TEMA TEZEI DE MASTER:Considerente teoretice privind creditul ca principalul produs al activitii bncilor comerciale

Masteranda: Baciu Irina Conductor : Caraganciu Galina conf.,univ. dr.

Actualitatea temei de cercetare:actualitatea temei are o importn deosebit deoarece odat, ce creditele fac parte din categoria economico-financiar, poate servi la rezolvarea unor probleme economice ,sociale sau legate de procesul de schimb. n activitatea oricrei bnci comerciale o importan major revine existenei i eliberrii creditelor (persoanelor juridice i persoanelor fizice). Toate bncile comerciale din Republica Moldova efectueaz operaiuni de creditare. Astfel, bncile crediteaz acele sfere ale economiei care necesit mijloace bneti, contribuind la prosperarea economiei naionale i n tendina de a ridica nivelul de trai al populaiei.

Scopul cercetrii const n cercetarea bazei normative i legislative care reglementeaz eliberarea creditelor de ctre bncile comerciale; analiza aspectelor teoretice i practice ale gestiunii creditelor. Acordarea creditelor trebuie s fie avantajoas att pentru banc, deoarece prin extinderea i diversificarea portofoliului de credite poate obine profit suplimentar, ct i pentru clieni, care pe seama creditelor pot s-i dezvolte afacerile, s obin profit i, pe aceast baz, s ramburseze mprumuturile i s achite dobinda

Pentru a realiza scopurile ne-am propus rezolvarea urmtoarelor sarcini:analiza situaiei economico-financiar a bncii comerciale BC "Moldincombank" SA;depistarea punctelor negative i pozitive ale ei, cercetarea procesului de creditare a persoanelor fizice i juridice i particularitile specifice de acordare, aprobare, negociere, rambursare i supraveghere a creditului bancar;reflectarea rolului i importanei creditului n economie;determinarea tipurilor de credite ntlnite pe plan internaional i naional;evidenierea punctelor-cheie la elaborarea politicii de creditare a bncii comerciale;analiza eficienei desfurrii activitii de creditare n baza unei bnci comerciale;determinarea riscurilor implicate n activitatea de credtare i modalitile de reducere a acestora.

Relaiile de credit au existat nc n economiile premonetare, cnd au aprut i s-au dezvoltat raporturile marf-bani. Creditul a aprut pe baza dezvoltrii produciei de mrfuri. Apariia creditului se leag de un anumit stadiu de dezvoltare al schimbului, cnd vnztorul preda valori de ntrebuinare n schimbul unor promisiuni c va primi cndva o valoare.

Analiza raportului privind profit i pierderi n cadrul BC Moldindconbank SA, 2007-2010

Rezultate2007200820092010Abaterea 2010 fa de anii:200720082009Venit. aferente.dob364615561986544433431214+66599-130772-113219Chelt. aferente.dob191633392654457282252609+60976-140045-204673Venit net aferent dob.16112315217387152178605+17482-214049+91453Venit. neaferente.dob113161175527180708179713+66552+4186-995Chelt. neaferente.dob134714158776167610190607+55893+31831+22996Venit net neaferent dob.-215531675113098-10894-32447-27645-23991Defalcri pentru reduc. Pentru pierd. la active i angaj. condiionale572425279768116332+110608+116080+36565Venit(pierd.net) pn la impozitare108018848992048251379-56639-33520+30897Impozit pe venit0020---2Venituri (pierderi) net91441872082048051379-34062-35829+30899

Analiza indicatorilor de rentabilitatea activelor i rentabilitatea capitalolul acionar n cadrul BC Moldindconbank S.A. pentru anii 2007-2010

1

3.0325.75

1.9919.13

0.474.02

1.068.64

ROE

ROA

1

ROEROA

20073.0325.75

20081.9919.13

20090.474.02

20101.068.64

.

Evoluia portofoliului de credite n sistemul bancar al rii i n cadrul bncii comerciale Moldindconbank

Evoluia portofoliului de credite i a fondului de risc aferent n cadrul B.C. Moldindconbank S.A.

1

694917112083

829679140623

1123636280080

161106763796

267871598186

2647622102543

2667754103654

2977328117894

Credite

Fondul de risc

1

CrediteFondul de risc

2003694917112083

2004829679140623

20051123636280080

2006161106763796

2007267871598186

20082647622102543

20092667754103654

20102977328117894

Portofoliul de credite al bncilor comerciale din Republica Moldova conform situaiei la 31.12.2010

1

2977328

240235

1605045

4027365

5432297

3015931

141540

180430

907399

204900

743887

2553698

Suma creditului

Suma creditului

1

Suma creditului

Moldindconbank2977328

Comertbank240235

Banca Sociala1605045

Victoriabank4027365

M-Agroindbank5432297

Banca de Economii3015931

Eurocreditbank141540

Unibank180430

Fincombank907399

Universalbank204900

Energbank743887

Eximbank2553698

n cadrul tezei de master putem formula urmtoarele concluzii:n economia de pia se ntlnesc mai multe tipuri de credite, i cel mai des ntlnit este creditul bancar, care se acord persoanelor fizice i juridice de ctre bncile comerciale;Un obiectiv primordial n cadrul societilor bancare, trebuie s fie modernizarea, lansarea rapid pe pia a noilor instrumente i implimentarea direct a cilor i direciilor de perfecionare a operaiunilor creditare;n elaborarea politicii sale de creditare, bncile comerciale trebuie s respecte principii de alctuire a acesteia n vederea reducerii riscurilor ce pot surveni;Eficiena politicii de creditare a bncii i regsete reflectarea n rezultatelor obinute n urma desfurrii activitii de creditare. n cadrul acestei bnci a fost studiat activitatea economico-financiar desfurat de aceasta;Activitatea de creditare este sursa principal de venit pentru bncile comerciale, totodat ea comport i cele mai considerabile riscuri, cele mai de seam riscuri fiind cel de merambursare la termen a sumei creditului i a dobnzilor aferente, modificarea puterii de cumprare a monedei naionale, modificarea ratei dobnzii pe perioada de creditare i altele;

Dup studiul executat putem s propunem urmtoarele recomandri: