s.c. petrolexportimport s.a. - petex.ropetex.ro/downloads/2015/raport semestru i 2015.pdf ·...

S.C. PETROLEXPORTIMPORT S.A.SITUAŢII FINANCIARE INTERIMAREPENTRU PERIOADA DE ŞASE LUNI

ÎNCHEIATĂ LA 30 IUNIE 2015

SITUAŢIA REZULTATULUI GLOBAL

SITUAŢIA POZIŢIEI FINANCIARE

SITUAŢIA FLUXURILOR DE TREZORERIE

SITUAŢIA MODIFICĂRILOR CAPITALURILOR PROPRII

NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE 9

CUPRINS

3

PAGINA

4

6

8

SC PETROLEXPORTIMPORT SA NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE Intocmite pentru perioada de sase luni incheiata la 30 iunie 2015 _____________________________________________________________________________________

9

1. INFORMATII GENERALE

S.C. Petrolexportimport S.A. (“Societatea”) a fost fondata in 1948 si a fost transformata in 1991 in societate pe actiuni conform legislatiei Romaniei (HG nr.1224/23.11.1990 - reorganizarea Intreprinderii de Comert Exterior Petrolexportimport. Societatea este listata la Bursa de Valori Bucuresti. Sediul societatii se afla pe Bd. Unirii nr. 72, Bl. J3C, Sector 3, Bucuresti, Romania. Obiectul principal de activitate al companiei este comertul cu combustibili, minerale si produse chimice pentru industrie. Structura actuala a actionarilor este prezentata in Nota 11.

2.Declaratie de conformitate

Situatiile financiare individuale ale societatii incheiate la 30 iunie 2015 au fost intocmite in conformitate cu prevederile Ordinului nr. 1286/2012 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara, aplicabile societatilor comerciale ale caror valori mobiliare sunt admise la tranzactionare pe o piata reglementata, cu modificarile si completarile ulterioare. Aceste prevederi sunt in conformitate cu prevederile Standardelor Internationale de Raportare Financiara adoptate de catre Uniunea Europeana („EU IFRS”), cu exceptia prevederilor IAS 21 Efectele variatiei cursurilor de schimb valutar cu privire la moneda functionala.

Pentru situatiile financiare interimare la 30 iunie 2015 s-au avut in vedere si prevederile OMFP nr. 773/01.07.2015.

In scopul intocmirii acestor situatii financiare, in conformitate cu prevederile legislative din Romania, moneda functionala a Societatii este considerata a fi Leul Romanesc (RON).

Situatiile financiare interimare intocmite pentru perioada de sase luni incheiata la 30 iunie 2015 au fost emise in data de 10 august 2015 si autorizate de catre Consiliul de Administratie.

3. PRINCIPALELE POLITICI CONTABILE

Baza de intocmire a situatiilor financiare

Situaţiile financiare sunt intocmite in baza cerintelor OMFP nr. 881/2012, si ale OMFP 1286/2012 pentru aprobarea reglementărior contabile conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară (IFRS) aplicabile societăţilor comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacţionare pe o piaţă reglementată. Aceste prevederi sunt in conformitate cu prevederile Standardelor Internationale de Raportare Financiara adoptate de catre Uniunea Europeana („EU IFRS”), cu exceptia prevederilor IAS 21 Efectele variatiei cursurilor de schimb valutar cu privire la moneda functionala.

Situatiile financiare ale societatii sunt intocmite pe baza principiului continuitatii activitatii.

Cu exceptia informatiilor privind fluxurile de trezorerie, situatiile financiare sunt intocmite folosind contabilitatea de angajamente. Potrivit contabilitatii de angajamente o entitate recunoaste elementele din situatiile financiare drept active, datorii, capitaluri proprii, venituri si cheltuieli atunci cand acestea respecta definitiile si criteriile de recunoastere din Cadrul general conceptual pentru raportarea financiara.

Bazele evaluarii

Situatiile financiare sunt intocmite la cost .


10

Moneda functionala si de prezentare

Conducerea societatii considera ca moneda functionala, asa cum este aceasta definita de IAS 21”Efectele variatiei cursului de schimb valutar”, leul romanesc(LEI).Situatiile financiare sunt prezentate in LEI, aceasta fiind moneda functionala. Toate informatiile financiare sunt prezentate in LEI, rotunjiti la cea mai apropiata unitate, daca nu se specifica altfel.

Utilizarea estimarilor si rationamentelor profesionale

Intocmirea situatiilor financiare în conformitate cu IFRS presupune uilizarea de către conducere a unor rationamente profesionale, estimări si ipoteze care afectează aplicarea politicilor contabile si valoarea raportată a activelor, datoriilor, veniturilor si cheltuielilor. Estimarile sunt facute pe baza celor mai credibile informatii disponibile la data intocmirii situatiilor financiare insa rezultatele efective pot diferi de valorile estimate. Estimările si ipotezele care stau la baza acestora sunt revizuite periodic. Revizuirile estimărilor contabile sunt recunoscute în perioada în care estimarea este revizuită, dacă această revizuire afectează doar perioada respectivă sau în perioada revizuirii şi în perioadele viitoare, dacă revizuirea afectează atât perioada curentă cât şi perioadele viitoare.

Continuitea activitatii

Situatiile financiare sunt intocmite pe baza principiului continuitatii activitatii care presupune ca societatea isi va continua in mod normal activitatea si in viitotul previzibil. Moneda straina Pentru tranzactiile in moneda straina transformarea in moneda functionala se face utilizand rata de schimb BNR din ziua tranzactiei. Diferentele de curs valutar sunt evidentiate la sfarsitul fiecarei luni in contul de profit si pierdere. Soldurile in moneda straina sunt transformate in lei la cursurile de schimb BNR, pentru data bilantului.

Ratele de conversie oficiale folosite pentru transformarea posturilor bilantiere exprimate in valuta la sfarsitul perioadelor de raporare au fost urmatoarele:

- 31 Decembrie 2014: 3,6868 LEI/USD si 4,4821 LEI/EUR

- 30 Iunie 2015: 3,9969 LEI/USD si 4,4735 LEI/EUR

Castigurile si pierderile rezultate din conversia tranzactiilor in moneda straina si din conversia activelor si a datoriilor exprimate in moneda straina sunt recunoscute in situatiile financiare in contul de profit si pierdere, in rezultatul financiar.

Raportarea pe segmente

Un segment de activitate este o componenta a entitatii care se angajeaza in activitati in urma carora ar putea obtine venituri si inregistra cheltuieli, inclusiv venituri si cheltuieli aferente tranzactiilor cu oricare dintre celelalte componente ale entitatii. Rezultatele din exploatare ale unui segment de activitate sunt analizate de catre consiliul director, pentru a se putea lua decizii cu privire la alocarea resurselor pe segment. Rezultatele segmentelor care sunt raportate managementului include elemente direct atribuibile unui segment, dar si elemente care pot fi alocate pe o baza rezonabila.


11

Imobilizari corporale

Imobilizarile corporale sunt prezentate la valoarea lor reevaluata mai putin amortizarea cumulata. Costul activelor construite in regie proprie include costul materialelor, al salariilor directe si a cheltuielilor salariale aferente, precum si orice alta cheltuiala direct legata de realizarea obiectivelor. Societatea recunoaste in valoarea unui mijloc fix corporal costul oricarui element inlocuit daca sunt indeplinite conditiile de recunoastere si anume:

este probabila generarea de beneficii economice viitoare aferente elementului costul elementului poate fi evaluat in mod credibil

Cheltuielile cu reparatia sau intretinerea efectuate mijloacelor fixe in vederea restabilirii sau mentinerii functionalitatii acestora sunt recunoscute in contul de profit sau pierdere la data efectuarii lor.

Amortizarea se calculeaza la valoarea reevaluata, utilizandu-se metoda liniara, de-a lungul duratei de viata a activelor, incepand cu luna urmatoare puneii in functiune, dupa cum urmeaza:

Grupa 1. Constructii : 10 - 50 ani;

Grupa 2. Instalatii tehnice, mijloace de transport, animale si plantatii : 2 – 17 ani;

Grupa3. Mobilier, aparatura birotica, sisteme de protectie a valorilor umane si materiale si alte active corporale : 5 – 15 ani

Cheltuielile efectuate pentru inlocuirea unei componente a unui element de imobilizari corporale recunoscute in valoarea unui mijloc fix sunt recuperate incepand cu luna urmatoare operatiunii, pe parcusul duratei de viata ramase.

Capitalizarea acestor cheltuieli nu presupune obligatoriu modificarea duratei de viata a activului.

Imobilizari necorporale

Cheltuielile de cercetare au fost excluse din valoarea imobilizarilor necorporale potrivit IAS 38. Cheltuielile cu programele informatice achizitionate sunt amortizate in termen de 5 ani. Imobilizarile necorporale includ cheltuieli de dezvoltare generate intern, sunt evaluate la cost si sunt amortizate integral. Acestea nu apar ca elemente evidentiate in situatia pozitiei financiare . Investitii imobiliare

Investitiile imobiliare reprezinta proprietatile deţinute pentru venituri din chirii şi / sau pentru aprecierea acestora în viitor. Acestea sunt evaluate iniţial la cost, inclusiv costurile de tranzacţionare. Ulterior recunoaşterii iniţiale, investiţiile imobiliare sunt evaluate la valoarea justă. Câştigurile şi pierderile rezultate din modificările valorii juste a investiţiei imobiliare sunt incluse în contul de profit sau pierdere în perioada în care acestea apar

Imobilizari financiare

Titlurile de participare (actiunile) pe care societatea le detine sau intentioneaza sa le detina sunt inregistrate la active imobilizate, intentia societatii de a le pastra depasind 12 luni de la data bilantului. Unitatile la care societatea detine cel putin jumatate plus unu din numarul de actiuni cu drept de vot sunt considerate filiale. Achizitiile si vanzarile de participatii sunt inregistrate la data decontarii care coincide cu data la care participatia este transferata societatii.


12

In categoria alte creante imobilizate se cuprind sumele imprumutate unitatilor la care societatea detine participatii.

Clienti si conturi asimilate

Creantele sunt inregistrate la valoarea anticipata a se realiza care corespunde cu valoarea nominala. Pentru creantele incerte nu se calculeaza provizioane. Acestea se trec pe cheltuieli in anul in care sunt identificate (nu se mai pot recupera).In conturile de clienti si conturi similare se regaseste valoarea facturilor emise si neincasate pana la data incheierii exercitiului financiar.

Livrarea produselor catre clienti se face pe baza de comanda si/sau contract, cu plata la scadenta de cuprinsa intre 30 si 90 de zile, iar pretul de vanzare este acelasi indiferent de termenul de plata.

Stocuri

Stocurile sunt evaluate la valoarea cea mai mica dintre cost si valoarea neta realizabila. Valoarea neta realizabila reprezinta pretul de vanzare estimat in conditiile desfasurarii normale a activitatii mai putin costurile aferente vanzarii.Atunci cind marfurile sunt vindute, metoda de calcul pentru stabilirea costului bunurilor vindute este metoda FIFO.

Numerar si echivalente de numerar

Pentru intocmirea situatiei fluxului de trezorerie , numerarul si echivalentele de numerar cuprind numerarul in casa, depozite la vedere si la banci si investitii financiare pe termen scurt, avansurile de trezorerie, descoperirile de cont. Acestea sunt evidentiate in situatiile financiare la cost. In bilant descoperirile de cont sunt prezentate la datorii ce trebuie platite intr-o perioada de un an ca sume datorate institutiilor de credit.

Pierderi de valoare

O pierdere de valoare este recunoscuta atunci cand valoarea contabila neta a activului este superioara valorii sale recuperabile. Pierderile de valoare sunt inregistrate in contul de profit si pierdere. O pierdere de valoare a unui activ este reluata in cazul in care exista certitudinea ca pierderea de valoare nu mai exista si au avut loc schimbari in estimarea valorii recuperabile.

Capital social

Capitalul social cuprinde actiunile ordinare inregistrate la valoarea nominala.

Societatea recunoaste modificarile la capitalul social in conditiile prevazute de legislatia in vigoare si numai dupa aprobarea lor in Adunarea Generala a Actionarilor si inregistrarea acestora la Oficiul Registrului Comertului.

Dividende

Dividendele sunt recunoscute ca obligatii si sunt deduse din capitalurile proprii la sfarsitul perioadei de raportare doar daca au fost declarate inainte de sau la sfarsitul perioadei de raportare.

Furnizori si conturi asimilate

Datoriile sunt inregistrate la cost, reprezentand valoarea justa a sumei de plata in viitor pentru bunurile si serviciile primite. Datoriile comerciale pe termen scurt sunt acele datorii scadente in mai putin de 12 luni de la data bilantului. Toate celelalte datorii se inregistreaza ca datorii pe termen lung.


13

Imprumuturi purtatoare de dobanda

Imprumuturile sunt recunoscute initial la valoarea justa, neta de costurile de tranzactionare. Ulterior recunoasterii initiale, imprumuturile sunt inregistrate la costul amortizat, orice diferenta dintre cost si valoarea de rambursare fiind recunoscuta in situatia rezultatului global pe perioada imprumutului, in baza unei rate de dobanda efectiva.

Instrumente financiare

Instrumentele financiare includ numerarul, echivalentele de numerar, creantele si datoriile comerciale, alte creante si datorii pe termen lung, precum si sumele datorate institutiilor de credit. Descoperirile de cont care fac parte integranta din managementul trezoreriei sunt incluse ca si componenta a disponibilitatilor banesti si elementelor asimilate in situatia fluxurilor de numerar. Impozitarea

Societatea inregistreaza impozitul pe profit curent pe baza rezultatului fiscal al perioadei, utilizand cota de impozit in vigoare la data bilantului. Impozitul pe profit amanat este recunoscut numai in masura in care este probabila obtinerea in viitor a unui profit impozabil din activitatea curenta. Impozitul amanat este recunoscut pe baza ”metodei obligatiei bilantiere” pentru diferente temporare dintre baza contabila a activelor si obligatiilor fiscale a acestora, pe baza ratelor de impunere legale, in vigoare. Parti afiliate Societatile sunt considerate parti afiliate atunci cand una dintre ele, prin proprietate, drepturi contractuale, relatii familiale sau de alta natura, are capacitatea de a controla direct sau indirect cealalta parte sau de a o influenta in mod semnificativ.

Beneficiile angajatilor

Toti angajatii societatii sunt beneficiarii planului de pensii ale statului roman. Societatea face plati fondurilor sociale (sanatate, somaj, pensii) in contul angajatilor la ratele legale. Aceste costuri sunt recunoscute in contul de profit si pierdere concomitent cu recunoasterea salariilor. Societatea nu opereaza nici un alt plan de pensii sau de beneficii dupa pensionarea angajatilor si nu are nici un alt fel de obligatii referitoare la pensii. Venituri

Venitul este recunoscut atunci cand este probabil ca Societatea sa obtina beneficii economice asociate cu tranzactia si cand valoarea venitului poate fi masurata credibil.

Vanzarile care exclud taxele sunt recunoscute cand are loc livrarea bunurilor sau prestarea serviciilor si cand s-a realizat transferul riscurilor si beneficiilor legate de proprietatea bunurilor de obicei la livrarea acestora.Veniturile din vanzarea bunurilor sunt recunoscute la valoarea justa primita sau a creantei de primit, neta de discounturile acordate si afectate de reducerile de pret calculate asupra ansamblului tranzactiilor efectuate cu acelasi tert. Veniturile sunt recunoscute in situatia rezultatului global cand riscurile si beneficiile associate proprietatii asupra bunurilor respective sunt transferate cumparatorului, valoarea recuperabila este probabila, costurile asociate pot fi estimate rezonabil si inceteaza gestiunea asupra bunurilor.

Transferarea riscurilor si beneficiilor depinde de termenii individuali ai contractului.


14

Veniturile sunt recunoscute in urma livrarii produselor ca urmare a acceptarii termenilor de catre client, deoarece aceasta este data cand riscurile si beneficiile au fost transferate clientului. Veniturile sunt prezentate nete de TVA si discounturi comerciale.

Alte venituri obtinute de societate sunt recunoscute pe urmatoarea baza:

veniturile din diferente de curs valutar – la sfarsitul fiecarei luni, functie de cursul oficial veniturile din dobanzi – pe baza randamentului efectiv obtinut venituri din servicii prestate – pe masura executarii serviciilor venituri din chirii – de-a lungul perioadei aferente chiriei, in mod liniar.

Venituri si cheltuieli financiare

Veniturile financiare reprezinta suma veniturilor din dobanzi aferente depozitelor bancare si castiguri din cursul valutar.

Cheltuielile financiare reprezinta suma dobanzii aferente liniei de credit contractate –si care sunt prezentate pe baza dobanzii efective - si pierderi datorate cursului de schimb valutar.

Rezultatul pe actiune

In conformitate cu IAS 33, rezultatul pe actiune este calculat prin impartirea profitului sau pierderii atribuite actionarilor la media ponderata a actiunilor ordinare.

Media ponderata a actiunilor in circulatie in timpul exercitiului reprezinta numarul de actiuni de la inceputul perioadei, ajustat cu numarul actiunilor emise, inmultit cu numarul de luni in care actiunile s-au aflat in circulatie in timpul exercitiului.

Provizioane

Provizioanele sunt recunoscute atunci cand societatea are o obligatie legala sau implicita, ca urmare a unor evenimente din trecut si este probabil ca in viitor sa fie necesara o iesire de resurse, care incorporeaza beneficii economice pentru decontarea obligatiei. Provizioanele sunt revizuite la fiecare sfarsit de perioada si ajustate pentru a reflecta estimarea curenta cea mai adecvata.

Un provizion va fi recunoscut numai in momentul in care:

- entitatea are o obligatie curenta ca urmare a unor evenimente din anterior;

- este probabil ca o iesire de resurse sa fie necesara pentru a onora obligatia respectiva, si

- poate fi facuta o estimare credibila a valorii obligatiei.

Nu sunt recunoscute provizioane pentru pierderi viitoare din exploatare.

Datorii si active contingente

Datoriile contingente nu se inregistreaza in situatiile financiare anexate ci sunt doar prezentate .

Un activ contingent nu este inregistrat in situatiile financiare anexate, dar este prezentat atunci cand o intrare de beneficii economice este probabila.


15

4. Imobilizari necorporale.

Variatia valorii brute, a amortizarii si a valorii pe fiecare categorie de imobilizari necorporale, se prezinta dupa cum urmeaza:

Denumirea elementului de imobilizare Alte imobilizari necorporale

Total

Cost

Sold la 1 ianuarie 2015

Intrari in 2015

Iesiri / transferuri,

Sold la 30 iunie 2015

Amortizare cumulata


Amortizarea exercitiului

Amortizare aferenta iesirilor


Valoare contabila neta 30 iunie 2015


Intrari in 2014

Iesiri / transferuri,


Amortizare cumulata


Amortizarea exercitiului


Valoare contabila neta la 30 iunie 2014

7.806

630

-

8.436

7.313

554

-

7.867

569

1.825

5.853

-

7.678

1.512

5.033

-

6.545

1.133

7.806

630

-

8.436

7.313

554

-

7.867

569

1.825

5.823

-

7.678

1.512

5.033

-

6.545

1.133

In categoria imobilizarilor necorporale intra licente si programe de software.


16

5. Imobilizari corporale

Variatia valorii brute, a amortizarii si a valorii pe fiecare categorie de active imobilizate, se prezinta dupa cum urmeaza:

Denumirea elementului de imobilizare

Terenuri si

constructii

Instalatii tehnice si

masini

Alte instalatii, utilaje si mobilier

Imobilizari corporale

In curs

TOTAL

Cost Sold la 1 ianuarie 2015 Intrari in 2015 Iesiri / transferuri, Sold la 30 iunie 2015 Amortizare cumulata Sold la 1 ianuarie 2015 Amortizarea exercitiului Amortizare aferenta iesirilor Sold la 30 iunie 2015 Valoare contabila neta 30 iunie 2015 Sold la 1 ianuarie 2014 Intrari in 2014 Iesiri / transferuri, Sold la 30 iunie 2014 Amortizare cumulata Sold la 1 ianuarie 2014 Amortizarea exercitiului Sold la 30 iunie 2014 Valoare contabila neta la 30 iunie 2014

10.321.121

- -

10.321.121

517.847 176.335

- 694.182

9.626.939

10.321.121 - -

10.321.121

165.177 176.335- 341.512

9.979.609

1.324.398

- 394.174 930.224

1.136.524

13.878 394.174 756.228

173.996

1.324.398 - -

1.324.398

1.105.249 15.814

1.121.063 203.335

148.076

- -

148.076

144.976 1.799

- 146.775

1.301

149.994 -

1.917 148.077

141.378

1.799 143.177

4.900

363.133

- 581

362.552

- - - -

362.552 363.133

- -

363.133 - - -

363.133

12.156.728

- 394.755

11.761.973

1.799.347 192.012 394.174

1.597.185

10.164.788 12.158.646

- 1.917

12.156.729

1.411.804 193.948

1.605.752 10.550.977

Imobilizarile corporale sunt evaluate initial la cost. Ulterior, pe baza legislatiei romanesti, acestea au fost supuse reevaluarilor periodice realizate fie de catre o comisie interna, fie de catre evaluatori independenti autorizati. La 31 decembrie 2013 societatea a reevaluat activele imobilizate din categoria terenurilor si cladirilor utilizand serviciile unui evaluator independend, membru ANEVAR. Imobilizarile corporale sunt prezentate in situatiile financiare la valoarea reevaluata mai putin amortizarea cumulata. Concomitent cu reevaluarea valorilor de inventar s-a recalculat amortizarea pentru perioada de exploatare consumata. Amortizarea imobilizarilor corporale se calculeaza dupa metoda liniara de-a lungul duratei de viata utila estimata. Activele imobilizate de natura obiectelor de inventar au fost excluse de la imobilizari corporale. Acestea sunt trecute pe cheltuieli in perioada cand sunt achizitionate si date in folosinta. Valoarea amortizabila a activelor necorporale se aloca sistematic de-a lungul duratei de viata utila a acestora dupa metoda liniara de amortizare. La calculul valorii amortizabile nu se iau in considerare valorile reziduale, acestea fiind nesemnificative. Durata de viata utila luata in calcul la alocarea amortizarii este cea prevazuta in Catalogul privind clasificarea si duratele normale de functionare a mijloacelor fixe. Conform acestuia, duratele de viata utila estimate pentru principalele grupe de imobilizari corporale sunt:


17

Grupa 1. Constructii : 10 - 50 ani;

Grupa 2. Instalatii tehnice, mijloace de transport, animale si plantatii : 2 – 17 ani;

Grupa3. Mobilier, aparatura birotica, sisteme de protectie a valorilor umane si materiale si alte active corporale : 5 – 15 ani

Terenul se presupune ca are o durata de viata nelimitata si ca urmare nu se supune amortizarii.

Intretinerile si reparatiile se trec pe cheltuieli in contul de profit si pierdere atunci cand apar, iar imbunatatirile si modernizarile pentru care se indeplinesc conditiile IAS 16 sunt capitalizate.

Imobilizarile corporale cesionate sau casate sunt eliminate din bilant impreuna cu amortizarea cumulata aferenta. Castigurile sau pierderile din aceste operatiuni se determina ca diferenta intre suma estimata si valoarea contabila neta si se ia in calcul la profitul din exploatare. Din imobilizarile corporale aflate in patrimoniul societatii, pentru garantarea liniei de credit pe care firma a contractat-o cu Piraeus Bank, s-a constituit garantie in favoarea bancii prin ipoteca de rang I asupra imobilului din B-dul. Unirii, Nr.72, cu numar cadastral 3855, compus din teren in suprafata de 435 m.p. si constructie tip P+10, reprezentand sediu administrativ in suprafata construita de 4207 m.p., inscris in CF nr. 93978.

6. Stocuri

Stocurile aflate in patrimoniul companiei la 30.06.2015, precum si situatia comparativa la 30.06.2014 se prezinta dupa cum urmeaza:

La 30.06.2015 compania detine in stoc 0 tone motorina in depozitul din incinta Danubiana din Popesti –Leordeni. Suma de 434.929 lei reprezinta mobilier destinat vanzarii.

30.06.2014 30.06.2015

Marfuri 518.985 434.929

Marfuri in custodie la terti 652.393 652.393

Alte stocuri 51.812 52.342

Total stocuri 1.223.190 1.139.664


18

7. CREANTE COMERCIALE SI ALTE CREANTE

Creante Sold la 30.06.2014 Sold la 30.06.2015

Creante – total

din care:

- creante comerciale

-provizioane clienti incerti

- alte creante, din care:

- creante in leg. cu bugetul

59.068.430

59.907.493

(224.991)

104.762

52.180

66.969.996

65.861.108

(224.991)

120.151

108.331

Valoarea neta a soldului contului “Clienti” inregistrat la data de 30 iunie 2015 este de 10.800.273 lei. Creantele de incasat cu valorile cele mai reprezentative sunt prezentate in tabelul de mai jos:

Client Valoare lei Laird 10.021.280 Petchem Trading 114.821

Din totalul “Alte creante”, suma de 65.059 lei este reprezentata de taxa pe valoarea adaugata de rambursat. Suma de 54.581.635 lei reprezinta avansuri platite catre furnizorul extern de marfuri Laird Resources Ltd.(BVI) – actionar majoritar in companie. Platile au fost efectuate pe parcursul anului 2006 , 2007, 2008 si 2009 pentru achizitionarea a 31,250 metric tone de motorina EN 590, in baza contractelor nr.4016 310 07004/30.01.2007, 401631008031/08.09.08, 401631008039/02.12.2008, 401631008042/22.12.08, 401631009015/25.02.2009.

Urmare analizei situatiei avansurilor efectuate in cadrul contractului comercial incheiat cu firma Laird Resources Ltd. s-a solicitat efectuarea livrarii marfii contractate si platite sau restituirea sumelor in una sau mai multe rate.

In absenta executarii obligatiilor contractuale s-a comunicat firmei ca vor fi percepute penalitati / dobanzi incepand cu 01.09.2011 pana la plata integrala a sumei datorate. In luna august 2013 s-a incheiat un ACORD intre societate si reprezentantul actionarului majoritar Laird Resources Ltd. prin care reprezentantul actionarului majoritar ofera ferm imobilul situat in Calea Victoriei nr. 107, pentru garantarea celor doua facilitati de credit contractate de catre societate de la Banca Piraeus Bank, in substituirea 100% a structurii existente de garantare a facilitatilor de credit. In ACORD se mentioneaza ca „Aceasta garantie se va institui in favoarea Bancii urmare a debitului in suma de 12.636.451 Euro pe care actionarul majoritar il datoreaza Imprumutatului la data de 31.12.2012”.


19

La data de 26.03.2015 s-a semnat cu Piraeus Bank actele aditionale de restructurare a celor doua contracte de credit(100/2008 si 2308/2005) prin care s-au amanat la plata toate sumele datorate bancii pana la data de 29.02.2016 si s-a modificat structura garantiilor prin aducerea in garantie a imobilului din Calea Victoriei, nr. 107-proprietatea domnului Alexandru Popescu , reprezentantul actionarului majoritar.

Societatea a platit avansuri pentru imobilizari in suma de 1.254.209 lei reprezentand avans pentru achizitionarea Depozit de produse energetice din Popesti Leordeni.

Societatea nu a constituit provizioane pentru depreciere creante clienti in perioada ianuarie – iunie 2015.

8. Alte active curente

30.06.2014 30.06.2015

Cheltuieli in avans 11.583 1.111

9. Numerar si echivalente de numerar

Disponibilitatile aferente perioadelor iunie 2014 si iunie 2015 sunt dupa cum urmeaza:

10. CAPITAL SI REZERVE

Societatea Petrolexportimport S.A. este cotata la Bursa de valori Bucuresti sub simbolul PEI.

Capitalul social cuprinde actiunile ordinare inregistrate la valoarea nominala.

La data de 30 iunie 2015, capitalul social al societatii era de 6.130.455 lei si consta in 408.697 actiuni autorizate, subscrise si platite in intregime, la valoarea nominala de 15 lei.

Structura actionariatului la 30 iunie 2015 era urmatoarea:

% detinut Valoare RON Laird Resources Ltd.(BVI) 76.70 4.702.080 Alti actionari 23.30 1.428.375

100.00 6.130.455

30.06.2014 30.06.2015

Disponibilitati in banca, net 68.873 67.624

Disponibilitati in casa 4.058 8.253

Depozite - -

Total disponibilitati 72.931 75.877


20

In categoria “Alti actionari” se regasesc actionari cu un procent de detinere de sub 5%.

La 30 iunie 2014 valoarea unei actiuni era de 19,55 lei si la 30 iunie 2015 de 8,58 lei.

11. Impozit pe profit

In perioada de sase luni incheiata la 30.06.2015 societatea nu datoreaza impozit pe profit curent si nu a inregistrat cheltuieli cu impozitul amanat.

Precizam faptul ca in perioada de sase luni incheiata la 30.06.2015 nu s-au inregistrat venituri si cheltuieli extraordinare.

12. Furnizori si alte datorii

Situatia furnizorilor si a altor datorii este urmatoarea:

Datorii

Sold la 30.06.2014

Sold la 30.06.2015

Datorii-total Din care: -datorii comerciale -avansuri incasate in contul comenzilor -alte datorii, inclusiv datorii fiscale si alte datorii pentru asigurarile sociale -venituri in avans -provizioane ptr riscuri si cheltuieli

9.174.594

2.837.875 -

325.634

8.820 6.002.265

9.600.417

3.217.835 -

358.082

22.235 6.002.265

Societatea are la data de 30 iunie 2015, furnizori si alte datorii in suma de 9.600.417 lei.

Datoria catre furnizori este in valoare de 3.203.475 lei, din care suma de 2.898.671 lei reprezinta datoria PETROM descrisa in Nota 29.

In categoria alte datorii sunt cuprinse datorii in legatura cu personalul in suma de 16.192 lei, datorii in legatura cu bugetul asigurarilor sociale si fonduri speciale in suma de 14.963 lei, datorii fiscale in legatura cu bugetul statului in suma de 5.314 lei si datorii in legatura cu bugetul local in suma de 123.076 lei

13. Imprumuturi 30.06.2014 30.06.2015

- credite bancare pe termen scurt(inclusiv dobanzi)

27.241.256 33.614.511

- credit pe termen lung(inclusiv dobanzi) 22.506.815

49.748.071

23.845.818

57.460.329

Sumele datorate institutiilor de credit in suma de 57.460.329 sunt reprezentate de doua credite bancare contractate de la Piraeus Bank Romania si anume: un credit pe termen lung care este la data de 30 iunie 2015 in suma de 20.555.733 lei, echivalentul a 4.595.000 Euro, si un credit pe termen scurt in suma de 27.350.557 lei, echivalentul a 6.113.906 euro si dobanzi bancare in suma de 9.554.039 lei/2.135.697 euro.


21

Sumele datorate institutiilor de credit in suma de 47.906.290 lei reprezinta sold utilizat in anii precedenti, cu urmatoarele rate de dobanda: EURIBOR 3M plus o marja de 4% pe an, LIBOR 3M plus o marja de 4% pe an si ROBOR 3M plus o marja de 4% pe an.

Creditele acordate de catre Piraeus Bank sunt garantate prin:

- Ipoteca asupra imobilului aflat in proprietatea societatii (cladire si teren) situat in B-dul Unirii, nr.

72, bloc JC3, sector 3, cu o valoare de piata de 6.245.000 Euro, conform raportului de evaluare

intocmit de Piraeus Real Estate Consultant in luna mai 2013;

- Ipoteca imobiliara avand ca obiect imobilul situat in Bucuresti, Calea Victoriei nr.107, sector 1, compus din teren in suprafata de 7792mp. si constructia P+E+M, identificat cu numar cadastral 227828 pt teren si 227828-C9 pentru constructie, intabulat in Cartea Funciara nr.227828, proprietatea dlui. Popescu Alexandru – reprezentat al actionarului majoritar ;

- Polita de asigurare a imobilului situat in Bucuresti, Calea Victoriei nr. 107, emisa de asiguratorul First Title Insurance PLC, avand desemnat ca beneficiar Banca, suma minima asigurata fiind 12.600.000EUR;

- Ipoteca imobiliara avand ca obiect imobilul situat in Bucuresti, Sector 1, Calea Dorobanti nr.135-145, bloc 10, scara C, etaj 5, ap.162, identificat cu nr. cadastral 255537-C1-U38, intabulat in Cartea Funciara nr. 255537-C1-U38 a Sectorului 1, Bucuresti, proprietatea Garantului Popescu Alexandru- reprezentant al actionarului majoritar;

- Ipoteca imobiliara avand ca obiect imobilul situat in Bucuresti, Sector 2, Strada Vatra Luminoasa nr.70, bloc W2, parter, ap.2, identificat cu nr. cadastral 225906-C1-U13, intabulat in Cartea Funciara nr.225906-C1-U13 a Sectorului 2, Bucuresti, proprietatea Garantului Popescu Corina Mihaela;

- Cesiunea drepturilor de creanta nascute sau care se vor naste din politele de asigurare ce vor fi

incheiate pentru imobilul afecatat in garantie in favoarea bancii;

- Contract de garantie reala mobiliara asupra soldului tuturor conturilor curente deschise la Piraeus

Bank;

- Contract de garantie reala mobiliara avand ca obiect cesiunea drepturilor de creanta reprezentand

incasari existente, rezultate din cecuri si/ sau bilete la ordin care vor fi platite de clientii

imprumutatului;

- Contract de garantie reala mobiliara avand ca obiect cesiunea drepturilor de creanta ale

imprumutatului, reprezentand incasari din contractele de inchiriere a imobilului situat in B-dul

Unirii, Nr.72, Bl.J3C, sector 3;


22

- 3 bilete la ordin in alb, stipulate „fara protest” emise de Imprumutat si avalizate de catre garantii

fidejusori, Popescu Alexandru si Popescu Corina-Mihaela, succesorii legali ai fostului presedinte al

Consiliului de Administratie si reprezentant al actionarului majoritar, Popescu Ovidiu ;

14. Venituri

Mai jos este prezentată o analiză a veniturilor Societăţii pentru perioada de sase luni incheiata la 30 iunie 2015:

Vânzări nete

30.06.2014 30.06.2015

Venituri din vânzarea mărfurilor

130.388 -

Alte venituri

386.501 372.771

516.889 372.771

Raportarea veniturilor pe

segmente

Vânzări pe piaţa internă

(România)

516.889 372.771

Venituri din segmentare Profituri din segmentare

30.06.2014 30.06.2015 30.06.2014 30.06.2015

Venituri din segmentare şi profituri

Venituri din vânzarea

mărfurilor 130.388 - 86.019 - Alte venituri 386.501 372.771 386.501 372.771

Total din operaţiuni 516.889 372.771 472.520 372.771

Alte câştiguri şi pierderi

1.157.727 (750.063) Cheltuieli administrative

şi cu salariile

(1.179.882) (757.667) Cheltuieli financiare

(1.207.824) (1.173.461)

Profit înainte de impozitare

757.459 (2.308.420)


23

15. Materii prime si consumabile utilizate

30.06.2014 30.06.2015

Costul marfurilor vandute

44.369 - Cheltuieli cu energia si apa

86.563 82.126

Cheltuieli cu materiale consumabile

26.270 11.199

Total

157.202 93.325

16. Alte castiguri si pierderi

30.06.2014 30.06.2015

Venituri din penalitati percepute

1.389.873 1.439.640 Castig/pierdere din diferente de curs valutar

(232.394) (2.189.716)

Alte castiguri

248 13

Total

1.157.727 (750.063)

17. Cheltuieli cu amortizarea

30.06.2014 30.06.2015

Total cheltuiala cu amortizarea

194.627 192.567 Din care:

Deprecierea mijloacelor fixe

193.948 192.012 Amortizarea imobilizarilor necorporale

679 555

18. Cheltuieli cu salariile si taxele sociale

30.06.2014 30.06.2015 Cheltuieli privind salariile angajatilor

270.617 134.154

Cheltuieli cu contributia societatii la asigurarile sociale 70.266 30.076

Total cheltuieli cu beneficiile angajatilor

340.883 164.230

19. Costuri financiare

30.06.2014 30.06.2015

Cheltuieli cu dobanzile bancare si de leasing

1.205.602 1.171.216 Comisioane bancare si costuri asimilate

2.222 2.245

Total costuri de finantare

1.207.824 1.173.461


24

20. Alte cheltuieli 30.06.2014 30.06.2015

Intretinere si reparatii Chirii Asigurari Comisioane si onorarii Protocol, reclama si publicitate Transport Deplasari Servicii postale si de telecomunicatii Alte servicii

11.817

260

20.239

24.118

37.833

1.725

-

25.303

410.244

33.421

-

6.076

17.936

42.327

816

-

23.111

183.858

TOTAL

531.539 307.545

21. Raportarea pe segmente

Activitatea de vanzare a societatii se desfasoara exclusiv pe piata interna.

30.06.2014 30.06.2015

Piata interna 516.889 100% 372.771 100%

_______________________________________________________________________________

TOTAL 516.889 100,00 372.771 100,00


25

22. Informatii privind salariatii si membrii organelor de administratie, conducere si de supraveghere

a) Salarizarea directorilor si administratorilor

Societatea nu are obligatii contractuale cu privire la plata pensiilor catre fostii directori.

La 30.06.2015, structura administratorilor si directorilor este urmatoarea:

- Presedinte CA - Popescu Alexandru

- Membru CA - Ion Reasilvia

- Membru CA - Opran Marius-Eugen(si-a depus demisia la 04.07.2015

- Director General - Popescu Alexandru

- Director Economic - Ion Reasilvia

Situatia salariilor directorilor societatii aferente perioadelor de sase luni incheiate la 30.06.2014 si 30.06.2015 este urmatoarea:

30.06.2014 30.06.2015

Salarizarile brute ale directorilor si membrilor CA 144.905 33.755

Obligatii contractuale cu privire la plata pensiilor catre fostii directori si administratori

Valoarea avansurilor si creditelor acordate directorilor si administratorilor in cursul exercitiului

Obligatii viitoare de genul garantiilor asumate de intreprindere in numele acestora

Total 144.905 33.755

In cursul perioadei de sase luni incheiata la 30.06.2015 societatea nu a acordat avansuri membrilor consiliului de administratie.

Incepand cu luna noiembrie 2014, a fost suspendata plata indemnizatiei membrilor consiliului de administratie si a directorului general pana la imbunatatirea situatiei financiare a societatii, conform Hotararii CA nr. 195/24.11.2014.

Prin Hotararea Consiliului de Administratie nr. 199/02.05.2015 s-a aprobat incetarea incepand cu 01 iunie 2015 a masurilor adoptate prin Hotararea nr. 195/24.11.2014.

Societatea nu are angajate alte obligatii viitoare de natura garantiilor asumate in numele directorilor si administratorilor.


26

b) Salariatii

Numarul mediu de salariati la 30.06.2015 a fost de 12 .

Salariati (30.06) 2014 2015

Total/din care: 19 12

- direct productivi 8 2

- indirect productivi 11 10

Cheltuielile totale cu personalul pentru perioadele de sase luni incheiate la 30.06.2014 si 30.06.2015 sunt prezentate mai jos:

30.06.2014 30.06.2015 Salarii platite sau de platit, aferente perioadei 270.617 134.154 Cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala 70.266 30.076 Total 340.883 164.230

23. Tranzactii cu partile afiliate

Tranzactiile cu partile legate in care a fost implicata societatea in perioada de sase luni incheiata la 30.06.2015 s-au derulat pe parcursul desfasurarii normale a activitatii, preturile practicate fiind stabilite de piata, pe baze comerciale. Partile legate cu care s-au desfasurat tranzactii precum si natura acestor tranzactii au fost:

a). Tranzactii comerciale

In perioada de sase luni incheiata la 30.06.2015 compania a desfasurat tranzactii cu partile afiliate dupa cum urmeaza:

Cumparari de la/ avansuri acordate catre: 30.06.2014 30.06.2015

Niebelungen Consulting and Associates -

Laird Resources Ltd. (BVI) -

Laird Resources Romania SRL -

Total -

Vanzari catre: 30.06.2014 30.06.2015




Total -


27

La data de 30.06.2015, tranzactiile cu partile afiliate prezinta urmatoarele solduri:

Creante de la /avansuri acordate catre:

30.06.2014

30.06.2015


Laird Resources Ltd.(BVI) 58.473.453 64.602.915


Total creante 58.473.453 64.602.915

Datorii catre/avansuri primite de la:

30.06.2014

30.06.2015




Total datorii - -

Suma de 64.602.915 lei reprezinta avansuri platite catre furnizorul extern de marfuri Laird Resources Ltd.(BVI) – actionar majoritar in companie si penalitati aferente.

b). Finantari (imprumuturi acordate societatilor din cadrul grupului la care se detin participatii pentru sustinerea activitatilor de exploatare si de investitii).

Nu este cazul.

24. Managementul riscului si instrumente financiare

Cadrul legal

Obiectivul primar al societatii in vederea minimizarii riscului este de a proteja actionarii de evenimentele ce au un impact advers asupra realizarii obiectivelor de performanta financiara ale societatii. Managementul recunoaste importanta mentinerii unui sistem eficient si eficace pentru gestionarea riscurilor.

In cadrul societatii managementul riscului este asigurat de catre responsabilii fiecarui departament in parte.

a) Obiectivele gestionarii capitalului, politici si abordari

Obiectivele, politicile si abordarile societaii in ceea ce priveste gestionarea capitalului sunt:

- Mentinerea unui nivel de stabilitate, astfel oferind un grad de securitate actionarilor;

- Alocarea eficienta a capitalului si suportul in dezvoltarea efacerii pentru asigurarea rentabilitatii capitalului atras in vederea atingerii cerintelor actionarilor;


28

- Pastrarea flexibilitatii financiare prin mentinerea unei lichiditati suficiente;

- Gestiunea activelor si datoriilor tinand cont de riscul inerent al afacerii;

- Mentinerea prudentei financiare pentru satisfacerea cerintelor organelor de reglementare si actionarilor.

Activitatea societatii este de asemenea supusa unor cerinte legislative.

b) Cerinte legislative

In conformitate cu legislatia Romaniei, societatile pe actiuni urmeaza sa se conformeze unor anumite regulamente privind capitalul social si rezerva legala, care sunt prezentate in continuare.

Capital social

Capitalul social al societatii pe actiuni nu poate fi mai mic de 90.000 lei. Guvernul va putea modifica, cel mult o data la 2 ani, valoarea minima a capitalului social, tinand seama de rata de schimb, astfel incat acest cuantum sa reprezinte echivalentul in lei al sumei de 25.000 euro. La 30 iunie 2014 capitalul social al societatii este in suma de 6.130.455 lei.

Rezerva legala

Din beneficiile societtaii se va constitui in fiecare an cel putin 5% pentru formarea fondului de rezerva, pana ce acesta va atinge minimum a cincea parte din capitalul social.

c) Gestionarea riscului privind capitalul

Societatea isi gestioneaza capitalul pentru a asigura continuarea activitatii concomitent cu maximizarea veniturilor pentru actionari, prin optimizarea soldului de datorii si de capital propriu.

Structura finantarii Societății constă în datorii, care includ împrumuturile prezentate în note, numerarul şi echivalentele de numerar şi capitalul propriu al societăţii. Capitalul propriu cuprinde capitalul social, rezervele şi rezultatul reportat, aşa cum sunt prezentate în note.

Gestionarea riscurilor Societății cuprinde şi o revizuire regulată a structurii de capital. Ca parte a acestei revizuiri, conducerea ia în considerare costul capitalului şi riscurile asociate cu fiecare clasă de capital. Pe baza recomandărilor conducerii, Societatea îşi va echilibra structura generală a capitalului prin contractare de noi datorii sau prin stingerea datoriilor existente.

d) Obiectivele gestionării riscurilor financiare

Funcţia de trezorerie a Societății furnizează servicii necesare activităţii, coordonează accesul la piaţa financiara naţională , monitorizează şi gestionează riscurile financiare legate de operaţiunile Societății prin rapoarte privind riscurile interne, care analizează expunerea prin gradul şi mărimea riscurilor. Aceste riscuri includ riscul de piaţă (inclusiv riscul valutar, riscul ratei dobânzii la valoare justă şi riscul de preţ), riscul de credit, riscul de lichiditate şi riscul ratei dobânzii la fluxurile de numerar.


29

e) Riscul de piaţă

Activităţile Societății îl expun în primul rând la riscuri financiare privind fluctuaţia ratei de schimb valutar şi a ratei dobânzii .

Nu a existat nici o modificare în expunerea Societății la riscurile de piaţă sau în modul în care societatea îşi gestionează şi îşi măsoară riscurile.

f) Gestionarea riscurilor valutare

Societatea efectuează tranzacţii denominate în diferite valute. De aici, există riscul fluctuaţiilor în rata de schimb. Expunerile la rata de schimb sunt gestionate in conformitate cu politicile aprobate. Societatea nu foloseste instrumente derivate de acoperire a riscului valutar.

g) Gestionarea riscurilor ratei dobânzii

Societatea este expusă la riscul ratei dobânzii, având în vedere imprumuturile existente cu societatea bancara. Riscul este gestionat de către Societate prin menţinerea unui echilibru între împrumuturile cu rată fixă şi cele cu rată fluctuantă.

h) Alte riscuri privind preţurile

Societatea nu este expusă riscurilor privind preţul capitalului propriu, provenite din investiţiile de capital propriu.

i) Gestionarea riscului de credit

Riscul de credit se referă la riscul ca o terţa parte să nu îşi respecte obligaţiile contractuale, provocând astfel pierderi financiare Societății. Societatea a adoptat o politică de a face tranzacţii doar cu părţi de încredere şi de a obţine suficiente garanţii, când este cazul, ca mijloc de a reduce riscul de pierderi financiare din nerespectarea contractelor. Expunerea Societății şi ratingurile de credit ale terţelor părţi contractuale sunt monitorizate de către conducere.

Evaluarea permanentă a creditelor este efectuată asupra condiţiei financiare a clienţilor şi, când este cazul, se face asigurare de credit.

Societatea nu are nici o expunere semnificativă la riscul de credit faţă de nici o contraparte sau grup de contrapărţi având caracteristici similare. Societatea defineşte contrapărţile ca având caracteristici similare atunci când sunt entităţi afiliate.

(i) Gestionarea riscului de lichiditate

Responsabilitatea finală pentru gestionarea riscului de lichiditate aparţine Consiliul de Administratie, care a construit un cadrul corespunzător de gestionare a riscurilor de lichiditate cu privire la asigurarea fondurilor Societății pe termen scurt, mediu şi lung şi la cerinţele privind gestionarea lichidităţilor. Societatea gestionează riscurile de lichidităţi prin menţinerea unor rezerve adecvate, a unor facilităţi bancare şi a unor facilităţi de împrumut de rezervă, prin monitorizarea continuă a fluxurilor de numerar reale .

25. Angajamente datorate

La data intocmirii situatiilor financiare societatea nu avea angajamente acordate.


30

26.Angajamente primite

La data intocmirii situatiilor financiare societatea nu avea angajamente primite.

27. Datorii contingente

Prin adresa 171394/13.04.2006 compania este instiintata ca figureaza in evidentele Ministerului de Finante – Directia Generala a Contabilitatii Publice – cu o datorie de 110.536.525 RON compusa din:

110.490.175 RON reprezentand majorari pentru neplata ratelor de capital si a dobanzilor aferente acestora pentru linia de finantare acordata companiei de catre Chase Manhattan Bank in anul 1997.

46.350 RON lei reprezentand penalitati calculate pentru neplata comisionului datorat la fondul de risc

Compania nu a confirmat debitul si a transmis Ministerului de Finante adresele cu numerele de inregistrare 43.847/17.05.2006 si 46.214/23.05.2006 in care arata ca, in cadrul derularii “Facilitatii” Petrolexportimport a avut numai rolul de comisionar al Companiei Romane de Petrol (actualmente SNP Petrom), care era beneficiarul titeiului importat in baza acestui credit, in solidar cu rafinariile prelucratoare, acestea obligandu-se sa faca plata in intregime si la termen a costului creditului pentru titeiul importat, a costului Scrisorii de garantie externa, sa plateasca neconditionat penalitati,dobanzi si daune in caz de nerespectare a termenelor de plata.

Prin adresele de mai sus, compania solicita de asemenea Ministerului de Finante radierea din evidentele MF a datoriilor mentionate in adresa 171394/13.04.2006.

In anul 2006, ca urmare a faptului ca DGAMC – Ministrul Finantelor a emis, pentru suma mentionata mai sus, titlul executoriu numarul 251973/18.07.2006, compania a contestat executarea silita, aceasta situatie facand obiectul dosarelor nr.3557/3/2009 (Judecatoria sectorului 5) si 59/2/2007 (Curtea de Apel Bucuresti). Dosarul 59/2/2007 a fost solutionat de catre Inalta Curte de Casatie si Justitie a Romaniei prin Decizia nr.2794/26.05.2010. Prin Decizia nr.2794/26.05.2010 ICCJ admite recursul declarat de Petrolexportimport impotriva sentintei nr.1289/2009 a Curtii de Apel Bucuresti, caseaza sentinta atacata si trimite cauza spre rejudecare la aceeasi instanta. Dosarul nr.10449/2/2010(D59/2/2007) a fost solutionat de catre Curtea de Apel Bucuresti prin Sentinta Civila nr. 3464 din 08.11.2013. Sentinta ADMITE contestatia Petrolexportimport si anuleaza inscrisul nr. 251973/18.07.2006(titlul executoriu ).

Impotriva Sentintei nr. 3464/08.11.2013 Ministerul Finantelor Publice a formulat si depus recurs la Inalta Curte de Justitie. Recursul a facut obiectul cauzei nr. 10449/2/2010, cauza ce s-a judecat la termenul din 26.03.2015 si la data de 23.04.2015 ICCJ a emis Decizia nr. 1692/2015.

Chiar daca managementul companiei a fost sigur ca, compania va avea castig de cauza, pentru ca:

- Obligatiile puse in sarcina companiei au apartinut Companiei Romane de Petrol (actualmente SC Petrom SA) ale carei datorii cu titlu de obligatii de plata pentru “Achitari la Chase” (Facilitatea “CHASE”) au fost preluate la Fondul special pentru produse petroliere prin OUG nr. 249/2000 (M.Of. 647/12.12.2000) – Anexa 1 nr crt 1 raportat la art. 4 din actul normativ special,

- Prin OUG nr. 249/2000 s-a clarificat debitorul obligatiei garantate – SNP Petrom SA in calitate de succesor al fostei Companii Romane de Petrol SA,


31

- Prin Legea nr. 555/2004 privind unele masuri pentru privatizarea Societatii Nationale a Petrolului “PETROM” SA Bucuresti au fost scutite la plata sumele ramase neacoperite prin mecanismul fiscal reglementat de OUG nr. 249/2000. Prin urmare accesoriile privind creanta garantata, inclusiv dobanzile legal datorate pentru creditul extern garantat, au fost preluate la datoria publica,

- In acelasi sens este si Raportul de expertiza contabila judiciara efectuat in Dosarul nr.10449/2/2010(termen de judecata 13.09.2013), prin care se constata ca titularul Facilitatii contractate prin intermediul societatii noastre este Compania Romana de Petrol SA (actualmente SC Petrom SA), in solidar cu rafinariile prelucratoare din subordinea sa. Acestea aveau obligatia, potrivit prevederilor actelor normative, sa achite cu preferinta si la termen platile generate de contractul de credit, inclusiv comisionul la fondul de risc, din veniturile obtinute din vanzarea produselor la export si pe piata interna .De asemenea Raportul de expertiza constata ca Debitul principal a fost lichidat prin OUGnr.249/2000 iar penalitatile au fost scutite de la calcul prin art.8 din OUG 249/2000 si Legea 555/02.12.2004,

ICCJ, prin Decizia nr. 1692/23.04.2015 a admis recursul declarat de Ministerul Finantelor Publice-Directia Generala Pentru Acorduri, Cooperare Internationala si Decontari Externe impotriva Sentintei nr. 3464 din 08 noiembrie 2013 a Curtii de Apel Bucuresti - Sectia a VII-a contencios administrativ si fiscal, a casat sentinta recurata si a respins actiunea formulata de Petrolexportimport S.A. ca neintemeiata.

Inainte ca Decizia sa fie motivata si comunicata partilor, Directia Generala de Administrare a Marilor Contribuabili Bucuresti a emis si comunicat Petrolexportimport Somatia nr. 3885/04.05.2015 pentru suma de 110.536.525,61 lei. In data de 03.06.2015 DGAMC a instituit sechestru asigurator asupra bunurilor imobile si mobile ale Petrolexportimport.

In luna iulie 2015, DGAMC Bucuresti a luat masura indisponibilizarii sumelor existente, precum si cele viitoare provenite din incasarile zilnice in conturile in lei si/sau valuta ale societatii precum si masura executarii silite a tertilor popriti.

Impunerea în sarcina Petrolexportimport S.A. a unei sume cu o astfel de dimensiune și care nu este rezultatul unei acțiuni de nerespectare de către societate a Convenției cu Ministerul Finanțelor Publice, este o decizie nedreapta și echivalează cu o expropriere, pentru care managementul societatii intenționează să uzeze de toate mijloacele legale, urmând a sesiza organele și instanțele competente în acest sens.

Pana la data aprobarii acestor situatii financiare, Petrolexportimport a formulat si a depus MEMORII atat la DGAMC BUCURESTI, cat si la Ministerul Finantelor si GUVERNUL ROMANIEI.

28. Litigii

Societatea este antrenata in doua litigii comerciale in calitate de debitor. Aceste litigii au aparut ca urmare a desfasurarii normale a activitatii:

1.Societatea a fost implicata in calitate de parat in solidar cu SNP Petrom SA intr-un litigiu cu Yugopetrol. Compania a recunoscut datorii comerciale catre Yugopetrol in suma de 798.817,61 USD, prezentate in Nota 13 si provizioane pentru litigii in suma de 6.002.265 lei .

Dosarul nr. 25116/3/2006 a fost solutionat de catre Inalta Curte de Casatie si Justitie a Romaniei prin sentinta din 24.11.2010 care anuleaza recursul formulat de catre Petrolexportimport.Avand in vedere solutia instantei din 24.11.2010, Hotararea civila nr.9553/17.06.2009 emisa de Tribunalul Bucuresti – Sectia a VI-a Comerciala ramane definitiva si irevocabila. Prin Hotararea civila nr.9553/17.06.2009 Petrolexportimport este obligata sa plateasca reclamantei PETROM sumele de 2.458.723,35 USD si 190.854,59 lire sterline in


32

echivalent lei la cursul BNR din ziua efectuarii platii, cu titlu de debit principal, 1.484.778,52 lei reprezentand dobanda legala aferenta debitului pricipal si 154.430,81 lei, cu titlu de cheltuieli de judecata. Societatea a provizionat cca.75% din obligatiile stabilite prin Hotararea civila nr.9553/17.06.2009.

In data de 11.06.2012, managementul societatii a inceput negocierea cu OMV Petrom pentru amanarea platilor incepand cu exercitiul financiar 2016. Cu toate acestea, OMV Petrom a depus cerere de executare silita la Biroul executorilor judecatoresti asociati”DUMITRACHE SI DUMITRACHE”, care in data de 06.08.2012 a inaintat catre banca comerciala unde Petrolexportimport S.A. are conturi deschise, Adresa de infiintare a popririi nr.1471/2012/01.08.2012 pentru suma de 14.905.434,55. Petrolexportimport a depus contestatie la executare si a solicitat si suspendarea executarii silite prin ordonanta presedintiala. In martie 2013 urmare negocierilor dintre managementul societatii si OMV Petrom acesta din urma a ridicat poprirea infiintata prin adresa nr. 1471/2012/01.08.2012 si cauza a fost suspendata in baza unui Acord incheiat intre parti, managementul societatii solicitand compensarea a cel putin 85% din suma totala pe seama altor surse.

2. Cel de al doilea litigiu este descris in Nota 27.

ÎNTOCMIT, DIRECTOR GENERAL REAL CONT-AUDIT Numele şi prenumele: POPESCU ALEXANDRU Persoane juridice membre CECCAR număr de înregistrare în organismul profesional 2254 Semnătura Semnătura

s.c. petrolexportimport s.a. - petex.ropetex.ro/downloads/2015/raport semestru i 2015.pdf ·...

Documents