TRIBUNALUL TIMIS- Secția a II a Civila

DOSAR NR. 7147/30/2015

Debitor: SC MAGNET SRL (in insolvență, in insolvency, en procédure collective)

Planul de Reorganizare

a activității debitorului S.C. ,,MAGNET ’’ S.R.L.

propus de ADMINISTRATORUL SPECIAL.

1

PREAMBUL

Temeiul legal al propunerii planului de reorganizare îl constituie dispozițiile art. 132 alin.1 lit. a din Legea 85/2014.Scopul principal al planului de reorganizare este cel statuat de art. 2 din Legea nr. 85/2014 și anume acoperirea pasivului debitorului in insolventa cu acordarea șansei de redresare a activității acestuia.

Masurile de reorganizare a activității societății debitoare avute in vedere in prezentul plan prevăd restructurarea operaționala si continuarea activității societății in conformitate cu datele rezultate din analiza perioadei de observație, creând-se posibilitatea de generare a unor fluxuri de numerar care vor permite efectuarea de distribuiri către creditori. Totodată, propunerea prezentului plan are in vedere si posibilitatea de majorare a capitalului social cu aport in numerar asociaților, inclusiv prin cooptare.

Votarea planului si intrarea societății in procedura reorganizării judiciare prevăzută de Legea 85/2014 sunt masuri menite prin finalitatea lor, sa satisfacă interesele celei mai mari părți a creditorilor, în condițiile legii, precum si interesele societății care-și continua activitatea, cu toate consecințele economice si sociale aferente.

Destinatarii acestui plan de reorganizare sunt judecătorul sindic, creditorii înscriși in tabelul definitiv de creanțe și administratorul judiciar.

2

DEFINITII

Ori de cate ori vor fi folosite in prezentul plan de reorganizare, cu excepția cazului in care sunt definite altfel decât in cadrul acestuia, sau cu excepția cazului in care contextul necesita alta interpretare, termenii definiți in continuare vor avea aceleași înțelesuri, după cum urmează:

S.C.MAGNET ,“Debitoarea”, “Debitorul”, “Societatea”, “Compania”, sau ,,Firma’’– societatea aflata in procedura de insolventa, cu sediul în Timisoara, str. Preyer, nr. 40, jud. Timiș, avand CUI  2487086 și numar de înmatriculare la ORC Timiș J35/81/1991.

,,Planul de reorganizare’’ sau “planul” – prezentul plan, care indica perspectivele de redresare in raport cu posibilitățile si specificul activității debitorului, cu mijloacele financiare disponibile si cu cererea pieței fata de oferta debitorului, incluzând si programul de plata a creanțelor.

,,Programul de plata a creanțelor’’ , sau ,,program’’ – tabelul de creante menționat in planul de reorganizare care cuprinde cuantumul sumelor pe care debitorul se obliga sa le plătească creditorilor in perioada de reorganizare judiciara, prin raportare la tabelul definitiv de creanțe si la fluxurile de numerar aferente perioadei de aplicare a planului de reorganizare. Plățile sunt detaliate in programul de plăti, anexa la acest plan.

Categoria de creanțe defavorizate (creanța defavorizata) – este prezumata a fi categoria de creante pentru care planul de reorganizare prevede cel puțin una dintre modificările următoare pentru oricare dintre creanțele categoriei respective (art.5, pct.16 din Legea 85/2014): a) o reducere a cuantumului creanței si/sau a accesoriilor acesteia la care creditorul este îndreptățit potrivit prezentei legi;

b) o reducere a garanțiilor ori reeșalonarea plaților in defavoarea creditorului, fără acordul expres al acestuia;

,,Lege’’, ,,Legea speciala’’, sau ,,Legea’’- Legea 85/2014 privind procedurile de prevenire a insolventei, și de insolvență.

3

Capitolul I. Informații cu caracter general privind societatea

1.1. Date de identificare   : SC MAGNET SRL, cu sediul în Timişoara, str. Preyer, nr. 40, jud. Timiș, având CUI  2487086 și număr de înmatriculare la ORC Timiș J35/81/1991..;CAPITAL SOCIAL SUBSCRIS SI VARSAT:200 leiOBIECT PRINCIPAL DE ACTIVITATE : Activități auxiliare pentru producția vegetală

Stare firma: sub incidenta Legii nr. 85/2014 .

1.2. Stadiul procesual

Prin Încheierea civila nr. 1524 din data de 01/10/2015 pronunțată de Tribunalul Timiş, Secția II Civila, a fost deschisa procedura generala de insolventa împotriva debitoarei.

Prin aceeași hotărâre judecătorească, s-a desemnat ca administrator judiciar provizoriu SCP ,,M.B.S. Insolv Consult’’ IPURL.

Prin Hotărârea AGA din 08.10.2015 a fost desemnat administratorul special în persoana d-nei Andress Gerda, cetatean german, nascuta la data de 10.08.1960, in Romania, domiciliata în sat Sacalaz, nr.251, jud. Timis, identificata cu CI seria L7435R6NX, eliberat de Stadt Koln, CNP 8600810350016.

Prin Hotărârea Adunării Creditorilor din 10.12.2015 a fost confirmat administratorul judiciar, practicianul in insolventa persoana juridica M.B.S. Insolv Consult I.P.U.R.L. , cu un onorariu lunar aprobat in suma de 2.500 lei/luna plus TVA din averea debitoarei + 10% din sumele distribuite..

În data de 04/01/2016 a fost publicat în BPI. Tabelul definitiv al tuturor creanțelor contra averii SC MAGNET SRL.

1.3. Scurt istoric al societății

SC MAGNET SRL a luat ființă în anul 1991 având ca obiect principal de activitate comercializare de produse para farmaceutice.

1.4. Analiza economico-financiara a societății in perioada anterioara deschiderii procedurii . Potrivit OMEF 3055/2009 privind normele contabile conforme cu directivele europene, contul de profit și pierdere sau contul de rezultate este o situație financiara prin care se măsoară si evaluează performantele activității in cursul unei perioade date. Măsurarea performantelor întreprinderii vizează în mod esențial măsurarea profitului. Performanta financiara a unei entităţi se refera la profiturile pe care aceasta le obține din resursele pe care le controlează, la componentele acestor profituri si la caracteristicile acestor componente. Profitul se determina ca diferența intre veniturile obținute si cheltuielile efectuate de întreprindere in timpul exercițiului financiar.Conform pct.249. alin (1) din O.M.F. 3055/2009 pentru aprobarea reglementărilor contabile conforme cu directivele europene ,, Contul de profit și pierdere cuprinde: cifra de afaceri netă, veniturile și cheltuielile exercițiului, grupate după natura lor, precum și rezultatul exercițiului (profit sau pierdere).’’

4

Situația contului de profit și pierdere a SC MAGNET SRL aferent perioadei 30.06.2014-30.06.2015 se prezintă în felul următor:

Denumirea indicatorului 30/6/2014 30/06/20151 2

A1. Cifra de afaceri neta (rd.208+209-210+211+212) 1.377.504 592.051Productia vanduta (ct.701+702+703+704+705+706+708)Venituri din vanzarea marfurilor (ct.707) 1.377.504 592.051Venituri din dobanzi inregistrate de entitatile al caror obiect de activitate il constituie leasingul (ct. 766)Venituri din subventii de exploatare aferente cifrei de afaceri nete (ct.7411)2. Variatia stocurilor (ct.711) -Sold Csi a productiei in curs de executie -Sold D3. Productia realizata de entitate pentru scopurile sale proprii si capitalizata (ct.721+722)4. Alte venituri din exploatare (ct.758+7815) 297.483 237.984VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd.01+07-08+09+10) 1.674.987 830.0355.a) Cheltuieli cu materiile prime si materialele consumabile (ct.601+602) 52.015 15.424

Alte cheltuieli materiale (ct.603+604+606+608) 23.994 16.397 b) Alte cheltuieli externe (cu energie si apa) (ct.605-7413) 10.207 9.509 c) Cheltuieli privind marfurile (ct.607) 673.083 223.160Reduceri comerciale primite (ct.609)6. Cheltuieli cu personalul (rd.229+230) 105.059 30.321 a) Salarii si indemnizatii (ct.641+642+643+644) 73.474 23.357 b) Cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala (ct.645) 31.585 6.9647.a) Ajustari de valoare privind imobilizarile corporale si necorporale (rd. 232-233) 62.429 134.195

a.1) Cheltuieli (ct.6811+6813) 62.429 134.195 a.2) Venituri (ct.7813) b) Ajustari de valoare privind activele circulante (rd.25-26) b.1) Cheltuieli (ct.654+6814) b.2) Venituri (ct.754+7814)8. Alte cheltuieli de exploatare (rd.238 la 243) 845.304 450.956

8.1. Cheltuieli privind prestatiile externe (ct.611+612+613+614+621+622+623+624+625+626+627+628)

572.403 192.854

8.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe si varsaminte asimilate (ct.635) 1.964 6.745

8.3. Alte cheltuieli (ct. 6581+6582+6583+6588) 270.937 251.357Cheltuieli privind dobanzile de refinantare inregistrate de entitate, al caror obiect de activitate il constituie leasingul (ct. 666)Ajustari privind provizioanele (rd.246-247) - Cheltuieli (ct.6812) - Venituri (ct.7812)CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd.233 la 226-227+228+231+234+237+244+245) 1.772.091 879.962PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE: - Profit (rd.12-35) -97.104 -49.927

- Pierdere (rd.35-12)9. Venituri din interese de participare (ct.7611+7613) -din care, venituri obtinute de la entitatile afiliate10. Venituri din alte investitii si imprumuturi care fac parte din activele imobilizate (ct.763) -din care, venituri obtinute de la entitatile afiliate

5

11. Venituri din dobanzi (ct.766) 1 1 -din care, venituri obtinute de la entitatile afiliateAlte venituri financiare (ct. 762+764+765+767+768) -23.861 -19.828VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd.251+253+255+256) -23.860 -19.82712. Ajustari de valoare privind imobilizarile financiare si a investitiilor financiare detinute ca active circulante (rd.47-48) - Cheltuieli (ct.686) - Venituri (ct.786)13. Cheltuieli privind dobanzile (ct.666) 42.355 36.878 -din care, cheltuieli in relatia cu entitatile afiliateAlte cheltuieli financiare (ct.663+664+665+667+668) 15.661 1.581CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd.259+262+264) 58.016 38.459PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARA - Profit (rd.45-52) -81.876 -58.286

- Pierdere (rd.52-45)14. PROFITUL SAU PIERDEREA BRUTA: - Profit (rd.268-269) -178.980 -108.213 - Pierdere (rd.269-268)15. Impozitul pe profit (ct. 691)16. Alte impozite nereprezentate la elementele de mai sus (ct.698)17. PROFITUL SAU PIERDEREA NET(A) A PERIOADEI DE RAPORTARE: - Profit (rd.270-271-272-273)

-178.980 -108.213

- Pierdere (rd.271+272+273-270)

Raportat la datele mai sus evidentiate, evolutia veniturilor, cheltuielior și a rezultatului din activitatea de exploatare, se prezinta conform graficului urmator:

30/6/2014 30/06/2015-200000.000

.000200000.000400000.000600000.000800000.000

1000000.0001200000.0001400000.0001600000.0001800000.000

Venituri din exploatareCheltuieli din exploatareRezultat din exploatare

Se observa asadar că, din activitatea de exploatare societatea a înregistrat pierdere contabilă, nereușindu-se corelarea cheltuielilor la venituri.

La fel, activitatea financiară este una generatoare de pierdere, conform graficului de mai jos:

6

30/6/2014

30/06/2015

-100000.000

-50000.000

.000

50000.000

100000.000

Evolutia veniturilor financiare, cheltuielilor financiare si a rezul-tatului

VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd.251+253+255+256)

CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd.259+262+264)

Rezulta asadar, ca societatea debitoare a inregistrat pierdere contabila per ansamblu din activitatea desfasurata in exercitiul 2014-2015.

7

Capitolul II. Situația societății la data întocmirii planului de reorganizare

2.1. Prezentarea activului societății.

Pentru a avea o imagine cat mai fidela a valorii averii societății, în aplicarea dispozițiilor art.58 lit. p din L.85/2014, din dispoziția administratorului judiciar a fost întocmit un raport de evaluare a bunurilor deținute de societate in perioada elaborării prezentului plan, acestea fiind evaluate atât la valoarea de piața in condiții normale de valorificare cat si la valoarea estimata a fi obținuta din valorificarea forțata. Raportul a fost depus la dosarul cauzei, fiind efectuate și operațiunile de publicitate prevăzute de lege, nefiind înregistrate contestații.Valoarea de piata a activelor corporale evaluate, estimata de evaluator este de: 198.643 euro, echivalent 891.350 lei, din care:hala si teren, CF.419996: 85.900 euro, echivalent 385.400 leiSAD, CF.405598-C1-U10: 105.800 euro, echivalent 474.800 leiautoutilitara Citroen Berlingo, TM-35-MAG: 1.590 euro, echivalent 7.130 leimasina de imprimat synchroprint s-type:4.780 euro, echivalent 21.450 leimicrocentrala Viessman Vitoped:232 euro, echivalent 1.040 leiaparat de aer conditionat LG cool inverter cc09awr:136 euro, echivalent 610 leiaparat de aer conditionat LG cool inverter cc18awr:- 205 euro, echivalent 920 lei

Nota : Raportul de evaluare poate fi consultat la sediul debitoarei de orice parte interesata, ori poate fi comunicat in format electronic, la cerere.

2.2 Prezentarea pasivului societății

2.2.1. Tabelul definitiv de creanțe împotriva averii debitoarei

In data de 04.01.2016 a fost publicat tabelul definitiv al creanțelor fata de averea debitoarei, cuprinzând creditorii îndreptățiți să participe la votul asupra planului de reorganizare sau la repartiții de sume în caz de faliment, potrivit art. 112 alin.2 din Legea 85/2014, după cum urmează:

DENUMIREA SI ADRESA CREDITORULUI

SUMA ADMISA

CREANTE GARANTATEBRD- Groupe Societe Generale SA, cu sediul procesual ales la Av. Lucia Novacescu, din Timisoara, P-ta Tepes Voda, nr. 1, ap.5, jud. Timis

474.800,00

CREANTE SALARIALEVela Claudius Gabriel, cu 90,00

8

domiciliul in Timisoara, str. Clabucet nr.3, sc.B, ap.7.Anghelina Veronica, cu domiciliul in Sanandrei, str. Sfantu Andrei, nr.69, jud. Timis

689,00

Andress Catalin-Bogdan, cu domiciliul in Timisoara, blv. Circumvalatiunii, nr.34, bl.74, et.1, ap.8, jud. Timis.

3.003,00

TOTAL CREANTE SALARIALE

3.782,00

CREANTE BUGETARE

A.J.F.P. Timis- Timisoara, str Gh Lazar, nr 9B

7.089,00

Directia Fiscala a Municipiului Timisoara, cu sediul in Timisoara, B-dul Mihai Eminescu nr. 2B, jud. Timis.

4.393,00

TOTAL CREANTE BUGETARE

11.482,00

CREANTE CHIROGRAFAREAndress Tanya, cetatean german, cu domiciliul în loc. Sacalaz, nr.251, jud. Timis

559.487,50

Andress Gerda, cu domiciliul in Romania, în sat Sacalaz, nr.251, jud. Timis

1.320.690,99

KRUGER GmbH&Co.KG, cu sediul procesual ales in Bucuresti, Sos. Bucuresti-Ploiesti, nr.1A, intrarea A, etaj 4, sector 1, Complex Bucharest Business Park.

1.333.763,68

SC QUALITY BUSINESS MANAGEMENT SRL-D, cu sediul in com. Dumbravita, str. Constructorilor, nr. 5, jud. Timis.

18.000,00

SC QUALITY FISCAL EXPERT SRL, cu sediul in Timisoara, str. Dr. Liviu Gabor, nr.4, cam.5, jud. Timis

27.000,00

Preda Horia, cu domiciliul in Mun. Timisoara, str. Calea Circumvalatiunii nr.34, bl.74, et.1, ap.8, jud. Timis

1.400.000,00

SC RMB CASA AUTO 2.692,91

9

TIMISOARA SRL, cu sediul in Timisoara, str. C. Sagului nr.142, jud. Timis, cu sediul procedural ales la Cabinet Avocat Chirila Claudia Sorina, Timisoara, B-dul Revolutiei nr.3, ap.7.BRD- Groupe Societe Generale SA, cu sediul procesual ales la Av. Lucia Novacescu, din Timisoara, P-ta Tepes Voda, nr. 1, ap.5, jud. Timis

81.916,10

TOTAL CREANTE CHIROGRAFARE

4.743.551,18

TOTAL GENERAL CREANTE ADMISE DEFINITIV

5.233.615,18

2.2.2 Creanțe născute după data deschiderii procedurii exigibile la momentul elaborării planului.Nu este cazul

Capitolul III. Obiectivele planului de reorganizare3.1. Premisele si avantajele reorganizării. Din punct de vedere economic, procedura reorganizării este un mecanism care permite entității aflata in dificultate financiara, sa se redreseze si sa-si continue activitatea. Procedura de reorganizare judiciara are ca finalitate păstrarea societății in circuitul economic, cu consecința participării acesteia in mod activ la viată economica si contribuția acesteia la performantele economiei naționale in ansamblul ei; Continuarea activității SC MAGNET SRL pe baza unui plan de reorganizare creste considerabil valoarea bunurilor unei societăți care desfășoară activitate, fata de situația valorificării patrimoniului unei societăți nefuncționale, al cărei patrimoniu, nefolosit, este supus degradării inevitabile pana la momentul înstrăinării. Astfel, ca exemplu concludent, in urma evaluării bunurilor, rezulta o valoare mult scăzută a bunurilor din averea debitoarei in caz de vânzare forțata, de lichidare a activelor.

Nu in ultimul rând, reorganizarea si continuarea activității debitoarei produce si efectele sociale prin păstrarea locurilor de munca, dar si fiscale, prin plata in continuare a taxelor, impozitelor si altor contribuții datorate bugetului consolidat.

3.2. Obiectivele si durata planului de reorganizare

A. Obiectivele planului de reorganizare.Obiectivul fundamental al planului, in concordanta cu principiile stipulate la art.4 din L.85/2014, îl constituie maximizarea gradului de recuperare a creanțelor, precum și acordarea unei șanse de redresare a societății.Astfel, în conformitate cu dispozițiile art.133 din L.85/2014, planul prevede:1.Continuarea activității firmei, susținuta de posibilitățile reale de a aplica prevederile planului prezentat.2. Rambursarea datoriilor în conformitate cu programul de plată a creanțelor.3.Planul a fost întocmit cu respectarea tratamentului corect și echitabil, așa cum este definit de art.139 alin.2 din Lege.

10

4. Planul de reorganizare are la baza, pentru acoperirea necesarului de resurse financiare, continuarea activității debitorului prin menținerea contractelor în curs, paralel cu diminuarea unor costuri. Totodată, nu este exclusa nici atragerea de lichidități, prin majorarea de capital prin aport in numerar, fără ca o atare măsură să fie considerată o modificare a planului.

B. Durata planului de reorganizare.Perioada de executare a prezentului plan de reorganizare este durata maxima prevăzută de art. 133 alin. 3 din lege si anume trei ani de la data confirmării acestuia de către judecătorul sindic, cu posibilitatea prelungirii cu încă 1 an in condițiile art.139 alin.5 din Lege.

3.3. Intenția de reorganizarePrin cererea de deschidere a procedurii, a fost manifestată expres intenția de reorganizare, fiind depuse toate actele prevăzute de art.67 alin.1 lit. h, i și j din Lege. Potrivit raportului prevăzut de art.97 din Lege Administratorul judiciar, ca urmare a documentelor studiate, a considerat oportuna reorganizarea societății.

Capitolul IV. Masuri de punere in aplicare si sursele de finanțare a planului

4.1. Conducerea activității societății in perioada de reorganizareAvând in vedere faptul ca, debitoarei nu i s-a ridicat dreptul de administrare, fiind desemnat de către A.G.A. administratorul special, aceasta își va păstra in întregime conducerea activității sale, inclusiv dreptul de dispoziție asupra bunurilor din averea sa, exercitata de către administratorul special, sub supravegherea administratorului judiciar, în temeiul art. 133 alin. 5 lit. A din Lege.

4.2. Strategia de reorganizare Planul are in vedere ca pilon principal al reorganizării, menținerea cifrei de afaceri realizată efectiv semestrul 1 al anului 2015.Totodată, se vor lua măsuri de eficientizare a activității, cum ar fi reducerea costurilor cu serviciile prestate de terți.

4.3. Surse de finanțare a planuluiPrincipalele activități vizate în perioada de reorganizare, care sa asigure încasarea de sume necesare atât pentru plata obligațiilor născute după data deschiderii procedurii insolventei si in perioada de reorganizare judiciara cat si pentru plata creanțelor născute anterior deschiderii procedurii, plata care va fi asigurata in conformitate cu programul de plăti, sunt cele din comercializarea produselor parafarmaceutice.La elaborarea prezentului au fost luate în considerare, cu prudență, veniturile efective din vânzarea mărfurilor evidențiate în situațiile contabile, pentru a reflecta posibilitatea reală de realizare a planului și a programului de plată a creanțelor.

Totodată, funcție de necesitățile procedurii, nu este exclusă nici posibilitatea valorificării unor active care nu sunt direct necesare activității, ori care necesită înlocuiri pentru motive obiective. Valorificarea poate fi făcută și direct, pe bază de selecție de oferte, cu preț minim cel de piață rezultat din evaluare, fără ca această măsură să fie considerată o modificare a planului.În acest sens se prevede valorificarea bunului imobil SAD, CF.405598-C1-U10 cu prețul de 474.800 lei.

11

Vânzarea se preconizează a se face în partea a doua a anului III fiind luată în calcul posibilitatea plății prețului în rate. Sumele astfel obținute se vor distribui creditorului în favoarea căruia a fost constituită garanția.

4.4. Previziunile privind fluxul de numerar.

Previziunea fluxului de numerar in perioada celor 3 ani a fost realizata pornind de la premisa continuării i activității debitoarei. Au fost previzionate: încasările din activitatea curenta în considerarea realizărilor efective așa cum sunt reflectate în raportarea semestrială pe anul 2015, precum și plățile datoriilor curente si a cheltuielilor de procedura, inclusiv onorariul administratorului judiciar așa cum a fost aprobat in Adunarea creditorilor, a ratelor, dobânzilor si altor cheltuieli aferente contractelor de credit, reactualizate conform planului si a obligațiilor asumate prin programul de plăti (anexa 1).

In Anexa nr. 2. se prezinta previziunea încasărilor și plăților.

Capitolul V. Categorii de creanțe, tratamentul creanțelor și programul de plata a creanțelor

5.1. Categorii de creanțe

În aplicarea dispozițiilor art.138 alin.3 coroborat cu art.102 alin.5 din L.85/2014, categoriile distincte de creanțe care urmează a vota separat prezentul plan de reorganizare sunt :

Creanțe beneficiare de cauze de preferință – art.138 al.3 lit. a; Creanțe salariale - art.138 al.3 lit. b; Creanțe bugetare – art.138 al.3 lit. c; Celelalte creanțe chirografare-art.138 al.3 lit. e. 5.2. Tratamentul creanțelor deținute împotriva averii debitoarei.

Potrivit art.5 pct. 16. din Lege ,,categoria de creanțe defavorizate este prezumata a fi categoria de creanțe pentru care planul de reorganizare prevede cel puțin una dintre modificările următoare pentru creanțele categoriei respective: a) o reducere a cuantumului creanței si/sau a accesoriilor acesteia la care creditorul este îndreptățit potrivit prezentei legi; b) o reducere a garanțiilor ori reeșalonarea plaților in defavoarea creditorului, fără acordul expres al acestuia; Per a contrario, creanțele pentru care planul nu prevede niciuna dintre modificările limitativ prevazute de Lege nu sunt creante defavorizate.În conformitate cu art. 133, al.4) din Legea 85/2014, planul de reorganizare va menţiona categoriile de creanţe care nu sunt defavorizate si tratamentul categoriilor de creanţe defavorizate.

a. Creanțe beneficiare de cauze de preferință.

12

Pentru aceasta categorie planul prevede plata integrală a creanțelor înscrise in tabel, precum și a dobânzilor contractuale aferente debitului principal (cuprinse în sumele stipulate în prognoza fluxurilor de numerar la rubrica plăți diverse) și rezultat ca urmare a reașezării obligațiilor conform planului. Plata debitului principal va fi asigurata din vânzarea activului ce face obiect al garanției, iar dobânda contractuală din activitatea curentă..Așadar, această categorie este una nedefavorizată.

b. Creanțele salariale.Pentru aceasta categorie planul prevede plata a 95% din creanțe, cu respectarea prevederilor art.139 alin.2 lit. d din lege, conform evidentelor contabile. Așadar, această categorie este una defavorizată în sensul legii.

c. Creanțele bugetare.Pentru aceasta categorie planul prevede plata integrală a creanțelor trecute în tabelul de creanțe, categoria fiind una nedefavorizată.

d. Celelalte creante chirografare.Pentru creanțele din această categorie se prevede plata a 9% din creanțele trecute în tabelul definitiv, mai mult decât în cazul falimentului, unde, conform estimării de mai jos, creditorii ar primi doar 8,71% din valoarea creanțelor. Reiese că, creanțele din această categorie, defavorizată în sensul legii, sunt satisfăcute într-o proporție superioară situației falimentului.Prin excepție de la cele mai sus stipulate, creanțele chirografare cu rang de creanțe subordonate nu primesc nimic din valoarea creanțelor lor.

5.2.1. Plata creanțelor născute pe perioada de reorganizare si a celor născute pe perioada de observație.

Creanțele născute ca urmare a derulării activității curente a societății vor fi achitate integral in perioada reorganizării, așa cum a fost prevăzut in fluxurile de numerar (cash-flow), conform prevederilor art. 102 alin 6 din Lege, din veniturile realizate în perioadă.

5.2.2. Programul de plata a creanțelor înscrise in tabelul definitiv

Potrivit prevederilor art. 133 alin. 2 din Lege, planul de reorganizare trebuie sa prevadă in mod obligatoriu programul de plata a creanțelor. În conformitate cu prevederile art. 5 pct. 53 din Lege, programul de plata a creanțelor este graficul de achitare a acestora menționat in planul de reorganizare care include: a) cuantumul sumelor pe care debitorul se obliga sa le plătească creditorilor, dar nu mai mult decât sumele datorate conform tabelului definitiv de creante; in cazul creditorilor beneficiari ai unei cauze de preferința sumele vor putea include si dobânzile; b) termenele la care debitorul urmează sa plătească aceste sume;

Programul de plata a creanțelor S.C. MAGNET SRL-se regăsește in anexa nr. 1 la prezentul plan de reorganizare.

Termenul limita de plata va fi ultima zi a trimestrului respectiv, in considerarea trimestrului ca perioada de trei luni începând de la data stabilita prin sentința pentru punerea in aplicare a planului (s.a.m.d.) si cu aplicarea prevederilor art.181 Cod pr. civ.

13

Pentru sumele ce urmează a fi plătite conform contractelor, restructurate în baza planului, termenul de plata este cel prevăzut in graficele de plata convenite. Se asigură prin prezentul plan și plata dobânzilor la creditele garantate, așa cum derivă acestea ca urmare a reașezării principalului.

Plata in avans fata de data limita stabilita in programul de plăti nu se considera o modificare a planului.

5.2.3. Plata remunerației administratorului judiciar

Potrivit prevederilor art. 140 alin 6 teza finală din Lege programul de plăti trebuie sa precizeze si cum va fi asigurata plata persoanelor angajate conform art.57, 61 și 63 și a altor cheltuieli de procedură.Având in vedere ca onorariul administratorului judiciar, aprobat de adunarea creditorilor, este, unul fix de 2500 lei/luna fără TVA+10% din distribuiri ca onorariu de succes, in prognoza fluxurilor de numerar a fost prevăzut cuantumul trimestrial al acestuia (inclusiv TVA). Plata se va face lunar, pe baza facturilor emise.

5.3. Comparație intre sumele prevazute a se plăti creditorilor prin planul de reorganizare si valoarea estimativa ce ar putea fi primita de aceștia in caz de faliment

Potrivit prevederilor art. 133 alin. 4 lit. d din lege, planul de reorganizare trebuie sa prevadă „ce despăgubiri urmează a fi oferite titularilor tuturor categoriilor de creante, in comparație cu valoarea estimativa ce ar putea fi primita prin distribuire in caz de faliment; valoarea estimativa se va calcula in baza unui raport de evaluare, întocmit de un evaluator desemnat potrivit prevederilor art. 61’’.

In acest sens, la întocmirea situației comparative prezentata in tabelul ce urmează, au fost luate in calcul valorile bunurilor din averea debitoarei, rezultate din raportul de evaluare aferente vânzării forțate pentru bunurile evaluate. Valoarea totala estimata, obținuta din însumarea valorilor de activ, va fi distribuita, tot cu titlu estimativ, conform dispozițiilor art.159 si art.161 din Lege, cu respectarea regulilor prevăzute la art.162 și 163 și in considerarea faptului ca lichidarea se preconizează a se efectua in 12 luni, rezultând scenariul ce urmează:

DENUMIRE Valoare

Bunuri cf. evaluare 891.350,00TOTAL ACTIVE 891.350,00Fond lichidare (art.39 alin.7 li.b

din L.85/2014) 17.827,00Onorariu lichidator (12 luni)

+10% o.succes116.000,00

Cheltuieli cu paza și conservarea bunurilor 18.000,00TOTAL CHELT. DE

PROCEDURA (art.121 pct.1+123 pct.1) 151.827,00

REST DE DISTRIBUIT739.523,00

CREANTE SUMA TABEL

SUMA ESTIMATIVA

DE DISTRIBUIT

SOLD DE DISTRIBUI

T

% distribui

t

%prevazut in plan

diferenta +/-

CREANȚE CARE BENEFICIAZĂ DE CAUZE DE 474.800,00 474.800,00 264.723,00 100,00% 100% 0,00%

14

PREF.

CREANTE SALARIALE 3.782,00 3.782,00 260.941,00 100% 95% -5,00%

CREANTE BUGETARE 11.482,00 11.482,00 249.459,00 100,00% 100% 0,00%CREANTE CHIROGRAFARE 2.863.372,6

9 249.459,00 0,00 8,71% 9% 0,29%

CREANTE SUBORDONATE 1.880.178,49 0,00 0,00 0,00% 0% 0,00%

CAP. VI. Descărcarea de obligații.

Potrivit Art. 181 alin.(2) din L.85/2014, la data confirmării unui plan de reorganizare, debitorul este descărcat de diferența dintre valoarea obligațiilor pe care le avea înainte de confirmarea planului si cea prevăzută in plan.

Capitolul VII. Concluzii

Perspectivele de redresare ale debitorului in raport cu scopul propus si posibilitățile actuale si cele viitoare in ceea ce privește piața pe care acesta activează, sunt prezentate in cadrul prezentului plan de reorganizare. Totodată, in cadrul prezentului plan sunt prezentate masurile referitoare la restructurarea activității debitoarei, in concordanta cu ordinea publica; astfel ca, sunt îndeplinite condițiile art.133 alin.1;

Modalitățile de acoperire a pasivului si sursele de finanțare, precum si programul de plata a creanțelor, sunt prezentate in prezentul Plan, fiind astfel îndeplinite condițiile art.133 alin.2 din Lege;

Executarea planului este prevăzută pentru o perioada de 3 ani de la data confirmării, cu posibilitatea de prelungire in condițiile legii, fiind astfel îndeplinite condițiile art.133 alin.3 coroborat cu art.139 alin.5;

Programul menționează categoriile de creante nedefavorizate si defavorizate, prevede tratamentul acestora și ce despăgubiri urmează a fi oferite titularilor tuturor categoriilor de creante in comparație cu valoarea estimativă ce ar putea fi primită prin distribuire în caz de faliment, precum și descărcarea debitorului de diferența dintre valoarea obligațiilor pe care le avea înainte de confirmarea planului si cea prevăzută in plan, precum și modalitatea de achitare a creanțelor curente Astfel, sunt îndeplinite condițiile art.133 alin.4;

Masurile pentru implementarea planului de reorganizare judiciara a debitorului sunt cele prevazute de art. 133 alin. 5 lit. A și E, funcție de necesități

15

MAGNET SRL- prin Administrator special,

16

ANEXA 1-Programul de plăți

DENUMIREA CREDITORULUI SUMA ADMISA

TR I TR 2 TR 3 TR 4 TR I TR 2 TR 3 TR 4 TR I TR 2 TR 3 TR 4

TOTAL IN PERIOADA DE REORG. % de plată

CREANȚE GARANTATE

BRD- Groupe Societe Generale SA 474.800,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.500,00 5.500,00 5.500,00 5.500,00 7.800,00 210.000,00 210.000,00 474.800,00 100,00%SALARII conform Tabel definitiv 3.782,00 3.592,90 3.592,90 95,00%CREANTE BUGETARE

AJFP TIMIS 7.089,00 644,45 644,45 644,45 644,45 644,45 644,45 644,45 644,45 644,45 644,45 644,45 7.089,00 100,00%Directia Fiscala a Municipiului Timisoara

4.393,00 399,36 399,36 399,36 399,36 399,36 399,36 399,36 399,36 399,36 399,36 399,36 4.393,00 100,00%CREANTE CHIROGRAFARE

Andress Tanya 559.487,50 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

Andress Gerda 1.320.690,99 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%

KRUGER GmbH&Co.KG 1.333.763,68 10.912,61 10.912,61 10.912,61 10.912,61 10.912,61 10.912,61 10.912,61 10.912,61 10.912,61 10.912,61 10.912,61 120.038,73 9,00%

SC QUALITY BUSINESS MANAGEMENT SRL

18.000,00 147,27 147,27 147,27 147,27 147,27 147,27 147,27 147,27 147,27 147,27 147,27 1.620,00 9,00%

SC QUALITY FISCAL EXPERT SRL

27.000,00 220,91 220,91 220,91 220,91 220,91 220,91 220,91 220,91 220,91 220,91 220,91 2.430,00 9,00%

Preda Horia 1.400.000,00 11.454,55 11.454,55 11.454,55 11.454,55 11.454,55 11.454,55 11.454,55 11.454,55 11.454,55 11.454,55 11.454,55 126.000,00 9,00%

SC RMB CASA AUTO TIMISOARA SRL

2.692,91 22,03 22,03 22,03 22,03 22,03 22,03 22,03 22,03 22,03 22,03 22,03 242,36 9,00%

BRD- Groupe Societe Generale SA

81.916,10 670,22 670,22 670,22 670,22 670,22 670,22 670,22 670,22 670,22 670,22 670,22 7.372,45 9,00%

TOTAL CREANTE CHIROGRAFARE

4.743.551,18 38.810,87 38.810,87 38.810,87 38.810,87 38.810,87 38.810,87 38.810,87 38.810,87 38.810,87 38.810,87 38.810,87 426.919,61 9,00%

TOTAL 5.233.615,18 8.592,90 44.854,69 44.854,69 44.854,69 44.854,69 45.354,69 45.354,69 45.354,69 45.354,69 47.654,69 249.854,69 249.854,69 916.794,51

ANUL I ANUL II ANUL III

PROGNOZA FLUXURILOR DE TREZORERIE ANEXA 2

trimestrul I trimestrul II trimestrul III trimestrul IV trimestrul V trimestrul VI trimestrul VIII trimestrul VIII trimestrul IX trimestrul X trimestrul XI trimestrul XII

Sold iniţial disponibilităţi 0 1.548 2.208 10.667 327 2.487 1.097 1.707 317 -6.573 -15.994 2.166 0 ÎNCASĂRI (Intrări de numerar)

Încasări din v anzari 280.000 350.000 360.000 355.000 365.000 360.000 362.000 370.000 365.000 360.000 358.000 362.000 4.247.000

Încasări din alte surse 245.000 229.800 474.800

A.TOTAL ÎNCASĂRI 280.000 350.000 360.000 355.000 365.000 360.000 362.000 370.000 365.000 360.000 603.000 591.800 4.721.800

PLĂŢI (Ieşiri de numerar)

Furnizori materiale si marf uri 105.000 115.000 125.000 130.000 145.000 140.000 143.000 150.000 140.000 130.000 128.000 145.000 1.596.000

Salarii personal şi asimilate 16.000 16.000 16.200 17.000 17.500 17.500 17.500 17.500 18.000 18.000 18.000 18.500 207.700

Plăţi div ese inclusiv buget, dabanzi si rate 145.000 160.000 152.000 160.000 142.000 145.000 142.000 145.000 155.000 160.000 155.000 146.000 1.807.000

I.Total plăţi pt. activitatea curentă (generate in perioada reorganizarii ) 260.000 291.000 293.200 307.000 304.500 302.500 302.500 312.500 313.000 308.000 301.000 309.500 3.604.700

Plăţi către creditori conform program de plăţi

8.593 44.855 44.855 44.855 44.855 45.355 45.355 45.355 45.355 47.655 249.855 249.855916.795

2. Onorarii administrator judiciar 9.859 13.485 13.485 13.485 13.485 13.535 13.535 13.535 13.535 13.765 33.985 33.985 199.679

IV. Total plăţi de procedură 18.452 58.340 58.340 58.340 58.340 58.890 58.890 58.890 58.890 61.420 283.840 283.840 1.116.474

B. TOTAL PLĂŢI (IV+V) 278.452 349.340 351.540 365.340 362.840 361.390 361.390 371.390 371.890 369.420 584.840 593.340 4.721.174

C. FLUX ( A-B ) 1.548 660 8.460 -10.340 2.160 -1.390 610 -1.390 -6.890 -9.420 18.160 -1.540 626

D.Flux CUMULAT 1.548 2.208 10.667 327 2.487 1.097 1.707 317 -6.573 -15.994 2.166 626 626

TOTALDENUMIRE INDICATORAnul I Anul II Anul III

18