rating scazut eficienta lichiditate risco filecompania se afla intr-o situatie financiara instabila....

Click here to load reader

Post on 10-Sep-2019

4 views

Category:

Documents

0 download

Embed Size (px)

TRANSCRIPT

  • Cod CAEN: 3109

    RATING SCAZUT

    Rating 2013: 4.5 din 10 Rating 2012: 4.0 din 10

    Compania se afla intr-o situatie financiara instabila.

    Profitabilitate Solvabilitate

    Eficienta Lichiditate

    Compania se afla intr-o situatie financiara instabila. Nivelul profitabilitatii operationale si nete, precum si situatia datoriilor curente nete se afla intr-o zona care indica riscuri operationale si financiare. Este posibil ca in perioada urmatoare aceasta firma sa se confrunte cu dificultati in asigurarea lichiditatilor necesare pentru a-si desfasura activitatea in conditii optime. Recomandam urmarirea atenta a situatiei financiare a companiei precum si a evolutiei lunare a indicatorilor sai financiari

    INDICATOR Status Rating Evaluare Impact 2012 2013 Indicatori de Profitabilitate

    Marja Profitului Net Marja Profitului Net este foarte scazuta comparativ cu industria din care face parte. Firma prezinta un risc mare avand in vedere ca poate intra foarte usor pe pierdere. neg neg

    Marja Profitului Operational

    Marja Profitului Operationalse incadreaza in cea a industriei din care face parte, iar firma prezinta acelasi risc ca si aceasta. Pe termen mediu devin foarte importante conditiile de piata si rolul managementului in dezvoltarea firmei.

    neg 4,22 %

    Cresterea Cifrei de Afaceri Evolutia Cifrei de Afaceri este mult mai slaba decat cea a industriei din care face parte. Firma prezinta un risc mare avand in vedere ca nu reuseste sa urmeze tendinta de dezvoltare a segmentului din care face parte.

    0,25 % -1,36 %

    Randamentul Activelor Randamentul Activelor este foarte scazut comparativ cu industria din care face parte firma, iar profitul net obtinut este foarte redus comparativ cu activele firmei ceea ce indica o competitivitate scazuta sau o perioada economica adversa.

    neg neg

    Randamentul Capitalului Randamentul Capitalurilor este foarte scazut comparativ cu industria din care face parte firma, iar profitul net obtinut este foarte redus comparativ cu capitalurile actionarilor. Firma nu fructifica capitalul existent.

    neg neg

    Indicatori de Solvabilitate Grad Total de Indatorare Nivelul datoriilor in total activ este foarte mare comparativ cu media industriei din care face parte.

    Firma are Capitaluri proprii reduse si pot apare probleme majore in mentinerea echilibrului financiar.

    113,84 % 115,44 %

    Gradul Indatorare Financiara

    Datoriile catre banci si institutii financiare au o pondere ridicata in total activ, iar gradul de indatorare este mai mare decat media industriei din care face parte. 112,75 % 113,12 %

    Grad Acoperire Datorii

    Profitul din activitatea curenta a firmei acopera foarte bine datoriile totale, iar firma are suficiente resurse financiare pentru rambursarea acestora. Indicatorul este mult mai mare decat media industriei din care face parte.

    neg 1,67 %

    Grad Acoperire Dobanzi Profitul din activitatea curenta a firmei acopera intr-o masura foarte mica dobanzile la imprumuturi, iar firma poate avea probleme majore in rambursarea datoriilor. Indicatorul este semnificativ mai mic decat media industriei.

    neg 0,84

    Indicatori de Lichiditate Rata Curenta

    Activele circulante ale firmei - stocuri, clienti, lichiditati - acopera intr-o proportie buna plata datoriilor pe termen scurt. Rata curenta este mai mare decat media industriei din care face parte. 1,70 1,62

    Testul Acid

    Lichiditatile firmei - clienti, conturi curente, casa - acopera intr-o proportie corespunzatoare plata datoriilor pe termen scurt. Firma are suficiente lichiditati pe termen scurt. 0,86 0,97

    Indicatori de Eficienta Perioada de incasare clienti

    Firma incaseaza facturile emise intr-un termen mai lung decat media industriei din care face parte. Incasarea la termene mari a creantelor poate impinge firma catre finantari externe si poate afecta dezvoltarea acesteia.

    82 zile 109 zile

    Perioada de plata furnizori

    Firma isi plateste furnizorii intr-un termen mai scurt decat media industriei din care face parte. Plata intr-un termen scurt a acestora poate conduce la lipsa de lichiditati si potentiale dezechilibre financiare.

    8 zile 19 zile

    Perioada de rotatie a stocurilor

    Firma are stocuri de valoare comparativ egala cu media industriei din care face parte. Mentinerea unor stocuri reduse ar insemna un management financiar mai bun, o incasare rapida a banilor si premise de dezvoltare.

    104 zile 112 zile

    Ciclul de Conversie in Numerar 178 zile 201 zile

    Ris Co

    .ro Rating Financiar - CUI **** 2015-02-02 11:54:22

    Firma: *************

  • Analiza Sectoriala - Comparatii cu mediile sectorului firmei Cod CAEN 3109

    CIFRA DE AFACERI

    Comparatie intre Cifra de Afaceri inregistrata de firma si media sectorului.

    Statistica privind numarul firmelor care au cifra de afaceri peste medie si sub medie.

    2010 2011 2012 2013

    Firme peste medie:

    322 297 235 215

    Firme sub medie:

    2.641 2.634 1.711 2.060

    48.228.793 49.682.667 49.805.774 49.129.180

    2010 2011 2012 2013

    Media Cifra de Afaceri

    PROFITABILITATE

    Comparatie intre Profitul Net / Pierderea inregistrate de firma si media sectorului.

    Statistica privind numarul firmelor care au inregistrat profit si cele care au pierdere.

    2010 2011 2012 2013

    Firme cu profit:

    1.404 1.634 1.054 1.262

    Firme cu pierdere:

    1.559 1.297 892 1.013

    560.954

    -1.371.357

    -6.963.955

    -1.753.162

    2010 2011 2012 2013

    Media Profit Net

    GRADUL DE INDATORARE

    Comparatie intre structura de finantare a firmei pentru ultimul an de activitate si structura sectorului.

    Statistica privind valoarea absoluta si cea procentuala intre firma si media sectorului.

    Datorii - 2013 Datorii TS Datorii TL

    Firma: 16.036.602 107.509.687

    Industrie: 986.658 654.239

    FIRMA

    15% 101%-16%

    Datorii TS Datorii TL Capitaluri

    MEDIE

    40% 26% 34%

    Datorii TS Datorii TL Capitaluri

    CICLUL DE CONVERSIE IN NUMERAR

    Comparatie intre ciclul de conversie al firmei pentru ultimul an de activitate si media ciclului sectorului.

    Statistica privind numarul de zile de finantare.

    Ciclu - 2013 Zile finantare

    Firma: 202 zile

    Industrie: 76 zile

    FIRMA

    19 zile 112 zile 109 zile

    Stocuri Clienti Furnizori

    MEDIE

    62 zile 62 zile 67 zile

    Stocuri Clienti Furnizori

    Ris Co

    .ro

  • BILANT - an 2010 2011 2012 2013 Active Imobilizate - Total 107.029.638 84.010.553 82.581.289 81.501.358 Active Circulante - Total 26.558.402 24.028.916 24.631.695 26.030.091

    Stocuri 12.534.712 10.739.720 12.173.245 10.494.466 Creante 11.431.859 9.692.689 11.188.705 14.688.964 Casa si conturi la banci 2.591.831 3.596.507 1.269.745 846.661 Cheltuieli in avans 115.905 50.227 57.281 73.914

    Datorii 118.451.594 114.947.725 121.051.176 123.546.289 Venituri in avans 0 0 0 0

    Capitaluri proprii - Total 14.211.772 -7.807.262 -14.842.778 -16.605.618 Capital social 3.345.105 3.345.105 3.345.000 3.345.000

    CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE Cifra de afaceri neta 48.228.793 49.682.667 49.805.774 49.129.180 Venituri - Totale 64.179.471 48.798.311 53.745.279 49.644.338 Cheltuieli - Totale 63.602.017 50.169.668 60.709.234 51.397.500 Profit net/ Pierdere neta 560.954 -1.371.357 -6.963.955 -1.753.162

    Numar mediu de salariati 352 253 288 278

    Ris Co

    .ro

    DATE FINANCIARE - *********** - ****** - Ron -

  • Bugetul de Stat

    Cod unic deidentificare Denumirea debitor

    Debitorul areorganizate sucursale si/sau puncte de lucru DA/NU

    Obligatii catre buget constituite in per. precedenta pt care s-au inregistrat restante *

    Obligatii restante la bugetul destat

    TOTAL **, din care

    Impozit pe profit T.V.A

    Impozit pe venit din salarii

    Accize Impozit pe titei si gaze

    Alte impozite si taxe incl. dob.si penalit. de orice fel

    Dobanzi si penalitati de orice fel

    Observatii

    s-a inceput procedura de executare silita

    Bugetul Asigurarilor de Stat

    Cod unic deidentificare Denumirea debitor Obligatii din aniianteriori TOTAL **, din care CAS Angajator CAS Angajati Accidente si boli Pensie suplimentara Fond pensii agricultori Dobanzi si penalitati de

    orice fel Observatii

    Bugetul Asigurarilor pentru Somaj

    Cod unic deidentificare Denumirea debitor Obligatii din aniianteriori TOTAL **, din care CAS Somaj Angajator CAS Somaj Angajat Dobanzi si penalitati de

    orice fel Observatii

    Bugetul Asigurarilor de Sanatate

    Cod unic deidentificare Denumirea debitor Obligatii din aniianteriori TOTAL **, din care CAS Sanatate Angajator CAS Sanatate pt

    angajat Dobanzi si penalitati de

    orice fel Observatii

    *) Obligatii asumate de contribuabili prin declaratii depuse la organul fiscal, in conditiile legii **) Obligatii restante ale debitorului din totalul obligatiilor constituite si inscrise in coloana precedenta

    Istoricul restantelor pe ani

    Istoricul restantelor la bugete prezinta datoriile restante ale firmei inregistrate in decursul anului 2014, la sfarsitul anului 2013 si la sfarsitul anului 2012

    .

    Bugetul de Stat

    Data Obligatii din anii anteriori

    TOTAL **, din care

    Impozit pe profit T.V.A

    Impozit pe venit din salarii

    Accize Impozit pe titei si gaze

    Alte impozite si