anexa faptele pentru care se inscriu informatii in cazierul fiscal al contribuabililor
TRANSCRIPT
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
1/82
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
2/82
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
3/82
3
limita maximă a acesteia semajorează cu 5 ani.Dacă prin faptă s-a produs un
prejudiciu mai mare de 500.000euro, în echivalentul monedeinaţ ionale, limita minimă apedepsei prevăzute de lege şilimita maximă a acesteia semajorează cu 7 ani.
12 Alterarea, distrugerea sau ascunderea de actecontabile, memorii ale aparatelor de taxat sau demarcat electronice fiscale sau de alte mijloace destocare a datelor în scopul sustragerii de la îndeplinirea obligaţ iilor fiscale
Art. 9 alin. (1) lit. d) din Legeanr. 241/2005 pentru prevenireaşi combaterea evaziunii fiscale,cu modificările ulterioare
Art. 9 alin. (1), (2) şi (3) dinLegea nr. 241/2005 pentruprevenirea şi combatereaevaziunii fiscale, cu modificărileulterioare
Închisoare de la 2 ani la 8 ani şiinterzicerea unor drepturi.Dacă prin faptă s-a produs unprejudiciu mai mare de 100.000euro, în echivalentul monedeinaţ ionale, limita minimă apedepsei prevăzute de lege şilimita maximă a acesteia semajorează cu 5 ani.Dacă prin faptă s-a produs unprejudiciu mai mare de 500.000euro, în echivalentul monedeinaţ ionale, limita minimă apedepsei prevăzute de lege şilimita maximă a acesteia semajorează cu 7 ani.
13 Executarea de evidenţ e contabile duble, folosindu-se înscrisuri sau alte mijloace de stocare a datelor în scopul sustragerii de la îndeplinirea obligaţ iilorfiscale
Art. 9 alin. (1) lit. e) din Legeanr. 241/2005 pentru prevenireaşi combaterea evaziunii fiscale,cu modificările ulterioare
Art. 9 alin. (1), (2) şi (3) dinLegea nr. 241/2005 pentruprevenirea şi combatereaevaziunii fiscale, cu modificărileulterioare
Închisoare de la 2 ani la 8 ani şiinterzicerea unor drepturi.Dacă prin faptă s-a produs unprejudiciu mai mare de 100.000euro, în echivalentul monedeinaţ ionale, limita minimă apedepsei prevăzute de lege şilimita maxim
ă a acesteia se
majorează cu 5 ani.Dacă prin faptă s-a produs unprejudiciu mai mare de 500.000euro, în echivalentul monedeinaţ ionale, limita minimă apedepsei prevăzute de lege şilimita maximă a acesteia semajorează cu 7 ani.
14 Sustragerea de la efectuarea verificărilor financiare, Art. 9 alin. (1) lit. f) din Legea Art. 9 alin. (1), (2) şi (3) din Închisoare de la 2 ani la 8 ani şi
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
4/82
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
5/82
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
6/82
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
7/82
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
8/82
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
9/82
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
10/82
10
cu procedurile tehnologice de închidere a instalaţ iei şi înaintează actul de control
autorităţ ii fiscale care a emisautorizaţ ia, cu propunerea desuspendare a autorizaţ iei deantrepozit fiscal
39 Refuzul sub orice formă a accesului autorităţ ilorcompetente cu atribuţ ii de control pentru efectuareade verificări inopinate în antrepozitele fiscale
Art.452 alin.(1) lit.e) din Legeanr.227/2015 privind Codul fiscal
Art.452 alin.(2) lit.b) şi alin.(3)din Legea nr.227/2015 privindCodul fiscal
Închisoare de la un an la 5 ani.După constatarea faptelor,organul de control competentdispune oprirea activităţ ii,sigilarea instalaţ iei în conformitatecu procedurile tehnologice de
închidere a instalaţ iei şi înaintează actul de controlautorităţ ii fiscale care a emisautorizaţ ia, cu propunerea desuspendare a autorizaţ iei deantrepozit fiscal
40 Livrarea reziduurilor de produse energetice pentruprelucrare în vederea obţ inerii de produseaccizabile, altfel decât se prevede în titlul VIII dinLegea nr.227/2015 privind Codul fiscal
Art.452 alin.(1) lit.f) din Legeanr.227/2015 privind Codul fiscal
Art.452 alin.(2) lit.a) din Legeanr.227/2015 privind Codul fiscal
Închisoare de la 6 luni la 3 ani
41 Achiziţ ionarea reziduurilor de produse energeticepentru prelucrare în vederea obţ inerii de produseaccizabile, altfel decât se prevede în titlul VIII dinLegea nr.227/2015 privind Codul fiscal
Art.452 alin.(1) lit.g) din Legeanr.227/2015 privind Codul fiscal
Art.452 alin.(2) lit.a) şi alin.(3)din Legea nr.227/2015 privindCodul fiscal
Închisoare de la 6 luni la 3 ani.După constatarea faptelor,organul de control competentdispune oprirea activităţ ii,sigilarea instalaţ iei în conformitatecu procedurile tehnologice de închidere a instalaţ iei şi înaintează actul de control
autorităţ ii fiscale care a emisautorizaţ ia, cu propunerea desuspendare a autorizaţ iei deantrepozit fiscal
42 Deţ inerea de către orice persoană în afaraantrepozitului fiscal sau comercializarea pe teritoriulRomâniei a produselor accizabile supuse marcării,potrivit titlului VIII din Legea nr.227/2015 privind
Art.452 alin.(1) lit.h) din Legeanr.227/2015 privind Codul fiscal
Art.452 alin.(2) lit.b) din Legeanr.227/2015 privind Codul fiscal
Închisoare de la un an la 5 ani
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
11/82
11
Codul fiscal, f ăr ă a fi marcate sau marcatenecorespunzător ori cu marcaje false peste limita a10.000 ţ igarete, 400 ţ igări de foi de 3 grame, 200
ţ igări de foi mai mari de 3 grame, peste 1 kg tutunde fumat, alcool etilic peste 40 litri, băuturi spirtoasepeste 200 litri, produse intermediare peste 300 litri,băuturi fermentate, altele decât bere şi vinuri, peste300 litri
43 Folosirea conductelor mobile, a furtunurilor elasticesau a altor conducte de acest fel, utilizarearezervoarelor necalibrate, precum şi amplasarea înaintea contoarelor a unor canele sau robinete princare se pot extrage cantităţ i de alcool sau distilate
necontorizate
Art.452 alin.(1) lit.i) din Legeanr.227/2015 privind Codul fiscal
Art.452 alin.(2) lit.b) şi alin.(3)din Legea nr.227/2015 privindCodul fiscal
Închisoare de la un an la 5 ani.După constatarea faptelor,organul de control competentdispune oprirea activităţ ii,
sigilarea instalaţ iei în conformitatecu procedurile tehnologice de închidere a instalaţ iei şi înaintează actul de controlautorităţ ii fiscale care a emisautorizaţ ia, cu propunerea desuspendare a autorizaţ iei deantrepozit fiscal
44 Eliberarea pentru consum, deţ inerea în afara unuiantrepozit fiscal, transportul inclusiv în regimsuspensiv de accize, utilizarea, oferirea sprevânzare sau vânzarea, pe teritoriul României, aproduselor energetice prevăzute la art. 355 alin. (3)lit. g) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal sauasimilate acestora din punctul de vedere al niveluluiaccizelor, nemarcate şi necolorate sau marcate şicolorate necorespunzător, cu excepţ iile prevăzute laart. 425 alin. (2) din Legea nr.227/2015 privind
Codul fiscal
Art.452 alin.(1) lit.j) din Legeanr.227/2015 privind Codul fiscal
Art.452 alin.(2) lit.b) din Legeanr.227/2015 privind Codul fiscal Închisoare de la un an la 5 ani
45 Nerespectarea prevederilor art. 427 alin. (5) şi art.430 alin. (4) din Legea nr.227/2015 privind Codulfiscal
Art.452 alin.(1) lit.k) din Legeanr.227/2015 privind Codul fiscal
Art.452 alin.(2) lit.b) din Legeanr.227/2015 privind Codul fiscal
Închisoare de la un an la 5 ani
46 Nerespectarea prevederilor art. 427 alin. (6) şi art.430 alin. (5) din Legea nr.227/2015 privind Codulfiscal
Art.452 alin.(1) lit.l) din Legeanr.227/2015 privind Codul fiscal
Art.452 alin.(2) lit.c) din Legeanr.227/2015 privind Codul fiscal
Închisoare de la 2 ani la 7 ani
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
12/82
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
13/82
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
14/82
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
15/82
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
16/82
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
17/82
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
18/82
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
19/82
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
20/82
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
21/82
21
exercitare a unei activităţ i ori,după caz, suspendarea activităţ iioperatorului economic, pe o
durată de la o lună la 6 luni;c) retragerea licenţ ei sau aavizului pentru anumite operaţ iuniori pentru activităţ i de comer ţ exterior, pe o durată de la o lună la 6 luni sau definitiv;
d) blocarea contului bancar peo durată de la 10 zile la o lună;
e) anularea avizului, acorduluisau a autorizaţ iei de exercitare a
unei activităţ i;f) închiderea unităţ ii.
94 Nerespectarea obligaţ iilor prevăzute la art. 5 alin. (8)din Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea şisancţ ionarea spălării banilor, precum şi pentruinstituirea unor măsuri de prevenire şi combatere afinanţării terorismului, republicată, cu modificărileulterioare
Art. 28 alin.(1) lit. a) din Legeanr. 656/2002 pentru prevenireaşi sancţ ionarea spălării banilor,precum şi pentru instituireaunor măsuri de prevenire şicombatere a finanţăriiterorismului, republicată, cumodificările ulterioare
Art. 28 alin.(2) şi alin.(4) dinLegea nr. 656/2002 pentruprevenirea şi sancţ ionareaspălării banilor, precum şipentru instituirea unor măsuride prevenire şi combatere afinanţării terorismului,republicată, cu modificările
ulterioare
Amendă de la 10.000 lei la30.000 leiPersoanei juridice i se poateaplica una sau mai multe dintreurmătoarele sancţ iunicontravenţ ionale complementare:
a) confiscarea bunurilordestinate, folosite sau rezultate
din contravenţ ie;b) suspendarea avizului,acordului sau a autorizaţ iei deexercitare a unei activităţ i ori,după caz, suspendarea activităţ iioperatorului economic, pe odurată de la o lună la 6 luni;
c) retragerea licenţ ei sau aavizului pentru anumite operaţ iuniori pentru activităţ i de comer ţ
exterior, pe o durată de la o lună la 6 luni sau definitiv;
d) blocarea contului bancar peo durată de la 10 zile la o lună;
e) anularea avizului, acorduluisau a autorizaţ iei de exercitare aunei activităţ i;
f) închiderea unităţ ii.
95 Nerespectarea obligaţ iilor prevăzute la art. 6 din Art. 28 alin.(1) lit. a) din Legea Art. 28 alin.(2) şi alin.(4) din Amendă de la 10.000 lei la
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
22/82
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
23/82
23
ori pentru activităţ i de comer ţ exterior, pe o durată de la o lună la 6 luni sau definitiv;
d) blocarea contului bancar peo durată de la 10 zile la o lună;e) anularea avizului, acordului
sau a autorizaţ iei de exercitare aunei activităţ i;
f) închiderea unităţ ii.
97 Nerespectarea obligaţ iilor prevăzute la art. 7 alin. (2)din Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea şi
sancţ ionarea spălării banilor, precum şi pentruinstituirea unor măsuri de prevenire şi combatere afinanţării terorismului, republicată, cu modificărileulterioare
Art. 28 alin.(1) lit. b) din Legeanr. 656/2002 pentru prevenirea
şi sancţ ionarea spălării banilor,precum şi pentru instituireaunor măsuri de prevenire şicombatere a finanţăriiterorismului, republicată, cumodificările ulterioare
Art. 28 alin.(2) şi alin.(4) dinLegea nr. 656/2002 pentru
prevenirea şi sancţ ionareaspălării banilor, precum şipentru instituirea unor măsuride prevenire şi combatere afinanţării terorismului,republicată, cu modificărileulterioare
Amendă de la 15.000 lei la50.000 lei
Persoanei juridice i se poateaplica una sau mai multe dintreurmătoarele sancţ iunicontravenţ ionale complementare:
a) confiscarea bunurilordestinate, folosite sau rezultatedin contravenţ ie;
b) suspendarea avizului,acordului sau a autorizaţ iei deexercitare a unei activităţ i ori,
după caz, suspendarea activităţ iioperatorului economic, pe odurată de la o lună la 6 luni;
c) retragerea licenţ ei sau aavizului pentru anumite operaţ iuniori pentru activităţ i de comer ţ exterior, pe o durată de la o lună la 6 luni sau definitiv;
d) blocarea contului bancar peo durată de la 10 zile la o lună;
e) anularea avizului, acorduluisau a autorizaţ iei de exercitare aunei activităţ i;
f) închiderea unităţ ii.
98 Nerespectarea obligaţ iilor prevăzute la art. 11 dinLegea nr. 656/2002 pentru prevenirea şisancţ ionarea spălării banilor, precum şi pentru
Art. 28 alin.(1) lit. b) din Legeanr. 656/2002 pentru prevenireaşi sancţ ionarea spălării banilor,
Art. 28 alin.(2) şi alin.(4) dinLegea nr. 656/2002 pentruprevenirea şi sancţ ionarea
Amendă de la 15.000 lei la50.000 leiPersoanei juridice i se poate
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
24/82
24
instituirea unor măsuri de prevenire şi combatere afinanţării terorismului, republicată, cu modificărileulterioare
precum şi pentru instituireaunor măsuri de prevenire şicombatere a finanţării
terorismului, republicată, cumodificările ulterioare
spălării banilor, precum şipentru instituirea unor măsuride prevenire şi combatere a
finanţării terorismului,republicată, cu modificărileulterioare
aplica una sau mai multe dintreurmătoarele sancţ iunicontravenţ ionale complementare:
a) confiscarea bunurilordestinate, folosite sau rezultatedin contravenţ ie;
b) suspendarea avizului,acordului sau a autorizaţ iei deexercitare a unei activităţ i ori,după caz, suspendarea activităţ iioperatorului economic, pe odurată de la o lună la 6 luni;
c) retragerea licenţ ei sau a
avizului pentru anumite operaţ iuniori pentru activităţ i de comer ţ exterior, pe o durată de la o lună la 6 luni sau definitiv;
d) blocarea contului bancar peo durată de la 10 zile la o lună;
e) anularea avizului, acorduluisau a autorizaţ iei de exercitare aunei activităţ i;
f) închiderea unităţ ii.
99 Nerespectarea obligaţ iilor prevăzute la art. 12 dinLegea nr. 656/2002 pentru prevenirea şisancţ ionarea spălării banilor, precum şi pentruinstituirea unor măsuri de prevenire şi combatere afinanţării terorismului, republicată, cu modificărileulterioare
Art. 28 alin.(1) lit. b) din Legeanr. 656/2002 pentru prevenireaşi sancţ ionarea spălării banilor,precum şi pentru instituireaunor măsuri de prevenire şicombatere a finanţăriiterorismului, republicată, cumodificările ulterioare
Art. 28 alin.(2) şi alin.(4) dinLegea nr. 656/2002 pentruprevenirea şi sancţ ionareaspălării banilor, precum şipentru instituirea unor măsuride prevenire şi combatere afinanţării terorismului,republicată, cu modificările
ulterioare
Amendă de la 15.000 lei la50.000 leiPersoanei juridice i se poateaplica una sau mai multe dintreurmătoarele sancţ iunicontravenţ ionale complementare:
a) confiscarea bunurilordestinate, folosite sau rezultate
din contravenţ ie;b) suspendarea avizului,acordului sau a autorizaţ iei deexercitare a unei activităţ i ori,după caz, suspendarea activităţ iioperatorului economic, pe odurată de la o lună la 6 luni;
c) retragerea licenţ ei sau aavizului pentru anumite operaţ iuni
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
25/82
25
ori pentru activităţ i de comer ţ exterior, pe o durată de la o lună la 6 luni sau definitiv;
d) blocarea contului bancar peo durată de la 10 zile la o lună;e) anularea avizului, acordului
sau a autorizaţ iei de exercitare aunei activităţ i;
f) închiderea unităţ ii.
100 Nerespectarea obligaţ iilor prevăzute la art 13 dinLegea nr. 656/2002 pentru prevenirea şi
sancţ ionarea spălării banilor, precum şi pentruinstituirea unor măsuri de prevenire şi combatere afinanţării terorismului, republicată, cu modificărileulterioare
Art. 28 alin.(1) lit. b) din Legeanr. 656/2002 pentru prevenirea
şi sancţ ionarea spălării banilor,precum şi pentru instituireaunor măsuri de prevenire şicombatere a finanţăriiterorismului, republicată, cumodificările ulterioare
Art. 28 alin.(2) şi alin.(4) dinLegea nr. 656/2002 pentru
prevenirea şi sancţ ionareaspălării banilor, precum şipentru instituirea unor măsuride prevenire şi combatere afinanţării terorismului,republicată, cu modificărileulterioare
Amendă de la 15.000 lei la50.000 lei
Persoanei juridice i se poateaplica una sau mai multe dintreurmătoarele sancţ iunicontravenţ ionale complementare:
a) confiscarea bunurilordestinate, folosite sau rezultatedin contravenţ ie;
b) suspendarea avizului,acordului sau a autorizaţ iei deexercitare a unei activităţ i ori,
după caz, suspendarea activităţ iioperatorului economic, pe odurată de la o lună la 6 luni;
c) retragerea licenţ ei sau aavizului pentru anumite operaţ iuniori pentru activităţ i de comer ţ exterior, pe o durată de la o lună la 6 luni sau definitiv;
d) blocarea contului bancar peo durată de la 10 zile la o lună;
e) anularea avizului, acorduluisau a autorizaţ iei de exercitare aunei activităţ i;
f) închiderea unităţ ii.
101 Nerespectarea obligaţ iilor prevăzute la art.14 dinLegea nr. 656/2002 pentru prevenirea şisancţ ionarea spălării banilor, precum şi pentru
Art. 28 alin.(1) lit. b) din Legeanr. 656/2002 pentru prevenireaşi sancţ ionarea spălării banilor,
Art. 28 alin.(2) şi alin.(4) dinLegea nr. 656/2002 pentruprevenirea şi sancţ ionarea
Amendă de la 15.000 lei la50.000 leiPersoanei juridice i se poate
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
26/82
26
instituirea unor măsuri de prevenire şi combatere afinanţării terorismului, republicată, cu modificărileulterioare
precum şi pentru instituireaunor măsuri de prevenire şicombatere a finanţării
terorismului, republicată, cumodificările ulterioare
spălării banilor, precum şipentru instituirea unor măsuride prevenire şi combatere a
finanţării terorismului,republicată, cu modificărileulterioare
aplica una sau mai multe dintreurmătoarele sancţ iunicontravenţ ionale complementare:
a) confiscarea bunurilordestinate, folosite sau rezultatedin contravenţ ie;
b) suspendarea avizului,acordului sau a autorizaţ iei deexercitare a unei activităţ i ori,după caz, suspendarea activităţ iioperatorului economic, pe odurată de la o lună la 6 luni;
c) retragerea licenţ ei sau a
avizului pentru anumite operaţ iuniori pentru activităţ i de comer ţ exterior, pe o durată de la o lună la 6 luni sau definitiv;
d) blocarea contului bancar peo durată de la 10 zile la o lună;
e) anularea avizului, acorduluisau a autorizaţ iei de exercitare aunei activităţ i;
f) închiderea unităţ ii.
102 Nerespectarea obligaţ iilor prevăzute la art. 15 dinLegea nr. 656/2002 pentru prevenirea şisancţ ionarea spălării banilor, precum şi pentruinstituirea unor măsuri de prevenire şi combatere afinanţării terorismului, republicată, cu modificărileulterioare
Art. 28 alin.(1) lit. b) din Legeanr. 656/2002 pentru prevenireaşi sancţ ionarea spălării banilor,precum şi pentru instituireaunor măsuri de prevenire şicombatere a finanţăriiterorismului, republicată, cumodificările ulterioare
Art. 28 alin.(2) şi alin.(4) dinLegea nr. 656/2002 pentruprevenirea şi sancţ ionareaspălării banilor, precum şipentru instituirea unor măsuride prevenire şi combatere afinanţării terorismului,republicată, cu modificărileulterioare
Amendă de la 15.000 lei la50.000 leiPersoanei juridice i se poateaplica una sau mai multe dintreurmătoarele sancţ iunicontravenţ ionale complementare:
a) confiscarea bunurilordestinate, folosite sau rezultatedin contravenţ ie;
b) suspendarea avizului,
acordului sau a autorizaţ iei deexercitare a unei activităţ i ori,după caz, suspendarea activităţ iioperatorului economic, pe odurată de la o lună la 6 luni;
c) retragerea licenţ ei sau aavizului pentru anumite operaţ iuniori pentru activităţ i de comer ţ exterior, pe o durată de la o lună
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
27/82
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
28/82
28
modificările ulterioare republicată, cu modificărileulterioare
destinate, folosite sau rezultatedin contravenţ ie;
b) suspendarea avizului,
acordului sau a autorizaţ iei deexercitare a unei activităţ i ori,după caz, suspendarea activităţ iioperatorului economic, pe odurată de la o lună la 6 luni;
c) retragerea licenţ ei sau aavizului pentru anumite operaţ iuniori pentru activităţ i de comer ţ exterior, pe o durată de la o lună la 6 luni sau definitiv;
d) blocarea contului bancar peo durată de la 10 zile la o lună;e) anularea avizului, acordului
sau a autorizaţ iei de exercitare aunei activităţ i;
f) închiderea unităţ ii.
105 Nerespectarea obligaţ iilor prevăzute la art. 20 dinLegea nr. 656/2002 pentru prevenirea şi
sancţ ionarea spălării banilor, precum şi pentruinstituirea unor măsuri de prevenire şi combatere afinanţării terorismului, republicată, cu modificărileulterioare
Art. 28 alin.(1) lit. b) din Legeanr. 656/2002 pentru prevenirea
şi sancţ ionarea spălării banilor,precum şi pentru instituireaunor măsuri de prevenire şicombatere a finanţăriiterorismului, republicată, cumodificările ulterioare
Art. 28 alin.(2) şi alin.(4) dinLegea nr. 656/2002 pentru
prevenirea şi sancţ ionareaspălării banilor, precum şipentru instituirea unor măsuride prevenire şi combatere afinanţării terorismului,republicată, cu modificărileulterioare
Amendă de la 15.000 lei la50.000 lei
Persoanei juridice i se poateaplica una sau mai multe dintreurmătoarele sancţ iunicontravenţ ionale complementare:
a) confiscarea bunurilordestinate, folosite sau rezultatedin contravenţ ie;
b) suspendarea avizului,acordului sau a autorizaţ iei deexercitare a unei activităţ i ori,
după caz, suspendarea activităţ iioperatorului economic, pe odurată de la o lună la 6 luni;
c) retragerea licenţ ei sau aavizului pentru anumite operaţ iuniori pentru activităţ i de comer ţ exterior, pe o durată de la o lună la 6 luni sau definitiv;
d) blocarea contului bancar pe
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
29/82
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
30/82
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
31/82
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
32/82
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
33/82
33
inclusiv. Amendă de la 4.000 leila 6.000 lei, pentru persoanelefizice, şi amendă de la 12.000 leila 14.000 lei, pentru persoanele juridice, dacă obligaţ iile fiscalesustrase la plată sunt cuprinse între 50.000 lei şi 100.000 leiinclusiv. Amendă de la 6.000 lei la 8.000lei, pentru persoanele fizice, şiamendă de la 25.000 lei la 27.000lei, pentru persoanele juridice,dacă obligaţ iile fiscale sustrase laplat
ă sunt mai mari de 100.000
lei.
122 Reţ inerea şi nevărsarea în totalitate, de cătreplătitorii obligaţ iilor fiscale, a sumelor reprezentândimpozite şi contribuţ ii cu reţ inere la sursă, dacă nusunt săvâr şite în astfel de condiţ ii încât, potrivit legii,să fie considerate infracţ iuni
Art. 219 alin.(1) lit. p) dinOrdonanţ a Guvernului nr.92/2003 privind Codul deprocedur ă fiscală, republicată,cu modificările şi completărileulterioare
Art. 219 alin.(2) lit. e), f) şi g)din Ordonanţ a Guvernului nr.92/2003 privind Codul deprocedur ă fiscală, republicată,cu modificările şi completărileulterioare
Amendă de la 1.000 lei la 1.500lei, pentru persoanele fizice, şiamendă de la 4.000 lei la 6.000lei, pentru persoanele juridice,dacă obligaţ iile fiscale sustrase laplată sunt de până la 50.000 leiinclusiv. Amendă de la 4.000 leila 6.000 lei, pentru persoanele
fizice, şi amendă de la 12.000 leila 14.000 lei, pentru persoanele juridice, dacă obligaţ iile fiscalesustrase la plată sunt cuprinse între 50.000 lei şi 100.000 leiinclusiv. Amendă de la 6.000 lei la 8.000lei, pentru persoanele fizice, şiamendă de la 25.000 lei la 27.000lei, pentru persoanele juridice,
dacă obligaţ iile fiscale sustrase laplată sunt mai mari de 100.000lei.
123 Refuzul de a îndeplini obligaţ ia prevăzută la art. 52alin. (1) din Ordonanţ a Guvernului nr. 92/2003privind Codul de procedur ă fiscală
Art. 219 alin.(1) lit. r) dinOrdonanţ a Guvernului nr.92/2003 privind Codul deprocedur ă fiscală, republicată,cu modificările şi completărileulterioare
Art. 219 alin.(2) lit. e), f) şi g)din Ordonanţ a Guvernului nr.92/2003 privind Codul deprocedur ă fiscală, republicată,cu modificările şi completărileulterioare
Amendă de la 1.000 lei la 1.500lei, pentru persoanele fizice, şiamendă de la 4.000 lei la 6.000lei, pentru persoanele juridice,dacă obligaţ iile fiscale sustrase laplată sunt de până la 50.000 lei
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
34/82
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
35/82
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
36/82
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
37/82
37
sechestrate sau de a le pune la dispoziţ ie acestuiapentru a fi identificate şi evaluate
Codul de procedur ă fiscală Codul de procedur ă fiscală încadrate în categoriacontribuabililor mijlocii şi mari şicu amendă de la 500 lei la 1.000lei, pentru celelalte persoane juridice, precum şi pentrupersoanele fizice
138 Refuzul contribuabilului/plătitorului de a prezentaorganului fiscal bunurile materiale supuseimpozitelor, taxelor, contribuţ iilor sociale, în vedereastabilirii realităţ ii declaraţ iei fiscale
Art. 336 alin. (1) lit.n) din Legeanr. 207/2015 privind Codul deprocedur ă fiscală
Art. 336 alin. (2) lit. e) dinLegea nr. 207/2015 privindCodul de procedur ă fiscală
Amendă de la 4.000 lei la 10.000lei pentru persoanele juridice încadrate în categoriacontribuabililor mijlocii şi mari şicu amendă de la 2.000 lei la5.000 lei, pentru celelaltepersoane juridice, precum şipentru persoanele fizice
139 Nereţ inerea, potrivit legii, de către plătitoriiobligaţ iilor fiscale, a sumelor reprezentând impoziteşi contribuţ ii cu reţ inere la sursă
Art. 336 alin. (1) lit.o) din Legeanr. 207/2015 privind Codul deprocedur ă fiscală
Art. 336 alin. (2) lit. f), g) și h)din Legea nr. 207/2015 privindCodul de procedur ă fiscală
Amendă de la 4.000 lei la 6.000lei pentru persoanele juridice încadrate în categoriacontribuabililor mijlocii şi mari şicu amendă de la 1.000 lei la1.500 lei, pentru celelaltepersoane juridice, precum şipentru persoanele fizice, dacă
obligaţ iile fiscale sustrase la plată sunt de până la 50.000 leiinclusiv. Amendă de la 12.000 leila 14.000 lei pentru persoanele juridice încadrate în categoriacontribuabililor mijlocii şi mari şicu amendă de la 4.000 lei la6.000 lei, pentru celelaltepersoane juridice, precum şipentru persoanele fizice, dacă
obligaţ iile fiscale sustrase la plată sunt cuprinse între 50.000 lei şi100.000 lei inclusiv.Amendă de la25.000 lei la 27.000 lei pentrupersoanele juridice încadrate încategoria contribuabililor mijlociişi mari şi cu amendă de la 6.000lei la 8.000 lei, pentru celelaltepersoane juridice, precum şi
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
38/82
38
pentru persoanele fizice, dacă obligaţ iile fiscale sustrase la plată sunt mai mari de 100.000 lei.
140 Reţ inerea şi nevărsarea în totalitate, de cătreplătitorii obligaţ iilor fiscale, a sumelor reprezentândimpozite şi contribuţ ii cu reţ inere la sursă
Art. 336 alin. (1) lit.p) din Legeanr. 207/2015 privind Codul deprocedur ă fiscală
Art. 336 alin. (2) lit. f), g) și h)din Legea nr. 207/2015 privindCodul de procedur ă fiscală
Amendă de la 4.000 lei la 6.000lei pentru persoanele juridice încadrate în categoriacontribuabililor mijlocii şi mari şicu amendă de la 1.000 lei la1.500 lei, pentru celelaltepersoane juridice, precum şipentru persoanele fizice, dacă obligaţ iile fiscale sustrase la plată sunt de până la 50.000 leiinclusiv. Amendă de la 12.000 leila 14.000 lei pentru persoanele juridice încadrate în categoriacontribuabililor mijlocii şi mari şicu amendă de la 4.000 lei la6.000 lei, pentru celelaltepersoane juridice, precum şipentru persoanele fizice, dacă obligaţ iile fiscale sustrase la plată sunt cuprinse între 50.000 lei şi100.000 lei inclusiv..Amend
ă de
la 25.000 lei la 27.000 lei pentrupersoanele juridice încadrate încategoria contribuabililor mijlociişi mari şi cu amendă de la 6.000lei la 8.000 lei, pentru celelaltepersoane juridice, precum şipentru persoanele fizice, dacă obligaţ iile fiscale sustrase la plată sunt mai mari de 100.000 lei.
141 Nerespectarea de către contribuabil/plătitor saupersoana împuternicită de acesta, precum şinerespectarea de către persoanele cu carecontribuabilul/plătitorul are sau a avut raporturieconomice sau juridice, a obligaţ iei de a furnizaorganului fiscal informaţ iile necesare determinăriistării de fapt fiscale potrivit art. 58 alin. (1) din Legeanr. 207/2015 privind Codul de procedur ă fiscală
Art. 336 alin. (1) lit.r) din Legeanr. 207/2015 privind Codul deprocedur ă fiscală
Art. 336 alin. (2) lit. e) dinLegea nr. 207/2015 privindCodul de procedur ă fiscală
Amendă de la 4.000 lei la 10.000lei pentru persoanele juridice încadrate în categoriacontribuabililor mijlocii şi mari şicu amendă de la 2.000 lei la5.000 lei, pentru celelaltepersoane juridice, precum şipentru persoanele fizice
142 Nerespectarea de către persoana supusă verificării Art. 336 alin. (1) lit.s) din Legea Art. 336 alin. (2) lit. i) din Legea Amendă de la 10.000 lei la
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
39/82
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
40/82
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
41/82
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
42/82
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
43/82
43
vândute, confiscarea sumelorrezultate din această vânzare
165 Denaturarea alcoolului etilic şi a altor produse
alcoolice cu nerespectarea condiţ iilor şi procedurilorprevăzute în Titlul VII din Legea nr. 571/2003privind Codul fiscal
Art. 2213 alin. (2) lit. m) din
Legea nr. 571/2003 privindCodul fiscal, cu modificările şicompletările ulterioare
Art. 2213 alin. (3) şi alin. (4) din
Legea nr. 571/2003 privindCodul fiscal, cu modificările şicompletările ulterioare
Amendă de la 20.000 lei la
100.000 lei, precum şiconfiscarea produselor, iar însituaţ ia când acestea au fostvândute, confiscarea sumelorrezultate din această vânzare. Autoritatea competentă poatesuspenda, la propunereaorganului de control, autorizaţ iade antrepozit fiscal, destinatar înregistrat, expeditor înregistratsau importator autorizat, după caz.
166 Comercializarea în vrac, pe piaţ a naţ ională, aalcoolului sanitar
Art. 2213 alin. (2) lit. n) dinLegea nr. 571/2003 privindCodul fiscal, cu modificările şicompletările ulterioare
Art. 2213 alin. (3) şi alin. (4) dinLegea nr. 571/2003 privindCodul fiscal, cu modificările şicompletările ulterioare
Amendă de la 20.000 lei la100.000 lei, precum şi:- confiscarea produselor, iar însituaţ ia când acestea au fostvândute, confiscarea sumelorrezultate din această vânzare;- oprirea activităţ ii de producţ ie aproduselor accizabile prinsigilarea instalaţ iei, în cazulproducătorilor. Autoritatea competentă poatesuspenda, la propunereaorganului de control, autorizaţ iade antrepozit fiscal, destinatar înregistrat, expeditor înregistratsau importator autorizat, după caz.
167 Circulaţ ia şi comercializarea în vrac a alcooluluietilic rafinat şi a distilatelor în alte scopuri decât celeexpres prevăzute în Titlul VII din Legea nr.571/2003 privind Codul fiscal
Art. 2213 alin. (2) lit. o) dinLegea nr. 571/2003 privindCodul fiscal, cu modificările şicompletările ulterioare
Art. 2213 alin. (3) şi alin. (4) dinLegea nr. 571/2003 privindCodul fiscal, cu modificările şicompletările ulterioare
Amendă de la 20.000 lei la100.000 lei, precum şi:- confiscarea produselor, iar însituaţ ia când acestea au fostvândute, confiscarea sumelorrezultate din această vânzare;- oprirea activităţ ii de producţ ie aproduselor accizabile prin
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
44/82
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
45/82
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
46/82
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
47/82
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
48/82
48
fiscal Codul fiscal revoca, la propunerea organuluide control, autorizaţ ia deantrepozit fiscal, destinatar înregistrat, expeditor înregistrat
sau importator autorizat, după caz
189 Nerespectarea prevederilor art. art. 375 alin. (2) dinLegea nr. 227/2015 privind Codul fiscal
Art.449 alin.(1), lit.d) din Legeanr. 227/2015 privind Codulfiscal
Art.449 alin.(1) şi alin.(5) dinLegea nr. 227/2015 privindCodul fiscal
Amendă de la 2.000 lei la 5.000lei. Autoritatea competentă poaterevoca, la propunerea organuluide control, autorizaţ ia deantrepozit fiscal, destinatar înregistrat, expeditor înregistratsau importator autorizat, după
caz
190 Nerespectarea prevederilor art. art. 383 alin. (2) dinLegea nr. 227/2015 privind Codul fiscal
Art.449 alin.(1), lit.d) din Legeanr. 227/2015 privind Codulfiscal
Art.449 alin.(1) şi alin. (5) dinLegea nr. 227/2015 privindCodul fiscal
Amendă de la 2.000 lei la 5.000lei. Autoritatea competentă poaterevoca, la propunerea organuluide control, autorizaţ ia deantrepozit fiscal, destinatar înregistrat, expeditor înregistratsau importator autorizat, după caz
191 Nerespectarea prevederilor art. 391 alin. (2) dinLegea nr. 227/2015 privind Codul fiscal
Art.449 alin.(1), lit.d) din Legeanr. 227/2015 privind Codulfiscal
Art.449 alin.(1) şi alin.(5) dinLegea nr. 227/2015 privindCodul fiscal
Amendă de la 2.000 lei la 5.000lei. Autoritatea competentă poaterevoca, la propunerea organuluide control, autorizaţ ia deantrepozit fiscal, destinatar înregistrat, expeditor înregistratsau importator autorizat, după caz
192 Nerespectarea obligaţ iilor prevăzute la art. 367 alin.(1) lit. f) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal
Art.449 alin.(1) lit.e) din Legeanr. 227/2015 privind Codulfiscal
Art.449 alin.(1) şi alin.(5) dinLegea nr. 227/2015 privindCodul fiscal
Amendă de la 2.000 lei la 5.000lei. Autoritatea competentă poaterevoca, la propunerea organuluide control, autorizaţ ia deantrepozit fiscal, destinatar înregistrat, expeditor înregistratsau importator autorizat, după
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
49/82
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
50/82
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
51/82
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
52/82
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
53/82
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
54/82
(iii) Amendă în cuantum de
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
55/82
55
( )12.500 lei, în situaţ ia în caresuma nejustificată rezultată dinsăvâr şirea contravenţ iei este
cuprinsă între 300 lei şi 1.000 leiinclusiv, dar mai mică de 3%inclusiv din valoarea totală abunurilor livrate sau a serviciilorprestate, înregistrată de aparatulde marcat electronic fiscal şi/sau în registrul special la data şi oraefectuării controlului ori la sfâr şitulzilei, dacă fapta a fost săvâr şită anterior datei controlului;
(iv) Amendă în cuantum de17.500 lei, în situaţ ia în caresuma nejustificată rezultată dinsăvâr şirea contravenţ iei estecuprinsă între 300 lei şi 1.000 leiinclusiv, dar mai mare de 3% dinvaloarea totală a bunurilor livratesau a serviciilor prestate, înregistrată de aparatul de marcatelectronic fiscal şi/sau în registrul
special la data şi ora efectuăriicontrolului ori la sfâr şitul zilei,dacă fapta a fost săvâr şită anterior datei controlului;
(v) Amendă în cuantum de22.500 lei, în situaţ ia în caresuma nejustificată rezultată dinsăvâr şirea contravenţ iei este maimare de 1.000 lei, dar mai mică de 3% inclusiv din valoarea totală
a bunurilor livrate sau a serviciilorprestate, înregistrată de aparatulde marcat electronic fiscal şi/sau în registrul special la data şi oraefectuării controlului ori la sfâr şitulzilei, dacă fapta a fost săvâr şită anterior datei controlului;
(vi) Amendă în cuantum de
27.500 lei, în situaţ ia în care
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
56/82
56
suma nejustificată rezultată dinsăvâr şirea contravenţ iei este maimare de 1.000 lei şi mai mare de
3% din valoarea totală a bunurilorlivrate sau a serviciilor prestate, înregistrată de aparatul de marcatelectronic fiscal şi/sau în registrulspecial la data şi ora efectuăriicontrolului ori la sfâr şitul zilei,dacă fapta a fost săvâr şită anterior datei controlului, precumşi cu:
(vii) suspendarea activităţ ii
operatorului economic la unitateade vânzare a bunurilor sau deprestare a serviciilor, pentru 30de zile, începând cu cea de-adoua sancţ iune aplicată laaceeaşi unitate într-un interval de24 de luni în situaţ iile prevăzute lapct. (iv) şi (vi), indiferent pentrucare dintre situaţ iile prevăzute lapct. (i) - (vi) a fost aplicată
sancţ iunea prima dată în cadrultermenului de 24 de luni;
(viii) în situaţ iile prevăzute lapct. (vii), dacă operatoruleconomic achită amendacontravenţ ională sau jumătate dincuantumul acesteia, după caz,precum şi o sumă egală cu dezece ori amenda aplicată,sancţ iunea complementar ă
încetează de drept la 24 de orede la prezentarea dovezii achităriila organul constatator. Suma debani egală cu de zece ori amendaaplicată se face venit la bugetulde stat şi poate fi achitată la Casade Economii şi Consemnaţ iuni -C.E.C. - S.A. sau la unităţ ile
Trezoreriei Statului. Termenul de24 d d l d t
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
57/82
57
24 de ore curge de la data înregistr ării la registraturaorganului constatator a dovezii
achitării sau de la data confirmăriide primire dacă aceasta a fosttransmisă prin poştă.
225 Nerespectarea de către utilizatori a obligaţ ieiprevăzute la art. 4 alin. (12) lit. h), din Ordonanța deurgență a Guvernului nr. 28/1999 privind obligaţ iaoperatorilor economici de a utiliza aparate demarcat electronice fiscale, republicată, cumodificările și completările ulterioare, care
determină existenţ a unei sume nejustificate
Art. 10 lit. d) din Ordonanța deurgență a Guvernului nr.28/1999 privind obligaţ iaoperatorilor economici de autiliza aparate de marcatelectronice fiscale, republicată,
cu modificările și completărileulterioare
Art. 11 alin. (1) din Ordonanțade urgență a Guvernului nr.28/1999 privind obligaţ iaoperatorilor economici de autiliza aparate de marcatelectronice fiscale, republicată,
cu modificările și completărileulterioare
(ii) Amendă în cuantum de 3.500lei, în situaţ ia în care sumanejustificată rezultată dinsăvâr şirea contravenţ iei este depână la 300 lei inclusiv, dar maimare de 3% din valoarea totală a
bunurilor livrate sau a serviciilorprestate, înregistrată de aparatulde marcat electronic fiscal şi/sau în registrul special la data şi oraefectuării controlului ori la sfâr şitulzilei, dacă fapta a fost săvâr şită anterior datei controlului;
(iii) Amendă în cuantum de12.500 lei, în situaţ ia în caresuma nejustificată rezultată din
săvâr şirea contravenţ iei estecuprinsă între 300 lei şi 1.000 leiinclusiv, dar mai mică de 3%inclusiv din valoarea totală abunurilor livrate sau a serviciilorprestate, înregistrată de aparatulde marcat electronic fiscal şi/sau în registrul special la data şi oraefectuării controlului ori la sfâr şitulzilei, dacă fapta a fost săvâr şită
anterior datei controlului;(iv) Amendă în cuantum de
17.500 lei, în situaţ ia în caresuma nejustificată rezultată dinsăvâr şirea contravenţ iei estecuprinsă între 300 lei şi 1.000 leiinclusiv, dar mai mare de 3% din
valoarea totală a bunurilor livratesau a serviciilor prestate
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
58/82
58
sau a serviciilor prestate, înregistrată de aparatul de marcatelectronic fiscal şi/sau în registrul
special la data şi ora efectuăriicontrolului ori la sfâr şitul zilei,dacă fapta a fost săvâr şită anterior datei controlului;
(v) Amendă în cuantum de22.500 lei, în situaţ ia în caresuma nejustificată rezultată dinsăvâr şirea contravenţ iei este maimare de 1.000 lei, dar mai mică de 3% inclusiv din valoarea totală
a bunurilor livrate sau a serviciilorprestate, înregistrată de aparatulde marcat electronic fiscal şi/sau în registrul special la data şi oraefectuării controlului ori la sfâr şitulzilei, dacă fapta a fost săvâr şită anterior datei controlului;
(vi) Amendă în cuantum de27.500 lei, în situaţ ia în caresuma nejustificată rezultată din
săvâr şirea contravenţ iei este maimare de 1.000 lei şi mai mare de3% din valoarea totală a bunurilorlivrate sau a serviciilor prestate, înregistrată de aparatul de marcatelectronic fiscal şi/sau în registrulspecial la data şi ora efectuăriicontrolului ori la sfâr şitul zilei,dacă fapta a fost săvâr şită anterior datei controlului, precum
şi cu:(vii) suspendarea activităţ ii
operatorului economic la unitateade vânzare a bunurilor sau deprestare a serviciilor, pentru 30de zile, începând cu cea de-adoua sancţ iune aplicată laaceeaşi unitate într-un interval de
24 de luni în situaţ iile prevăzute lapct (iv) şi (vi) indiferent pentru
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
59/82
59
pct. (iv) şi (vi), indiferent pentrucare dintre situaţ iile prevăzute lapct. (i) - (vi) a fost aplicată
sancţ iunea prima dată în cadrultermenului de 24 de luni;(viii) în situaţ iile prevăzute la
pct. (vii), dacă operatoruleconomic achită amendacontravenţ ională sau jumătate dincuantumul acesteia, după caz,precum şi o sumă egală cu dezece ori amenda aplicată,sancţ iunea complementar ă
încetează de drept la 24 de orede la prezentarea dovezii achităriila organul constatator. Suma debani egală cu de zece ori amendaaplicată se face venit la bugetulde stat şi poate fi achitată la Casade Economii şi Consemnaţ iuni -C.E.C. - S.A. sau la unităţ ileTrezoreriei Statului. Termenul de24 de ore curge de la data
înregistr ării la registraturaorganului constatator a doveziiachitării sau de la data confirmăriide primire dacă aceasta a fosttransmisă prin poştă.
226 Neîndeplinirea obligaţ iei operatorilor economici de ase dota cu aparate de marcat electronice fiscale,achiziţ ionate numai de la distribuitori autorizaţ i sauunităţ i acreditate pentru comercializare, conform
prevederilor Ordonanței de urgență a Guvernuluinr. 28/1999 privind obligaţ ia operatorilor economicide a utiliza aparate de marcat electronice fiscale,republicată, cu modificările și completările ulterioare
Art. 10 lit. e) din Ordonanța deurgență a Guvernului nr.28/1999 privind obligaţ iaoperatorilor economici de a
utiliza aparate de marcatelectronice fiscale, republicată,cu modificările și completărileulterioare
Art. 11 alin. (1) din Ordonanțade urgență a Guvernului nr.28/1999 privind obligaţ iaoperatorilor economici de a
utiliza aparate de marcatelectronice fiscale, republicată,cu modificările și completărileulterioare
Amendă în cuantum de 12.500lei, precum şi cu suspendareaactivităţ ii operatorului economic launitatea de vânzare a bunurilor
sau de prestare a serviciilor, până la dotarea cu aparat de marcatelectronic fiscal şi prezentareadovezii de plată a amenzii sau a jumătate din cuantumul acesteia,după caz, organului constatator
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
60/82
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
61/82
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
62/82
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
63/82
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
64/82
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
65/82
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
66/82
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
67/82
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
68/82
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
69/82
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
70/82
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
71/82
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
72/82
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
73/82
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
74/82
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
75/82
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
76/82
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
77/82
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
78/82
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
79/82
b) retragerea licenţ ei sauavizului pentru anumite operaţ iunisau activităţ i, pe o durată de la olună la 6 luni ori definitiv.
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
80/82
80
316 Nerespectarea obligaţ iei prevăzute la art. 24 alin. (1)din Ordonanţ a de urgenţă a Guvernului nr.202/2008 privind punerea în aplicare a sancţ iunilorinternaţ ionale, cu modificările și completărileulterioare, dacă fapta nu constituie infracţ iune
Art. 26 alin.(1) lit. b) dinOrdonanţ a de urgenţă aGuvernului nr. 202/2008 privindpunerea în aplicare asancţ iunilor internaţ ionale, cumodificările și completărileulterioare
Art. 26 alin.(1), (2), (3) și (4) dinOrdonanţ a de urgenţă aGuvernului nr. 202/2008 privindpunerea în aplicare asancţ iunilor internaţ ionale, cumodificările și completărileulterioare
Amendă între 10.000 lei şi 30.000lei şi confiscarea bunurilordestinate, folosite sau rezultatedin contravenţ ie. Sancţ iunea seaplică şi în cazul persoanelor juridice.Dacă fapta este săvâr şită de opersoană care face parte dinpersonalul unei autorităţ i sau
instituţ ii publice, pe lângă amendaprevăzută, pot fi aplicate şisancţ iuni specifice.Se pot aplica una sau mai multedintre următoarele sancţ iunicontravenţ ionale complementare:
a) suspendarea avizului,licenţ ei sau autorizaţ iei de
exercitare a unei activităţ i ori,după caz, suspendarea activităţ iipersoanei juridice, pe o durată dela o lună la 6 luni;
b) retragerea licenţ ei sauavizului pentru anumite operaţ iunisau activităţ i, pe o durată de la olună la 6 luni ori definitiv.
317 Neîndeplinirea obligaţ iilor prevăzute la art. 9 alin.
(2) din Ordonanţ a de urgenţă a Guvernului nr.202/2008 privind punerea în aplicare a sancţ iunilorinternaţ ionale, cu modificările și completărileulterioare
Art. 26 alin.(1) lit. c) din
Ordonanţ a de urgenţă aGuvernului nr. 202/2008 privindpunerea în aplicare asancţ iunilor internaţ ionale, cumodificările și completărileulterioare
Art. 26 alin.(1), (2), (3) și (4) din
Ordonanţ a de urgenţă aGuvernului nr. 202/2008 privindpunerea în aplicare asancţ iunilor internaţ ionale, cumodificările și completărileulterioare
Amendă între 10.000 lei şi 30.000
lei şi confiscarea bunurilordestinate, folosite sau rezultatedin contravenţ ie. Sancţ iunea seaplică şi în cazul persoanelor juridice.Dacă fapta este săvâr şită de o
persoană care face parte dinpersonalul unei autorităţ i sauinstituţ ii publice, pe lângă amendaprevăzută, pot fi aplicate şi
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
81/82
81
sancţ iuni specifice.Se pot aplica una sau mai multedintre următoarele sancţ iunicontravenţ ionale complementare:
a) suspendarea avizului,licenţ ei sau autorizaţ iei deexercitare a unei activităţ i ori,după caz, suspendarea activităţ iipersoanei juridice, pe o durată de
la o lună la 6 luni;b) retragerea licenţ ei sau
avizului pentru anumite operaţ iunisau activităţ i, pe o durată de la olună la 6 luni ori definitiv.
318 Neîndeplinirea obligaţ iilor prevăzute la art. 18 alin.(2) din Ordonanţ a de urgenţă a Guvernului nr.202/2008 privind punerea în aplicare a sancţ iunilorinterna
ţ ionale, cu modific
ările
și complet
ările
ulterioare
Art. 26 alin.(1) lit. c) dinOrdonanţ a de urgenţă aGuvernului nr. 202/2008 privindpunerea în aplicare a
sancţ iunilor internaţ ionale, cumodificările și completărileulterioare
Art. 26 alin.(1), (2), (3) și (4) dinOrdonanţ a de urgenţă aGuvernului nr. 202/2008 privindpunerea în aplicare a
sancţ iunilor internaţ ionale, cumodificările și completărileulterioare
Amendă între 10.000 lei şi 30.000lei şi confiscarea bunurilordestinate, folosite sau rezultatedin contraven
ţ ie. Sanc
ţ iunea se
aplică şi în cazul persoanelor juridice.Dacă fapta este săvâr şită de opersoană care face parte dinpersonalul unei autorităţ i sauinstituţ ii publice, pe lângă amendaprevăzută, pot fi aplicate şisancţ iuni specifice.
Se pot aplica una sau mai multedintre următoarele sancţ iunicontravenţ ionale complementare:
a) suspendarea avizului,licenţ ei sau autorizaţ iei deexercitare a unei activităţ i ori,
după caz, suspendarea activităţ iipersoanei juridice, pe o durată dela o lună la 6 luni;
b) retragerea licenţ ei sau
-
8/20/2019 Anexa Faptele Pentru Care Se Inscriu Informatii in Cazierul Fiscal Al Contribuabililor
82/82
82
avizului pentru anumite operaţ iunisau activităţ i, pe o durată de la olună la 6 luni ori definitiv.
319 Neîndeplinirea obligaţ iilor prevăzute la art. 18 alin.(3) din Ordonanţ a de urgenţă a Guvernului nr.202/2008 privind punerea în aplicare a sancţ iunilorinternaţ ionale, cu modificările și completărileulterioare
Art. 26 alin.(1) lit. c) dinOrdonanţ a de urgenţă aGuvernului nr. 202/2008 privindpunerea în aplicare asancţ iunilor internaţ ionale, cumodificările și completărileulterioare
Art. 26 alin.(1), (2), (3) și (4) dinOrdonanţ a de urgenţă aGuvernului nr. 202/2008 privindpunerea în aplicare asancţ iunilor internaţ ionale, cumodificările și completărileulterioare
Amendă între 10.000 lei şi 30.000lei şi confiscarea bunurilordestinate, folosite sau rezultatedin contravenţ ie. Sancţ iunea seaplică şi în cazul persoanelor juridice.
Dacă fapta este săvâr şită de opersoană care face parte dinpersonalul unei autorităţ i sauinstituţ ii publice, pe lângă amendaprevăzută, pot fi aplicate şisancţ iuni specifice.Se pot aplica una sau mai multedintre următoarele sancţ iunicontraven
ţ ionale complementare:
a) suspendarea avizului,licenţ ei sau autorizaţ iei deexercitare a unei activităţ i ori,după caz, suspendarea activităţ iipersoanei juridice, pe o durată dela o lună la 6 luni;
b) retragerea licenţ ei sauavizului pentru anumite operaţ iuni
sau activităţ i, pe o durată de la olună la 6 luni ori definitiv.