltarea economiei bazate pe cunoatere; Protecia i mbuntirea calitii mediului; Diminuarea disparitilor de dezvoltare ntre regiunile rii. Realizarea proiectului contribuie astfel la realizarea indirect i la scar mic a prioritilor de dezvoltare menionate n Cadrul Strategic Naional de Referin 2007 2013 cu privire la creterea competitivitii economice creterea productivitii, nlocuirea treptat a echipamentelor i tehnologiilor nvechite cu unele performante i de ultim generaie, creterea eficienei energetice, accesul i utilizarea tehnologiei informaiei i comunicaiilor, la dezvoltarea socio-economic durabil i la valorificarea capitalului uman.Nu n ultimul rnd proiectul contribuie la realizarea prioritii I n Planul Regional de Dezvoltare 2007-2013 aferent Regiunii Nord-Est i anume: Infrastructura i mediul.

4.2 Competen

Este un criteriu care ar trebui s stea la baza auditului in toate instituiile, fie csunt de stat sau private.

n Dex 1998 este definit ca fiind capacitatea cuiva de a se pronuna asupra unui lucru, pe temeiul unei cunoateri adnci a problemei n discuie; capacitatea unei autoriti, a unui funcionar de a exercita anumite atribuii.

n vederea asigurrii managementului adecvat al proiectului, la nivelul consultantului a fost constituit o echip de management de proiect multi-disciplinar, compus din:

Expert 1, manager de proiect A asigurat expertiza i sprijinul n coordonarea tehnic i financiar a implementrii proiectului; desfurarea activitilor de conducere a echipei de proiect, de planificare, monitorizare, i control al implementrii acestuia. A coordonat desfurarea activitilor proiectului; a verificat respectarea documentaiei tehnice i ncadrarea n bugetul alocat, respectarea contractelor de ctre Consultani i Contractori; a gestionat cu responsabilitate resursele umane i materiale implicate n proiect. A asigurat publicitatea proiectului la nivel local i a realizat derularea activitilor de raportare (rapoarte de progres i raportul final). A analizat n fiecare etap a proiectului riscurile aprute i a identificat soluii mpreun cu echipa de implementare pentru a micora impactul acestora asupra bunei derulri a proiectului. Expert 2, consultant financiar A asigurat asisten n gestionarea bugetului proiectului; era responsabil cu verificarea cheltuielilor i transmiterea ctre organismul responsabil cu plile a cererilor de rambursare a cheltuielilor, a certificat plile i a emis cererile de plat. A inut legtura cu serviciul de pli, a fost responsabil cu aspectele privind co-finanarea, rambursri, nivelul cheltuielilor i raportarea financiar. Expert 3, consultant achiziii A acordat sprijin n elaborarea i derularea achiziiilor. A elaborat mpreun cu responsabilul tehnic documentaiile de atribuire pentru procedurile de achiziii. A fost responsabil de derularea procedurilor de licitaie deschis i a procedurii de cerere de ofert, i a asigurat rspuns la solicitrile de clarificri, nregistrare oferte, evaluare n cadrul Comisiei de Evaluare, acontribuit la realizare procese verbale de selecie i contractare.

n urma evalurii acestor aspecte, dup implementare, se poate spune c implemnatrea proiectului s-a realizat n conformitate cu standardele impuse. n faza de exploatare persoanele care utilizeaz noile utilaje au fost instruite n vederea utilizrii, operrii i ntreinerii noilor echipamente i utilaje conducnd la creterea competenelor i flexibilitii acestora pe piaa forei de munc.

4.3 Aptitudine

Aptitudinea este definit n DEX 1998 astfel: nsuire psihic individual care condiioneaz ndeplinirea n bune condiii a unei munci, a unei aciuni; aplicaie, nclinaie, dar.Aptitudinile sunt dispoziii naturale sau dobndite pentru a efectua anumite sarcini. Aptitudinile pot fi intelectuale, senzoriale sau motorii.Avnd n vedere c oraul Buzu, reedina judeului Buzu, are un numr relativ mare de locuitori (aproximativ 135.000 de locuitori) aptitudinile acestora sunt foarte variate i nu se poate spune c locuitorii oraului sunt axai pe un anumit domeniu de activitate.Sectorul industrial in oraul Buzu este unul dezvoltat existnd numeroase companii internaionale ce i desfoar activitatea n acest ora. n Buzu i desfoar activitatea holdingul Romet ce produce izolaii pentru conductele de ap i gaze, filtre de ap, stingtoare de incendii i alte produse; Apcarom S.A., singura companie din Romnia ce produce aparate de cale ferat i cumprat de compania austriac VAE; Ductil S.A., companie ce a fost achiziionat iniial de compania Fro Spa i apoi vndut companiei ruseti Mechel; Zahrul S.A. companie productoare de zahr i achiziionat de grupul Agrana Romnia, cu capital austriac ce mai deine alte fabrici la Roman i ndrei i Boromir Prod., companie ce activeaz n industria de morrit i este deinut de grupul vlcean Boromir Ind.Din acest motiv, al existenei unei industrii dezvoltate n ora, putem spune c proiectul nu va duce lips de oameni cu aptitudini i caliti care sa satisfac nevoile acestuia.Un alt motiv pentru care considerm c proiectul se poate baza pe oameni cu aptitudini ce vor fi de folos este faptul c proiectul presupune numai modernizarea, extinderea i reabilitarea unei hale i nu intrarea pe o pia sau un domeniu de activitate complet noi. Majoritatea populaiei oraului Buzu lucreaz n industria locala a oraului deci se poate spune c for de munc exist i c aceasta este de asemenea calificat.Astfel cea mai la ndemn variant pentru proiect este instruirea angajailor deja existeni, ce au dovedit pn n prezent c dein aptitudinile necesare locului de munc i industriei din care fac parte.Aceti angajai au dovedit deja c sunt capabili de a oferi soluii constructive care s duc la economisire de timp, materiale, for de munc, la creterea productivitii, a siguranei de munc n cadrul fabricii sau la creterea gradului de funcionalitate.

4.4 Echitate social

Echitatea social este definit n DEX.98 ca dreptate, neprtinire, cinste, omenire iar n MDN ca 1. egalitate, dreptate, neprtinire, cinste 2. comportare bazat pe respectarea riguros reciproc a drepturilor i a obligaiilor, pe satisfacerea n mod egal a intereselor fiecruia.Romcarbon se vrea a fi una din companiile mari ale rii noastre i dorete s se afirme ca o companie modern i care poate s fac fa oricrui concurent occidental.Datorit acestui fapt Romcarbon i-a nsuit foarte multe valori organizaionale occidentale cu scopul de a adopta o cultur organizaional modern.Printre aceste valori adoptate de companie se numr i echitatea social. Romcarbon se mndrete cu procesul de selecionare a viitorilor angajai, care este foarte riguros i orientat spre nevoile specifice ale companiei.Prin prisma acestei orientri echitatea social este un criteriu ce este ndeplinit, nici o persoan neavnd ntietate n faa altei persoane indiferent de cine este sau n ce situaie se afl.Numai persoanele ce dovedesc faptul c merit s fie parte a acestei companii ajung sa fie angajai.Chiar i dup angajare compania nu face discriminare ntre angajaii si i toi sunt tratai ca egali indiferent de poziia pe care o ocup n ierarhie. Pentru asigurarea acestei echiti sociale compania organizeaz fie meeting-uri, fie trimite chestionare angajailor prin care se dorete a se primi un feedback din partea acestora prin care acetia i pot exprima nemulumirile sau ideile prin care compania ar putea s evolueze i s creasc. Compania dorete s se implice ct mai mult in activitile cu caracter social din ora att cele pe baz de voluntariat ct i cele pe baz de donaii. Prin aceast iniiativ compania dorete s fie mai aproape de locuitorii oraului i s contribuie la dezvoltarea acestuia.

4.5 Ecoeficien

Este un criteriu deosebit de important n cadrul proiectelor care au impact asupra mediului. Proiectul implementat la S.C. Romcarbon S.A. urmrete prin natura sa protecia mediului, prin intermediul reciclrii maselor plastice.Masele plastice sunt printre cele mai nocive i periculoase deeuri, din cauza faptului c acestea nu sunt biodegradabile i pot rmne n natur timp ndelungat fr a putea fi asimilat de aceasta. Un articol din anul 2011 arta c Romnia recicleaz doar 1% din deeurile recuperabile pe cnd o ar mult mai dezvoltat, n cazul acesta Belgia, recicla 94% din aceste deeuri. Aa cum am amintit mai sus la nivel global se recicleaz aproximativ 2% din cantitatea de deeuri plastice recuperabile. Se poate observa ca Romnia se afl chiar i sub media globala ce include i ri din lumea a treia, din Africa sau din Asia.Acest aspect a atras atenia multor oameni i instituii iar Romnia s-a angajat ca pn n 2015-2016 s recicleze 50% din totalitatea deeurilor recuperabile.Un alt articol mai recent, din 2012 explica de ce activitatea de reciclare poate fi una bnoas la noi n ar i cum anume se pot obine profituri foarte mari cu investiii relativ mici.Avnd n vedere aceste aspecte, pe lng faptul ca aceste articole atest rentabilitatea economic a proiectului, arat i faptul ca prin implementarea acestui proiect cantitatea de deeuri plastice din zona Buzului va scdea considerabil mbuntind calitatea vieii locuitorilor i nfrumusend zonele unde de obicei se deverseaz aceste deeuri. Aa cum am amintit mai sus reciclnd o ton de deeuri plastice se economisete 1.8 tone de petrol. Acest raport arat foarte clar importana pe care o are reciclarea deeurilor plastice avnd n vedere ca se economisete aproximativ dublul n petrol al cantitii de plastic reciclat.Astfel se observa cum reciclarea nu aduce numai beneficii de natura nfrumuserii zonelor sau a proteciei mediului dar i prin economisirea altor materii prime sau resurse naturale importante cum este petrolul.Aceste aspecte demonstreaz clar cum i de ce implementarea proiectului aduce beneficii nu numai locuitorilor din zon sau locuitorilor oraului dar i trii ca un ansamblu i mai ales ecosistemului.

5. Concluzii

Prin realizarea auditului performanei proiectului de modernizare a S.C. Romcarbon S.A. s-a urmrit verificarea modului n care a fost conceput proiectul, a modului n care s-a implementat proiectul i a rezultatelor pe care le-a generat acesta la nivelul ntrepinderii i a economiei locale, n primul an de exploatare.

S-a urmrit analizarea proiectului prin prisma eficienei, eficacitii i economicitii.Astfel, implementarea i funcionarea proiectului de modernizare a S.C. Romcarbon S.A. a generat o scdere cu 21% a costurilor de producie fa de nivelul anterior al costurilor de la vechea secie PVC.n anul 2012 s-a nregistrat un profit de 2.769.268 lei, ca urmare a funcionrii noii secii de producie, cu 1.177.434 lei sub nivelul previzionat n studiul de fezabilitate.n urma implementrii proiectului de modernizare a S.C. Romcarbon S.A., nivelul cheltuielilor pe ansamblul firmei a sczut cu 8%. n acelai timp, nivelul veniturilor a sczut cu 5%, ceea ce a determinat o cretere a profitului firmei cu 2.537.027 lei, fa de perioada anterioar implementrii proiectului.

n urma implementrii proiectului se constat o cretere a ratelor de rentabilitate a firmei dup cum urmeaz:-rata rentabilitii comerciale a crescut cu 2.19 puncte procentuale;-rata rentabilitii economice a crescut cu 2.43 puncte procentuale;-rata rentabilitii financiare a crescut cu 1.7 puncte procentuale.Se poate afirma cu certitudine c proiectul are o influen favorabil asupra eficienei de ansamblu a ntreprinderii S.C. Romcarbon S.A.Din punct de vedere al ecoeficienei funcionarea seciei de reciclare n anul 2012 a dus la economisirea a 8676 tone de petrol.

Soluia tehnic implementat de proiectant este cea mai avantajoas deoarece aceasta a dus la ndeplinirea obiectivelor propuse care respect principiile dezvoltrii durabile, pe cele 3 componente: protecia mediului - deeurile rezultate n urma fabricrii i utilizrii unui produs se ntorc n procesul de producie ca i materie prim, achiziie tehnologii nepoluante. dezvoltare economic - creterea cifrei de afaceri a societii n vederea stimularea economiei locale, regionale i naionale. protecie social - crearea i meninerea locurilor de munc (crearea a 15 noi locuri de munc).

Reciclarea plasticului este singura soluie cu impact pozitiv asupra mediului i care economisete resurse. Reciclarea unei tone de plastic duce la economisirea a 1,8 tone de petrol.Din punct de vedere al eficacitii proiectului, acesta ndeplinete toate obiectivele specifice i obiectivul general avut n vedere.Astfel S.C. ROMCARBON S.A. se nscrie n cadrul companiilor care ajut la rspndirea mesajului ecologic prin care se subliniaz importana respectrii principiului dezvoltrii durabile i a reciclrii deeurilor cerin necesar pentru pstrarea unei viei curate.

6. Bibliografie

1. Stoica, M. (2010)- Auditul Performanei- soluie de implementare si consolidare a sustenabilitii in societatea contemporan, Editura Lumina Lex, Bucureti;2. Stoica, M. (2010)- Managementul i conceperea, proiectarea, implementarea proiectelor de investiii, Editura Lumina Lex, Bucureti;3. Curtea de Conturi (2003)- Auditul performanei- Ghid Bucureti;4. Curtea de Conturi (2005)- Manualul Auditului Performanei, Bucureti;5. Documente S.C. Romcarbon S.A.

Anexe

Anexa 1 - Grupele principale de produse i ponderea acestora n totalul cifrei de afaceri, n 2011

Grupa de produseAn 2009An 2010An 2011

CP1-Filtre auto5.40%4.60%2.73%

CP2-Materiale protecie ci respiratorii i crbune activ4.18%4.39%2.94%

CP3-Polietilen prelucrat14.13%17.03%16.92%

CP4-PVC prelucrat5.19%3.13%1.17%

CP5-Polistiren prelucrat10.73%13.67%10.93%

CP6-Polipropilen prelucrat34.20%34.46%29.13%

CP7-Reciclare deeuri0.00%0.00%0.01%

Cablare-Conductori electrici2.24%0.01%0.00%

TOTAL*76.06%77.29%63.83%

*Restul pn la 100% sunt venituri din nchiriere, din vnzare de mrfuri i prestri servicii.

34

DIRECTOR RESURSE UMANECONSILIER JURIDICPERSONAL I EVALUARE Anexa 2 Organigrama S.C. Romcarbon S.A. BuzuA.G.ASALARIZARE NORMARE MAIN. PLAST.MAT-DIRECTOR GENERAL

FIRM VNZRI LOGISTIC

COORDONATOR SISTEM INTEGRAT DE MANAGEMENT EF SERVICIU ADMINISTRATIV

DIRECTOR CALITATE DIRECTOR PRODUCIEEF SERVICIU POMPIERIPLANIFICAREA PRODUCIEI EF CP1EF CP2

EF CP3

EF CP4

EF CP5

METROLOGIELABORATORCTCEF CP 6 BUZU DEPOZITE MATERII PRIME DEPOZITE PRODUSE FINITE EF ANALIZ COSTURI EF CONTABILITATECOORDONATOR TRANSPORTURI I MAGAZII TRANSPORT INTERN EF CP 6 FRSINUDIRECTOR FINANCIARINSPECTOR PROTECIE CIVILFINANCIArRCONTABILITATE DEPARTAMENT ADMINISTRATIV

FIRM PROIECTARE DEZVOLTARE

EF SERVICIU INTERN DE PREVENIRE I PROTECIE A MUNCIIDIRECTOR PRODUCIE ADJUNCTPUNCT DE LUCRU BUCURETI PUNCT DE LUCRU IAI DIRECTOR DEZVOLTAREPUNCT DE LUCRU ARADEF BIROU FINANCIARAUDITOR INTERN SERVICIUL POMPIERI COORDONATOR LABORATOR, METROLOGIE I CALITATE

RESPONSABIL MANAGEMENT INTEGRATRESPONSABIL MEDIUSuborganigram producie- anexa urmtoareC.A.AUDITOR FINANCIAR

Anexa 3 Structura cifrei de afaceri pe anii 2009, 2010, 2011

Structura cifrei de afaceri200920102011

Valoare% n totalValoare% n totalValoare% n total

Venituri din vnzri de produse finite71,357,777 lei76.06%59,423,570 lei77.29%72,105,475 lei63.83%

Venituri din vnzri de semifabricate26,019 lei0.03%29,726 lei0.04%99,702 lei0.09%

Venituri din prestri servicii283,587 lei0.30%146,637 lei0.19%234,978 lei0.21%

Venituri din vnzri de mrfuri16,848,284 lei17.96%11,908,393 lei15.49%34,675,340 lei30.70%

Venituri din nchirieri2,118,122 lei2.26%2,777,032 lei3.61%2,939,936 lei2.60%

Venituri din alte activiti, din care:3,178,884 lei3.39%2,594,739 lei3.38%2,909,529 lei2.58%

Venituri din vnzri de utiliti3,100,705 lei3.31%2,565,564 lei3.34%2,882,095 lei2.55%

Alte venituri din vnzri78,179 lei0.08%29,175 lei0.04%27,434 lei0.02%

Total, din care:93,812,673 lei100.00%76,880,098 lei100.00%112,964,960 lei100.00%

-intern77,339,251 lei82.44%62,757,450 lei81.63%95,684,223 lei84.70%

-extern16,473,422 lei17.56%14,122,648 lei18.37%17,280,738 lei15.30%

Anexa 4 - Cifra de afaceri pe pieele de desfacere externe

araValoare

Albania73.526 lei

Belgia142.084 lei

Bulgaria722.746 lei

Croaia43.734 lei

Germania128.568 lei

Grecia2.450.855 lei

Israel99.079 lei

Italia179.040 lei

Malta18.207 lei

Olanda850.094 lei

Polonia5.670.810 lei

R. Moldova162.526 lei

Serbia3.619.692 lei

Ungaria447.083 lei

Total14.608.044 lei

Anexa 5 - Cifra de afaceri rezultat din vnzarea fiecrei grupe de produse finite

Grupa de produse

2011

CP1-Filtre auto3.086.368 lei

CP2-Materiale protecie ci respiratorii i crbune activ3.318.604 lei

CP3-Polietilen prelucrat19.111.478 lei

CP4-PVC prelucrat1.319.827 lei

CP5-Polistiren prelucrat12.350.414 lei

CP6-Polipropilen prelucrat32.906.776 lei

CP7-Reciclare deeuri9.788 lei

Cablare-Conductori electrici2.220 lei

TOTAL72.105.475 lei

Anexa 6 Contul de profit i pierdere al S.C. Romcarbon S.A.Denumirea indicatoruluiExerciiul financiarCretere/Descretere2011/2010

200920102011

Cifra de afaceri net93,812,67276,880,098112,964,96046.94%

Producia vndut (ct.701+702+703+704+705+706+708)76,964,38964,971,70578,720,97221.16%

Venituri din vnzarea mrfurilor (ct. 707)16,848,28411,908,39334,675,340191.18%

Reduceri comerciale acordate (ct. 709)-431,352

Variaia stocurilor (ct. 711 )1,160,083564,613773,90837.07%

Producia realizat de entitate pentru scopurile saleproprii i capitalizat (ct. 721+722)232,773203,052152,569-24.86%

Alte venituri din exploatare (ct. 758)3,248,2285,132,324661,672-87.11%

VENITURI DIN EXPLOATARE TOTAL98,453,75682,780,087114,553,10938.38%

Cheltuieli cu materiile prime i materialeleconsumabile44,280,586

32,406,51746,453,95343.35%

Alte cheltuieli materiale228,783

60,57351,217-15.45%

Alte cheltuieli din afar (cu energie i ap)6,313,385

5,892,1265,928,7610.62%

Cheltuieli privind mrfurile15,421,26010,950,37334,178,870212.13%

Reduceri comerciale primite (ct. 609)-921,834

Cheltuieli cu personalul , din care:12,645,15210,906,53311,515,4305.58%

Salarii i tichete9,922,394

8,543,4939,119,1946.74%

Cheltuieli cu asigurrile i protecia social2,722,758

2,363,0392,396,2361.40%

Ajustarea valorii imobilizrilor corporale i necorporale2,707,3453,033,5513,110,1222.52%

Ajustarea valorii activelor circulante846,567259,218-510,124-296.79%

Alte cheltuieli de exploatare, total din care:12,590,61010,408,98411,597,97511.42%

Cheltuieli privind prestaiile externe9,150,5619,020,6679,429,3634.53%

Cheltuieli cu alte impozite, taxe i vrsminte asimilate (ct.635)530,606537,743567,7505.58%

Cheltuieli cu despgubiri, donaii i activele cedate(ct. 658)2,909,443850,5741,600,86288.21%

Ajustri privind provizioanele42,1830-42,183

CHELTUIELI DE EXPLOATARE TOTAL95,075,87173,917,875111,362,18750.66%

REZULTATUL DIN EXPLOATARE3,377,8858,862,2123,190,922-63.99%

Venituri din alte investiii financiare i creane ce facparte din activele imobilizate57,000

Venituri din dobnzi406,485582,271283,544-51.30%

Alte venituri financiare3,808,0694,715,7456,857,64245.42%

VENITURI FINANCIARE TOTAL4,214,5545,298,0167,198,18635.87%

Ajustri de valoare privind imobilizrile financiare iinvestiiile deinute ca active circulante0299,9900-100.00%

Cheltuieli privind dobnzile4,456,8223,433,1872,847,822-17.05%

Alte cheltuieli financiare10,648,4348,436,1288,055,525-4.51%

CHELTUIELI FINANCIARE TOTAL15,105,25612,169,30510,903,347-10.40%

REZULTATUL FINANCIAR:-10,890,702-6,871,289-3,705,161-46.08%

VENITURI TOTALE102,668,31088,078,103121,751,29538.23%

CHELTUIELI TOTALE110,181,12786,087,180122,265,53442.03%

REZULTATUL BRUT-7,512,8171,990,923-530,739

IMPOZITUL PE PROFIT014,6670

REZULTATUL NET AL EXERCIIULUIFINANCIAR:

- Profit01,976,2560

- Pierdere-7,512,8170-530,739

Anexa 7 - Bilanul

Elemente bilaniere31.12.200931.12.201031.12.2011% n totalActiv/Pasiv(2011)

Total imobilizri necorporale61,862213,513177,8460.08%

Terenuri i construcii137,661,390142,255,253152,485,41065.41%

Instalaii tehnice i maini14,693,30413,636,63813,385,0565.74%

Alte active imobilizate245,738203,129180,7240.08%

Avansuri i imobilizri n curs5,614,4031,416,7603,267,3051.40%

Total imobilizri corporale158,214,835157,511,780169,318,49572.63%

Imobilizri financiare24,966,39723,872,73423,613,14410.13%

Total active imobilizate183,243,094181,598,027193,109,48582.83%

Total stocuri11,150,51113,658,39713,373,8625.74%

Total creane16,540,70319,528,28123,436,49310.05%

Casa i conturi la bnci5,075,05111,638,7423,118,0121.34%

Total active circulante32,766,26544,825,42039,928,36717.13%

Cheltuieli n avans234,402111,31094,5190.04%

TOTAL ACTIV216,243,761226,534,757233,132,372100.00%

Sume datorate instituiilor de credit52,798,25856,218,95343,102,91018.49%

Avansuri ncasate n contul comenzilor3,664,517113,382276,3610.12%

Datorii comerciale9,372,94111,560,61212,425,6125.33%

Alte datorii2,609,6582,823,9942,763,8001.19%

Total datorii ce trebuie pltite ntr-operioad mai mic de 1 an68,445,37570,716,94158,568,68325.12%

Sume datorate instituiilor de credit18,579,15017,222,08527,747,64711.90%

Alte datorii ce trebuie pltite ntr-operioad mai mare de 1 an3,643,7422,705,4551,650,4310.71%

Total datorii90,668,26690,644,48187,966,76137.73%

Provizioane pentru riscuri i cheltuieli42,18342,18300.00%

Subvenii pentru investiii1,277,1421,072,535876,1720.38%

Capital social subscris i vrsat18,645,72726,412,21026,412,21011.33%

Prime de capital1,405,6352,182,2832,182,2830.94%

Rezerve din reevaluare99,176,31298,212,654108,334,41846.47%

Rezerve legale1,020,3441,124,2191,124,2190.48%

Alte rezerve12,495,53613,459,1955,289,9172.27%

Rezultatul reportat-974,567-8,487,3851,477,1300.63%

Rezultatul exerciiului-7,512,8171,976,256-530,738-0.23%

Repartizarea profitului0103,87500.00%

Total capitaluri proprii124,256,170134,775,558144,289,43961.89%

TOTAL PASIV216,243,761226,534,757233,132,372100.00%

Anexa 8 Prezentarea detaliat a procesului tehnologic

Fluxul tehnologic este compus din urmtoarele echipamente: a. linia de sortare fracii plastic prevzut cu staie de tratare ap uzat b. linie sortare PS/ABS mpreun cu moara pentru reducerea dimensiunilor c. linia de reciclare bare auto d. linia de regranulare i fabricaie compounduri sub form de granule, moara fracii sortate(altele dect PS/ABS) i moara de fracii sortate (toate tipurile de polimeri) e. main injecie pentru testri laborator pentru confecionarea epruvetelor pentru testarea caracteristicilor fizico mecanice ale granulelor obinute f. extruder de laborator pentru realizarea la scar mic a compoundurilor mpreun cu aparatura specific.

Liniile de separare plastic mpreun cu moara de fracii ABS/PS i linia reciclare bare auto vor fi amplasate ntr-o anex, nou construit la o cldire de pe platforma Romcarbon i va ocupa o suprafa de circa 1500 mp (60 m x 25 m). Spaiul adiacent de circa 360 mp const ntr-o platform betonat acoperit pentru descrcare materii prime. n hala existent vor fi amplasate linia de fabricaie granule i compounduri sub form de granule, precum i cele dou mori de mcinare a fraciilor pentru a le aduce la dimensiunile de 5-8mm. De asemenea, tot n hala existent, vor fi amplasate cele dou echipamente de laborator: extruder i main de injecie. Personalul necesar pentru ntregul flux tehnologic este de 17 operatori pe schimb. n cazul funcionrii la capacitate maxim, precum i pentru a asigura continuitatea, se preconizeaz un necesar de personal pentru investiia nou de 51 de muncitori direci.

Linia de sortare fracii plastic prevazut cu staie de tratare ap uzat

Capacitatea liniei de sortare plastic este de pn la 3000kg/h. Pasul 1 Fraciile de plastic obinute n urm reciclrii deeurilor electrice sau din dezmembrri auto, precum i alte surse de plastic mixat (ambalaje, deeuri industriale) sunt trecute printr-un separator tip perdea de aer pentru ndeprtarea materialelor uoare care exist n amestec: pudr, fibre, spum,etc. Pasul 2 Amestecul de plastice se introduce n centrifuga pentru curare i uscare. Centrifuga este necesar s fie injectat cu ap pentru rcire. Paii urmtori constau din separarea fractiilor n soluie de NaCl cu densiti diferite. Pasul 3 Soluia de separare este NaCl soluie cu densitate relativ 1,05.Materialele ce plutesc: PE, PP, PS, ABS (continu cu pasul 4-1)Materialele ce se scufund: PVC, ABS, Metal (continu cu pasul 4-2) Pasul 4 4-1 Separare n soluie (materialul ce plutete de la pasul 3) Soluia de separare este NaCl soluie cu densitate relativ 1,044. Materiale ce plutesc: PE, PP, PS ( continu cu pasul 5). Materiale ce se scufund: PS, ABS (curare i centrifugare centrifugare depozitare n big-bags). 4-2 Separare n soluie (materialele ce se scufund de la pasul 3) Soluia de separare este NaCl soluie cu densitate relativ 1.109-1.1154 Materiale ce plutesc: ABS (curare i centrifugarecentrifugaredepozitare n big-bags). Materiale ce se scufund: metal i PVC (curare i centrifugaredepozitare n big-bags). Pasul 5 Separare n soluie (materiale ce plutesc de la pasul 4-1) Soluia de separare este ap cu densitate relativ 1. Materiale ce plutesc: PP, PE ( centrifugaredepozitare n big-bags). Materiale ce se scufund: PS (centrifugaredepozitare n big-bags). Produsele obinute vor fi: PS/ABS, ABS, Metal i PVC, PP/PE, PS, nmol rezultat din mcintur fin cu ap, ce urmeaz a fi eliminate cu ajutorul staiei de tratare ap cu care este dotat echipamentul. n funcie de coninutul fractiilor de separat, dimensiuni i gradul de impurificare cu praf se poate obine un procent de pn la 30% amestec neutilizabil. Nmolul obinut dup trecerea prin filtrul pres cu care este dotat staia de tratare ap poate fi descrcat la groapa de gunoi sau incinerat.

Linie sortare PS/ABS mpreun cu moara pentru reducerea dimensiunilor

Dup obinerea fraciei ABS/PS, aceasta trece ntr-un sistem de separare electrostatic, nu nainte ca dimensiunile acesteia s fie reduse de la 15-20 mm la 5-8 mm cu ajutorul unei mori. Capacitatea liniei este de 300kg/h. Amestecul de plastice astfel obinut este transportat ntr-un siloz i de aici, prin intermediul unui transportor vibrant ntr-un sistem de separare electrostatic. Materialele plastice sunt descrcate aici selectiv, n funcie de material, pozitiv sau negativ. ntr-o prim etap se obine fracia de ABS, ce este descrcat direct ntr-un big-bag cu un sistem de transport cu vacuum. n acelai timp se obine un amestec cu concentraie mai mare de PS i cu un coninut mic de ABS. Acest amestec este trecut ntr-un al-2-lea siloz pentru reprocesare ntr-o etap urmtoare. Transportul n al-2-lea siloz se realizeaz cu un sistem de transport cu vacuum. Tot n aceast etap se obine o fracie ce este respins, ce const n principal din material fin, cauciuc, etc. Acest material este colectat ntr-un alt big-bag. Cnd silozul 1 este gol, maina comut automat la silozul 2. Majoritatea parametrilor de separare sunt schimbai n mod automat, astfel nct nu este nevoie de intervenia operatorului. n a doua etap materialul din al 2-lea siloz este transportat n sistemul de separare electrostatic. Aici, dup ce ncrcarea electrostatic a avut loc, se obine fracia de PS care este direct transportat n big-bag. Prin tehnologia de separare se produce o fracie aditivat de PP (cu aceeai densitate ca PS i ABS ). Dac nu este separat, aceast PP aditivat reduce concentraia fraciilor pure de PS i ABS. Un amestec rezidual de PS i ABS este colectat i transportat direct n primul siloz cu un sistem de transport cu vacuum.

Linia de reciclare bare auto

Instalaia de reciclare bare auto const din: instalaie de sablare mori pentru reducerea dimensiunilorMajoritatea barelor auto moderne sunt realizate din olefine termoplastice (TPO), policarbonati, poliesteri, polipropilen, poliuretani, poliamide sau amestecuri a acestora cu, spre exemplu, fibr de sticl . Capacitatea instalaiei de sablare este de 300kg/h. Barele auto se ncarc pe o band transportoare ce duce la cabina de sablare unde are loc procesul de curare a materialului cu ajutorul nisipului sau altor materiale abrazive granulare care sunt propulsate cu vitez prin centrifugare mecanic spre suprafaa materialului de prelucrat. Dup acest proces bara este transportat la o platform de curare pentru ndeprtarea resturilor de nisip, manual. Tot praful rezultat din proces va fi colectat ntr-un colector de praf. Acesta se cur singur, n mod continuu i automat fr a opri maina. Nisipul pentru sablare este colectat pe fundul camerei i transportat la sistemul de curare i reciclare a nisipului. Un separator de aer ndeprteaz granulele mai mari. Dup curarea nisipului, acesta este depozitat ntr-un tanc pentru reutilizare. Volumul de nisip de sablat este controlat de un sistem de control: deschiderea uii de sablare este controlat de un cilindru pneumatic, iar volumul este controlat prin ajustarea necului manual. Dup ndeprtarea vopselei, barele sunt mcinate cu ajutorul unor mori pentru a ajunge la dimensiuni de 5-8 mm, urmnd ca fraciile obinute s fie introduse n procesul de fabricaie compounduri sau vndute ca atare. n aceast moar, pe lng fraciile obinute din bare auto pot fi reduse la dimensiuni de 5-8mm i celelalte fracii obinute n procesul de sortare fracii (altele dect PS/ABS). Pentru mcinarea altor fracii de plastice provenite linia de separare se utilizeaz o moar cu capacitate de 1200kg/h ce va ajuta la obinerea fractiilor cu dimensiuni de 5-8 mm. Din capacitatea total de mcinare a morilor de 2100 kg/h, o parte (aproximativ 250 kg/h) va fi destinat vnzrii sub form de fracii (fulgi de plastic) sortat i mcinat. Cea mai mare parte va intra n linia de fabricaie regranulat i compounduri.

Linia de regranulare i fabricie compounduri sub form de granule

Linia de regranulare i fabricaie compounduri va fi amplasat ntr-o cldire de pe platforma Romcarbon lng construcia nou ce servete separarea plasticelor i reciclare bare auto. Personalul necesar ntregului flux tehnologic este de 3 operatori pe schimb.

Aceasta are capacitatea de 2000 kg/h i const n:-sistem de transport-alimentare cu materii prime 5-8mm i unitate de dozare; -extruder cu dou necuri; -unitate control, modem telefon pentru PLC i PC, inclusiv sistem de analiz date; -filtru pentru topitur; -sistem de regranulare n baie de ap; -staie de umplere big bag; -unitate de rcire a extruderului.

Procesul tehnologic cuprinde urmtoarele faze: -alimentare cu materie prim - PE, PP sau ali polimeri obinui n procesele de separare de mai sus, material colorant, aditivi, fibre sau alte materiale de umplutur; -extrudare; -regranulare; -transportare i depozitare produs finit.

Pentru compounduri reeta standard este constituit dintr-un amestec format din: -PP, PE sau ali polimeri n proporie de mas de 30-60%; -Fibre/material de umplutur, pigmeni, ageni antistatizanti n proporie de mas de 40-70%.

Pentru procesarea continu a materialului se utilizeaz un extruder cu dou necuri co-rotaionale, alctuit din mai multe spire astfel dispuse, nct sunt capabile s elimine zonele moarte pe ntreaga lungime a seciunii de procesare. Efectul este obinerea unui grad nalt al fiabilitii i o auto-curare optim. Raportul diametrelor max./min. al spirelor extruderului este 1.5-1.6 pentru a obine cea mai bun combinaie ntre gradul de umplere i gradul de forfecare. Materia prim este alimentat direct n extruder cu ajutorul unitii de transport pneumatic. Polimerii i aditivii diferii sunt alimentai cu alimentatoare gravimetrice n mod continuu, n prima zon a extruderului. Materia prim este nclzit pn la temperatura dorit i omoge

auditul proiectului de modernizare a s.c. romcarbon s.a

Documents