subiecte rezolvate 2011 - simularea afacerilor eco

8/2/2019 Subiecte Rezolvate 2011 - Simularea Afacerilor Eco

1/35

TEMATICA Subiecte rezolvatePROIECTAREA I DERULAREA AFACERILORManagementul afacerilor semestrul 3 sesiune iarn 2011

1. Parteneri de afaceri i criterii de alegere a acestora.2. Evaluarea oportunitilor de afaceri (faze si erori).3. Metode de intrare n afaceri (avantaje si dezavantaje).4. Etapele activitatii de evaluare a unei afaceri.5. Studiul de fezabilitate: definire i structur.6. Planul de afaceri: definire, obiective, caracteristici.7. Monitorizarea si revizuirea planului de afaceri.8. Prefinanarea exporturilor.9. Credite de finanare pe termen scurt.10.Tehnici de finanare pe termen mediu i lung.

11.Tehnici speciale de finantare pe termen mediu si lung (leasing-ul, factoring-ulforfetarea).12.Etapele derulrii exportului si importului direct.13.Expedierea maritim n condiiile de livrare CFR, CIF, DES , DEQ.14.Etapele expedierii fluviale.15.Organizarea expedierii feroviare cu vagoane complete si cu vagoane colective

(consolidate, de grupaj).16.Expedierea rutier.17.Expedierea aerian.18.Asigurarea mrfurilor n transportul maritim si terestru.

19.Etapele procedurii vamale.20.Vmuirea mrfurilor la importul si la exportul definitiv.21.Regimuri vamale suspensive.22.Plata prin utilizarea cecului.23.Cambia si biletul la ordin.24.Card-ul: definire si funcii.25.Instrumente de plat cu acces la distan.26.Plata prin ordin de plat.27.Acreditivul documentar: definire, etape, avantaje i dezavantaje.

28.Plata prin incasso documentar.29.Scrisoarea de garanie bancar: definiie i elemente30.Tipologia scrisorii de garanie bancare.31.Garanii reale

Bibliografie :1. I.Ciochin, L.Gherman, S.Dugan, L.Pnoiu, E.Iordache managementul

proiectrii i derulrii afacerilor Ed.Independena Economic , 2009Page 1 of35


2/35

1. Parteneri de afaceri i criterii de alegere a acestora.ntr-o economie de pia diversificat, selectarea partenerilor de afaceri are o

semnificaie deosebit. Acetia trebuie s ntruneasc att caliti native ct i o pregtirede specialitate, acestea fiind absolut necesare n vederea iniierii i derulrii unei afaceri.De aceea, cnd are loc alegerea partenerului de afacere trebuie avute n vedere criteriile:

obiectul afacerii funcie de cerine regionale, naionale sau internaionale; deontologia afacerii n sensul c orice partener trebuie s in cont pelng interesele personale i de interesele celorlali;

disponibilitile financiare proprii i atrase; riscurile afacerii; comunicarea dintre parteneri.

De regul, cei ce se asociaz pentru a ncepe o afacere caut fie s aib calitiasemntoare sau s gseasc la cellalt caliti pe care el le posed mai putin:

Partenerii, care pot interveni ntr-o afacere sunt: asociaii exist o serie de caliti care trebuie avute n vedere, si anume:

- coeficient ridicat de inteligen,- asimilarea cu uurin de cunotine noi- adaptarea rapid la situaii dificile i neprevzute.

creditorii care intervin n situaia n care propriile resurse financiare alentreprinztorului nu sunt suficiente furnizorii care trebuie s satisfac dou exigene majore: preul i calitatea

produselor/serviciilor oferite ali colaboratori ocazionali din diverse domenii: publicitate, marketing etc.

2. Evaluarea oportunitilor de afaceri (faze si erori).O dat identificat oportunitatea, este imperios necesar ca ea s fie evaluat n modobiectiv pentru a reduce probabilitatea ca decizia de intrare n afaceri s se bazeze doar

pe intuiie.Procesul de evaluare a oportunitilor de afaceri cuprinde dou faze:

evaluarea informal , care are ca scop formarea unei imagini generaleprivind ideea de afaceri, pentru a constata dac merit s i se acorde atenien continuare

evaluarea formal, care presupune o analiz mai detaliat a ideii de afacere,prin care se determin potenialul ei de dezvoltare i ansa de reuit (studiu

de fezabilitate, plan de afaceri).Erori care se fac n evaluarea oportunitilor: subiectivismul cercetarea superficial a pieei nenelegerea corespunztoare a dificultilor tehnice estimri financiare optimiste ignorarea aspectelor legale.

Page 2 of35


3/35

3. Metode de intrare n afaceri (avantaje si dezavantaje).ntreprinztorul are dou metode principale de intrare n afaceri: iniierea unei

afaceri proprii i cumprarea unei afaceri existente. La acestea se mai adaug unaderivat din cumprare, i anume, franchising-ul.

a) Iniierea unei afaceri este adesea cea mai bun metod de lansare n afaceri iuneori singura posibil, n cazul unui produs sau serviciu complet nou.

Avantaje: flexibilitatea la condiiile concrete; lipsa erorilor precedente, crearea de

locuri de munc, costul mai sczut.Dezavantaje: risc ridicat, rezistena consumatorilor, rspunsul agresiv a

concurenilor, efort prelungit, dificulti n atragerea finanrii iniiale, n formarea uneiimagini proprii, birocraie.

b) Cumprarea unei afaceri existente prezint urmtoarele:Avantaje: continuitatea, amplasament corespunztor, relaii cu furnizorii deja

stabilite, personal calificat, finanare mai accesibil, posibilitatea cumprrii la un pre dechilipir.

Dezavantaje: imagine nefavorabil, echipamente nvechite, stocuri mari, dificulti

cu personalul, amplasament necorespunztor, dificultatea introducerii schimbrilorsupraevaluarea afacerii.c) Franciza reprezint o tehnic de afaceri economice prin care o firm, numit

franchisor, cedeaz unor persoane sau firme individuale franchiser dreptul sauprivilegiul s fac afaceri ntr-un anumit mod, pe o perioad determinat de timp i ntr-un loc determinat, totodat beneficiind de succesul i de protecia franchisorului contraunor procente din profitul realizat.

Afacerile n sistem de franciz au avantajepentru ambele pri:a) pentru francizor (cedent)

- i creeaz un sistem de distribuie mai mare dect i-ar permite propriile mijloacesporindu-i astfel renumele;

- posibilitatea de a ptrunde pe piee care nu admit dect distribuitori locali;- adaptarea operativ a afacerii deoarece francizaii cunosc mai bine cerinele

tradiiile pieei;- obinerea de informaii asupra pieelor locale prin intermediul francizailor;

b) pentru francizat (cesionar)- beneficiaz de reputaia mrcii francizorului, ceea ce i asigur expansiunea rapid pe

pia i obinerea unui ctig n timp relativ scurt fa de o investiie obinuit;- accesul la tehnologia, know-how-ul i programele de cercetare ale francizorului;

- ocuparea forei de munc i instruirea personalului;- diminuarea riscului de faliment datorit existenei unei relaii i unei asistenepermanente ntre pri.

- francizatul i pstreaz independena i conducerea afacerii, rmne proprietaruacesteia;

c) avantaje comune celor dou pri- anihilarea concurenei pe anumite piee;- folosirea reciproc a resurselor materiale;

Page 3 of35


4/35

- n cazul unui sistem de dimensiuni mari i ca urmare a unei bune organizri a afaceriiprofitul i cota de pia sunt importante;

- mprirea riscurilor;- cooperare n dezvoltarea continu a know-how-ului;- realizarea de campanii publicitare i reclam cu costuri mai reduse i impact mai mare. n

general spaiile de reclam n mass media sunt achiziionate de firme puternice i interesate ndezvoltarea reelelor de franciz.

Limitele franchising-uluia) pentru francizor (cedent)

- consumul de capital pentru iniierea operaiunii;- repatrierea taxelor de redeven;- selectarea francizailor corespunztori;- controlul i ndrumarea francizailor, mai ales cnd afacerea este foarte extins pe plan

internaional i se pune problema distanei dintre parteneri;- diferena dintre legislaiile partenerilor privind regimul juridic al mrcilor de comer i

servicii, al investiiilor;

- specificul naional din ara de operare poate impune modificri n pachetul francizat,n tehnicile de comercializare, n design-ul unitilor de desfacere etc.b) pentru francizat (cesionar)

- lipsa unei independene totale- odat cu ncetarea francizei nu mai poate beneficia de vadurile comerciale create i de

asistena francizorului

4. Etapele activitatii de evaluare a unei afaceriEtapele activitatii de evaluare a unei afaceri:

evaluarea informal , care are ca scop formarea unei imagini generaleprivind ideea de afaceri, pentru a constata dac merit s i se acorde atenien continuare

evaluarea formal, care presupune o analiz mai detaliat a ideii de afacere,prin care se determin potenialul ei de dezvoltare i ansa de reuit (studiude fezabilitate, plan de afaceri).

5. Studiul de fezabilitate: definire i structurStudiul de fezabilitate are menirea de a arta ntreprinztorului dac un concept de

afacere este sau nu oportun din punct de vedere operaional i financiar. Este un mijloc de

a ajunge la decizia de a investi. Necesitatea unui studiu de fezabilitate apare n cazulnfiinrii unei noi ntreprinderi, extinderii unei ntreprinderi existente, privatizrii uneintreprinderi. Un studiu de fezabilitate este un complex de teste, dup cum urmeaz:

testul de fezabilitate general; testul de fezabilitate financiar; testul de fezabilitate a vnzrii cantitii de produse i servicii previzionate; testul de fezabilitate de marketing;

Page 4 of35


5/35

testul de fezabilitate uman a personalului; teste specifice fiecrei oportuniti de afaceri.

Fiecare din acestea are caracter eliminatoriu.Structura studiului de fezabilitate nu este standard dar, de regul cuprinde:

introducerea, unde se prezint proiectul, modul n care se integreaz nmediul socio-economic, politic i legislativ, iniiatorul proiectuluiobiectivele i strategia;

stabilirea (analiza) capacitii pieei i a productorului; amplasamentul n mediul nconjurtor; mediul tehnologic; strategiile de aprovizionare; managementul resurselor umane; organizarea ntreprinderii (organigram, ROF) factorii de risc i gestionarea riscului; graficul de realizare a proiectului (data livrrii, probelor, punerii n func.);

analiza financiar i economic a proiectului; concluzii privind avantajele i dezavantaje proiectului

6. Planul de afaceri : definire, obiective, caracteristici.Planul de afaceri este un instrument decizional dinamic, destinat creteri

eficienei activitii ntreprinderii ca i prezentrii, tuturor celor interesai, aperspectivelor de dezvoltare a acesteia. Planul de afaceri definete metoda de derulare aunei activiti specifice pe parcursul unei perioade viitoare. n concluzie, planul de afacerieste un instrument de conducere, evaluare i actualizare continu a afacerii, un mijloc deconvingere a potenialilor investitori, creditori, clieni.

Obiectivele planului de afaceri inte care trebuie atinsede ntreprindere ntr-unanumit orizont de timp. Pentru a fi utile, obiectivele planului de afaceri trebuie sndeplineasc urmtoarele condiii:

s fie cuantificabile rezultatele s fie msurabile s fie realiste s nu prezinte exagerri s fie fundamentate s fie compatibile ntre ele s fie consecvente s nu se modifice tot timpul

Caracteristicile unui plan de afaceri sunt: conciziunea informaiile sunt sistematizate n 30-40 de pagini, dar nu n

detrimentul furnizrii informaiilor necesare claritatea stilul de redactare trebuie s fie simplu i direct, cu

recomandarea ca datele numerice s fie prezentate n anexe organizarea se impune o asemenea structurare a materialelor nct s

permit cititorului o parcurgere uoar a lucrrii i anexelor, din care sreias punctele cheie ale planului

Page 5 of35


6/35

prezentarea trebuie s fie sobr, paginile s fie numerotate, iar aspectul sfie ngrijit

7. Monitorizarea si revizuirea planului de afaceri.Monitorizarea planului de afaceri - reprezint procesul de comparare a obiectivelor

propuse cu realitatea. Monitorizarea poate fi de mai multe feluri: monitorizare prospectiv, care la rndul ei este strategic urmrind

asigurarea concordanei ntre obiectivele strategice i resursele poteniale

ale firmei ipreventiv avnd cas cop prevenirea abaterilor. monitorizare concomitent, care are loc odat cu derularea operaiunilor

pentru a se asigura concordana ntre msurile care se iau i programul avutn vedere pentru perioada respectiv nlturndu-se activitile neeficientesau anumite abateri.

monitorizarea post faptic vizeaz perioada ncheiat i are ca scop luareade msuri pentru corectarea abaterilor de la programul iniial ca i de

perfecionare a activitii.Monitorizarea are urmtoarele funcii: de constatare, de prevedere, de evaluare i

diagnosticare, de reglare a discordanelor i educativ.Dup modul de realizare, controlul poate fi direct, prin ntlniri ntre conducereantreprinderii i conducerile filialelor/sucursalelor sau indirect, prin rapoarte trimise deconducerile filialelor/sucursalelor ctre ntreprinderea mam.

8. Prefinanarea exporturilor Prefinanarea exporturilor presupune acordarea de credite vanzatorulu

(exportatorului) n scopul finanrii produciei. Aceste credite se acord de obicei pentruperioada cuprins ntre lansarea comenzii i livrarea mrfii. Acestea se realizeaz prin:

avansul n cont curent acordat de importator exportatorului prin intermediulbncilor, prin transfer valutar (ordin de plat), de regul, n proporie de 10-15 %din valoarea exportului. El trebuie precedat de primirea de ctre importator a uneiscrisori de garanie bancare de restituire a avansului;

creditul bancar direct - este remis direct de ctre banc n contul curent aexportatorului. Acesta poate acoperi, de regul, 90 % din valoarea exportului. n

baza contractului de export, exportatorul ncheie un contract de credit cu banca sasau, pentru exporturile n ri cu grad ridicat de risc comercial, cu o bancspecializat (Banca de Export Import a Romniei EXIMBANK, Hermes Germania, Exim Bank S.U.A., COFACE Frana). Contractul de credit preia

condiiile din contractul extern privind durata, rata dobnzii, perioada de graie.Exportatorul transfer garaniile primite bncii care i acord creditul. Creditele potfi revolving (cu revolvare anual) sau specializate pentru finanarea unor exporturicomplexe, de valoare mare;

creditul de prospectare se acord de bnci specializate i are scopul de a acoperio parte din cheltuielile angajate de exportator pentru gsirea de noi piee dedesfacere (cheltuieli de deplasare, cheltuieli de publicitate, pentru reprezentare nstrintate, pentru birouri de vnzare). Pentru situaia n care prospectarea nu este

Page 6 of35


7/35

urmat de contractare, exportatorul depune o garanie de restituire a creditului nvaloare de 70 % din valoarea creditului.9. Credite de finanare pe termen scurt.Finanarea pe termen scurt (sub 1 an) este acordat de ctre o banc din ara

exportatorului i are n vedere creanele cu o perioad de scaden mai mic de un anpentru asigurarea resurselor financiare necesare derulrii activitii curente n perioadacuprins ntre livrarea mrfii i ncasarea contravalorii acesteia. Pentru acordarea acestor

credite exportatorul trebuie s fac dovada existenei creanelor asupra strinti(materializate n efecte de comer emise sau n acreditive documentare irevocabiledeschise n favoarea exportatorului). Dintre creditele de export fac parte: creditul n descoperit de cont, are la baz o nelegere, ntre banc i client, nelegere

prin care clientul poate utiliza din contul lui curent sume de bani, n limita unui plafonstabilit, chiar dac nu mai sunt disponibiliti n cont. Dobnda se calculeaz pentrusumele efectiv utilizate. Data rambursrii depinde de tipul de marf i de practica

bancar n domeniu. creditul n cont curent (overdraft) se acord clienilor cu bonitate corespunztoare

presupune acceptul bncii de acoperire a unui decalaj, pe termen de cteva zile, ntresumele exigibile la plat i disponibilul din cont. Se utilizeaz frecvent pentru platacambiilor domiciliate la banca exportatorului i a cecurilor pentru care provizionul nueste nc constituit.

creditul pentru capital circulant permanent apare atunci cnd datoriile pe termenscurt i fondurile proprii sunt insuficiente pentru satisfacerea necesitii de capitalcirculant al unei firme;

credite speciale sunt utilizate n mprejurri speciale, care genereaz cheltuieli noialtele dect cele obinuite ale agentului economic;

linii de credit- sunt aranjamente pe care o banc din ara exportatorului le ncheie cuuna sau mai multe bnci din ara importatorului, cu avizul bncii centrale, prinintermediul crora sunt finanai importatorii locali. Creditele n valut sunt restituitede bncile din ara importatorilor, care i recupereaz banii de la importatori. Tipuride linii de credit:- linie de credit sezonier facilitate de creditare folosit atunci cnd finanarea este

necesar pentru a sprijini creterea temporar a activelor circulante;- linie de credit revolving necesar atunci cnd capitalul circulant nu este suficient

pentru a finana activele circulante; facilitate care asigur mijloacele bnetnecesare pentru a finana o parte din costurile de exploatare ce ar fi trebuit s fie

acoperite din fondurile proprii; acordarea de avansuri n valutpe baza documentelor care atest livrarea mrfurilor

ctre importator - o tehnic de finanare care permite i protecia mpotriva risculuivalutar;

creditul de scont, reprezentnd un mijloc de finanare a activelor circulante. Acest tipde credit presupune c la vnzarea pe credit s fie emis i un titlu de credit prin careimportatorul este obligat s plteasc contravaloarea mrfurilor la scaden. Creditul

Page 7 of35


8/35

de scont este acordat exportatorilor care se adreseaz bncii pentru ncasareacontravalorii titlului de credit nainte de scaden.

creditul de accepteste o tehnic asemntoare unui credit de scont. Costul credituluide accept cuprinde taxa scontului i un comision de acceptare. Acesta are dou forme:

- credit de accept n favoarea exportatorului - const n ncheierea unui contract deexport dup care, dac partenerul de contract nu accept utilizarea titlurilor de credit,exportatorul n calitate de trgtor, solicit bncii sale acceptarea unei cambii, (cambie

bleu). Dup acceptarea acesteia, exportatorul i poate ncasa parial, n avanscontravaloarea mrfii, fie direct de la banca ce a acceptat cambia, fie de la o lat banc

prin scontarea ei- credit de accept n favoarea importatorului - apare n situaia n care banca

acceptant accept cambii trase n favoarea importatorului, destinate s achiteexportatorul care este clientul ei. Astfel exportatorul este pltit la vedere, iar importatorulrmne debitor fa de banca acceptant, suportnd costul creditului de accept.creditul prin cesiunea de creane - este necesar exportatorului pentru acoperirea unor

obligaii contractuale. El mobilizeaz n avans sumelor necesare de la o banc

transfernd acesteia creana sa asupra importatorului prin cesionarea unui documentfinanciar cum ar fi acreditivul de export. Pe baza acestuia, banca va acorda un creditexportatorului pn la ncasarea creanelor de la importator. Cesionarea creanelor serealizeaz la o valoare mic, marja bncii creditoare diminund suma ncasat deexportator.

credite pe baz de warant o form a avansului pe baza unui titlu de proprietatenegociabil (warant) asupra mrfii, titlu ce poate fi scontat.

10. Tehnici clasice de finanare pe termen mediu i lung.Finanarea pe termen mediu i lung se refer la mprumuturile a cror durat de

rambursare este de 1-5 ani (termen mediu) i peste 5 ani (termen lung). Cunoscut i subnumele de finanare de proiect, finanarea pe termen mediu sau lung se poate realiza printehnici clasice dar i prin tehnici speciale de finanare, astfel: Creditul sindicalizat prin care un grup de bnci pune la dispoziia solicitantului

fonduri pe termen mediu sau lung la o rat de referin. Cererea de creditare esteadresat de exportator bncii sale, care apoi ia legtura cu alte bnci. Grupul are o

banc leader i un colectiv de management care ia deciziile. n Romnia creditusindicalizat este utilizat pentru finanarea unor investiii i activiti curente, n specialn industria energetic pentru plata importurilor de materii prime.

Avantajele creditului sindicalizat:a) pentru agenii economici:- finanarea att a activitii curente ct i a investiiilor- creditele se acord pe obiect, cu scadene fixe, i sub forma liniilor definanare- creditele se acord pe termen mediu i lung (25 ani) cu perioade de graie- creditele se acord n mai multe valute, n funcie de necesitib) pentru bncile participante

Page 8 of35


9/35

- diminuarea riscului de credit- posibilitatea garantrii de ctre tere bnci- dreptul individual al fiecrei bnci din sindicat de a da n judecat clientul- obinerea de venituri din finanarea parial a unor proiecte

Tipologia creditelor sindicalizate:1) term loan comport 3 faze: cea de tragere, perioada de graie i faza derambursare2) creditele revolving n care tragerile i rambursrile se opereaz la dorina

beneficiarului pe toat durata mprumutului. Eurocreditul - este o variant a creditului sindicalizat. Finanarea este acordat de un

consoriu de bnci sub conducerea unui grup de coordonare, de regul din arabeneficiarului, care acioneaz ca mandatar i care va purta responsabilitatea ntregioperaiuni. Eurocreditul este obinut de pe piaa financiar internaional fiinddenominat n alt moned dect cea a rii de emisiune.

Creditul pentru investiii utilizat pentru achiziii de instalaii, utilaje, echipamentemobilier pentru birouri, maini i alte active fixe, altele dect bunurile imobiliare

Graficul de rambursare pentru un astfel de credit este de minim 5 ani, iar plata ratelorde rambursare se face lunar, trimestrial, semestrial sau cu o alt regularitate. Creditul ipotecar utilizat pentru finanarea achiziiilor de terenuri i cldiri. Pentru

c acest credit solicit costuri de finanare foarte mari, el se ramburseaz de-a lungulunei perioade de minimum 15 ani, iar plile se fac de regul lunar, urmnd un graficde amortizare bine definit, el cuprinznd att dobnda ce se reduce cu fiecare lun cti ratele de rambursare n cretere. Creditele pentru investiii i cele ipotecarereprezint cele mai importante forme de finanare a activelor fixe.

Finanarea prin emisiuni de obligaiuni strine cea mai frecvent folosit i ceamai flexibil tehnic de finanare la nivel internaional

Creditul furnizor este acordat direct de exportator importatorului sub form demarf cu plata la termen. Este un credit pe termen mediu i este pltibil prin cambiisau bilete la ordin pe care exportatorul le sconteaz la livrare, rmnnd dator fa de

banca unde le-a scontat pn la scaden. Creditul cumprtor presupune acordarea unui mprumut direct cumprtorului

de ctre o banc din ara vnztorului n scopul plii imediate a contravalorii mrfiiimportate. Cnd cumprtorul este dintr-o ar n tranziie, banca exportatoruluiacord creditul prin intermediul bncii cumprtorului, relaia direct transformndu-se ntr-o finanare prin linii de credit externe. Finanarea se realizeaz prin instituii

specializate. Creditele paralele Mecanismul de derulare este simplu, cele dou credite rulnd n

paralel, n aceleai condiii, pentru sume echivalente. Ele sunt purttoare de dobnziAceste dobnzi se negociaz direct ntre parteneri, urmrindu-se acoperireadiferenelor din modificarea n timp a cursului valutar.

Creditul back to back - este asemntor creditului paralel cu deosebirea c nu maipresupune negocierea ratelor de dobnd ci se racordeaz la mecanismul de creditareal pieei financiare

Page 9 of35


10/35

Cofinanarea este o tehnic relativ recent de finanare pe termen lung. Aceastavizeaz proiectele de anvergur favoriznd exporturile rilor n curs de dezvoltarespre cele dezvoltate.

11. Tehnici speciale de finantare pe termen mediu si lung (Leasing-ulFactoring-ul, Forfetarea).

Leasing-ul = tehnic de comer i de finanare cu bunuri mobiliare i imobiliare,avnd la baz un contract de locaie acordat de societi financiare specializate, deinstituii financiare sau direct de productori unor ntreprinderi sau persoane fizice, carela expirarea contractului au drept la tripla opiune: s cumpere produsul la valoarearezidual, s prelungeasc contractul de leasing sau s nceteze operaiunea.

Astfel, prile care particip la operaiunea de leasing sunt: furnizorul, societatea deleasing i beneficiarul

Leasing-ul are la baz dou contracte: unul ntre furnizor i societatea de leasing(vnzare-cumprare) i altul ntre societatea de leasing i beneficiar (locaiune). Seutilizeaz pentru achiziionarea unor bunuri pentru care firma nu dispune de suficiente

fonduri proprii sau bunuri necesare numai pentru anumite perioade.Caracteristici ale leasing-ului- disocierea dreptului de proprietate de cel de posesiune;- riscul nu este unul de producie, ci unul de proprietate de bunuri;- utilizatorii au latitudinea de a-i alege bunurile i furnizorii;- societatea de leasing sprijin activitatea utilizatorului prin activiti dentreinere, reparaii, service;- tripla opiune, pe care utilizatorul i-o poate exprima la expirareacontractului de leasing;- ratele de leasing nu se stabilesc n mod arbitrar (vnzarea n rate) ci in contde viaa economic a produsului.Leasing-ul mbrac forme diferite, n funcie de natura contractului, poziia

furnizorului n contractul de nchiriere etc. n funcie de modul de calcul al ratei deleasing:

- leasing financiar n perioada primei nchirieri se realizeaz ntregul pre al bunuluiinclusiv costurile auxiliare i eventual un beneficiu. Se ncheie pentru perioada de

baz, care este mai scurt dect durata de folosin a bunului, nu poate fi reziliat denici una din pri i riscurile economico-financiare sunt transferate n mod hotrtorasupra clientului. Poate avea dou variante:

leasing cu plata integral ratele cuprind cheltuielile de produciecele comerciale, cheltuielile suplimentare, dobnda i beneficiul; leasing cu plata parial ratele cuprind numai o parte din cheltuielidobnd i beneficiu urmnd ca la sfritul perioadei de nchiriere s sestabileasc o valoare rezidual, pe care o va achita numai utilizatorul caredorete s devin proprietarul bunului.

- leasing operaional (funcional) n perioada de baz se realizeaz numaio parte din preul bunului. Accentul cade pe serviciile furnizate de societatea de

Page 10 of35


11/35

leasing. Aceasta i asum riscurile uzurii morale i rspunde de furnizarea pieselorde schimb, efectuarea reparaiilor, asigurarea bunului i plata diverselor taxe iimpozite. Acest tip de leasing este reziliabil la cererea beneficiarului. Ambele priau dreptul s prelungeasc durata nchirierii, n mod tacit.Factoring-ul: tehnic special de finanareFactoringul este o tehnic special de finanare care are la baz o nelegere

contractual n care o instituie bancar specializat (factorul) se oblig fa de exportator

(aderent) s-i recupereze creanele de la importatorii si, iar exportatorul cedeazacesteia, cu titlu de gaj sau de vnzare, creanele rezultate din vnzare. Cu alte cuvinte,factoringul este operaiunea prin care clientul, numit Aderent, vinde facturile comercialectre compania de factoring denumit Factor. Factorul poate asigura suplimentaradministrarea i ncasarea facturilor, precum i protecia pentru riscul de neplat alacestora.

Aceast tehnic este utilizat pentru exporturile de bunuri de consum, aparaturutilaje, producie de serie i servicii etc., unde livrarea se face regulat acelorai clieni

pentru o perioad mai mare de timp.

El poate mbrca diferite forme:a) dup sfera de cuprindere poate fi: parial sau total.b) dup modalitatea de preluare i administrare a creanelor:

- factoring cu plata n avans (factoringul clasic - old line factoring). n acestcaz costul finanrii include comisionul, dobnda sau comisionul de finanare(stabilit de obicei n raport cu LIBOR) i garania;

- factoring cu plata la scaden (maturity factoring) - factorul percepe, pentruactivitatea prestat, un comision de factoring.

Avantajele factoring-ului:- finanarea n termen foarte scurt (24 de ore);- externalizarea managementului debitorilor;- nu sunt necesare garanii realePrin operaiunile de factoring, aderentul transfer asupra factorului riscul

de insolvabilitate al clienilor si, riscul de trezorerie (anularea plii) precum i pe celvalutar.

Forfetarea: presupune transmiterea creanelor provenite din operaiunile decomer exterior efectuate cu plata la termen, unei instituii financiare specializate, careefectueaz plata imediat urmnd a recupera contravaloarea acestora la scaden, de ladebitorul importator. Din punct de vedere juridic, scontarea i forfetarea se aseamn prin

faptul c ambele presupun transmiterea instrumentului prin andosare. Deosebireasemnificativ de natur juridic este marcat de faptul c, n cazul scontrii, noul beneficiar (banca de scont) i conserv dreptul de regres mpotrivtrgtorului/beneficiarului, pe cnd n cazul forfetrii, forfetistul renun la acest drept.

Din punct de vedere economic, cea mai important asemnare ntre cele douoperaiuni o constituie scopul acestora, i anume refinanarea exportului.

Deosebirile de natur economic sunt:

Page 11 of35


12/35

- forfetarea se realizeaz de ctre instituii specializate din cteva ri: Elveia, AngliaGermania, pe cnd scontarea este realizat de un numr mare de bnci comerciale dinaproape toate rile;

- forfetarea implic atragerea de fonduri de pe piaa eurodevizelor, pe cnd scontarea seface din fondurile proprii ale bncilor sau pe baza celor obinute din reescontare;

- termenul pentru care se efectueaz forfetarea este mediu sau lung, pe cnd scontareaimplic termene scurte;

- taxa de forfetare este influenat de nivelul dobnzii pe piaa eurodevizelor, de nivelulgaraniilor de plat, de durata creditului, de valuta de plat, de tipul de marf vndut

precum i de ara i firma importatoare, n timp ce taxa de scont este influenat denivelul taxei de rescont (a taxei oficiale a scontului). Astfel nivelul taxei de forfetarese stabilete prin negocieri ntre forfetist i beneficiarul cambiei. Acest mod destabilire a taxei este redat n limba francez prin expresia a forfait care a fost

preluat i n alte limbi: german forfaiterung, englez forfait financing.

12. Etapele derulrii exportului si importului direct

In cazul exportului direct (efectuat de producatori) exist etapele de derulare: pana la livrarea marfii

- proiectarea produsului- finanarea produciei de export pe toat perioada ciclului de fabricaie- aprovizionarea cu materii prime- asigurarea cu tehnologii, echipamente i for de munc- producerea marfii- intocmirea documentatiei tehnice- controlul tehnic de calitate- ambalarea i marcarea ambalajului- vmuirea i asigurarea mrfii, n funcie de condiia de livrare conform

INCOTERMS obligaia de livrare a marfii sub aspectul: cantitativ, calitativ, temporal, al locului de

trecere a riscurilor i costurilor transferul dreptului de proprietate ctre cumprtor ncasarea contravalorii mrfii prin depunerea la banc a documentelor care atest

livrarea mrfii: licena de export, factura extern, documentul de transport, polia deasigurare, certificatul de calitate, lista de colisaj (packing list), certificatul de origine,certificatul de sntate, certificatul fito-sanitar

operaiuni post-livrare: asistenta tehnic, service, garanie, rezolvarea reclamaiilorrezolvarea litigiilor , ncasarea penalizrilor, urmrirea comportamentului mrfurilorlivrate

In cazul importului direct (efectuat de beneficiarii marfii) distingem etapele: obligatia de a plati contravaloarea marfii sub aspectul: cantitativ, calitativ, temporal, al

locului obligaia de preluare a mrfii n funcie de condiia de livrare

Page 12 of35


13/35

activitatea post-livrare: recepia mrfi, montajul, probele, punerea n funciunerezolvarea litigiilor, procurarea pieselor de schimb, asigurarea service-ului

In cazul importului indirect se mai adauga: incheierea in prealabil a contractului de intermediere cu beneficiarul intern obligatia de a plati contravaloarea marfii catre exportator obligatia de a plati comisionul intermediarului.

13. Expedierea maritim n condiiile de livrare CFR, CIF, DES , DEQSe face de catre vanzator si are urmatoarele etape: Primirea instructiunilor de expediere de la importator. Acestea parvin

exportatorului prin intermediul acreditivului sau prin corespondenta, in timp utilastfel incat exportatorul sa aibe posibilitatea de a livra marfa chiar din prima zi a

perioadei de livrare convenita in contract. Intrucat acest timp nu este reglementat devreo uzanta internationala, el va trebui mentionat in mod expres in contract. Tot incontract trebuie prevazut ca netrimiterea in cadrul termenului prevazut ainstructiunilor de expediere provoaca intarzierea livrarii cu un numar egal de zile. Incaz extrem, netrimiterea instructiunilor poate pune exportatorul in imposibilitatea de

a-si indeplini obligatia de livrare a marfii.Instructiunile contin un minim de informaiicare sa permit efectuarea livrarii in

conditii normale:- destinatarul marfii: - nominal sau la ordin- portul de incarcare, de descarcare, transbordare- adresa agentului destinatarului din portul de descarcare

Notify- numarul de exemplare in care se emite conosamentul- eventuale mentiuni pe conosament (nr.L/C, nr, contract)

Angajarea navei sau a spatiului necesar pe o nava se face direct cu unarmator sau printr-un intermediar specializat numit navlositor sau brocker portuar.Agentul economic se adresez acestora cu o cerere de tonaj care cuprinde date

referitoare la marf, porturile de ncrcare/descrcare, data i condiia de livrare, dacse admint sau nu ncrcrile pariale sau tranbordri etc. n urma prospectrii pieeinavlurilor transportatorul remite avizul de navlosire, care conine date privindnavlositorul, armatorul, caracteristicile navei, navlul i modalitatea de plat aacestuia.

Neconcordana dintre condiiile solicitate i cele oferite permite vnztorului sadreseze un protest n termen de 48 de ore.

Navele sunt angajate pe baza unui contract de navlosire, numit:- Booking note (Nota de rezervare) la navele de linie- Charter party - la navele neregulate (tramp) - nava + echipaj.

Acesta are dou variante: voyage charter-party i time charter-party.- Bareboat charter (Charter by demise) la navele tramp nava fara echipajPrincipalele clauze ale contractului de charter-party sunt : denumirea navei, ruta,

perioada de ncepere a voiajului, data la care se estimeaz c nava va sosi n portul de

Page 13 of35


14/35

ncrcare, durata staliilor, modul de calcul al contrastaliilor, durata de mar ntre portul de ncrcare i cel de descrcare, descrierea mrfii, cantitatea acesteiavolumul, navlul, moneda de plat, e navlosire, rspunderile cruului ncrctorului referitoare la avarierea navei i a mrfii, fora major i evenimentefortuite (riscul de rzboi, nghe, greve, instabilitate politic etc.), clauze de arbitraj.

Aducerea marfii in portul de incarcare. Un principiu de baza este marfa asteaptanava. Aducerea marfii cu prea mult timp inainte genereaza:

- cheltuieli de depozitare;- modificari calitative si cantitative ale marfii;- blocarea nejustificata a spatiilor de depozitare in port.Vanzatorul solicita societatilor de exploatare portuara acceptul portuar. In cererea

de accept portuarse mentioneaza:- partida de marfa- producatorul si adresa acestuia- statia de cale ferata de expediere- numele navei pe care se va incarca marfa

- data probabila a sosirii navei (Expected Time of Arrival ETA)Acceptul portuarspecifica:- dana unde se incarca marfa- magazia unde se depoziteaza marfa- linia de garaj

Dupa obtinerea acceptului se face vamuirea marfii inainte de incarcarea ei pecamion/vagon printr-un comisionar vamal.

In port marfa este preluata de operatorul portuar, care il deserveste pe exportator sicare se va ocupa de incarcarea marfii pe nava. Marfa este insotita si de documentelestabilite in contractul extern (factura, specificatia, certificatul de origine etc.)

Incarcarea marfii pe nava si obtinerea conosamentului dupa sosirea navei in portaceasta este trasa la dana si comandantul elibereaza operatorului portuar un liber deincarcare (Notice of readiness) adica nava este gata de incarcare.

Apoi, comandantul verifica marfa si documentele si impreuna cu navlositoruintocmesteplanul de incarcare (cargo plan).

Se face incarcarea si comandantul elibereaza ordinul deimbarcare (Mates receipt- recipisa primului ofiter) adica dovada preluarii marfii, document care sta la bazaintocmirii conosamentului (Bill of Lading) intre comandant si reprezentantulvinzatorului. Formularul este tiparit de fiecare companie de navigatie si contine:

- denumirea marfii- cantitatea marfii (colete, buci)- marcajele de identificare a mrfurilor- denumirea si adresa incarcatorului- denumirea si adresa destinatarului- Notify- numele navei- portul de incarcare i de descarcare

Page 14 of35


15/35

- navlul (CIF freighr prepaid, paid ; FOB freight payable atdestination)

- conditia de livrare- clauze de transport- nr.de originale si copii- locul si data emiterii

Functiile conosamentului:- dovada pentru vanzator ca marfa a fost incarcata sau preluata pentru

incarcare pentru a putea incasa contravaloarea marfurilor;- document de transport ;- document de proprietate asupra marfurilor cu caracter

negociabil;- instrument de credit necesar pentru finantarea

contractului de vanzare-cumparareConosamentul trebuie sa fie curat(clean) nu ptat (foul), adica sa nu mentioneze

ca marfa sau ambalajul nu sunt in buna stare sau sa aiba stersaturi/modificarinecertificate. Trebuie sa fie semnat de comandantul navei sau de agentul acestuiaConosamentul nu trebuie sa fie imbatrinit, adic trebuie prezentat la banc pentruncasarea contravalorii mrfii n termen de 21 de zile de la data licrrii mrfii,conform brourii 600 sau n temenul prevzut n mod expres n contract..

Dupa incarcare se intocmeste manifestul vamal de incarcare care este undocument statistic fiind preyentat la descarcare autoritatilor vamale impreuna cu ocopie a B/L.

Avizarea in timp util a cumparatorului asupra livrarii marfii se face prin fax,telex sau telegrama si cuprinde elementele esentiale ale livrarii: data expedieriinumele navei, denumirea marfii, numar de colete, port de incarcare, descarcaretransbordare etc.

14. Etapele expedierii fluviale primirea mrfurilor de ctre cru n vederea transportrii lor - acest lucru se face n

baza cererii expeditorului (navlositorului) n care se menioneaz:- data la care marfa va fi pus la dispoziia cruului;- felul i cantitatea de marf ce va fi ncrcat sau remorcat;- locul de ncrcare i descrcare;

- denumirea i adresa expeditorului;- denumirea i adresa destinatarului;- numele i adresa agentului expeditorului, care urmeaz s fie avizat despre

momentul n care nava va fi gata pentru ncrcare sau remorcare.Cererile pot fi fcute n scris sau verbal, cele verbale i cele telegrafice urmnd a

fi confirmate n scris.Cruul este obligat, ca n termen de 3 zile de la primirea cererii s o confirme

sau s o refuze. La confirmarea cererii transportatorul are dreptul s fac unelePage 15 of35


16/35

modificri. Cererea se consider refuzat dac transportatorul nu a rspuns ntermenul de 3 zile.

ntocmirea documentelor de transportAcestea sunt:- scrisoarea de trsur fluvial este ntocmit de expeditor i este tampilat dentreprinderea de navigaie. Ea face dovada contractului de transport. Originalulscrisorii de trsur nsoete mrfurile pn la destinaie unde este predatdestinatarului mpreun cu marfa, iar expeditorul mrfii primete duplicatulscrisorii de trsur .- conosamentul ntocmit de organizaia de transport pe baza ordinului de ncrcaresemnat de expeditor n cel puin dou exemplare, din care unul nsoete marfa,iar cellalt parvine expeditorului pentru depunerea la banc. Dac transportatorulelibereaz conosamentul n mai multe exemplare, atunci dup ce marfa a fosteliberat n baza unuia dintre exemplare, celelalte exemplare i pierdvalabilitatea.Expeditorul rspunde fa de transportator i fa de tere persoane pentru daunele

survenite din cauza datelor eronate nscrise n scrisoarea de trsur fluvial sau nordinul de ncrcare.Expeditorul este obligat ca n termen de cel puin 24 ore nainte de nceperea

ncrcrii s pun la dispoziia transportatorului toate documentele cerute de regulile portuare, vamale, sanitare etc., purtnd rspunderea fa de transportator pentrudaunele survenite din cauza ntrzierii transmiterii documentelor precum i pentruerorile i lipsurile ce le-ar conine.

ncrcarea mrfii i avizarea destinatarului c aceasta a fost expediat

15. Organizarea expedierii feroviare cu vagoane complete si cu vagoanecolective (consolidate, de grupaj).

Etape:Primirea de catre vanzator, in timp util, a instructiunilor de expediere de la cumparator

care contin:- numele i adrsa destinatarul marfii;- statia de destinatie (linia de garaj);- documentele ce trebuie sa insoteasca marfa;- date despre formalitatile de vamuire la destinatie- numrul abruf-ului atunci cnd instruciunile nu provin de la

cumprtor ci de la o cas de expediii Transmiterea datelor statiei de cale ferata pentru intocmirea scrisorii de trasura

feroviara CIM (Convention Internationale des Marchandises). In Romania singuruloperator avizat sa intocmeasca scrisori de trasura feroviare internationale este S.C.ROMTRANS S.A. Datele care servesc organizrii expedierii sunt: denumireagreutatea i volumul mrfii, ambalajul, condiia de livrarea (de francare), numele i

Page 16 of35


17/35

adresa exportatorului i destinatarului, staia de destinaie, documentele ce trebuieanexate la scrisoarea de trsur.

Obtinerea vagoanelorde la statia de cale ferata - se face printr-o cerere scrisa in carese menioneaza numarul si tipul de vagoane necesare (acoperite, platforme, cisterne)in functie de marfa expediat

Incarcarea marfii in vagon se face in incinta intreprinderii sau la gara. Vagoanelegoale sunt tinute la dispozitia incarcatorilor pana la limita termenului de incarcare

tarifar dupa care sunt retrase de calea ferata. Incarcatorul este raspunzator de starea incare ajunge marfa la destinatie. Cantitatea incarcata peste limita admisa poate fidescarcata pe parcurs in orice punct unde se constata acest lucru si se percep siamenzi.

Sigilarea vagonului se face de catre incarcator. Eventual se face si vama inainte.Daca la destinatie sunt constatate lipsuri sau avarii si sigiliile sunt intacte vina osuporta incarcatorul; daca sigiliile sunt violate sau vagonul este accidentat, vina osuporta carausul.

Perfectarea scrisorii de trasura feroviara si a specificatiei marfii, care furnizeaza

detaliile necesare vamuirii, preluarii marfii de catre calea ferata si receptionariiacesteia la destinatie.Pentru fiecare vagon se elibereaza o scrisoare de trasura in 7 exemplare:- originalul insoteste marfa i se elibereaz destinatarului;- foaia de expediere alcatuita din atatea file cate tari sunt participante la transport

si serveste la decontarea intre caile ferate- avizul si adeverinta de primire a marfii de catre destinatar insotesc marfa pe

drum i constituie documentele de primire a mrfii de ctre destinatar- duplicatul ramane la predator care il depune la banca- copia ramane la statia de expediere- expl. 6 si 7 ramin la calea ferata, care le utilizeaza in functie de solicitari

Prezentarea setului de CIM + documentele de export la statia de cale ferata, careaplica pe acestea o stampila dreptunghiulara cu denumirea statiei, cu data incheieriicontractului de transport si cu data livrarii marfii. Daca la destinatie lipseste vreundocument de export, este vina exportatorului c[ nu l-a predat nu a caii ferate ca nu l-asolicitat. Exportatorul raspunde si asupra continutului documentelor.

Avizarea expedierii marfii se face de obicei in 24 ore prin fax/telex

16. Expedierea rutierEtape: Incrcarea mrfii la sediul vanztorului unde trebuie s se prezinte i vameul. Dac

mijlocul de transport a fost trimis de cumprtor, acesta trebuie s-l avizeze n timputil pe vnzator despre data de expediie.

Completarea scrisorii de trasura internationale rutiere CMR (Convention au contrat detransports internationaux des marchandises par route) in comun de catre caraus siexpeditor. CMR nu este negociabil si se completeaza in 5 exemplare: unul pentru

Page 17 of35


18/35

expeditor (il prezinta la banca pentru incasare), unul pentru caraus, unul pentrudestinatar si alte doua folosite de caraus in diverse scopuri.

Incheierea contractului de transport rutier se face prin semnarea si stampilareascrisorii de trasura. Pe drum daunele sunt suportate de sofer daca la ssosire sigiliilesunt intacte

Avizarea asupra expedierii marfii in 24 oreLivrarea pe cale rutiera se face sub acoperirea Carnetului TIR care permite

trecerea prin punctele de frontiera de intrare/iesire ale tarilor membre UniuniiInternationale a Transportatorilor Rutieri (IRU) de la Geneva, fara controale vamale sielimina depunerea de garantii vamale la intrarea in tara de tranzit. Deci, formalitatilevamale de export si de import se indeplinesc numai la cele doua capete ale parcursuluiCarnetul TIR are rol de document vamal nu de transport. Organele vamale de la intrareasi iesirea din fiecare tara rup cate un volet din carnetul TIR i regsirea celor doua voletela vama de intrare confirma tranzitarea n regul a rii respective. Ultimul volet se rupela destinaie unde se rup sigiliile i se face vama la import. Dupa folosire carauul rutiernapoiaza cotorul carnetului TIR la Asociatia Garant National care i-a eliberat carnetul

i aceasta la IRU Geneva.Pentru exponatele care participa la trguri se folosesc Carnete ATA n regimtemporar procurate de Camerele Naionale de Comer.

17. Expedierea aerianContractul international de transport aerian de marfuri dintr-o tara in alta se

manifesta sub forma Scrisorii de transport aerian AWB (Air Way Bill). Se intocmeste in3 exemplare originale si mai multe copii:

- pentru transportator-

pentru destinatar- pentru expeditor pentru a fi negociatIn scopul reducerii cheltuielilor de transport aerian se apeleaza la traficul

consolidat = gruparea mai multor expedieri pe aeroportul de plecare pentru un singuraeroport de destinatie si pentru un singur destinatar. Traficul consolidat se face intre casede expeditii internationale. Documentele de transport se ntocmesc de casa de expediiedin ara de plecare i se numesc MAWB (Master Air Way Bill), Manifestul deconsolidare si HAWB (House Air Way Bill) prin care, la destinaie casa de expediiimparte mrfurile fiecrui cumprtor.

18. Asigurarea mrfurilor n transportul maritim si terestruObligaia exportatorului de a asigura marfa rezult doar n cazul clauzei CIF

conform creia vnztorul trebuie s ncheie o asigurare uzual. n aceast asigurareobligatorie nu sunt incluse riscurile de furt, curgere, spargere, contact cu alte mrfurietc.). Dac exportatorul va ncheia o asigurare mai puin acoperitoare dect cea uzual, vasuporta despgubirile pentru daunele neacoperite prin asigurare. Dac, ns, importatorulva dori o asigurare cu un grad de acoperire mai mare dect cea uzual, va suporta toate

Page 18 of35


19/35

cheltuielile suplimentare aferente unui astfel de contract de asigurare (de exempluasigurarea riscurilor de rzboi).

Marfa trebuie asigurat de la livrarea ei n depozitul din punctul de expediere pnla intrarea ei n depozitul primitorului. Exportatorul are obligaia de a transmite polia deasigurare importatorului, n caz de nerespectare cumprtorul fiind n drept s refuzemarfa pe acest motiv, chiar dac marfa a ajuns cu bine la destinaie.

n cazul condiiilor de livrare FAS, FOB, CFR, DES i DEQ prile contractantevor ncheia asigurri pe numele lor pentru poriunea de transport pe care suport riscurile.

n cazul exporturilor sau importurilor care presupun transport maritim, firmeleromneti recurg la serviciile unorcompanii speciate (de shipping), care acioneaz ncalitate de mandatari att la import ct i la export. Agenii economici (exportatori sauimportatori) solicit asigurarea mrfurilor prin intermediul avizelor de asigurare tipizate,care cuprind elementele necesare ncheierii asigurrii i anume: marfa ambalajul, sumaasigurat, mijlocul de transport, ruta, data expedierii, condiiile de asigurare etc. Acesteavize, care ndeplinesc i funcia de decont de prime, ajung la societile de asigurri prinintermediul companiilor de shipping, care ncheie contractul de asigurare n numele

agenilor economici. Data ncheierii contractului de asigurare este cea la care societateade asigurare romneasc a primit avizul de asigurare naintat de compania de shipping, nafar de cazul n care a refuzat n scris acceptarea asigurrii. Refuzul scris se face ntermen de dou zile lucrtoare de la data primirii avizului de asigurare. Decontareaprimelor de asigurare se realizeaz tot prin intermediul companiilor de shipping, plataurmnd s se fac de ctre asigurat n 10 zile de la data primirii decontului. Pentruntrzieri n plata primei, societatea de asigurri este n drept s solicite penalizri de 0,05% pe zi de ntrziere, iar neplata primei d dreptul de anulare a contractului de asigurare.

n prezent, cele mai rspndite condiii de asigurare n transportul maritiminternaional sunt:

- condiia de asigurare A (AR - All Risks) este cea mai cuprinztoareacoperind toate riscurile de pierdere i avariere a bunului asigurat, cu excepiaurmtoarelor riscuri (comune i celorlalte condiii de asigurare B i C):

riscuri de rzboi (conflicte militare) riscuri de greve (conflicte sociale) comportarea necorespunztoare voit a asiguratului pierderile uzuale n greutate sau volum ale mrfurilor uzura normal a bunului ambalarea necorespunztoare a bunului vicii ascunse pierderea voiajului insolvabilitatea sau nendeplinirea obligaiilor financiare ctre

proprietarii, navlositorii sau operatorii navei contaminarea radioactiv

Page 19 of35


20/35

- condiia de asigurare B (WPA With Particular Average) acoper, cuexcepia excluderilor enumerate la condiia A, pierderea i avaria bunuluiasigurat cauzate de:

incendiu sau explozie euarea, coliziunea, scufundarea sau rsturnarea navei luarea mrfii de valuri peste bord

descrcarea mrfii ntr-un port de refugiu cutremur, erupie vulcanic sau trsnet intrarea apei n nav, container sau loc de depozitare cderea peste bord a unui colet n timpul ncrcrii/descrcrii

- condiia de asigurare C (FPA Free of Particular Average) are o sfer maingust dect B excluznd:

luarea mrfii de valuri peste bord cutremur, erupie vulcanic sau trsnet intrarea apei n nav, container sau loc de depozitare

cderea peste bord a unui colet n timpul ncrcrii/descrcriiCondiiile de asigurare A, B i C au o aplicare identic, cu adaptrilecorespunztoare i la transportul terestru, fluvial i aerian.

Asigurarea mrfurilor n transportul terestruObligaia exportatorului de a asigura marfa rezult doar n cazul clauzei CIP, care

prevede obinerea de ctre vnztor, pe cheltuiala sa, a asigurrii mrfii i transmitereapoliei de asigurare cumprtorului.

Asigurarea minim trebuie s acopere preul CIP prevzut n contract plus 10 % iva fi efectuat n valuta contractului.

n transportul terestru exist:a) riscuri acoperite de condiiile generale de asigurare contra unei prime

obinuite. n aceast categorie sunt cuprinse pierderile totale sau parialedatorate:

deraprii sau rsturnrii autovehiculului coliziunii sau contactului cu un alt vehicul sau un alt obiect exterior incendiului sau exploziei prbuirii podurilor, cldirilor sau tunelelor cderii arborilor ruperii de diguri, baraje sau conducte de ap avalanelor, trsnetelor, inundaiilor, cicloanelor, erupiilor vulcanicesau cutremurelor

b) riscuri asigurate prin condiii speciale contra unei prime suplimentare.n cazul transportului terestru, urmtoarele riscuri sunt excluse de la acoperirea

prin asigurare: viciile proprii ale mrfii (uzura datorat proprietilor fizico-chimice alemrfii)

Page 20 of35


21/35

ambalarea necorespunztoare amenzi, confiscri, puneri sub sechestru, contraband, comer prohibit sauclandestin ntrzierea n expedierea sau primirea mrfii diferena de curs valutar instruciuni greite sau insuficiente date cruului

riscul atomic.n cazul condiiilor de livrare EXW, FCA, CPT, DAF, DDU, DDP prilecontractante vor ncheia asigurri pe numele lor pentru poriunea de transport pe caresuport riscurile.

19. Etapele procedurii vamaleAnsamblul operaiunilor efectuate de autoritatea vamal, de la prezentarea

mijlocului de transport i bunurilor n vam pn la acordarea liberului de vamconstituie operaiunea de vmuire.

Etapele procedurii vamale normale:a) pregtirea mrfii pentru vmuire, care presupune prezentarea mrfii

oferind autoritii vamale posibilitatea de a stabilii concordana dintre mrfurile n cauzi documentele nsoitoare;

b) ntocmirea Declaraiei Vamale n Detaliu de ctre agentul economic(importator sau exportator) sau o persoan juridic autorizat (comisionarul n vam).

Declaraia vamal n detaliu poate fi: declaraie vamal primar - formular utilizat pentru declararea bunurilor

ncadrate la un singur cod tarifar; declaraie vamal complementar - formular utilizat mpreun cu declaraia

vamal primar, pentru declararea mai multor bunuri care se ncadreaz lacoduri tarifare diferite.Declaraia vamal n detaliu se compune, de regul, dintr-un set de 8 exemplare

consecutive.Pe declaraia vamal n detaliu semntura i tampila declarantului sau a

comisionarului n vam, se aplic manual conferindu-i acesteia caracter original autentic. Pe exemplarul destinat biroului vamal, Declaraia vamal n detaliu nu trebuies aib tersturi sau modificri.

c) stabilirea regimului vamal n baza cruia vor fi calculate taxele vamale ceurmeaz a fi pltite i controalele ce vor fi efectuate. Regimurile vamale pot fi definitive isuspensive.

d) validarea declaraiei vamale, care presupune parcurgerea urmtoareloretape: controlul documentar, controlul fizic al mrfurilor, verificarea calcululuimpozitrii, achitarea taxelor i drepturilor vamale. Dup ntocmirea declaraiei vamale ndetaliu, se utilizeaz opiunea Validare n urma creia, declaraia vamal n detaliu

primete automat numr i dat de nregistrare.

Page 21 of35


22/35

Declaraia vamal nregistrat este dirijat automat de sistemul ASYCUDA ++ peunul dintre urmtoarele culoare de vmuire:

culoarul verde , care semnific acordarea liberului de vam fr efectuareacontrolului documentar i fizic, n condiiile efecturii automate a plii drepturilorde import, din depozitul bnesc constituit n avans - dac acestea se datoreaz;

culoarul albastru , care semnific respectarea condiiilor menionate la lit. a) iefectuarea obligatorie a controlului ulterior;

culoarul galben , care semnific acordarea liberului de vam, numai dup efectuareaobligatorie a controlului documentar;

culoarul rou , care semnific acordarea liberului de vam, numai dup efectuareaobligatorie a controlului documentar i fizic.e) dup ncheierea operaiunii de vmuire i parcurgerea tuturor procedurilor

prevzute de aceasta, autoritatea vamal acord liber de vam, pentru mrfurilesupuse vmuirii.

20. Vmuirea mrfurilor la importul si exportul definitivImportul mrfurilor n regim vamal de import definitiv, presupune

obligativitatea efecturii integrale a procedurii de vmuire i plata taxelor vamalenaintea acordrii liberului de vam, care se permit astfel introducerea mrfurilor nproducie i/sau consum. Pentru importurile definitive Declaraia vamal n detaliu secompleteaz pe baza urmtoarelor documente: factura original (dac valoarea facturii nuinclude i valoarea transportului se solicit cruului factura original de transport),certificatul de nregistrare, contul bancar al agentului economic, documentul de transportcarnetul TIR, carnetul ATA, certificatul EUR1, specificaia mrfurilor, declaraia devaloare n vam.

Valoarea n vam este determinat prin aplicarea articolului VII al GATT/OMCBaza de calcul o constituie preul de import, conform facturii externe, la care se adaugcheltuielile de transport, ncrcare, descrcare, manipulare, asigurare i altele pe parcursextern. Taxa vamal se exprim n procente, i care se aplic la valoarea n vamdeclarat a mrfurilor, transformat n lei pe baza cursului agreat de Banca Naional nfiecare zi de joi. Alturi de taxa vamal se vor calcula accizele i comisionul vamal,TVA, stabilindu-se suma total datorat de agentul economic. Noul Cod vamal introducei posibilitatea determinrii valorii n vam pe baza preului folosit n oricare dinvnzrile succesive anterioare, inclusiv n prima vnzare.

Mrfurile se declar la import folosind codul TARIR (detalierea nomenclaturiimrfurilor de la 8 la 10 cifre), iar la export codul tarifar de 8 cifre i, atunci cnd este

cazul, codurile adiionale TARIR care corespund msurilor netarifare aplicabile la export(ex.: necesitatea prezentrii unei licene de export)Vmuirea mrfurilor la exportul definitivRegimul vamal de export se aplic mrfurilor care prsesc teritoriul Romniei i

care sunt destinate s rmn definitiv n afara acesteia. Pentru vmuirea mrfurilor laexport, ntocmirea declaraiei vamale reclam existena urmtoarelor documente:

a) factura extern n original (cu acelai coninut ca la import);b) specificarea mrfii;

Page 22 of35


23/35

c) documentul de transport;d) declaraia de conformitate reprezentat prin certificate, atest faptul cmrfurile un prezint risc toxicologic i ecologic n aceste cazuri, declaraiavamal este semnat de organele care au efectuat controalele de specialitate.e) certificat fito-sanitar sau sanitar veterinar, pentru produsele de origineanimal sau vegetal, n scopul de a garanta c nu exist nici un pericol detransmitere a bolilor.

Valoarea n vam este reprezentat de valoarea mrfurilor la care se adaugcheltuielile de transport intern. n funcie de modalitatea de transport , valoarea secalculeaz conform pre FOB la transportul maritim, pre DAF la transportul terestru saufluvial i pre FCA la transportul aerian. Operatorul economic prezint la vam setul dedocumente pentru export i Declaraia vamal de export, care sunt semnate i tampilatede vam, acordndu-se liber de vam. Declaraia vamal de export este nregistrat nRegistrul unic al vmii.

21. Regimuri vamale suspensiveAcestea sunt operaiuni cu titlu temporar, care au drept efect suspendarea plii

drepturilor vamale de import. Regimurile vamale suspensive sunt urmtoarele:1. Tranzitul vamalMrfurile n tranzit circul ntre dou birouri vamale cu suspendarea aplicrii

taxelor vamale i a altor taxe, precum i cu neaplicarea msurilor de politic comercial.Tranzitul mbrac mai multe aspecte:a) tranzitul comunitar, care este de dou feluri:

- tranzit extern, nsemnnd circulaia mrfurilor necomunitare n cadrul teritoriuluivamal al Comunitii

- tranzit intern , constnd n circulaia mrfurilor comunitare ntre dou puncte depe teritoriul vamal al Comunitii cu trecere pe teritoriul unei tere ri.b) cnd sunt mai multe puncte de descrcare, iar mrfurile circul sub acoperireacarnetului TIR,;c) cnd se transport mrfuri nevmuite de la frontier, porturi maritime sau fluviale,aeroporturi la o vam de interior, unde se va efectua vmuirea cu plata efectiv adrepturile vamale;d) cnd se transport mrfuri vmuite de la o vam de interior la o vam de frontier

Regimul vamal de tranzit se desfoar sub acoperirea declaraiei vamale de tranziti se ncheie atunci cnd mrfurile i documentele nsoitoare sunt prezentate la biroulvamal de destinaie. Titularul regimului vamal de tranzit este transportatorul mrfurilor.

2. Antrepozitul vamalinnd seama de practicile comerului internaional, destinaia final a mrfurilor

introduse ntr-o ar nu este cunoscut din momentul trecerii frontierei. Antrepozitulvamal nseamn locul aprobat de autoritatea vamal, aflat sub controlul acesteia, n caremrfurile pot fi depozitate pe un termen stabilit fr plata taxelor vamale. Antrepozitulvamal poate fi solicitat n urmtoarele situaii:

a) n cazul mrfurilor destinate reexportului;

Page 23 of35


24/35

b) n cazul mrfurilor destinate importului definitiv, din momentul trecerifrontierei pn n momentul introducerii acestora n circuitul economic;

c) n cazul mrfurilor pentru care s-au ntocmit formalitile vamale de export, dardin motive determinate de condiiile contractuale sau de transport, expediereadin ar nu poate fi efectuat imediat dup acordarea liberului de vam.

Antrepozitul vamal poate fi public (poate fi utilizat de orice persoan) i privat(destinat unui operator).

3.Perfecionarea activRegimul de perfecionare activ const n supunerea mrfurilor la una sau mai

multe operaiuni de transformare sau prelucrare. Se poate realiza n dou sisteme:- perfecionarea activ cu suspendarea drepturilor de import (decontul justificativ

trebuie depus conform noului Cod vamal n termen de 30 zile, fa de 15 zile nvechea legislaie);

- perfecionarea activ cu restituirea drepturilor de importAutorizaia de perfecionare activ se elibereaz n 3 ex.: 1 ex. la solicitant, 1 ex. la

Direcia Regional Vamal, care a emis autorizaia i 1 ex. la biroul vamal teritorial.

La ncheierea regimului de perfecionare activ, declaraia vamal de ncheierelichideaz n totalitate declaraiile vamale de plasare a mrfurilor sub regim, numai ncazul n care au fost respectate ratele de randament i numai dac toate produselecompensatoare rezultate (inclusiv cele secundare: deeuri, resturi tehnologice i rebuturi)au fost exportate. n caz contrar, pentru acestea se datoreaz drepturi de import i, dupcaz, dobnzi compensatorii.

4. Perfecionarea pasivPerfecionarea pasiv permite exportul temporar de mrfuri n afara teritoriului

rii, n vederea supunerii acestora unor operaiuni de transformare sau prelucrare iulterior a importului produselor rezultate cu exonerarea total sau parial a drepturilor deimport. Autoritatea vamal fixeaz termenul n care produsele compensatoare vor fiimportate. Mrfurile ce pot fi plasate sub acest regim sunt mrfuri supuse la o operaiunede prelucrare cum ar fi: montare, asamblare, transformare, reparare, recondiionare.

5. Admiterea temporarSub acest regim intr mrfurile care sunt importate, cu exonerarea total sau

parial a drepturilor de import, cu scopul de a fi reexportate, cum ar fi bunurile destinatea fi prezentate la trguri, expoziii i congrese internaionale, orice material necesar unei

persoane pentru a-i realiza meseria ntr-o alt ar, ambalajele care se returneaz, paleii,containerele, suporturile necesare prezentrii mrfurilor, aparatele i sculele necesare n

fabricarea unor mrfuri n strintate, mostrele, mijloacele de transport. Operaiunile deleasing reprezint o form particular a regimului de admitere temporar.6. Transformarea sub control vamal

Aprobarea de transformare sub control vamal se acord de autoritile vamale, lacererea persoanei care efectueaz operaiunea. n Romnia, termenul de valabilitate alautorizaiei este de max. 2 ani. Pe msur ce mrfurile sunt transformate, titularuautorizaiei este obligat s solicite pentru acestea un alt regim vamal. Sub control vamalse pot efectua urmtoarele transformri:

Page 24 of35


25/35

- transformarea n mostre;- reducerea la starea de deeuri sau resturi;- distrugerea sau denaturarea;- recuperarea de pri sau elemente;- remedierea unor avarii suferite;- manipulri uzuale.

22. Plata prin utilizarea ceculuiEste cea mai apropiat de plata n numerar, iar caracterul nscrisului (formular

tipizat) ofer partenerilor de afaceri un grad de siguran mai ridicat.Cecul este un ordin scris, necondiionat, dat de ctre o persoan (trgtor, emitent)

unei bnci (tras) de a plti o sum de bani, la vedere, unei tere persoane (beneficiar).n cazul cecului este absolut necesar existena unui disponibil (provizion) n

contul trgtorului. Emiterea cecului fr acoperire constituie infraciune.n Romnia, pentru a fi valabil, cecul trebuie s conin meniunile obligatorii

cuprinse n Legea nr.59/1934, modificat prin Legea nr.83/1994.

Avnd n vedere c plata prin cec este des folosit n afacerile internaionale, estenecesar ca cei care accept acest tip de plat, pentru a contracara riscul de neplat, s ia nconsiderare urmtoarele aspecte: s verifice atent cecul att din punct de vedere al aspectului exterior ct i al

coninutului. Cecul trebuie s prezinte anumite elemente de siguran, cum ar fi: seriei numr distincte pentru fiecare formular, elemente de desen n culori fluorescentecare pot fi detectate cu ultraviolete i care nu pot fi reproduse prin copiatoare alb-negru sau color, fibre invizibile cu reflexie albastr, verde i roie, tratarea chimic ahrtiei i imprimarea cu cerneluri rezistente la ap i la ageni chimici, un elementsecret de securitate specific fiecrei bnci, microtext, band rezervat procesriiautomate. Ca elemente obligatorii de form, cecul trebuie s conin: denumirea decec (n limba ntrebuinat pentru redactarea nscrisului), ordinul necondiionat de a

plti o anumit sum de bani, moneda n care trebuie efectuat plata, data i loculemiterii, denumirea bncii care trebuie s plteasc, locul plii, semnturatrgtorului;

s solicite actul de identitate al pltitorului pentru a nscrie pe spatele cecului datele deidentificare ale acestuia;

s depun imediat cecul la banc. n principiu plata cecului se face la vedere. nrealitate, termenul de plat al cecului depus n 48 ore de la primire este de: 8 zile dac

cecul este emis i pltit n aceeai ar, 20 zile dac cecul este emis i pltit pe acelaicontinent (sunt luate n considerare rile europene i rile riverane ale MriiMediterane) i 70 zile dac cecul este emis i pltit pe continente diferite. nRomnia, conform reglementrilor n vigoare, termenul de plat al cecului este de 8zile, dac acesta este emis i pltit n aceeai localitate i de 15 zile, dac este emis i

pltit n alte localiti. Dac termenul de depunere a expirat, cecul nu poate fi utilizat,dar creana nu se stinge deoarece termenul de prescripie este de trei ani;

Page 25 of35


26/35

s ia n considerare posibilitatea emiterii cecului fr acoperire. n aceast situaie maiexist ansa ca s se crediteze contul trgtorului sau ca acesta s plteasc direct;

s solicite avalizarea cecului de ctre o banc de prim rang.

23. Cambia i biletul la ordin: definire, elementePlata prin utilizarea cambiei i biletului la ordin se numr printre cele mai vechi

tehnici de plat, oferind un grad de securitate ridicat prilor implicate.Cambia este un titlu de credit pe termen scurt utilizat ca instrument de plat prin

care un creditor (trgtor) d dispoziie debitorului su (tras) s plteasc o anumit sumunui ter ( beneficiar), la o anumit dat i ntr-un loc stabilit, fr a indica operaiuneacare a generat creana. Operaiuni cu cambii: Emiterea unei cambii - pentru ca o cambie s fie valid din punct de vedere al

condiiilor de fondeste obligatoriu ca aceasta s fie semnat de persoane cu capacitatejuridic, s stea la baza unei operaiuni efective i licite.

n practic, exist o mare diversitate n redactarea textului, ceea ce este comun nstuturor acestor nscrisuri sunt elementele eseniale pe care le conin. Pentru a fi valabil n

Romnia, cambia trebuie s conin meniunile obligatorii cuprinse n Legea nr. 58/1934modificat prin Legea nr. 83/1934: denumirea de cambie, ordinul de a plti, sumadeterminat de plat, (dobnzile), data emiterii, numele complet i adresa trasului

beneficiarului, trgtorului precum i semntura acestuia autograf i redactat la sfritultextului cambiei.

Alturi de aceste elemente de form, absolut obligatorii pentru ca o cambie s fievalid, se nscriu i alte elemente care pot aprea pe cambie, dup cum pot s nu fiemenionate, fr a afecta valabilitatea titlului. n aceast categorie se nscriu: loculemiterii, scadena, locul efecturii plii. Transferul cambiei se face prin declaraie scris i subscris pe verso-ul titlului (ceea

ce face ca operaiunea de girare s poarte i denumirea de andosare) i prin predareainstrumentului noului beneficiar. Ultimul posesor al instrumentului l va prezenta la

plat debitorului iniial (trasului) n momentul scadenei, evitndu-se astfel transferulrepetat al unor sume de bani.

Acceptarea este angajamentul luat de ctre tras, fa de orice posesor legitim, de aplti suma artat n cambie la scaden. Abia n momentul acceptrii trasul devinedebitorul principal. Acceptarea se face de regul pe faa cambiei i se exprim princuvntul acceptat sau orice alt expresie echivalent i este semnat de tras. Simplasemntur a trasului pe faa cambiei este socotit acceptare. Trasul poate restrnge

acceptarea la o sum mai mic dect cea prevzut n cambie. Avalizarea cambiei se face n situaia n care trgtorul nu este sigur de solvabilitatea

trasului. Avalul reprezint angajamentul necondiionat prin care un ter sau unsemnatar al cambiei (avalist), altul dect trgtorul sau acceptantul, devine garant

pentru obligaia unuia dintre semnatarii cambiei (avalizat), pentru toat summenionat pe cambie sau pentru o parte din ea. Pentru a putea da un aval, avalistultrebuie s aib capacitate juridic deplin. Avalistul este, de obicei, o banc de prim

Page 26 of35


27/35

rang. Avalul se d fie pe faa fie pe spatele cambiei, utilizndu-se una din expresiilepentru aval sau pentru garanie.

Protestul cambiei este declaraia oficial a unui funcionar oficial (cel mai adesea unnotar public) c instrumentul nu a fost acceptat sau pltit la scaden. Documentulntocmit cu aceast ocazie servete ca prob.

Regresul n caz de neacceptare sau neplat a cambieiPentru a se putea exercita aciunea de regres contra obligailor cambiali este

necesar ndeplinirea a dou condiii:- dresarea protestului;- introducerea aciunii n termen.Posesorul unei cambii neonorate la scaden, are urmtoarele drepturi:- s obin o hotrre judectoreasc asupra cambiei;- s procedeze la executarea cambial prin investirea ei cu formul executorie.

Prescripia cambiei se refer la stingerea obligaiilor cambiale, n afara decderii dindreptul de regres. Durataprescripiei n materie cambial este urmtoarea:

- trei ani n ceea ce privete aciunea sau executarea cambial direct;

- un an n ceea ce privete aciunea sau executarea cambial de regres;- ase luni n ceea ce privete regresul girantului fa de ceilali obligai de regres;Biletul la ordin este un nscris prin care emitentul i ia angajamentu

necondiionat de a plti la o anumit dat, o sum determinat beneficiarului sau celuicare este posesorul legitim al instrumentului.

Regulile referitoare la plata, scadena, protestul i regresul cambiei sunt aplicabilei biletului la ordin. Totui, acceptarea biletului la ordin nu se admite deoarece emitentulare aceleai obligaii ca i cel care accept o cambie.

Elementele biletului la ordin sunt:- denumirea de bilet la ordin exprimat n limba de redactare a nscrisului

(promissory note engl.; billet a ordre fr., solawechsel germ.);- locul i data emiterii;- promisiunea de a plti (voi plti);- suma de plat n cifre i litere i moneda plii;- scadena dac lipsete se consider la vedere;- locul plii dac nu este menionat se consider a fi domiciliul semnatarului

(emitentului);- numele i adresa beneficiarului;- semntura autograf a emitentului.n Romnia, standardul de coninut al biletului la ordin este cuprins n Legea nr.

58/1934 modificat prin Legea nr. 83/1994).

24. Card-ul: definire si funciiCardul este un instrument de plat electronic, respectiv un suport de informaie

standardizat, securizat i individualizat care permite deintorului su s utilizezedisponibilul din contul su deschis la emitentul cardului sau s utilizeze o linie de creditdeschis n favoarea sa de emitentul cardului.

Funciile cardurilor sunt:Page 27 of35


28/35

- funcia de retragere de fonduri (cash card);- funcia de plat (debit card);- funcia de credit (credit card);- funcia de garanie (cheque guaranted card) dac posesorul cardului nu pltete

va plti emitentul acestuia;- funcii multiple: servicii de cltorie, de asigurare, de asisten medical etc.Mecanismul plii prin intermediul cardului comport mai multe etape:

- semnarea contractului aderent, ncheiat ntre consumator i emitentulcardului;- deschiderea contului personal al consumatorului;- semnarea contractului furnizor, ncheiat ntre emitent i comerciantul careaccept s fie pltit prin acest mecanism. Pentru operaiunea de acceptare,comerciantul percepe un comision de acceptare. Emitenii (bncile) pun ladispoziia comercianilor acceptani cititoare de carduri, formulare dedocumente de vnzare, centralizatoare, liste cu carduri interzise la plat.- deschiderea contului personal al comerciantului;

- eliberarea cardului;- utilizarea cardului pentru plat sau retragere de numerar. Semnarea de ctreconsumator a facturii comerciantului reprezint ordinul de plat adresat bnciiemitente de a plti comerciantului.- decontarea documentelor. Autorizarea decontrii se face de ctre centrele deautorizare din bnci. Refuzul de plat se poate datora nevalabilitii operaiuniinerespectrii procedurii de autorizare, erorilor de completare a chitanelor sauacceptrii unui card expirat, contrafcut ori folosit pentru operaiunfrauduloase.

25. Instrumente de plat cu acces la distann relaiile cu clienii, bncile comerciale au introdus unele servicii bancare

moderne prin care n afar de transfer de fonduri clientul mai poate efectua operaiuni deschimb valutar, poate constitui depozite, poate obine informaii privind situaiaconturilor i a operaiunilor efectuate. Aceste instrumente de plat cu acces la distansunt:

Electronic banking (e-banking), care se adreseaz firmelor ce pot avealegtur cu banca prin intermediul unui computer. Astfel se pot realiza pli att nar ct i n strintate fr a fi necesar deplasarea utilizatorului la banc.

Internet banking, care se adreseaz clienilor unei bnci ale crorcomputere au acces la Internet. n conceptul programului, accesul este asiguratnon-stop (24 ore din 24 i n toate zilele anului). Se pot transmite operaiuni detranzacionare n lei i n valut, transferuri valutare i alte operaiuni de retail

privind cardurile de credit/debit. Mobile banking (m-banking), care reprezint o alternativ la serviciile

prezentate mai sus i permite efectuarea unor operaiuni ntre clieni i banca lor prin intermediul telefonului mobil. Acest sistem este rapid, sigur, eficient

Page 28 of35


29/35

permite accesul la informaiile bancare non-stop i de la distan. Informaiile aparafiate pe ecranul telefonului mobil sub form de mesaje, care sunt stocate timp detrei zile dnd astfel posibilitatea utilizatorului de a le citi i n situaia descrcriiacumulatorului sau ieirii din aria de acoperire a reelei de telefonie mobil.

26. Plata prin ordin de platOrdinul de plat reprezint dispoziia dat de o persoan(ordonator) unei bnci

de a plti o sum determinat n favoarea unei alte persoane (beneficiar) n vedereastingerii unei obligaii bneti provenind dintr-o relaie direct existent ntre ordonator i

beneficiar.Revocabilitatea este o trstur fundamental a ordinului de plat. n cazul unui

ordin de plat, provizionul (depozitul) bancar este obligatoriu aceasta presupuneobligaia ordonatorului ca, odat cu emiterea ordinului de plat, s creeze bncii i sursade fonduri necesare fie prin blocarea sumei respective din contul su bancar, fie printr-uncredit bancar acordat de banc n acest scop n contul ordonatorului.

n Romnia, plile externe se fac prin intermediul formularului care poart

denumirea de Dispoziie de plat extern (DPE).

27. Acreditivul documentar: definire, etape, avantaje i dezavantajeAcreditivul documentar este un document emis de banc (banca emitent sau

ordonatoare), din ordinul unui client al su (importatorul sau ordonatorul acreditivului),prin care banca se angajeaz:- s plteasc o anumit sum unei tere persoane (exportatorul sau beneficiaru

acreditivului) dac acesta a fcut dovada, cu documente, c i-a ndeplinit obligaiilecontractuale (a livrat marfa) n aceast situaie banca emitent are i rolul de banc

pltitoare;- s accepte i s plteasc efecte de comer (cambii) trase asupra sa de beneficiaru

acreditivului;- s autorizeze o alt banc s efectueze operaiunile de mai sus.

Aceast modalitate de plat prezint cel mai mare grad de siguran deoareceangajamentul ferm de plat asumat de o banc constituie o garanie pentru exportator cva fi pltit dup ce va face livrarea mrfurilor. n acelai timp, prin termenii i condiiile

precizate n acreditiv, importatorul are sigurana c banca nu va plti dect dac acesteprecizri sunt strict respectate n documentele prezentate de exportator. Sigurana sporitoferit de plata prin acreditivul documentar se repercuteaz asupra costurilor care sunt

mai mari dect la celelalte modaliti de plat. Acreditivul documentar este un contractindependent de contractul comercial care st la baza lui, iar prile implicate n derulareaacreditivului iau n considerare numai documentele nu i mrfurile la care se referacestea.

28. Plata prin incasso documentar

Page 29 of35


30/35

Incasso documentar este o modalitate de plat care const n faptul cimportatorul accept plata documentelor remise de ctre exportator prin intermediul

bncilor celor doi parteneri.Spre deosebire de plata prin acreditiv documentar, decontarea prin incasso este

relativ simpl, ieftin, dar negarantat bancar. Marfa este livrat pe adresa cumprtoruluifr nici o garanie de plat.

Derularea operaiunilor prin incasso presupune urmtoarele etape:1. ncheierea contractului comercial internaional, prin care partenerii au convenit

plata prin incasso documentar;2. livrarea mrfii n strict concordan cu termenele de livrare i condiiile

privind marfa convenite n contract;3. n urma livrrii mrfii, exportatorul obine documentele care atest ndeplinirea

obligaiilor din contractul comercial internaional: documente financiare(cambii, bilete la ordin, cecuri, chitane etc.) i/sau documente comerciale(facturi, documente de transport). n funcie de felul acestor documente, sedisting dou feluri de incasso:

- simplu este un incasso de documente financiare (nensoite dedocumente comerciale);- documentar este un incasso de documente comerciale (pot fnsoite sau nu de documente financiare)

4. setul de documente nsoit de ordinul de plat la incasso (ordinul de ncasare)este prezentat de ctre exportator la banca sa (banca remitent).

5. banca remitent emite propriul document (incasso documentar), n cadrulcruia preia ntocmai instruciunile ordonatorului (exportatorului) i pe care lremite mpreun cu setul de documente ce atest livrarea bncii nsrcinate cuncasarea.

6. banca prezentatoare avizeaz importatorul de sosirea documentelor;7. n funcie de instruciuni, banca prezentatoare elibereaz importatorulu

documentele fie contra plat fie contra acceptare (sau n alte condiii). Plataeste ordonat de importator prin intermediul unui ordin de plat adresat bnciisale;

8. ajuns n posesia documentelor, importatorul ridic marfa;9. dup ncasarea contravalorii mrfii, banca importatorului remite banii sau, n

cazul eliberrii documentelor contra acceptare, remite cambia acceptat deimportator bncii remitente.

10.banca remitent notific exportatorul de ncasarea exportului sau i remitecambia acceptat. n aceast a doua situaie, exportatorul ateapt pn lascaden i remite cambia, pe acelai circuit, de data aceasta sub forma unuiincasso simplu.

Incasso-ul confer, teoretic cel puin, o anumit certitudine partenerilor privindndeplinirea obligaiei de plat. Protecia exportatorului, care a expediat deja marfa,const n faptul c importatorul nu poate s obin titlul de proprietate asupra mrfurilordect n momentul plii/acceptrii la plat a documentelor, cnd intr n posesia acestora

Page 30 of35


31/35

Rmn ns o serie de riscuri care port interveni pn la ncasarea contravalorii mrfii Pentru atenuarea i chiar evitarea riscurilor privind plile prin incasso se pot lua msuricum ar fi:

- practicarea acestei modaliti de plat numai ntre parteneri de ncredere;- menionarea n contract a unei clauze de garantare: scrisoare de garanie bancar

pentru plata la incasso;- vincularea mrfii, adic expedierea acesteia pe numele unui ter din strintate

(cas de expediie, depozit general sau banc corespondent a bncii exportatorului cu acordul prealabil al acesteia) cu instruciuni precise de a nu elibera mrfurile dect

pe baza dovezii c importatorul a achitat marfa. n aceast situaie se menine riscude nepreluare a mrfii dac importatorul nu mai este interesat de aceasta;

- includerea n preul mrfii a unei marje acoperitoare, echivalent cu dobnda peperioada estimat de ntrziere a plii;

- inserarea n contract a penalitilor pentru ntrzierea la plat;- derularea n paralel de contracte cu ali parteneri n aa fel nct, n situaii de

ntrziere la plat sau neplat a mrfii, aceasta s poat fi redirijat ctre alte

destinaii;- solicitarea de ctre exportator a unei pli n avans, mrimea acesteia fiindcalculat s acopere eventualele cheltuieli de depozitare i redirijare a mrfii;

- solicitarea avalizrii cambiei, prezentat spre acceptare la plat, de ctre o banccorespondent bncii exportatorului;

- livrarea mrfii n trane;- menionarea, n mod expres, de ctre exportator, n ordinul de ncasare c plile

pariale sunt interzise, deoarece n cazul incasso-ului simplu, bncile nsrcinate cuncasarea nu pot refuza pli pariale.

29. Scrisoarea de garanie bancar: definiie i elementeGarania bancar este un angajament irevocabil, asumat n scris, de o banc (banc

garant), n favoarea unei persoane, denumit beneficiarul garaniei, de a plti acestuia osum de bani, n cazul n care o alt persoan, denumit ordonator, n contul creia seemite garania, nu a onorat o anumit obligaie asumat printr-un contract sau a onorat-odefectuos fa de beneficiarul garaniei. n ara noastr garania bancar este cel maiadesea denumit scrisoare de garanie bancar.

Banca, prin garania bancar, nu garanteaz fapte, ci preia o obligaie de plat, cutitlu reparatoriu pentru nendeplinirea sau ndeplinirea defectuoas a unui angajament

asumat prin contract.Garaniile bancare, indiferent de banca emitent, conin ntotdeauna anumiteelemente: Prile implicate sunt: ordonatorul , beneficiarul garaniei, banca garant

Ordonatorul i beneficiarul sunt prezentai cu toate datele de identificare (nume,prenume, ora, ar) de obicei n partea de nceput a textului. Banca garant estemenionat n antetul scrisorii de garanie bancar, n cadrul formulei de angajamenti, n final, sub forma semnturii autografe ce nsoete numele acesteia.

Page 31 of35


32/35

Obiectul garaniei reprezint natura obligaiei contractuale garantate. Obiect agaraniei poate fi orice obligaie asumat prin contractul comercial.

Valoarea garaniei reprezint suma de bani, menionat n cifre i litere cu precizareamonedei, pe care banca garant se oblig s o plteasc beneficiarului garaniei. Sumatrebuie s fie fix i nu determinabil, lundu-se n calcul i posibilitatea plii unordobnzi.

Formula de angajament a bncii este fraza prin care banca garant se oblig la platn favoarea beneficiarului garaniei. Formula de angajament trebuie s fie clar, frechivoc.

Clauza de garantare prin care se abordeaz corelat i simultan desemnarea expres agarantului i beneficiarului garaniei, suma garantat i descrierea condiiilor n care

beneficiarul poate solicita executarea garaniei. Condiiile i modul de executare a garaniei - din acest punct de vedere garaniile

bancare pot fi: necondiionate , care dau posibilitatea executrii plii la prima i simplacerere, formulat n scris, prin care se precizeaz c ordonatorul nu i-a ndeplinit

obligaiile asumate. condiionate, n textul crora se face precizare c plata se va face numai pe

baza unor dovezi scrise sau a unor documente care s ateste nendeplinirea saundeplinirea defectuoas a obligaiei garantate.

Intrarea n vigoare este menionat sub forma datei i locului emiterii garanieiAceast dat este stabilit clar n funcie de momentul producerii actului generator decrean.

Valabilitatea este perioada de timp n care beneficiarul garaniei poate cereexecutarea acesteia. Termenul de valabilitate este precizat, de obicei, printr-o datcalendaristic cert i expir la sediul bncii garante. Termenul de valabilitate mai

poate fi precizat i n funcie de un fapt care atrage expirarea, nsemnnd prezentareaunui document privitor la expirare. Termenul de valabilitate se stabilete n raportcu obiectul garaniei i trebuie s fie mai mare cu aproximativ 15-45 de zile, intervalnecesar beneficiarului s ntocmeasc anumite formaliti (de protest, de punere nntrziere la plat) i pentru timpul necesar executrii garaniei, inclusiv timpul decurier.

ncetarea obligaiei de plat a bncii garante are loc atunci cnd garaniaexpir i nu s-a primit cererea de plat din partea beneficiarului, cnd garania esteanulat prin restituirea originalului bncii garante i cnd garania este anulat prin

fora legii avndu-se n vedere sechestrul, frauda sau reaua credin dovedit. Clauza de legislaie privete legea care guverneaz garania n caz de litigiu. De

obicei, aceasta este stabilit de banca garant n conformitate cu jurisdicia loculuiunde a fost emis garania.

Clauza de reducere se refer la diminuarea automat a obligaiilor bncii garanteproporional cu plile efectuate n contul garaniei respective.

Clauza de identificare prin care banca garant solicit ca cererea de executare idocumentele justificative s-i parvin prin canal bancar, nsoite de declaraia bncii

Page 32 of35


33/35

respective, prin care s certifice c semnturile ce figureaz pe documentele remisesunt autentice.

Aplicabilitatea Regulilor Uniforme cu excepia a ceea ce s-a precizat altfel ngaranie.

Semntura autograf i numele bncii garante

30. Tipologia scrisorii de garanie bancare

31. Garanii reale Depozitul bancar

Este o garanie material direct, dat de debitor creditorului su, din propriulpatrimoniu i ofer avantajele simplitii deosebite i a vitezei de executare.

Partenerii unui contract comercial convin ca, n contul operaiunii care formeazobiectul contractului respectiv (vnzarea de mrfuri, prestarea de servicii etc.), garantarea

plii s se fac prin constituirea unui depozit, indicndu-se suma i moneda la o bancdesemnat expres.

Principalul dezavantaj al depozitului bancar, ca surs de garantare, rezid n faptulc presupune o imobilizare de fonduri din partea debitorului. Din aceste considerente seutilizeaz pentru garantarea ntr-o anumit proporie a obligaiei de plat (depozitul

bancar stand-by) sau pentru sume mici. Ipoteca este o garanie real, imobiliar, constnd dintr-un drept real accesoriu

asupra unui imobil al debitorului. Garantarea prin ipotec const n aceea c, dac lascaden, debitorul nu achit contravaloarea mrfurilor sau a creditelor primite, a cror

plat a fost garan

subiecte rezolvate 2011 - simularea afacerilor eco

Documents