societatea energetica electrica s.a. · 2017-05-12 · societatea energetica electrica s.a....

30
SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. Informatii financiare consolidate interimare simplificate 31 martie 2017

Upload: others

Post on 17-Jan-2020

6 views

Category:

Documents


0 download

TRANSCRIPT

Page 1: SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. · 2017-05-12 · societatea energetica electrica s.a. informatii financiare consolidate interimare simplificate la data de si pentru perioada

SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A.

Informatii financiare consolidate interimare simplificate

31 martie 2017

Page 2: SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. · 2017-05-12 · societatea energetica electrica s.a. informatii financiare consolidate interimare simplificate la data de si pentru perioada

SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. INFORMATII FINANCIARE CONSOLIDATE INTERIMARE SIMPLIFICATE LA DATA DE SI PENTRU PERIOADA DE TREI LUNI INCHEIATA LA 31 MARTIE 2017 INTOCMITE IN CONFORMITATE CU IAS 34 „RAPORTAREA FINANCIARA INTERIMARA” ADOPTAT de UNIUNEA EUROPEANA

i

Cuprins

Situatia consolidata simplificata a pozitiei financiare 1

Situatia consolidata simplificata a profitului sau pierderii 3

Situatia consolidata simplificata a rezultatului global 4

Situatia consolidata simplificata a modificarilor capitalurilor proprii 5

Situatia consolidata simplificata a fluxurilor de numerar 7

Note la informatiile financiare consolidate interimare simplificate

1. Entitatea care raporteaza si informatii generale 9

2. Bazele contabilitatii 10

3. Bazele evaluarii 11

4. Politici contabile semnificative 11

5. Segmente operationale 12

6. Venituri 16

7. Alte venituri 17

8. Energie electrica achizitionata 17

9. Rezultat pe actiune 17

10. Impozit pe profit 18

11. Creante comerciale 18

12. Numerar si echivalente de numerar 18

13. Depozite, certificate de trezorerie si obligatiuni guvernamentale 19

14. Alte datorii 19

15. Imprumuturi bancare 20

16. Instrumente financiare - valori juste 21

17. Parti afiliate 23

18. Filiale cu dificultati financiare 25

Page 3: SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. · 2017-05-12 · societatea energetica electrica s.a. informatii financiare consolidate interimare simplificate la data de si pentru perioada

SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. SITUATIA CONSOLIDATA SIMPLIFICATA A POZITIEI FINANCIARE LA 31 MARTIE 2017 (Toate sumele sunt exprimate in MII RON, daca nu este indicat altfel)

1

Nota 31 martie 2017

(neauditat si nerevizuit)

31 decembrie 2016

ACTIVE

Active imobilizate

Imobilizari necorporale privind acorduri de concesiune 3.916.636 3.910.388

Alte imobilizari necorporale 16.715 17.218

Imobilizari corporale 690.787 701.962

Numerar restrictionat 12 289.326 134.492

Creante privind impozitul amanat 39.616 39.668

Alte active imobilizate 1.706 1.741

Total active imobilizate 4.954.786 4.805.469

Active circulante

Creante comerciale 11 726.818 777.989

Alte creante 19.023 20.030

Numerar si echivalente de numerar 12 635.839 888.841 Depozite, certificate de trezorerie si obligatiuni guvernamentale 13 1.805.610 1.875.054

Stocuri 26.251 22.750

Cheltuieli in avans 14.568 5.635

Creante privind impozitul pe profit curent 2.384 2.385

Total active circulante 3.230.493 3.592.684

Total active 8.185.279 8.398.153

CAPITALURI PROPRII SI DATORII

Capitaluri proprii

Capital social 3.814.242 3.814.242

Prime de emisiune 103.049 103.049

Actiuni proprii (75.372) (75.372)

Contributii in avans ale actionarilor in natura 5.144 5.144

Rezerva din reevaluare 102.976 104.681

Rezerve legale 302.236 302.236

Rezultat reportat 1.390.285 1.429.908

Total capitaluri proprii atribuibile actionarilor Societatii 5.642.560 5.683.888

Interese fara control 826.710 836.599

Total capitaluri proprii 6.469.270 6.520.487

(Continuare in pagina 2)

Page 4: SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. · 2017-05-12 · societatea energetica electrica s.a. informatii financiare consolidate interimare simplificate la data de si pentru perioada

SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. SITUATIA CONSOLIDATA SIMPLIFICATA A POZITIEI FINANCIARE LA 31 MARTIE 2017 (Toate sumele sunt exprimate in MII RON, daca nu este indicat altfel)

2

Nota 31 martie 2017

(neauditat si nerevizuit)

31 decembrie 2016

Datorii

Datorii pe termen lung Finantare pentru constructia retelelor electrice in legatura cu acordurile de concesiune 33.797 41.617

Datorii privind impozitul amanat 199.555 195.689

Beneficiile angajatilor 191.610 192.965

Alte datorii 14 41.050 44.921

Imprumuturi bancare pe termen lung 15 271.890 127.733

Total datorii pe termen lung 737.902 602.925

Datorii curente Finantare pentru constructia retelelor electrice in legatura cu acordurile de concesiune 69.226 85.513

Imprumuturi bancare pe termen scurt 15 7.000 -

Descoperit de cont 173.527 142.626

Datorii comerciale 462.985 722.830

Alte datorii 14 128.227 160.890

Venituri amanate 4.650 4.415

Beneficiile angajatilor 63.439 83.972

Provizioane 61.835 62.407

Datorii privind impozitul pe profit curent 7.218 12.088

Total datorii curente 978.107 1.274.741

Total datorii 1.716.009 1.877.666

Total capitaluri proprii si datorii 8.185.279 8.398.153

Notele atasate constituie parte integranta a acestor situatii financiare consolidate interimare simplificate.

Director General Director Financiar

Dan Catalin Stancu Iuliana Andronache

Page 5: SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. · 2017-05-12 · societatea energetica electrica s.a. informatii financiare consolidate interimare simplificate la data de si pentru perioada

SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. SITUATIA CONSOLIDATA SIMPLIFICATA A PROFITULUI SAU PIERDERII PENTRU PERIOADA DE TREI LUNI INCHEIATA LA 31 MARTIE 2017 (Toate sumele sunt exprimate in MII RON, cu exceptia informatiilor pe actiune)

3

Perioada de trei luni incheiata la

Nota

31 martie 2017 (neauditat si nerevizuit)

31 martie 2016 (neauditat si nerevizuit)

Venituri 6 1.388.932 1.399.860

Alte venituri din exploatare 7 54.798 117.644

Energie electrica achizitionata 8 (952.269) (760.349)

Certificate verzi (90.586) (110.541)

Cheltuieli cu constructia retelelor electrice (90.369) (74.450)

Beneficiile angajatilor (149.340) (160.816)

Reparatii, intretinere si materiale (13.953) (7.680)

Amortizarea imobilizarilor corporale si necorporale (97.394) (87.578) Reluarea ajustarilor pentru deprecierea imobilizarilor corporale, net 746 - Ajustari pentru deprecierea creantelor comerciale si altor creante, net (286) (122)

Modificari in provizioane, net 572 (48.721)

Alte cheltuieli de exploatare (97.753) (97.042)

(Pierdere)/Profit din exploatare (46.902) 170.205

Venituri financiare 7.993 9.180 Cheltuieli financiare (2.119) (2.950)

Rezultatul financiar net 5.874 6.230

(Pierdere)/Profit inainte de impozitare (41.028) 176.435

Cheltuiala cu impozitul pe profit 10 (10.189) (34.630)

(Pierdere)/Profit net(a) (51.217) 141.805

(Pierdere)/Profit net(a) atribuibil:

- actionarilor Societatii (41.328) 117.983 - intereselor fara control (9.889) 23.822

(Pierdere)/Profit net (51.217) 141.805

Rezultat pe actiune

Rezultat pe actiune - de baza si diluat (RON) 9 (0,12) 0,35

Notele atasate constituie parte integranta a acestor informatii financiare consolidate interimare simplificate.

Director General Director Financiar

Dan Catalin Stancu Iuliana Andronache

Page 6: SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. · 2017-05-12 · societatea energetica electrica s.a. informatii financiare consolidate interimare simplificate la data de si pentru perioada

SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. SITUATIA CONSOLIDATA SIMPLIFICATA A REZULTATULUI GLOBAL PENTRU PERIOADA DE TREI LUNI INCHEIATA LA 31 MARTIE 2017 (Toate sumele sunt exprimate in MII RON, daca nu este indicat altfel)

4

Perioada de trei luni incheiata la

Nota

31 martie 2017 (neauditat si nerevizuit)

31 martie 2016 (neauditat si nerevizuit)

(Pierdere)/Profit net(a) (51.217) 141.805

Alte elemente ale rezultatului global - -

Total rezultat global (51.217) 141.805

Total rezultat global atribuibil:

- actionarilor Societatii (41.328) 117.903

- intereselor fara control (9.889) 23.822

Total rezultat global (51.217) 141.805

Notele atasate constituie parte integranta a acestor informatii financiare consolidate interimare simplificate.

Director General Director Financiar

Dan Catalin Stancu Iuliana Andronache

Page 7: SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. · 2017-05-12 · societatea energetica electrica s.a. informatii financiare consolidate interimare simplificate la data de si pentru perioada

SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. SITUATIA CONSOLIDATA SIMPLIFICATA A MODIFICARILOR CAPITALURILOR PROPRII PENTRU PERIOADA DE TREI LUNI INCHEIATA LA 31 MARTIE 2017 (Toate sumele sunt exprimate in MII RON, daca nu este indicat altfel)

5

Atribuibile actionarilor Societatii

Nota Capital social

Prime de emisiune

Actiuni proprii

Contributii in avans ale

actionarilor in natura

Rezerva din

reevaluare Rezerve legale

Rezultat reportat Total

Interese fara

control

Total capitaluri

proprii

Sold la 1 ianuarie 2016 3.814.242 103.049 (75.372) 5.144 104.681 302.236 1.429.908 5.683.888 836.599 6.520.487

Rezultat global

(Pierdere)/Profit net(a) (neauditat si nerevizuit)

- - - - - - (41.328) (41.328) (9.889) (51.217)

Total rezultat global - - - - - - (41.328) (41.328) (9.889) (51.217)

Alte modificari ale capitalurilor proprii (neauditat si nerevizuit)

Transferul rezervei din reevaluare la rezultatul reportat ca urmare a amortizarii si iesirilor de imobilizari corporale

- - - - (1.705) - 1.705 - - -

Sold la 31 martie 2017 (neauditat si nerevizuit) 3.814.242 103.049 (75.372) 5.144 102.976 302.236 1.390.285 5.642.560 826.710 6.469.270

(Continuare in pagina 6)

Page 8: SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. · 2017-05-12 · societatea energetica electrica s.a. informatii financiare consolidate interimare simplificate la data de si pentru perioada

SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. SITUATIA CONSOLIDATA SIMPLIFICATA A MODIFICARILOR CAPITALURILOR PROPRII PENTRU PERIOADA DE TREI LUNI INCHEIATA LA 31 MARTIE 2017 (Toate sumele sunt exprimate in MII RON, daca nu este indicat altfel)

6

Atribuibile actionarilor Societatii

Nota Capital social

Prime de emisiune

Actiuni proprii

Contributii in avans ale

actionarilor in natura

Rezerva din

reevaluare Alte

rezerve Rezultat reportat Total

Interese fara

control

Total capitaluri

proprii

Sold la 1 ianuarie 2016 3.814.242 103.049 (75.372) 2.862 140.358 273.899 1.354.595 5.613.633 828.957 6.442.590

Rezultat global

Profit net (neauditat si nerevizuit) - - - - - - 117.983 117.983 23.822 141.805

Total rezultat global - - - - - - 117.983 117.983 23.822 141.805

Alte modificari ale capitalurilor proprii (neauditat si nerevizuit)

Transferul rezervei din reevaluare la rezultatul reportat ca urmare a amortizarii si iesirilor de imobilizari corporale

- - - - (2.643) - 2.643 - - - Pierderea controlului asupra filialelor cu dificultati financiare

18 - - - - (6.426) - 6.426 - - -

Sold la 31 martie 2016 (neauditat si nerevizuit) 3.814.242 103.049 (75.372) 2.862 131.289 273.899 1.481.647 5.731.616 852.779 6.584.395

Notele atasate constituie parte integranta a acestor informatii financiare consolidate interimare simplificate.

Page 9: SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. · 2017-05-12 · societatea energetica electrica s.a. informatii financiare consolidate interimare simplificate la data de si pentru perioada

SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. SITUATIA CONSOLIDATA SIMPLIFICATA A FLUXURILOR DE NUMERAR PENTRU PERIOADA DE TREI LUNI INCHEIATA LA 31 MARTIE 2017 (Toate sumele sunt exprimate in MII RON, daca nu este indicat altfel)

7

Perioada de trei luni incheiata la

Nota

31 martie 2017 (neauditat si nerevizuit)

31 martie 2016 (neauditat si nerevizuit)

Fluxuri de numerar din activitatea de exploatare

(Pierdere)/Profit net(a) (51.217) 141.805

Ajustari pentru:

Amortizarea imobilizarilor corporale 11.945 11.749

Amortizarea imobilizarilor necorporale 85.449 75.829 Reluarea ajustarilor pentru deprecierea imobilizarilor corporale, net (746) -

Castig din cedarea de imobilizari corporale - (172) Ajustari pentru deprecierea creantelor comerciale si altor creante, net

286 122

Modificari in provizioane, net (572) 48.721

Rezultatul financiar net (5.874) (6.230) Castig din pierderea controlului asupra filialelor cu dificultati financiare 18 - (73.693)

Cheltuiala cu impozitul pe profit 10 10.189 34.630

49.460 232.761

Modificari in:

Creante comerciale 16.789 (11.247)

Alte creante 6.969 (5.627)

Depozite, certificate de trezorerie si obligatiuni guvernamentale 6.022 2.022

Cheltuieli in avans (8.933) (3.714)

Certificate verzi - (6.069)

Numerar restrictionat (154.834) -

Stocuri (3.501) (2.514)

Datorii comerciale (180.837) (48.986)

Alte datorii (34.611) 14.529

Beneficiile angajatilor (21.888) (14.300)

Venituri amanate 235 26.058

Numerar (utilizat in)/generat din activitatea de exploatare (325.129) 182.913

Dobanzi platite (525) (1.297)

Impozit pe profit platit (12.088) (35.198)

Numerar net (utilizat in)/din activitatea de exploatare (337.742) 146.418

(Continuare in pagina 8)

Page 10: SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. · 2017-05-12 · societatea energetica electrica s.a. informatii financiare consolidate interimare simplificate la data de si pentru perioada

SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. SITUATIA CONSOLIDATA SIMPLIFICATA A FLUXURILOR DE NUMERAR PENTRU PERIOADA DE TREI LUNI INCHEIATA LA 31 MARTIE 2017 (Toate sumele sunt exprimate in MII RON, daca nu este indicat altfel)

8

Perioada de trei luni incheiata la

Nota

31 martie 2017 (neauditat si nerevizuit)

31 martie 2016 (neauditat si nerevizuit)

Fluxuri de numerar din activitatea de investitii

Plati pentru achizitia de imobilizari corporale (439) (25.212) Plati pentru constructia de retele in legatura cu acordurile de concesiune

(134.579) (154.682)

Incasari din vanzarea de imobilizari corporale 415 849 Plati pentru achizitia de certificate de trezorerie si obligatiuni guvernamentale 13 (295.550) (452.530) Incasari la scadenta certificatelor de trezorerie si obligatiunilor guvernamentale 13 267.895 358.687 Constituirea de depozite cu maturitate mai mare de 3 luni (20.000) (28.164) Incasari la scadenta depozitelor cu maturitate mai mare de 3 luni 104.700 76.286 Efectul pierderii controlului asupra filialelor asupra numerarului detinut - (1.609) Dobanzi incasate 6.377 6.628

Numerar net utilizat in activitatea de investitii (71.181) (219.747)

Fluxuri de numerar din activitatea de finantare Trageri din imprumuturi bancare pe termen lung 144.157 - Trageri din imprumuturi bancare pe termen scurt 10.000 Rambursarea imprumuturilor bancare pe termen scurt (3.000) (52.621) Rambursarea finantarilor pentru constructia de retele in legatura cu acordurile de concesiune

(26.137) (21.739)

Numerar net din/(utilizat in) activitatea de finantare 125.020 (74.360)

Descresterea neta a numerarului si echivalentelor de numerar (283.903) (147.689) Numerar si echivalente de numerar la 1 ianuarie 746.215 827.529

Numerar si echivalente de numerar la 31 martie 12 462.312 679.840

Notele atasate constituie parte integranta a acestor informatii financiare consolidate interimare simplificate.

Tranzactiile nemonetare sunt prezentate in Nota 12.

Director General Director Financiar

Dan Catalin stancu Iuliana Andronache

Page 11: SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. · 2017-05-12 · societatea energetica electrica s.a. informatii financiare consolidate interimare simplificate la data de si pentru perioada

SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. NOTE LA INFORMATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE INTERIMARE SIMPLIFICATE LA DATA SI PENTRU PERIOADA DE TREI LUNI INCHEIATA LA 31 MARTIE 2017 (Toate sumele sunt exprimate in MII RON, daca nu este indicat altfel)

9

1 Entitatea care raporteaza si informatii generale

Aceste informatii financiare sunt informatiile financiare consolidate interimare simplificate Societatii Energetice Electrica S.A. („Societatea” sau „Electrica SA”) si ale filialelor sale (impreuna „Grupul”) la data si pentru perioada de trei luni incheiata la 31 martie 2017. In cursul anului 2016 Societatea si-a schimbat denumirea din Societatea de Distributie si Furnizare a Energiei Electrice Electrica S.A. in Societatea Energetica Electrica S.A.

Adresa de inregistrare a Societatii este Str. Grigore Alexandrescu nr. 9, sector 1, Bucuresti, Romania. Societatea are codul unic de inregistrare 13267221 si numarul de inregistrare la Registrul Comentului J40/7425/2000.

La 31 martie 2017 actionarul principal al Societatea Energetica Electrica S.A.este statul roman, reprezentat prin Ministerul Energiei (48,78%) dupa ce participatia sa a fost diminuata ca urmare a unei oferte publice initiale in iulie 2014. Urmatorul actionar ca procent de detinere este BERD, cu 8,66%.

Filialele Societatii sunt urmatoarele:

Filiala Activitatea Cod

unic de inregistrare

Sediu social % participatie la 31 martie 2017

% participatie la 31 decembrie

2016

Societatea de Distributie a Energiei Electrice Muntenia Nord SA

Distributia energiei electrice in zona geografica Muntenia Nord

14506181 Ploiesti 78,0000021% 78,0000021%

Societatea de Distributie a Energiei Electrice Transilvania Nord SA

Distributia energiei electrice in zona geografica Transilvania Nord

14476722 Cluj-Napoca

77,99999% 77,99999%

Societatea de Distributie a Energiei Electrice Transilvania Sud SA

Distributia energiei electrice in zona geografica Transilvania Sud

14493260 Brasov 78,0000019% 78,0000019%

Electrica Furnizare SA Comercializarea energiei electrice

28909028 Bucuresti 77,99997% 77,99997%

Electrica Serv SA Servicii in sectorul energetic (intretinere, reparatii, constructii)

17329505 Bucuresti 100% 100%

Servicii Energetice Muntenia SA (in reorganizare)

Servicii in sectorul energetic (intretinere, reparatii, constructii)

29384120 Bucuresti 100% 100%

Servicii Energetice Oltenia SA (in reorganizare)

Servicii in sectorul energetic (intretinere, reparatii, constructii)

29389861 Craiova 100% 100%

Servicii Energetice Moldova SA*

Servicii in sectorul energetic (intretinere, reparatii, constructii)

29386768 Bacau 100% 100%

*Societatea Energetica Electrica SA a pierdut controlul asupra Servicii Energetice Moldova incepand cu ianuarie 2016 ca urmare a inceperii procedurii de faliment a filialei (a se vedea Nota 18). La aceasta data Grupul a incetat consolidarea acestei companii.

Page 12: SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. · 2017-05-12 · societatea energetica electrica s.a. informatii financiare consolidate interimare simplificate la data de si pentru perioada

SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. NOTE LA INFORMATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE INTERIMARE SIMPLIFICATE LA DATA SI PENTRU PERIOADA DE TREI LUNI INCHEIATA LA 31 MARTIE 2017 (Toate sumele sunt exprimate in MII RON, daca nu este indicat altfel)

10

Activitatile principale ale Grupului sunt operarea si constructia retelelor de distributie a energiei electrice si

furnizarea energiei electrice consumatorilor finali. Grupul este operatorul de distributie a energiei electrice

si principalul furnizor de energie electrica in regiunile Muntenia Nord (judetele Prahova, Buzau, Dambovita,

Braila, Galati si Vrancea), Transilvania Nord (judetele Cluj, Maramures, Satu Mare, Salaj, Bihor si Bistrita-

Nasaud) si Transilvania Sud (judetele Brasov, Alba, Sibiu, Mures, Harghita si Covasna), operand cu statii de

transformare si linii electrice cu tensiuni de 0,4 kV si 110 kV.

Tarifele de distributie a energiei electrice aprobate de Autoritatea Nationala de Reglementare in Domeniul

Energiei (“ANRE”) sunt dupa cum urmeaza (RON/MWh, prezentate cumulat pentru medie si joasa tensiune):

Ordin 113,114,112/14.12.2016 Ordin 171, 172, 173/14.12.2015

1 ianuarie-31 decembrie 2017 1 ianuarie-31 decembrie 2016

Inalta tensiune

Medie tensiune

Joasa tensiune

Inalta tensiune

Medie tensiune

Joasa tensiune

Transilvania Nord 19,05 60,98 157,71 19,93 64,20 167,74 Transilvania Sud 20,63 61,64 165,37 21,22 63,58 172,02 Muntenia Nord 14,79 48,46 157,81 15,93 52,60 171,38

2 Bazele contabilitatii

Aceste informatii financiare consolidate interimare simplificate („informatii financiare interimare”) au fost

intocmite in conformitate cu IAS 34 „Raportarea financiara interimara” adoptat de Uniunea Europeana.

Acestea nu includ toate informatiile necesare pentru un set complet de situatii financiare in conformitate

cu Standardele Internationale de Raportare Financiara („IFRS”) adoptate de Uniunea Europeana („IFRS-

EU”). Cu toate acestea, anumite note explicative sunt incluse pentru a explica evenimentele si tranzactiile

care sunt semnificative pentru intelegerea modificarilor survenite in pozitia financiara si performanta

Grupului de la ultimele situatii financiare anuale consolidate la data si pentru exercitiul financiar incheiat la

31 decembrie 2016.

Aceste informatii financiare consolidate interimare simplificate au fost intocmite in vederea depunerii la

Bursa de Valori Bucuresti. Aceste informatii financiare consolidate interimare simplificate au fost autorizate

pentru emitere de catre Consiliul de Administratie in data de 11 mai 2017.

Rationamente profesionale si estimari

Pentru intocmirea acestor informatii financiare interimare, conducerea a elaborat rationamente

profesionale, estimari si ipoteze care afecteaza aplicarea politicilor contabile ale Grupului si valoarea

raportata a activelor, datoriilor, veniturilor si cheltuielilor. Rezultatele efective pot diferi de aceste estimari.

Rationamentele profesionale semnificative elaborate de catre conducere in aplicarea politicilor contabile

ale Grupului si incertitudinile semnificative datorate estimarilor sunt aceleasi cu cele aplicate in situatiile

financiare anuale consolidate la data si pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2016.

Page 13: SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. · 2017-05-12 · societatea energetica electrica s.a. informatii financiare consolidate interimare simplificate la data de si pentru perioada

SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. NOTE LA INFORMATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE INTERIMARE SIMPLIFICATE LA DATA SI PENTRU PERIOADA DE TREI LUNI INCHEIATA LA 31 MARTIE 2017 (Toate sumele sunt exprimate in MII RON, daca nu este indicat altfel)

11

3 Bazele evaluarii

Informatiile financiare consolidate interimare simplificate au fost intocmite pe baza costului istoric, cu

exceptia terenurilor si cladirilor, care sunt evaluate pe baza modelului reevaluarii. Activele si datoriile

filialelor cu dificultati financiare nu sunt evaluate pe baza principiului continuitatii activitatii, ci pe o baza

alternativa.

4 Politici contabile semnificative

Politicile contabile aplicate in aceste situatii financiare consolidate interimare sunt aceleasi ca cele aplicate

in situatiile financiare consolidate la 31 decembrie 2016.

Page 14: SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. · 2017-05-12 · societatea energetica electrica s.a. informatii financiare consolidate interimare simplificate la data de si pentru perioada

SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. NOTE LA INFORMATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE INTERIMARE SIMPLIFICATE LA DATA SI PENTRU PERIOADA DE TREI LUNI INCHEIATA LA 31 MARTIE 2017 (Toate sumele sunt exprimate in MII RON, daca nu este indicat altfel)

12

5 Segmente operationale

(a) Informatii cu privire la segmentele raportabile

Perioada de trei luni incheiata la 31 martie 2017 (neauditat si nerevizuit)

Furnizare de

energie electrica

Distributie de energie electrica

Servicii aferente

retelelor de distributie

externe Sediul central

Total pentru segmentele raportabile

Eliminari si ajustari de consolidare

Total consolidat

Venituri de la clientii externi 1.131.143 251.052 6.737 - 1.388.932 - 1.388.932 Venituri din tranzactii cu alte segmente 65.964 331.845 - - 397.809 (397.809) -

Veniturile segmentului raportabil 1.197.107 582.897 6.737 - 1.786.741 (397.809) 1.388.932

Profitul/ (pierderea) segmentului raportabil inainte de impozitare (53.563) 6.795 2.047 3.693 (41.028) - (41.028)

Rezultatul financiar 331 (1.682) 1 7.224 5.874 - 5.874 Amortizarea si deprecierea imobilizarilor corporale si necorporale, net (3.204) (92.756) (227) (461) (96.648) - (96.648) EBITDA** (50.690) 101.233 2.273 (3.070) 49.746 - 49.746 Profitul/ (pierderea) net(a) a segmentului (53.616) (3.341) 2.047 3.693 (51.217) - (51.217) Beneficiile angajatilor (18.903) (120.192) (5.648) (4.597) (149.340) - (149.340) Cheltuieli de capital 728 90.450 - - 91.178 - 91.178

Perioada de trei luni incheiata la 31 martie 2016 (neauditat si nerevizuit) Venituri de la clientii externi 1.168.895 223.944 7.021 - 1.399.860 - 1.399.860 Venituri din tranzactii cu alte segmente 22.634 322.192 2.651 - 347.477 (347.477) -

Veniturile segmentului raportabil 1.191.529 546.136 9.672 - 1.747.337 (347.477) 1.399.860

Profitul/ (pierderea) segmentului raportabil inainte de impozitare 55.261 74.065 72.272 (25.163) 176.435 - 176.435

Rezultatul financiar 401 3.161 8 2.660 6.230 - 6.230 Amortizarea si deprecierea imobilizarilor corporale si necorporale, net (2.506) (82.702) (1.027) (1.343) (87.578) - (87.578) Castig din pierderea controlului asupra filialelor - - 73.693 - 73.693 73.693 EBITDA** 57.366 153.606 73.291 (26.480) 257.783 - 257.783 Profitul/ (pierderea) net(a) a segmentului 43.823 50.811 72.334 (25.163) 141.805 - 141.805

Beneficiile angajatilor (18.204) (132.782) (5.722) (4.108) (160.816) - (160.816) Cheltuieli de capital 1.464 80.623 - - 82.087 - 82.087

Page 15: SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. · 2017-05-12 · societatea energetica electrica s.a. informatii financiare consolidate interimare simplificate la data de si pentru perioada

SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. NOTE LA INFORMATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE INTERIMARE SIMPLIFICATE LA DATA SI PENTRU PERIOADA DE TREI LUNI INCHEIATA LA 31 MARTIE 2017 (Toate sumele sunt exprimate in MII RON, daca nu este indicat altfel)

13

31 martie 2017 (neauditat si nerevizuit)

Furnizare de energie electrica

Distributie de energie electrica

Servicii aferente retelelor de distributie

externe Sediul

Central

Total pentru segmentele raportabile

Eliminari si ajustari de consolidare

Total consolidat

Activele segmentului 1.003.983 5.118.051 149.788 2.203.593 8.475.415 (290.136) 8.185.279 Creante comerciale si alte creante 602.168 425.538 34.791 - 1.062.497 (316.656) 745.841 Numerar si echivalente de numerar 311.513 220.235 15.496 88.595 635.839 - 635.839 Numerar restrictionat - - - 289.326 289.326 - 289.326 Depozite, certificate de trezorerie si obligatiuni guvernamentale - - - 1.805.610 1.805.610 - 1.805.610 Datorii comerciale, alte datorii si beneficii pe termen scurt ale angajatilor 626.131 278.190 76.841 9.844 991.006 (305.565) 685.441

Descoperiri de cont - 173.527 - - 173.527 - 173.527 Finantare pentru constructia retelelor electrice in legatura cu acordurile de concesiune si imprumuturi bancare - 381.913 - - 381.913 - 381.913

La 31 decembrie 2016 Activele segmentului 1.225.799 5.128.477 154.704 2.224.487 8.733.467 (335.314) 8.398.153 Creante comerciale si alte creante 669.372 544.644 24.080 - 1.238.096 (440.077) 798.019 Numerar si echivalente de numerar 464.551 214.105 13.142 197.043 888.841 - 888.841 Numerar restrictionat - - - 134.492 134.492 - 134.492 Depozite, certificate de trezorerie si obligatiuni guvernamentale - 7.939 - 1.867.115 1.875.054 - 1.875.054 Datorii comerciale, alte datorii si beneficii pe termen scurt ale angajatilor 802.107 455.444 80.578 13.821 1.351.950 (349.597) 1.002.353 Descoperiri de cont - 142.626 - - 142.626 - 142.626 Finantare pentru constructia retelelor electrice in legatura cu acordurile de concesiune si imprumuturi bancare - 254.863 - - 254.863 - 254.863

Page 16: SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. · 2017-05-12 · societatea energetica electrica s.a. informatii financiare consolidate interimare simplificate la data de si pentru perioada

SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. NOTE LA INFORMATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE INTERIMARE SIMPLIFICATE LA DATA SI PENTRU PERIOADA DE TREI LUNI INCHEIATA LA 31 MARTIE 2017 (Toate sumele sunt exprimate in MII RON, daca nu este indicat altfel)

14

Componenta segmentului raportabil Distributia energiei electrice este dupa cum urmeaza:

Perioada de trei luni incheiata la 31 martie 2017 (neauditat si nerevizuit)

Distributie Muntenia

Nord

Distributie Transilvania

Nord

Distributie Transilvania

Sud

Mentenanta retelei de distributie Eliminari

Total Distributie de

energie electrica

Venituri de la clienti externi 69.376 87.057 88.110 6.509 - 251.052 Venituri din tranzactii cu alte segmente 112.159 104.670 112.105 58.858 (55.947) 331.845

Veniturile segmentului 181.535 191.727 200.215 65.367 (55.947) 582.897

Profitul (pierderea) inainte de impozitare

(18.437) 14.831 15.673 (5.273) 1 6.795

Rezultatul financiar (273) (288) (1.075) (46) - (1.682) Amortizarea si deprecierea imobilizarilor corporale si necorporale, net

(27.683) (31.983) (31.563) (2.630) 1.103 (92.756)

EBITDA* 9.519 47.102 48.311 (2.597) (1.102) 101.233

Profitul net (18.790) 11.317 9.405 (5.273) - (3.341)

Beneficiile angajatilor (33.127) (28.560) (27.995) (32.286) 1.776 (120.192) Cheltuieli de capital 23.213 34.851 32.305 81 - 90.450

Perioada de trei luni incheiata la 31 martie 2016 (neauditat si nerevizuit) Venituri de la clienti externi 68.581 84.305 63.258 7.800 - 223.944 Venituri din tranzactii cu alte segmente 120.690 115.240 122.307 70.487 (106.532) 322.192

Veniturile segmentului 189.271 199.545 185.565 78.287 (106.532) 546.136

Profitul (pierderea) inainte de impozitare 19.018 14.549 42.037 (1.539) - 74.065

Rezultatul financiar 2.137 434 740 (150) - 3.161 Amortizarea si deprecierea imobilizarilor corporale si necorporale, net (22.800) (27.889) (28.572) (3.441) - (82.702) EBITDA* 39.681 42.004 69.869 2.052 - 153.606

Profitul net 16.332 5.351 32.033 (2.905) - 50.811 Beneficiile angajatilor (33.568) (26.498) (25.166) (47.550) - (132.782) Cheltuieli de capital 27.673 37.267 15.380 303 - 80.623

Page 17: SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. · 2017-05-12 · societatea energetica electrica s.a. informatii financiare consolidate interimare simplificate la data de si pentru perioada

SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. NOTE LA INFORMATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE INTERIMARE SIMPLIFICATE LA DATA SI PENTRU PERIOADA DE TREI LUNI INCHEIATA LA 31 MARTIE 2017 (Toate sumele sunt exprimate in MII RON, daca nu este indicat altfel)

15

* EBITDA (Profitul inainte de dobanzi, impozitare, amortizare si depreciere) pentru segmentele operationale este definita si calculata pornind de la profitul

(pierderea) inainte de impozitare pentru un segment operational ajustat(a) cu i) amortizarea si deprecierea/ reluarea deprecierii imobilizarilor corporale si

necorporale aferente segmentului operational si ii) rezultatul financiar aferent segmentului operational. EBITDA nu este un indicator IFRS si nu trebuie tratat ca

o alternativa la indicatorii IFRS. Mai mult, EBITDA nu este definit in mod unitar. Metoda de calcul al EBITDA utilizata de alte societati poate fi diferita semnificativ

de cea utilizata de Grup. In consecinta, EBITDA prezentata in aceasta nota nu poate fi utilizata, ca atare, in scopul comparatiei cu EBITDA al altor societati.

31 martie 2017 (neauditat si nerevizuit)

Distributie Muntenia

Nord

Distributie Transilvania

Nord

Distributie Transilvania

Sud

Mentenanta retelei de distributie Eliminari

Total Distributie de

energie electrica

Activele segmentului 1.673.246 1.536.426 1.517.874 444.904 (54.399) 5.118.051 Creante comerciale si alte creante 130.783 126.017 134.101 89.036 (54.399) 425.538 Numerar si echivalente de numerar 123.939 12.291 79.922 4.083 - 220.235 Datorii comerciale, alte datorii si beneficii pe termen scurt ale angajatilor 80.459 88.827 103.840 59.463 (54.399) 278.190 Descoperiri de cont - 129.737 43.790 - - 173.527 Finantare pentru constructia retelelor electrice in legatura cu acordurile de concesiune si imprumuturi bancare 105.232 125.066 144.615 7.000 - 381.913

La 31 decembrie 2016 Activele segmentului 1.687.859 1.543.364 1.493.920 484.109 (80.775) 5.128.477 Creante comerciale si alte creante 136.248 134.422 138.631 216.118 (80.775) 544.644 Numerar si echivalente de numerar 127.658 16.691 56.454 13.302 - 214.105 Depozite, certificate de trezorerie si obligatiuni guvernamentale

7.939 - - - - 7.939

Datorii comerciale, alte datorii si beneficii pe termen scurt ale angajatilor

133.472 154.223 148.129 100.395 (80.775) 455.444

Descoperiri de cont - 100.474 42.152 - - 142.626 Finantare pentru constructia retelelor electrice in legatura cu acordurile de concesiune si imprumuturi bancare

50.611 107.364 96.888 - - 254.863

Page 18: SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. · 2017-05-12 · societatea energetica electrica s.a. informatii financiare consolidate interimare simplificate la data de si pentru perioada

SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. NOTE LA INFORMATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE INTERIMARE SIMPLIFICATE LA DATA SI PENTRU PERIOADA DE TREI LUNI INCHEIATA LA 31 MARTIE 2017 (Toate sumele sunt exprimate in MII RON, daca nu este indicat altfel)

16

(b) Reconcilierea informatiilor pe segmente raportabile cu valorile IFRS

31 martie 2017 (neauditat si nerevizuit)

31 decembrie 2016

Total active Total active pentru segmentele raportabile 8.475.415 8.733.467 Eliminarea activelor intre segmente (329.752) (373.733) Sume nealocate 39.616 38.419

Total active consolidate 8.185.279 8.398.153

Creante comerciale si alte creante Creante comerciale si alte creante pentru segmentele raportabile 1.062.497 1.238.096 Eliminarea creantelor comerciale si altor creante intre segmente (316.656) (438.828) Sume nealocate - (1.249)

Creante comerciale si alte creante consolidate 745.841 798.019

Datorii comerciale, alte datorii si beneficii pe termen scurt ale angajatilor Datorii comerciale, alte datorii si beneficii pe termen scurt ale angajatilor pentru segmentele raportabile 991.006 1.351.950 Eliminarea datoriilor comerciale, altor datorii si beneficiilor pe termen scurt ale angajatilor intre segmente (305.565) (348.348) Sume nealocate - (1.249)

Datorii comerciale, alte datorii consolidate si beneficii pe termen scurt ale angajatilor consolidate 685.441 1.002.353

6 Venituri

Perioada de trei luni incheiata la

31 martie 2017 (neauditat si nerevizuit)

31 martie 2016 (neauditat si

nerevizuit)

Furnizarea si distributia energiei electrice 1.277.235 1.302.171 Venituri aferente constructiei retelelor electrice in legatura cu acordurile de concesiune 92.111 76.162 Reparatii, intretinere si alte servicii prestate 13.813 17.677 Taxe de reconectare 2.121 2.353 Vanzari de marfuri 3.652 1.497

Total 1.388.932 1.399.860

Page 19: SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. · 2017-05-12 · societatea energetica electrica s.a. informatii financiare consolidate interimare simplificate la data de si pentru perioada

SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. NOTE LA INFORMATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE INTERIMARE SIMPLIFICATE LA DATA SI PENTRU PERIOADA DE TREI LUNI INCHEIATA LA 31 MARTIE 2017 (Toate sumele sunt exprimate in MII RON, daca nu este indicat altfel)

17

7 Alte venituri

Perioada de trei luni incheiata la

31 martie 2017 (neauditat si nerevizuit)

31 martie 2016 (neauditat si

nerevizuit)

Venituri din chirii 22.232 22.502 Penalitati pentru intarziere la plata de la clienti 6.085 2.548 Comisioane pentru colectarea taxelor radio si TV 2.153 3.549 Castig din pierderea controlului asupra filialelor (Nota 18) - 73.693 Altele 24.328 15.352

Total 54.798 117.644

8 Energie electrica achizitionata

Costul energiei electrice achizitionate a crescut in perioda de trei luni incheiata la 31 martie 2017, urmare a cresterii semnificative a pretului energiei electrice in Romania in lunile ianuarie si februarie, cand s-au atins valori istorice maxime, in contextul derularii unor evenimente nefavorabile pe piata de energie.

9 Rezultat pe actiune

Calculul rezultatului pe actiune - de baza si diluat - are la baza urmatoarele valori ale profitului sau pierderii

atribuibil(a) actionarilor ordinari si numarul mediu ponderat de actiuni ordinare in circulatie.

Profit sau pierdere atribuibil(a) actionarilor ordinari

Perioada de trei luni incheiata la

31 martie 2017 (neauditat si nerevizuit)

31 martie 2016 (neauditat si

nerevizuit)

(Pierdere)/Profit net(a) atribuibil(a) actionarilor Societatii (41.328) 117.983

(Pierdere)/Profit net(a) atribuibil(a) actionarilor ordinari (41.328) 117.983

Numarul mediu ponderat de actiuni ordinare in circulatie (exprimat in numar de actiuni)

Pentru calculul rezultatului pe actiune de baza si diluat actiunile proprii rascumparate de Societate

(6.890.593 actiuni) nu sunt considerate ca fiind actiuni in circulatie si sunt deduse din numarul total al

actiunilor ordinare emise.

Numarul mediu ponderat de actiuni ordinare in circulatie ( neauditat si nerevizuit) la 31 martie 2017 este

339.049.336 (31 martie 2016: 339.049.336).

Page 20: SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. · 2017-05-12 · societatea energetica electrica s.a. informatii financiare consolidate interimare simplificate la data de si pentru perioada

SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. NOTE LA INFORMATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE INTERIMARE SIMPLIFICATE LA DATA SI PENTRU PERIOADA DE TREI LUNI INCHEIATA LA 31 MARTIE 2017 (Toate sumele sunt exprimate in MII RON, daca nu este indicat altfel)

18

Perioada de trei luni incheiata la

31 martie 2017 (neauditat si nerevizuit)

31 martie 2016 (neauditat si nerevizuit)

Rezultat pe actiune - de baza si diluat (RON pe actiune) (0,12) 0,35

10 Impozit pe profit

Perioada de trei luni incheiata la

31 martie 2017 (neauditat si nerevizuit)

31 martie 2016 (neauditat si nerevizuit)

Cheltuiala cu impozitul curent al perioadei 7.270 24.390 Cheltuiala cu impozitul amanat 2.919 10.240

Total cheltuiala cu impozitul pe profit 10.189 34.630

11 Creante comerciale

31 martie 2017 (neauditat si nerevizuit)

31 decembrie 2016

Creante comerciale, valoare bruta 1.855.208 1.906.093

Ajustari pentru deprecierea creantelor comerciale (1.128.390) (1.128.104)

Total creante comerciale, net 726.818 777.989

Creantele de la parti afiliate sunt prezentate in Nota 17.

O parte semnificativa a ajustarilor pentru creante comerciale incerte se refera la clienti in litigiu, insolventa

sau faliment, multe dintre aceste creante fiind mai vechi de trei ani. Grupul va derecunoaste aceste creante

impreuna cu ajustarile aferente dupa finalizarea procedurilor de faliment.

12 Numerar si echivalente de numerar

31 martie 2017 (neauditat si nerevizuit)

31 martie 2016 (neauditat si nerevizuit)

Total numerar si echivalente de numerar in situatia consolidata simplificata a pozitiei financiare 635.839 799.979 Descoperiri de cont utilizate in scopul gestionarii lichiditatilor (173.527) (120.139)

Total numerar si echivalente de numerar in situatia consolidata simplificata a fluxurilor de numerar 462.312 679.840

Page 21: SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. · 2017-05-12 · societatea energetica electrica s.a. informatii financiare consolidate interimare simplificate la data de si pentru perioada

SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. NOTE LA INFORMATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE INTERIMARE SIMPLIFICATE LA DATA SI PENTRU PERIOADA DE TREI LUNI INCHEIATA LA 31 MARTIE 2017 (Toate sumele sunt exprimate in MII RON, daca nu este indicat altfel)

19

La 31 martie 2017, Electrica SA are constituite garantii sub forma de depozite colaterale la BRD – Groupe

Societe Generale in contul tragerilor efectuate de Electrica Distributie Transilvania Sud si Electrica Distributie

Transilvania Nord. Suma depozitelor colaterale la 31 martie 2017 este 289.326 mii RON (31 decembrie 2016:

134.492 mii RON). Aceste depozite colaterale sunt prezentate ca numerar restrictionat pe termen lung. A

se vedea de asemenea si Nota 15.

Urmatoarele informatii sunt relevante in legatura cu situatia fluxurilor de numerar.

Operatiunile fara numerar includ:

compensari intre creante si datorii comerciale in suma de 34 milioane RON in perioada de trei luni

incheiata la 31 martie 2017 (perioada de trei luni incheiata la 31 martie 2016: 19 milioane RON);

In cursul perioadei de trei luni incheiata la 31 martie 2017, Grupul a efectuat plati aferente imobilizarilor

corporale si necorporale achizitionate in perioadele anterioare, in valoare de 135 milioane RON.

13 Depozite, certificate de trezorerie si obligatiuni guvernamentale

31 martie 2017 (neauditat si nerevizuit)

31 decembrie 2016

Certificate de trezorerie si obligatiuni guvernamentale denominate in RON cu maturitatea mai mare de trei luni 1.780.986 1.757.746 Depozite cu maturitatea mai mare de trei luni 24.624 117.308

Total depozite, certificate de trezorerie si obligatiuni guvernamentale 1.805.610 1.875.054

Certificatele de trezorerie si obligatiunile guvernamentale cu maturitatea mai mare de trei luni au o rata

medie a dobanzii (randament mediu) de 0,63%. Certificatele de trezorerie si obligatiunile guvernamentale

au fost clasificate ca investitii detinute pana la scadenta.

14 Alte datorii

31 martie 2017 (neauditat si nerevizuit)

31 decembrie 2016

Curente Pe termen lung Curente Pe termen lung

TVA de plata 70.370 - 85.346 - Datorii catre Stat 31.182 - 29.837 - Datorii privind taxa radio si TV 363 - 9.981 - Datorii privind obligatia de achizitie de certificate verzi - - 13.980 - Alte datorii 26.312 41.050 21.746 44.921

Total 128.227 41.050 160.890 44.921

Page 22: SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. · 2017-05-12 · societatea energetica electrica s.a. informatii financiare consolidate interimare simplificate la data de si pentru perioada

SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. NOTE LA INFORMATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE INTERIMARE SIMPLIFICATE LA DATA SI PENTRU PERIOADA DE TREI LUNI INCHEIATA LA 31 MARTIE 2017 (Toate sumele sunt exprimate in MII RON, daca nu este indicat altfel)

20

Alte datorii includ in principal garantii, creditori diversi, taxa de racordare, taxa de habitat si contributii de

cogenerare. Alte datorii pe termen lung se refera la garantiile incasate de la clienti in legatura cu furnizarea

energiei electrice.

15 Imprumuturi bancare

a) Imprumuturi bancare pe termen scurt

In septembrie 2015, Electrica Serv a contractat un imprumut de la OTP Bank Romania in suma de 20.000 mii

RON cu scopul de a finanta datoriile subsidiarei. In septembrie 2016, un act aditional a fost incheiat prin

care valabilitatea creditului a fost prelungita pana in septembrie 2017. Imprumutul este garantat prin

ipoteca asupra activelor subsidiarei (conturi bancare, creante comerciale din contracte incheiate cu partile

afiliate). La 31 martie 2017, soldul imprumutului este de 7.000 mii RON (31 decembrie 2016: zero).

b) Imprumuturi bancare pe termen lung

31 martie 2017

(neauditat si nerevizuit)

31 decembrie 2016

Imprumuturi bancare pe termen lung 271.890 127.733

Total 271.890 127.733

In data de 17 octombrie 2016, Societatea de Distributie a Energiei Electrice Muntenia Nord SA, Societatea

de Distributie a Energiei Electrice Transilvania Nord SA si Societatea de Distributie a Energiei Electrice

Transilvania Sud SA au incheiat contracte de credit cu BRD – Groupe Societe Generale, in care Societatea

are calitatea de garant.

Grupul are imprumuturi bancare pe term lung dupa cum urmeaza :

Beneficiar Tipul facilitatii Scadenta

Limita imprumut (mii

RON)

Sold la 31 martie 2017 (neauditat si nerevizuit)

Sold la 31 decembrie

2016

Societatea de Distributie a Energiei Electrice Muntenia Nord

credite la termen non-revolving

Pana la 16 octombrie 2021 80.000 62.564

-

Societatea de Distributie a Energiei Electrice Transilvania Nord

credite la termen non-revolving

Pana la 16 octombrie 2021 114.000 114.000

95.502

Societatea de Distributie a Energiei Electrice Transilvania Sud

credite la termen non-revolving

Pana la 16 octombrie 2021 126.000 95.326

32.231

Total 320.000 271.890 127.733

Page 23: SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. · 2017-05-12 · societatea energetica electrica s.a. informatii financiare consolidate interimare simplificate la data de si pentru perioada

SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. NOTE LA INFORMATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE INTERIMARE SIMPLIFICATE LA DATA SI PENTRU PERIOADA DE TREI LUNI INCHEIATA LA 31 MARTIE 2017 (Toate sumele sunt exprimate in MII RON, daca nu este indicat altfel)

21

16 Instrumente financiare – valori juste

(a) Clasificari contabile si valori juste

Tabelul urmator prezinta valorile contabile si valorile juste ale activelor financiare si datoriilor financiare,

inclusiv nivelurile ierarhiei valorii juste. Tabelul nu include informatii despre valoarea justa a activelor

financiare si datoriilor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justa, daca valoarea contabila reprezinta

o aproximare rezonabila a valorii juste.

Valoare contabila

Valoare justa

31 martie 2017 (neauditat si nerevizuit)

Credite si creante

Active financiare detinute pana la

scadenta

Alte datorii

financiare Total

Nivelul 1

Nivelul 2

Nivelul 3 Total

Active financiare care nu sunt evaluate la valoare justa

Creante comerciale 726.818 726.818

Depozite, certificate de trezorerie si obligatiuni guvernamentale 1.805.610 1.805.610 Numerar si echivalente de numerar 635.839 635.839 Numerar restrictionat 289.326 289.326

Total 1.651.983 1.805.610 3.457.593

Datorii financiare care nu sunt evaluate la valoare justa Descoperiri de cont 173.527 173.527 Imprumuturi bancare pe termen lung 271.890 271.890 Imprumuturi bancare pe termen scurt 7.000 7.000 Finantare pentru constructia retelelor electrice in legatura cu acordurile de concesiune 103.023 103.023 104.881 104.881 Datorii comerciale 462.985 462.985

Total 1.018.425 1.018.425

Page 24: SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. · 2017-05-12 · societatea energetica electrica s.a. informatii financiare consolidate interimare simplificate la data de si pentru perioada

SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. NOTE LA INFORMATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE INTERIMARE SIMPLIFICATE LA DATA SI PENTRU PERIOADA DE TREI LUNI INCHEIATA LA 31 MARTIE 2017 (Toate sumele sunt exprimate in MII RON, daca nu este indicat altfel)

22

Valoare contabila

Valoare justa

31 decembrie 2016 Credite si creante

Active financiare detinute pana la

scadenta

Alte datorii

financiare Total

Nivelul 1

Nivelul 2

Nivelul 3 Total

Active financiare care nu sunt evaluate la valoare justa

Creante comerciale 777.989 777.989

Depozite, certificate de trezorerie si obligatiuni guvernamentale 1.875.054 1.875.054 Numerar si echivalente de numerar 888.841 888.841 Numerar restrictionat 134.492 134.492

Total 1.801.322 1.875.054 3.676.376

Datorii financiare care nu sunt evaluate la valoare justa Descoperiri de cont 142.626 142.626 Finantare pentru constructia retelelor electrice in legatura cu acordurile de concesiune 127.130 127.130 129.383 129.383 Imprumuturi bancare pe termen lung 127.733 127.733 Datorii comerciale 722.830 722.830

Total 1.120.319 1.120.319

(b) Evaluarea valorilor juste

Ierarhia valorilor juste

Evaluarile valorilor juste sunt clasificate in cadrul diferitelor niveluri ale ierarhiei valorilor juste pe baza

datelor de intrare folosite in tehnicile de evaluare, dupa cum urmeaza:

Nivelul 1: preturi cotate (neajustate) pe piete active pentru active sau datorii identice pe care Grupul le

poate accesa la data evaluarii;

Nivelul 2: date de intrare, altele decat preturile cotate incluse in Nivelul 1, care sunt observabile pentru

un activ sau datorie, fie direct, fie indirect;

Nivelul 3: date de intrare pentru un activ sau datorie care nu au la baza date observabile pe piata.

Tabelul urmator prezinta metodele de evaluare utilizate pentru determinarea valorilor juste de Nivelul 2.

Page 25: SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. · 2017-05-12 · societatea energetica electrica s.a. informatii financiare consolidate interimare simplificate la data de si pentru perioada

SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. NOTE LA INFORMATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE INTERIMARE SIMPLIFICATE LA DATA SI PENTRU PERIOADA DE TREI LUNI INCHEIATA LA 31 MARTIE 2017 (Toate sumele sunt exprimate in MII RON, daca nu este indicat altfel)

23

Instrumente financiare care nu sunt evaluate la valoarea justa

Tip Metoda de evaluare

Alte datorii financiare Metoda fluxurilor de numerar actualizate (DCF) Ratele de actualizare folosite sunt mediile ratelor dobanzii ROBID-ROBOR 12 M, respectiv 0,98% la 31 martie 2017 (31 decembrie 2016: 0,98%).

17 Parti afiliate

(a) Remunerarea directorilor si administratorilor

Perioada de trei luni incheiata la

31 martie 2017

(neauditat si nerevizuit)

31 martie 2016 (neauditat si nerevizuit)

Remunerarea conducerii executive 1.264 876

Remunerarea conducerii executive se refera la directorii cu contract de mandat, respectiv directorii generali

ai fiecarei filiale si directorii din cadrul Electrica SA.

Remuneratiile acordate membrilor Consiliului de Administratie au fost dupa cum urmeaza:

Perioada de trei luni incheiata la

31 martie 2017 (neauditat si nerevizuit)

31 martie 2016 (neauditat si nerevizuit)

Membrii Consiliului de Administratie 782 693

(b) Tranzactii cu societati in care Statul detine control sau influenta semnificativa

In cursul normal al activitatii sale, Grupul are tranzactii cu societati in care Statul detine control sau influenta

semnificativa, referitoare in principal la achizitia de energie electrica, servicii de transport si sistem si vanzari

de energie electrica. Achizitiile si soldurile semnificative sunt in principal cu furnizori de energie electrica,

dupa cum urmeaza:

Achizitii (fara TVA) Sold (cu TVA)

Furnizor

Perioada de trei luni

incheiata la 31 martie 2017

(neauditat si nerevizuit)

Perioada de trei luni

incheiata la 31 martie 2015

(neauditat si nerevizuit)

31 martie 2017

(neauditat si nerevizuit)

31 decembrie 2016

Nuclearelectrica 113.896 128.606 35.402 30.893 Transelectrica 357.683 189.972 82.440 141.474

Page 26: SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. · 2017-05-12 · societatea energetica electrica s.a. informatii financiare consolidate interimare simplificate la data de si pentru perioada

SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. NOTE LA INFORMATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE INTERIMARE SIMPLIFICATE LA DATA SI PENTRU PERIOADA DE TREI LUNI INCHEIATA LA 31 MARTIE 2017 (Toate sumele sunt exprimate in MII RON, daca nu este indicat altfel)

24

Achizitii (fara TVA) Sold (cu TVA)

Furnizor

Perioada de trei luni

incheiata la 31 martie 2017

(neauditat si nerevizuit)

Perioada de trei luni

incheiata la 31 martie 2015

(neauditat si nerevizuit)

31 martie 2017

(neauditat si nerevizuit)

31 decembrie 2016

Complexul Energetic Oltenia 1.632 6.600 - 8.395 Hidroelectrica 80.538 118.120 35.402 52.297 OPCOM 238.206 112.112 2.972 3.889 Electrocentrale Bucuresti - 13.534 - - SNGN ROMGAZ - 14.449 - - CN Posta Romana SA 114 1.171 6 9 Others 10.223 17.689 3.200 12.430

Total 802.292 602.253 159.422 249.387

De asemenea, Grupul efectueaza vanzari catre societati in care Statul detine control sau influenta

semnificativa, reprezentand vanzari de energie electrica, din care cele mai importante tranzactii sunt dupa

cum urmeaza:

Vanzari (fara TVA) Sold, valoare

bruta (cu TVA)

Ajustare Sold,

valoare neta

Client

Perioada de trei luni incheiata la

31 martie 2017 (neauditat si nerevizuit)

31 martie 2017 (neauditat si nerevizuit)

CFR Telecomunicatii 874 959 - 959 CFR Electrificare 1.822 1.010 - 1.010

SNGN Romgaz 3.306 1.059 - 1.059 OPCOM 6.257 2.764 - 2.764

Cupru Min S.A. Abrud 9.549 3.092 - 3.092

Transelectrica 2.543 23 - 23

CN Romarm 3.025 397 - 397

CN Remin SA 115 71.223 (71.223) - C.N.C.A.F. MINVEST S.A. - 78.759 (78.759) - Oltchim - 715.259 (715.259) -

Baita SA 264 4.978 (4.390) 588

E-Distributie Muntenia 5.937 5.799 - 5.799 Others 9.768 11.226 (6.161) 5.065

Total 43.460 896.548 (875.792) 20.756

Page 27: SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. · 2017-05-12 · societatea energetica electrica s.a. informatii financiare consolidate interimare simplificate la data de si pentru perioada

SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. NOTE LA INFORMATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE INTERIMARE SIMPLIFICATE LA DATA SI PENTRU PERIOADA DE TREI LUNI INCHEIATA LA 31 MARTIE 2017 (Toate sumele sunt exprimate in MII RON, daca nu este indicat altfel)

25

Vanzari (fara TVA) Sold, valoare

bruta (cu TVA)

Ajustare Sold,

valoare neta

Client

Perioada de trei luni incheiata la

31 martie 2016 (neauditat si nerevizuit)

31 decembrie 2016

CFR Telecomunicatii 14.911 4.474 (53) 4.421 CFR Electrificare 2.068 1.203 - 1.203

SNGN Romgaz 3.654 1.256 - 1.256

OPCOM 1.371 2.590 - 2.590

Cupru Min S.A. Abrud 8.758 - - -

Transelectrica 2.640 1.361 - 1.361

CN Romarm 1.770 62 - 62

CN Remin SA 128 71.180 (71.148) 32

C.N.C.A.F. MINVEST S.A. - 78.735 (78.735) - Oltchim - 715.259 (715.259) -

Baita SA 605 5.002 (4.334) 668

Enel Distributie Muntenia 3.360 9.101 - 9.101

Others 15.612 10.103 (6.713) 3.390

Total 54.877 900.326 (876.242) 24.084

18 Filiale cu dificultati financiare

Subsidiara companiei, Servicii Energetice Moldova a intrat in faliment in ianuarie 2016, in consecinta,

Societatea a incetat consolidarea acestei entitati la acesta date intrucat nu mai detine controlul asupra

acestei entitati.

Activele si datoriile individuale ale Servicii Energetice Moldova la data la care Societatea a incetat

consolidarea (31 ianuarie 2016) au fost dupa cum urmeaza:

Valoarea contabila

Servicii Energetice

Moldova la 31 ianuarie 2016

Imobilizari corporale 21.709

Creante comerciale 2.027

Numerar si echivalente de numerar 1.609

Total active 25.345

Page 28: SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. · 2017-05-12 · societatea energetica electrica s.a. informatii financiare consolidate interimare simplificate la data de si pentru perioada

SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. NOTE LA INFORMATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE INTERIMARE SIMPLIFICATE LA DATA SI PENTRU PERIOADA DE TREI LUNI INCHEIATA LA 31 MARTIE 2017 (Toate sumele sunt exprimate in MII RON, daca nu este indicat altfel)

26

In ianuarie 2014 Consiliul de Administratie al Servicii Energetice Oltenia si in octombrie 2014 Consiliul de

Administratie al Servicii Energetice Muntenia au decis incepererea procedurii insolventei in vederea

reorganizarii. Deschiderea procedurilor de insolventa a fost initiata in 2014.

Din cauza conditiilor de mai sus care indica existenta unor incertitudini semnificative care ridica indoieli

semnificative cu privire la capacitatea acestor societati de a-si continua activitatea, Grupul a ajustat valorile

contabile ale activelor si datoriilor acestor filiale la valoare de lichidare in momentul inceperii procedurilor

de insolventa.

La 31 martie 2017 si 31 decembrie 2016, valoarea contabila a activelor si datoriilor acestor filiale, incluse in

situatiile financiare consolidate sunt dupa cum urmeaza:

Datorii comerciale

2.685

Alte datorii 41.931

Beneficiile angajatilor 52.902

Datorii privind impozitul amanat 1.520

Total datorii 99.038

Castig din pierderea controlului (Nota 10) 73.693

31 March 2017 (neauditat si nerevizuit)

Servicii Energetice Muntenia

Servicii Energetice

Oltenia Total

Imobilizari corporale 93.826 23.817 117.643

Creante comerciale 4.389 7.453 11.842

Numerar si echivalente de numerar 13.696 1.800 15.496

Total active 111.911 33.070 144.981

Datorii comerciale (19.943) (3.557) (23.500)

Datorii catre bugetul de stat (173) (6.357) (6.530)

Contributii la asigurari sociale si alte taxe in legatura cu salariile (477) (5.902) (6.379)

Provizioane, beneficii ale angajatilor si impozit pe profit amanat (23.980) (12.459) (36.439)

Total datorii (44.573) (28.275) (72.848)

Page 29: SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. · 2017-05-12 · societatea energetica electrica s.a. informatii financiare consolidate interimare simplificate la data de si pentru perioada

SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. NOTE LA INFORMATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE INTERIMARE SIMPLIFICATE LA DATA SI PENTRU PERIOADA DE TREI LUNI INCHEIATA LA 31 MARTIE 2017 (Toate sumele sunt exprimate in MII RON, daca nu este indicat altfel)

27

31 December 2016

Servicii Energetice Muntenia

Servicii Energetice

Oltenia Total

Imobilizari corporale 93.894 23.588 117.482

Creante comerciale 8.251 8.406 16.657

Numerar si echivalente de numerar 10.154 2.988 13.142

Total active 112.299 34.982 147.281

Datorii comerciale (21.615) (4.232) (25.847)

Datorii catre bugetul de stat (183) (8.859) (9.042)

Contributii la asigurari sociale si alte taxe in legatura cu salariile (434) (5.916) (6.350)

Provizioane, beneficii ale angajatilor si impozit pe profit amanat (24.412) (12.572) (36.984)

Total datorii (46.644) (31.579) (78.223)

Page 30: SOCIETATEA ENERGETICA ELECTRICA S.A. · 2017-05-12 · societatea energetica electrica s.a. informatii financiare consolidate interimare simplificate la data de si pentru perioada

Societatea Energetică Electrica S.A.

Str. Grigore Alexandrescu nr.9, sector 1

010621, Bucuresti

Tel: 0212085999, Fax: 0212085998 CIF: RO 13267221, J40/7425/2000

Capital social: 3.459.399.290 RON

www.electrica.ro

Indicatorii economico-financiari ai Grupului Electrica la data de 31.03.2017 conform Anexei 30B/

Regulamentul CNVM nr.1/2006

Indicatorul lichiditatii curente= Active curente/Datorii curente= 3,3

Indicatorul gradului de indatorare= Capital imprumutat/ Capital propriu * 100= 8,6%

Viteza de rotatie a debitelor-clienti= Sold mediu clienti/ Cifra de afaceri * 90= 49 zile

Viteza de rotatie a activelor imobilizate= Cifra de afaceri/ Active imobilizate= 0,3

*calculate pe baza situatiilor financiare consolidate interimare simplificate neauditate intocmite in

conformitate cu IFRS-EU pentru primele trei luni ale anului 2017

Director Financiar

Iuliana Andronache