raportul anual al administratorilor s.c. biroul de...

ROMÂNIA

Iii BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A, i , f \~7 l Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, 0> + (40 21) 318.47.09; 222 .82 .36

Bucureşti - Sector t FAX: +{40 21) 318.47.08

Reg. Com.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170

RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR

S.C. BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET

(B.T.T.) S.A

SITUATII FINANCIARE ANUALE 2013

RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 of 68

Iii BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A, e Calea Victor ie i nr.155, bloc D1, seara 6, etaj 12, (J) + { 4 0 21) 318 .47 .09 ; 2 2 2 . 8 2 . 3 6

Bucureşt i - Sector 1 FAX: + ( 4 0 21) 3 1 8 . 4 7 . 0 8

H i Reg. Cont.: J40 /2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 R O M A N IA

CUPRINS

I. DATE DE IDENTIFICARE ENTITATE

II. DATE GENERALE DESPRE ENTITATE

III. CONDUCEREA ENTITATII

1. ACTIVITATEA COMERCIALA

2. ANALIZA DINAMICA SI STRUCTURALA A PROFITULUI PRIN

INTERMEDIUL SOLDURILOR INTERMEDIARE DE GESTIUNE

3. ANALIZA VENITURILOR SI CHELTUIELILOR DUP A NATURA

LOR ECONOMICA

4. ANALIZA POSTURILOR BILANTIERE

5. INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI

6. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE

7. SITUATIA LITIGIILOR

8. OBIECTIVE 2014

9. RECUPERAREA PIERDERII ÎNREGISTRATE LA 31.12.2013 SI

DESCARCAREA DE GESTIUNE A ADMINISTRATORILOR


Iii BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A,

ROMÂNIA

s ^


Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Q) + (40 21) 318.47.09; 222 .82 .36 Bucureşti - Sector 1 FAX: + (40 21) 318.47.08

I. DATE DE IDENTIFICARE ENTITATE

S.C. Biroul de Turism pentru Tineret S.A.

Sediul social: Bucureşti, Calea Victoriei nr.155, Bloc Dl Trons.7, sc.6, etaj

12, sector 1

Tel/fax : 021318708/021 252 36 17

Pagina internet: www.btt.ro

E-mail: [email protected], [email protected]

Codul unic de înregistrare: 1573170 atribuit in data de 09.12.1992

Numărul de ordine in Registrul Comerţului: J40/2008/1991 atribuit in data

de 19.04.1991

Forma de organizare: Societate pe acţiuni

Piaţa reglementata pe care se tranzactioneaza valorile mobiliare emise :

Bursa de Valori Bucureşti

Capitalul social subscris si varsat: 13.541.715 lei

Principalele caracteristici ale valorilor mobiliare emise de S.C. Biroul de

Turism pentru Tineret S.A. : 5.416.686 acţiuni cu o valoare nominala de

2,5 lei/actiune, tranzactionate la Bursa de Valori Bucureşti (simbol

BIBU), categoria a III-R, secţiune bursa RASDAQ, piaţa principal

XMBS.


http://www.btt.ro

mailto:[email protected]


Uh BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. I» IV/l Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Cj> +(40 21) 31 8.47,09; 222.82.36

IZ^J Bucureşti - Sector 1 FAX: +(40 21) 318,47.08 H H Reg. Corn.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA

II. DATE GENERALE DESPRE S.C. BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A.

("Societatea" sau „BTT") este o societate comerciala cu capital mixt

(de stat si privat), are sediul social in Bucureşti, Calea Victoriei nr.155, Bloc

D l , sc.6, sector 1, este inregistrata la Registrul Comerţului sub numărul

J40/2008/1991, cu o durata de funcţionare de nelimitata si functioneaza in

conformitate cu legislaţia din Romania.

SCURT ISTORIC AL SOCIETATE:

In 1968 se infiinta „Biroul de Turism pentru Tineret" prin

Hotararea Consiliului de Miniştri al Republicii Socialiste Romania

nr.2170/30.09.1968 - organ specializat cu personalitate juridica care se

ocupa de organizarea turismului si excursiilor pe plan central, a taberelor de

odihna pentru tineret, orientarea activitatii turistice de masa.

In 1990 fostul BTT se desfiinteaza si se creeaza „Compania

Autonoma de Turism pentre Tineret" (Hotararea Guvernului

nr.357/1990).

Prin Hotararea Guvernului nr.91/04.02.1991 s-a înfiintat Societatea

Comerciala "Compania de turism pentru tineret" - S.A., denumita si

"C.T.T." - S.A., persoana juridica romana, cu sediul in municipiul

Bucureşti, str. Oneşti nr. 4-6, sectorul 1. Activul si pasivul Companiei

autonome de turism pentru tineret, care se desfiinteaza, se preia de

Societatea comerciala "Compania de turism pentru tineret" - S.A., cu

excepţia fracţiunii din patrimoniu reprezentând Complexul sportiv, turistic


YT BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. rc~71 Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, ;J; + (40 21) 318.47.09; 222 .82 ,36

Bucureşti - Sector 1 FAX: +{40 21) 318 .47 .08 H H Reg. Corn.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA

si de agrement "Herăstrău" Bucureşti. Scopul societatii il constituie

organizarea, stimularea si facilitarea dezvoltării turismului si a altor forme

de petrecere a timpului liber in rândul tuturor categoriilor de tineri.

Prin Hotarare de guvern, in anul 1992 se reintregeste patrimoniul

societatii "Compania de turism pentru tineret" - S.A. cu Complexul sportiv,

turistic si de agrement „Herăstrău" Bucureşti.

Prin Hotararea AGA nr.12/15.10.1992, CIM nr.48674/02.12.1992,

"Compania de turism pentru tineret" - S.A. si-a schimbat denumirea in

"Biroul de Turism si Tranzacţii" - S.A.

Prin Hotararea AGA /09.04.2001, "Biroul de Turism si Tranzacţii" -

S.A. si-a schimbat denumirea in "Biroul de Turism pentru Tineret" -

S.A., societatea fiind înmatriculata la Oficiul Registrului Comerţului

conform certificate seria A/831548, eliberat la 16.05.2001.

Prin Hotararea Guvernului 1291/2001 a fost aprobat transferul

pachetului de acţiuni detinut de stat la societatea comerciala "Biroul de

Turism pentru Tineret " - S.A. Bucureşti de la Ministerul Turismului la

R.A.-A.P.P.S.

28.03.2001

Acţionar Acţiuni Procent APAPS 2.446.402 78,9000% SIF TRANSILVANIA 576.540 18,6000% alti acţionari / others 77.603 2,5000%

Total 3.100.545 100%

Prin Hotararea Guvernului 863/2006 are loc transferul pachetului de

acţiuni detinute de stat la Societatea Comercială "Biroul de Turism pentru

Tineret (B.T.T.)" - S.A. Bucureşti din portofoliul Regiei Autonome


Iii BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A, Calea Victoriei nr.155, bloc 01 , scara 6, etaj 12, Bucureşti - Sector 1

O) + { 4 0 2 1 ) 3 1 8 , 4 7 . 0 9 ; 2 2 2 . 6 2 . 3 6 FAX: + { 4 0 2 1 ) 3 1 8 , 4 7 . 0 8

ROMÂNIA Reg. Com.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170

"Administraţia Patrimoniului Protocolului de Stat" in portofoliul Autoritatii

pentru Valorificarea Activelor Statului, care va exercita toate drepturile si

obligaţiile ce decurg din calitatea de acţionar in numele statului la aceasta

societate comerciala.

Data: 22.06.2005

Acţionar RAPPS SIF (III) TRANSILVANIA alti acţionari / others

Acţiuni

Total

4.762.543 576.540 77.603

5.416.686

Procent 87,9236% 10,6438%

1,4327% 100 %

Data: 18.09.2006

Acţionar AVAS SIF TRANSILVANIA ALTI ACŢIONARI

Total

Acţiuni 4.762.543

576.540 77.603

5.416.686

Procent 87,9236% 10,6438%

1,4327% 100 %

Prin Hotararea Guvernului nr.481/2013, se transfera pachetul de

acţiuni detinut de stat la societatea „Biroul de Turism pentru Tineret

(B.T.T.)" S.A. Bucureşti, din administrarea Autoritatii pentru Administrarea

Activelor Statului, in administrarea Ministerului Tineretului si Sportului.

Data: 30.06.2013

Acţionar I Acţiuni Procent A.V A S. loc. BUCUREŞTI jud. SECTOR 1 4.762.543 87,9236% S.I.F. TRANSILVANIA loc. BRAŞOV jud. BRAŞOV 576.540 10,6438% alti acţionari / others 77.603 1,4327%

Total 5,416.686 100%


XH BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. f \ ~ 7 | Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Qs + {40 2 ! ) 318 .47 ,09; 222 .82 .36 L c U Bucureşti - Sector 1 FAX: +{40 21) 318 .47 .08

Reg. Com.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA

Capitalul social a suferit modificări de-a lungul timpului.

Data modificării Tip operaţie Număr acţiuni iniţial

Număr acţiuni final

Valoare nominala

iniţiala (RON)

Valoare nominala

finala (RON)

28-apr.-05 Majorare Capital Social 3.100.545 5.416.686 2,5 2,5

28-mar.-01 Majorare Capital Social 2.734.942 3.100.545 2,5 2,5

15-apr.-00 Majorare Capital Social 2.475.560 2.734.942 2,5 2,5

18-mar.-99 Majorare Capital Social 2.053.951 2.475.560 2,5 2,5

Societatea are deschisa o sucursala - Biroul de Turism pentru Tineret

(BTT SA) Sucursala Costinesti, adresa: Comuna Costinesti, jud.Constanta,

tel. 0241734007, e-mail: [email protected].

Din activele entitatii face parte si Hotelul Forum, care este situat pe

faleza statiunii Costinesti. Poziţionarea excelenta, foarte aproape de plaja, de

principalele restaurante si terase il recomanda oricărui tip de turişti. In plus,

deţine o plaja privata dotata cu şezlonguri si umblele, restaurant, doua terase

cu specific pescăresc si romanesc, sala de conferinţe, sala internet, sauna.

Dotările generale sunt: 130 camere duble, 4 apartamente, restaurant, terase,

bar, sala de conferinţe, sala internet, sala jocuri mecanice, sauna, masaj,

salon cosmetica, frizerie, parcare.

Societatea are drept obiect principal de activitate: Hoteluri si alte

facilitati de cazare- cod CAEN 5510.

Pe langa activitatile principale, societatea asigura si servicii de:

cumparare, vanzare si inchiriere sau subinchiriere de bunuri imobiliare,



UH BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. e Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Q +{40 21) 318,47.09; 222 .82 .36

Bucureşti - Sector 1 FAX: +{40 21) 318.47.08 M H Reg. Com,: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA

administrare a unor imobile pe baza de comision sau contract, activitati ale

agenţiilor de publicitate, servicii de reprezentare media, activitati ale

agenţiilor turistice si de interpretare artistica.

III. CONDUCEREA ENTITATII

Conform Actului Constitutiv al societatii, capitalul social este

impartit in 5.416.686 acţiuni nominative, dematerializate, cu o valoare

nominal de 2,5 lei/actiune.

Acţiunile sunt numerotate de la nr.0.000.001 la nr. 5.416.686. Datele

de identificare ale fiecărui acţionar, aportul fiecaruia la capitalul social,

numărul de acţiuni la care are dreptul, cota de participare din totalul

capitalului social, sunt cele cuprinse in registrul acţionarilor tinut de către

societatea de registru independent al acţionarilor, desemnata contractual in

acest scop. Acţiunile emise de societate sunt nominative, indivizibile, de

valori egale si dematerializate. Acestea sunt negociabile si liber

transferabile, in condiţiile respectării prevederilor legale.

Structura actionariatului Societatii este prezentata in tabelul de mai

jos:

H A c t i u n i H ^ H P r o c e n t ^ H MINISTERUL TINERETULUI SI SPORTULUI loc. BUCUREŞTI SECTOR 2 4.762.543 87,9236%

S.I.F. TRANSILVANIA loc. BRAŞOV jud. BRAŞOV 576.540 10,6438%

al ti acţionari / others 77.603 1,4327% Total 5.416.686 100%


Uh BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. I» IV/l Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Cj> +(40 21) 31 8.47,09; 222.82.36 IZ^J Bucureşti - Sector 1 FAX: +(40 21) 318,47.08 H N Reg. Com.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMANIA

DREPTURILE ACŢIONARILOR

Biroul de Turism pentru Tineret respecta drepturile acţionarilor sai si

asigura acestora un tratament egal.

DREPTUL LA VOT

Acţiunile societatii sunt indivizibile si conferă deţinătorilor drepturi

egale, orice acţiune dand dreptul la un vot in Adunarea Generala a

Acţionarilor.

Adunările generale sunt convocate de Consiliul de Administraţie.

Adunările generale sunt ordinare si extraordinare

DREPTUL LA DIVIDENTE

Fiecare acţiune a societatii detinute de acţionar la data de inregistrare

stabilita conform reglementarilor specifice si aprobate de AGA) conferă

acestuia dreptul de a beneficia de dividende pentru exerciţiul financiar

anterior, in cuantumul si condiţiile stabilite de Adunarea Generala a

Acţionarilor.

DREPTUL LA INFORMARE

Biroul de Turism pentru Tineret asigura acţionarilor sai accesul la

informaţii relevante, astfel incat aceştia sa-si exercite toate drepturile de o

maniera echitabila.


BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. K~7| Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara $, etaj 12, Q> + (40 21) 318.47.09; 222 .82 .36 IZ iy j Bucureşti - Sector 1 FAX: +{40 21) 318.47.08

Reg. Corn.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA

Consiliul de administraţie este insarcinat cu indeplinirea tuturor

actelor necesare si utile pentru realizarea obiectului de activitate al societatii,

cu excepţia celor rezervate de lege pentru adunarea generala a acţionarilor.

Consiliul de administraţie are urmatoarele competente de baza, care

nu pot fi delegate directorilor:

a) stabilirea direcţiilor principale de activitate si de dezvoltare ale societatii;

b) stabilirea politicilor contabile şi a sistemului de control financiar, precum

şi aprobarea planificării financiare;

c) numirea si revocarea directorilor si stabilirea remuneraţiei lor;

d) supravegherea activitatii directorilor;

e) pregatirea raportului anual, organizarea adunarii generale a acţionarilor si

implementarea hotararilor acesteia;

f) introducerea cererii pentru deschiderea procedurii insolventei societatii,

potrivit Legii nr. 85/2006 privind procedura insolventei.

Membrii consiliului de administraţie nu vor divulga informaţiile

confidenţiale si secretele comerciale ale societatii, la care au acces in

calitatea lor de administratori. Aceasta obligaţie le revine si dupa incetarea

mandatului de administrator.

Societatea comerciala BTT SA este administrata in sistem unitar de

către un Consiliu de Administraţie format din 5 (cinci) persoane, ales de



Adunarea Generala a Acţionarilor, care sunt remunerate prin indemnizaţii

fixe lunare.

In anul 2013, component Consiliului de Administraţie a fost

urmatoarea:

- Preşedinte - CIOCIOC MARIAN IRINEL

- Membru - IANCU DANIEL

- Membru - GHEONEA CARMEN CLAUDIA

- Membru - CRIMU LAURENTIU DANIEL

- Membru - PUSCAU GABRIEL-FLORIN

Conducerea operativa si coordonarea activitatii zilnice este delegata

de către Consiliul de Administatie către directori (general, investitii,

administrare patrimoniu, marketing), care isi exercita atributiile in baza

contractelor de mandat, remuneraţia acestora fiind formata dintr-o

indemnizaţie fixa lunara.

La sfarsitul anului 2013, directorul general era domnul IONITA

IONEL LUCIAN.

f \ y 1 Calea Victoriei rir.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, J Bucureşti - Sector 1 FA!

Reg. Corn.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170

ij> + { 4 0 2 1 } 3 1 8 . 4 7 . 0 9 ; 2 2 2 . 8 2 . 3 6 FAX: + ( 4 0 2 1 ) 3 1 8 . 4 7 . 0 8

ROMÂNIA


Uh BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. I » IV/l Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Cj> +(40 21) 31 8.47,09; 222.82.36

IZ^J Bucureşti - Sector 1 FAX: +(40 21) 318,47.08 M M Reg. Corn.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA

1. ACTIVITATEA COMERCIALA

Obiectul principal de activitate este hoteluri si alte activitati de cazare,

precum si alte activitati de alimentatiaea publica, agrement si sport etc.

Se asigura servicii turistice si prin comercializarea programelor

turistice ale altor operatori.

Printre serviciile pe care le oferă S.C. Biroul de Turism pentru Tineret

S.A. se numara si:

- Rezervări si cazari in tara si strainatate

- Rezervări si cazari in tara si strainatate

- închiriere de autocare si microbuze, autoturisme si limuzine de lux

- Rezervări de bilete la manifestari cultural-artistice si sportive.

- Rezervări de bilete la manifestari cultural-artistice si sportive.

- închirieri de sali de conferinţe si organizari de mese festive

- Intermedieri vize

Cultura organizationala a S.C. Biroul de Turism pentru Tineret S.A. s-

a dezvoltat si pe baza informaţiilor privind structura si dinamica

patrimoniului, importante pentru stabilirea tendintelor viitoare, a identificării

factorilor care favorizau sau influenţau negativ eforturile depuse pentru

imbunatatirea performantelor entitatii.


ROMÂNIA

Iii BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A, Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, J) + (40 21) 318.47.09; 222 .82 .36 Bucureşti • Sector 1 FAX: + | 4 0 21) 318 .47 .08


Cifra de afaceri SC BTT SA perioada 2007-2013

7000000 -6000000 5000000 4000000

- 3000000 2000000 1000000

0 an 2007 an 2008 an 2009 an 2010 an 2011 an 2012 an 2013

an

Evoluţia cifrei de afaceri perioada 2007-2013

Anii 2007 - 2012 se inscriu intr-o etapa de declin a afacerii, cifra de

afaceri scazand in mod continuu, anul 2011 fiind anul in care s-a atins un

minim de 1.849.205 lei. In 2012 cifra de afaceri a SC Biroul de Turism

pentru Tineret SA creste cu 14,71 %, impactul macroeconomic punandu-si

accentul in mod evident.

In anul 2007, nivelul cifrei de afaceri a fost de 5.961.109 lei. Tendinţa

descrescătoare se inregistreaza si in urma unui program de restructurare, prin

care s-au adoptat masuri ca:

- desfiinţarea unor sucursale

- rezilierea unor contracte de asociere in participatiune

Exerciţiul financiar 2013 se incheie cu o cifra de afaceri de 1.855.989

lei, care este mai mare cu 6.784 lei fata de anul 2011, cand s-a înregistrat cel

mai scăzut nivel din perioada 2007-213. Comparativ cu anul 2012, se

constata o diminuare de 12,50%.


Uh BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. I» IV/l Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Cj> + (40 21) 31 8.47,09; 222.82.36 IZ^J Bucureşti - Sector 1 FAX: +(40 21) 318,47.08 B .. I Reg. Com.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA

r Evoluţia rezultatului net perioada 2007-2013

500000 0

-500000 -1000000

® -1500000 • I

-2000000 -2500000 -3000000 -3500000

• Pt o fitul net

Ar»

Evoluţia profitului net pe perioada 2007 -2013

Anii 2007 - 2012 se caracterizeaza printr-o evoluţie sinusoidala a

pierderii nete. In anul 2011 se inregistreaza pentru prima data , in perioada

de mai sus, un profit net in valoare de 246.643 lei.

In exerciţiul financiar 2013, se inregistreaza o pierdere neta de

2.509.453 lei.

2. ANALIZA DINAMICA SI STRUCTURALA A PROFITULUI PRIN

INTERMEDIUL SOLDURILOR INTERMEDIARE DE GESTIUNE

Se va aborda din punct de vedere dinamic si structural contributia

indicatorilor de rezultate la formarea rezultatului brut din exploatare si,

implicit, la formarea rezultatului net, pe baza contului de profit si pierdere

realizat de către societate obtinandu-se astfel soldurile intermediare de


MFC BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. O Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara $, etaj 12, 1 + (40 21) 318.47 .09; 222.82.36 k _ i J Bucureşti - Sector 1 FAX: + (40 21) 318 .47 .08

H M Reg. Corn.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMANIA

gestiune, pentru perioada 2013 comparativ cu exerciţiile financiare

precedente.

Nr crt Indicatori an 2011 an 2012 an 2013 1 Vanzari de mărfuri 0 53.480 2.032 2 Costul mărfurilor vindute 26.955 2.479

I Marja comerciala 0 26.525 -447 3 Producţia vinduta 1.849.205 2.067.816 1.853.957 4 Variaţia producţiei stocate 0 0 0 5 Venituri din producţia de imobilizări 0 0 0

II Producţia exerciţiului 1.849.205 2.067.816 1.853.957 6 Consumuri intermediare de la terti 1.429.352 4.830.130 2.261.401

III Valoarea adaugata 419.853 -2.735.789 -407.891 7 Subvenţii de exploatare 0 0 0 8 Cheltuieli cu impozite si taxe 327.257 402.239 186.988 9 Cheltuieli cu personalul 1.338.972 1.361.889 1.203.144

IV Excedent (deficit) brut al exploatarii 1.246.376

-4.499.917 -1.798.023

10 Alte venituri din exploatare 6.767.209 2.174.912 8.411.935 11 Alte cheltuieli de exploatare 5.014.923 685.301 6.972.993 12 Cheltuieli de exploatare privind

amortizarea si provizioanele 683.764 1.215.066 1.257.096

V Rezultatul exploatarii -177.854 -4.225.372 -1.616.177 13 Venituri financiare 424.497 2.227.329 19.128 14 Cheltuieli financiare 0 43.133 912.404

VI Rezultat curent al exerciţiului 246.643 -2.041.176 -2.509.453 15 Venituri extraordinare 0 0 0 16 Cheltuieli extraordinare 0 0 0

VII Rezultat extraordinar 0 0 0 VIII Rezultatul brut al exerciţiului 246.643 -2.041.176 -2.509.453

17 Impozit pe profit 0 0 0 IX Rezultatul net al exerciţiului 246.643 -2.041.176 -2.509.453

Tabloul soldurilor intermediare de gestiune 2011 - 2013

In exerciţiul financiar 2013 , producţia exerciţiului scade cu 10,34

puncte procentuale fata de anul precedent, influenta avand-o diminuarea


I N N R BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. \ M A M > f w l Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Q) +{40 21) 3 1 8 . 4 7 . 0 9 : 2 2 2 . 8 2 . 3 6

Bucureşti - Sector 1 FAX: + (40 21) 31 8.47.08 M Reg. Com.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170

ROMÂNIA

veniturilor din producţia vanduta cu 213.859 lei in marima absoluta. Se

inregistreaza o scădere a marjei comerciale de la 26.525 lei la -447 lei,

veniturile din vanzarea mărfurilor au suferit o variaţie de -51.448 lei.

Valoarea adaugata se inscrie pe o curba concava, scazand in 2012

comparativ cu anul precedent cu 3.155.642 lei, iar in anul 2013 creste , fata

de anul 2012, cu 2.327.898 lei. Consumurile intermediare de la terti au

suferit o diminuare de 53,18% in 2013. Cheltuielile cu personalul scad in

2013 cu 11,66% fata de anul 2012,cheltuielile cu impozitele si taxele cu

53,51%.

Indicator an 2011 an 2012 an 2013

Valoarea adaugata 419.853 2.735.789 -407.891 Cifra de afaceri neta 1.849.205 2.121.296 1.855.989 Gradul de integrare pe vericala 22,70% -128,97% -21,98%

Rata valorii adaugate (gradul de integrare pe verticala) , determinata

ca raport procentual intre valoarea adaugata si cifra de afaceri, creste in 2013

fata de anul precedent cu 106,99 puncte procentuale. Aceast indicator

reprezintă o expresie a productivitatii globale, se constata ca in anul 2013 are

o valoare negativa, datorita influentei consumurilor intermediare.

Excedentul brut al exploatarii, influenţai de cheltuielile cu impozitele

si taxele si de cheltuielile cu personalul, inregistreaza in exerciţiul financiar

curent o valoare negativa de 1.798.023 lei. Acesta inregistreaza in 2013 o

variaţie pozitiva in mărime absoluta de 2.701.894 lei comparativ cu 2012.

Rezultatul exploatarii obtinut in exerciţiul financiar 2013, calculat

avand in vedere cheltuielile privind amortizarea si provizioanele, are o


M A C B I R 0 U L D E TURISM PENTRU TINERET S.A. ImAVIV r \ ~ 7 ] C a l e a V i c t o r i e i n r . 1 5 5 , b l o c 0 1 , s c a r a 6 , e t a j 1 2 , fj> + ( 4 0 2 1 ) 3 1 8 . 4 7 . 0 9 : 2 2 2 . 8 2 . 3 6

k _ i J B u c u r e ş t i - S e c t o r 1 FAX: + ( 4 0 2 1 ) 3 1 8 . 4 7 . 0 8

H i H I R e g . C o m . : J 4 0 / 2 0 0 8 Î 1 9 9 1 C o d F i s c a l : R 1 5 7 3 1 7 0 R O M Â N I A

valoare negativa de -l.616.177 lei, crescând in mărime absoluta cu

2.609.195 lei fata de anul 2012.

Rezultatul curent al exerciţiului reprezintă pieredere si aceasta creste

cu 468.277 lei in 2013 fata de 2012. Rezultatul net al exerciţiului este in

2013 de - 2.509.453 lei , iar in 2012 se inregistreaza o pierdere de 2.041.176

lei, majorarea rezultatului negativ reflectând un aspect nefavorabil.

Evoluţia producţiei execitiului, valorii adaugate si excedentului din exploatare in perioada 2011-2013

3JD00Q00 2 000 000

1,000:000

0 .1(000,900

-2.QOOJWÜ -3.00ÓM0 -4.000 EKW -SOOO0W

C

1 •PfOductia exsrcttwîuf i.848,205 2.067.816 1.053 95?

stoarsa aiiaugala 419.853 •2.735.789 -407:891 tE*ced8nţ(<irf(ci|brut al

expioslani -1.246.376 -4.499,91? •t.798.023

BProductia exerciţiului IValoarea adaugata QExcederit (deficit) brut al exploatarii

Evoluţia producţiei execitiului, valorii adaugate si excedentului din exploatare in

perioada 2011-2013


Uh BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. I» IV/l Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Cj> +(40 21) 31 8.47,09; 222.82.36 IZ^J Bucureşti - Sector 1 FAX: +(40 21) 318,47.08 M i r ® i Reg. Corn.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA

3. ANALIZA VENITURILOR SI CHELTUIELILOR DUPA NATURA

LOR ECONOMICA

Veniturile totale obtinute in 2013 se apropie de maximul obtinut in

anul 2008, pentru perioada 2007-2013, crescând fata de anul 2012 cu

3.763.515 lei.

Totalul veniturilor înregistrate in anul 2013 de S.C. Biroul de Turism

pentru Tineret S.A. este de 10.287.052 lei, din care 99,81% reprezintă

venituri din exploatare si 0,19% venituri financiare. Societatea nu a

inregi strat venituri extrordinare.

Veniturile din exploatare au crescut in 2013 fata de exerciţiul

financiar precedent cu 139%, iar cele financiare au Înregistrat o scădere de

99,14%.

Structura veniturilor totale 2012-2013

lei

2012 2013

©Venituri din exploatare aVenituri financiare

Structura veniturilor totale 2012 - 2013


I N N R BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. t w A V t V f v / l Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, I + (40 21) 318.47.09; 222.82.36

k r y Bucureşti - Sector 1 FAX: +(40 21) 31 8.47.08 H H i Reg. Com.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMANIA

Veniturile din exploatare au inregistrat o creştere in 2013 fata de anul

2012 cu 5.971.716 lei, acest fapt se datoreaza majorarii cuantumului altor

venituri din exploatare.

Entitatea a inregistrat venituri din despăgubiri, penalitati ca urmare a

neachitarii la scadenta a obligaţiilor de către partenerii contractuali, in

valoare de 681.068 lei. S-a avut in vedere si procesul-verbal intocmit de

Curtea de Conturi Municipiul Bucureşti si Decizia 159/2013.

In luna august 2013, s-a vândut un teren in suprafaţa de 21.129 mp

situate in Bucureşti, B-dul Bucureştii Noi, in valoare de 7.028.004 lei.

In 2013 s-a inregistrat si vanzarea prin licitatie a unui teren intravilan

cu destinatie curti-constructii, in valoare de 697.462 lei.

Evoluţia veniturilor din exploatare 2012-2013 \

soooooo 8000000

7000000

6000000

5000000

4000000

3000000

2000000

1000000

0 5 3 4 8 0 2 0 3 2

V a n z a r i d e m ă r f u r i

_2.067.8J'I§53^957_

P r o d u c ţ i a v a n d u t a A l t e v e n i t u r i d i n e x p l o a t a r e

I 2 0 1 2 Q 2 0 1 3

Veniturile din exploatare aferente anilor 2012 - 2013


UB BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. 5» f v 7 1 Calea Victorie» nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, î + (40 21) 318.47,09; 222 .82 .36

kZAI Bucureşti - Sector 1 FAX: + (40 21) 318 .47 ,08 • H Reg. Com,: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA

Producţia vanduta se diminueaza cu 10,34%, alte venituri din

exploatare cresc cu 286,77 puncte procentuale. Veniturile din vanzarea

mărfurilor ajung la 2.032 lei de la 53.480 lei.

Structura veniturilor din exploatare 2013

S V a n z a r i de mărfur i »P roduc ţ i a vanduta o A l t e veni tut i din e / p l o a t a i t i

Structura veniturilor din exploatare 2013

Producţia vanduta deţine in anul 2013 o pondere de 18,06 % , alte

venituri din exploatare 81,92 %, in totalul veniturilor din exploatare.

Veniturile din vanzarea produselor finite - Costinesti Forum au

inregistrat o valoare la 31.12.2013 de 57.660 lei, veniturile din serviciile

prestate Costinesti 464.382 lei, veniturile din chirii 1.048.533 lei, veniturile

din activitati diverse 283.380 lei.

Veniturile din chirii sunt obtinute in urma contractelor de asociere,

superficie, inchiriere spaţiu locativ situat in localitatea Costinesti, blocul

Grup Gospodăresc Nord, alte contracte de inchiriere. In unele cazuri,

folosinţa bunurilor inchiriate s-a efectuat cu acordul societatii, dupa

expirarea termenelor stipulate in contractele di inchiriere, veniturile fiind

înregistrate in baza tacitei relocatiuni.


Iii BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A, Calea Victoriei rir.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Bucureşti - Sector 1

i3> + (40 21) 318.47.09; 222 .62 .36 FAX: + (40 21) 318 .47 .08

ROMÂNIA Rag. Corn.: J4Q/2008/1991 Cod Fiscal; R 1573170

Drepturile de superficie sunt transformate in venituri in baza dreptului

de proprietate pe care entitatea il are asupra unor terenuri, pana la

perfectarea unor contracte de închiriere. / * *

Structura veniturilor in producţia vanduta 2013

57%

1701. Venituri din vanzarea produselor finite

1704. Venituri din servicii prestate

î 706. Venituri din redevente, locaţii de gestiune si chirii

1708 . Veni tur i din activităti d ive rse

Structura producţiei vândute 2013

Totalul cheltuielilor inregistrate in anul 2013 se ridica la valoarea de

12.796.505 lei. In cadrul acestora, cheltuielile de exploatare deţin o pondere

de 92,87%, iar cele financiare 7,13%.

Cheltuieli totale 2013

10.000.000 8.000.000

6.000.000

4.000.000

2.000.000 o

• Se/Test

£1 WKÊÊÊÊÊÊÊ

CMtumtiám exploatare 8 521 580

Ch&ttumSi financiare

43133

Structura cheltuielilor totale 2013


"fc BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Bucureşti - Sector 1

Q> + (40 21) 318.47.09; 222 .62 .36 fAX: + (40 21) 318.47.08

ROMÂNIA Reg. Com.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170

Cheltuielile de exploatare au crescut cu 39,46% in anul 2013 fata de

exerciţiul financiar precedent.

Denumire indicator an 2013 Cheltuieli cu materii prime, materiale consumabile 198.228

Alte cheltuieli materiale 52.497 Cheltuieli cu energia si apa 289.074

Cheltuieli privind mărfurile, influenţai de reduceri com. 2.466 Cheltuieli cu personalul 1.203.144

Ajustări privind imobilizările 796.703 Ajustări privind activele circulante 673.679

Cheltuieli cu prestatiile externe 1.047.936 Cheltuieli cu impozite si taxe 186.988 Alte cheltuieli de exploatare 6.972.993

Ajustări privind provizioanele 460.393 Total cheltuieli de exploatare 11.884.101

8 . 0 0 0 . 0 0 0

7.000.000

6.000.000

5.000.000

4 .000.000

3 .000.000

2 . 0 0 0 . 0 0 0

1.000.000 o

Cheltuieli din exploatare ari 2013

§ -ţ Ä 'S

-S %

î s

Cheltuieli de exploatare 2013

RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. of 68

2013

Iii BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A, Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, 0) + (40 21) 318.47 .09; 222 .82 ,36

Cuanumul ridicat al altor cheltuielilor de exploatare este datorat

cheltuielilor cu activele cedate, in 2013 inregistrandu-se valoarea

neamortizata a imobilizărilor scoase din activul entitatii , respectiv

5.610.734 lei in august 2013 vanzare teren Straulesti, Sos Bucureştii Noi,

860.918 lei in octombrie 2013, vanzare teren Sos Gării Catelu.

S-au inregistrat cheltuieli din despăgubiri, penalitati in valoare de

295.697 lei aferente plaţilor către bugetele locale si de stat, cheltuielilor de

judecata etc.

Cheltuielile cu prestatiile externe cuprind servicii salubrizare, taxe

parcare, asistenta tehnica echipamente periferice, actualizare soft, spălări

auto, reincarcare cartuşe, verificări cazane, servicii spălătorie, revizii si

intretinere ascensoare, prestare muzica ambientala, serviciile bancare si

asimilate, servicii internet, telefonie fixa, mobila, servicii de televiziune

furnizate de UPC (camerele complexului hotelier Forum sunt dotate cu

televizoare), cheltuieli poştale, cheltuielile de deplasare, detaşare, transportul

de bunuri, decontărilor cu societatile de avocaţi, pentru acordarea de

consultanta, asistenta si reprezentare juridica generala a intereselor S.C.

B.T.T. S.A.

Cheltuielile cu peronalul au atins nivelul de 1.203.144 lei. La sediul

social activeaza 17 angajaţi, iar la sucursala Costinesti 3 angajaţi. In

exerciţiul financiar 2013 , numărul mediu de angajaţi a fost de 27,24.

Rata de eficienta a cheltuielilor totale/realizat 2013 = Cheltuieli.totale.13 ^

Bucureşti - Sector 1


FAX: + (40 21) 318,47.08

ROMANIA

Venituri.totale. 2013

1.000 = 12.796.505 10.287.052

x 1.000= 1.243,94


Iii BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A, 5» f w l Calea Victoriei nr.155, bloc D1, seara 6, etaj 12, Q) + (40 21) 318.47,09; 222 .82 .36

Bucureşti - Sector 1 FAX: +{40 21) 318 .47 .08 H Reg. Com.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170

ROMÂNIA

Cheltuielile totale la 1.000 lei venituri totale releva o situatie care

impune depunerea unor eforturi pentru a creste eficienta cheltuielilor.

Rezultatul net el exerciţiului financiar 2013, calculat ca diferenţa

dintre totalul veniturilor si totalul cheltuielilor este pierdere de 2.509.453 lei.

In anul 2011, s-a obtinut un profit contabil in valoare de 246.643 lei.

Având in vedere pierderea de recuperat din anii precedenţi, nu s-a

inregistrat impozit pe profit datorita pierderii fiscale. In 2012 pierderea a fost

de 2.041.176 lei.

Situatia veniturilor si cheltuielilor, a rezultatelor 2012-2013

14.000.000 12.000.000 10.000.000

8.000.000 6.000.000 4.000.000 2.000.000

0 -2.000.000 -4.000.000

DB2012

B2013

Total venituri Total cheltuieli Rezultat

Rezultatul net al exereitiilor financiare 2012, 2013


Uh BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. I » I V / l Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Cj> +(40 21) 31 8.47,09; 222.82.36

IZ^J Bucureşti - Sector 1 FAX: +(40 21) 318,47.08 H H i Reg. Com.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA

4. ANALIZA POSTURILOR BILANTIERE

Activul bilantier in anul 2013 a înregistrat o scădere de 18,36% fata

de exerciţiul fmanciat precedent, in cadrul acestuia activele imobilizate s-au

micşorat cu 13,65%), activele circulante s-au diminuat cu 37,01%, iar

cheltuielile in avans s-au micşorat cu 7,85 puncte procentuale.

Disponibilităţile aflate in casierie si in conturi la banei au avut o evoluţie

ascendenta, înregistrând o majorare in 2013 comparativ cu exerciţiul

financiar precedent de 277,54%.

Pasivul bilantier in exerciţiul financiar 2013 s-a micşorat cu 18,36

puncte procentuale, capitalurile proprii au scăzut cu 11,48%, datoriile au

inregistrat o diminuare de 39,72%), iar provizioanele s-au diminuat in

mărime absoluta in valoare de 4.669.245 lei.

In debitul contului "Acţiuni proprii detinute pe termen lung" s-a

inregistrat suma de 9.166.983,53 lei compusa din: 5.035.352,52 lei

rascumparare sub litigiu a pachetului de acţiuni Dragon Medical Complex

SA, 197.600 lei acţiuni adjudecare teren situat in Bucureşti sector 3, in

suprafaţa de 3391 mp, 2.286.491,01 lei plaţi efectuate prin virament bancar

si 1.647.543,99 lei plata de efectuat conform Deciziei definitive

35398/3/2009.


« I BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, + (40 21) 318,47.09; 222 .82 .36 Bucureşti - Sector 1 FAX: + (40 21) 318.47.08

H i H i Reg. Com.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA

-lei -

Denumirea indicatorului Perioada de raportare

31.12.2012 31.12.2013 A 1 2

ACTIVE IMOBILIZATE 59.818.664 51.656.225 -imobilizări necorporale 1.913 2.613 - imobilizări corporale 57.027.467 49.760.731 - imobilizări financiare 2.789.284 1.892.881 ACTIVE CIRCULANTE 15.117.061 9.522.030 - stocuri 21.049 6.658 - creanţe 12.953.554 1.715.634 INVESTITII PE TERMEN SCURT 104.067 104.067 DISPONIBILITĂŢI 2.038.391 7.695.671 CHELTUIELI IN AVANS 9.864 9.090 TOTAL ACTIV 74.945.589 61.187.345 CAPITALURI PROPRII 65.152.126 57.670.105 .-capital social 13.541.715 13.541.715 ,- rezerve + rezerve din reevaluare 75.667.277 75.667.299 ,acţiuni proprii 0 9.166.987 .-rezultat reportat 22.015.690 19.862.469 .- profit / pierdere -2.041.176 -2.509.453 .- repartizare profit 0 0 DATORII 4.002.840 2.413.090 Venituri înregistrate in avans 17.228 0 Provizioane 5.773.395 1.104.150 TOTAL PASIV 74.945.589 61.187.345

Din totalul activului bilantier aferent anului 2012, activele imobilizate

deţin o pondere de 79,82%, activele circulante 20,17%, iar cheltuielile in

avans 0,01%.

Din totalul activului bilantier aferent anului 2013, activele imobilizate

deţin o pondere de 84,42%, activele circulante 15,56%, iar cheltuielile in

avans 0,01%.


Iii BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A, Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Q) +(40 21) 318.47.09; 222.82.36 Bucureşti - Sector 1 FAX: + (40 21) 318.47.08

H I H i Reg. Com.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA

Activul bilantier 2012 - 2013

an 2012

bn 2013

B •

an i u l 2

g J a n 2013

L I V an 2012 an 2013

ACTIVE IMOBILIZATE ACTIVE CIRCULANTE CHELTUIELI IN AVANS

Structura activului bilantier 2012 - 2013

Valoarea activelor imobilizate a înregistrat o modificare in mărime

absoluta, in anul 2013 comparativ cu exerciţiul anterior, de -8.162.439 lei,

activele circulante au scăzut cu 5.595.031 lei, cheltuielile in avans s-au

diminuat cu 774 lei.

Structura activelor imobilizate pentru anii 2012 si 2013 este

prezentata in tabelul următor:

Element patrimonial de activ 31.12.2012 31.12.2013 Imobilizări necorporale 1.913 2.613 Imobilizări corporale 57.027.467 49.760.731 Terenuri si constructii 56.647.720 49.461.769 Instalatii tehnice si maşini 144.645 115.055 Alte instalatii, utilaje si mobilier 223.580 183.907 Imobilizări corporale in curs de execuţie 11.522 0 Imobilizări financiare 2.789.284 1.892.881 TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE 59.818.664 51.656.225


I N K r BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. I m I m I f T 7 | Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Q> + (40 21) 318.47.09; 222 .82 .36

k _ i J Bucureşti - Sector 1 FAX: + (40 21) 318 .47 .08 H i M i Reg. Com.: J40/2008Î1991 Coti Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA

In exerciţiul financiar 2013 , comparativ cu cel anterior, valoarea

terenurilor si construcţiilor a inregistrat o diminuare de 12,69 puncte

procentuale, instalaţiile tehnice si maşinile au scăzut cu 20,46 puncte

procentuale, alte instalatii, utilaje si mobilier s-au diminuat cu 17,74 puncte

procentuale. Imobilizări corporale in curs de execuţie au scăzut de la 11.522

lei la 0 lei. Imobilizările necorporale au crescut cu 36,59%, iar cele

financiare s-au diminuat cu 32,14%.

In tabelul următor este prezentata ponderea imobilizărilor corporale si

necorporale , a celor financiare in total imobilizări:

Indicator 31.12.2012 31.12.2013 Ponderea imobilizărilor necorporale in total imobilizări 0,00% 0,01% Ponderea imobilizărilor corporale in total imobilizări 95,33% 96,33% Ponderea imobilizărilor financiare in total imobilizări 4,66% 3,66%

Se observa ca in anul 2013 ponderea terenurilor si construcţiilor in

total imobilizări corporale a crescut cu 0,07 %.

De asemenea a inregistrat o scădere in 2013 comparativ cu anul 2012

ponderea instalaţiilor tehnice si maşini in total imobilizări corporale de

0,02% , ponderea altor instalatii, utilaje si mobilier in total imobilizări

corporale a crescut cu 0,02%.

Indicator 31.12.2012 31.12.2013 Abatere Ponderea terenurilor si construcţiilor in total imobilizări corporale 99,33% 99,40% 0,07% Ponderea instalatii tehnice si maşini in total imobilizări corporale 0,25% 0,23% -0,02% Ponderea alte instalatii, utilaje si mobilier in total 0,39% 0,37% -0,02%


Iii BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A, 5» O Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Q: + (40 21) 318.47.09; 222 .82 .36

Lcfd Bucureşti - Sector 1 fAX: +{40 21) 318 .47 .08 H i H I Reg. Com.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMANIA

imobilizări corporale Ponderea avansuri si imobilizări corporale in curs de execuţie in total imobilizări corporale 0,02% 0,00% -0,02%

In totalul pasivului, ponderea capitalurilor proprii a crescut in mărime

relativa in 2013 comparativ cu anul 2012, cu 7,32 puncte procentuale,

ponderea datoriilor s-a diminuat cu un procent de 1,40%, veniturile in avans

s-au micşorat cu 0,02%>, iar ponderea provizioanelor a inregistrat o scădere

de 5,90 puncte procentuale.

La 31.12.2013, structura provozioanelor era urmatoarea:

- Provizioane Pentru Litigii-SEDIU-DS 15085/3/2007/7908 MP.

TEREN S3 , in valoare de 593.314 lei

- Provizioane Pentru Litigii-SEDIU-Panoramic Lux IMEX DS

12282/118/2010, in valoare de 442.460 lei

- Provizioane Pentru Litigii-SEDIU-STRAT GEHORGHE DS

2112/254/2013, in valoare de 68.376 lei

SC BTT SA a identificat urmatoarele masuri de reducere a plaţilor

restante :

- utilizarea procesului de compensare

- notificarea, in vederea acţionarii in instanta a clienţilor restanti

- transmiterea periodica de notificări către clienţii restanti cu

sumele datorate

- acţionarea in instanta a clienţilor rau platnici

- calcularea de penalitati de întârziere la plata

- constituirea de garanţii financiare de către clienţii SC BTT SA


IMNR BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. l U l V U i f w l Caiea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, (J) +140 21) 318.47 ,09; 222 .82 .36

k2 i i j Bucureşti - Sector 1 FAX; + (40 21) 318 .47 .08 • • Reg. Corn,; J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170

ROMÂNIA

r Structura pasivului bilantier 2012 - 2013

31.12.2012 31.12.2013

31.12 2012 31 12.2013 D Provizioane 5.773.395 1 104 150 • Venituri înregistrate in avans 17 228 0 • Datorii 4.002.640 2.413 090 0Capitaluri proprii 65.152.126 57.670.105

Structura pasivului bilantier 2012 - 2013

Indicator 31.12.2012 31.12.2013 Ponderea capitalurilor proprii in total pasiv 86,93% 94,25% Ponderea datoriilor in total pasiv 5,34% 3,94% Ponderea veniturilor inregistrate in avans in total pasiv 0,02% 0,00% Ponderea provizioanelor in total pasiv 7,70% 1,80%

In exerciţiul financiar 2012, capitalul social deţinea o pondere de

20,78%, rezervele 116,14%, rezultatul reportat -33.79%, pierderea - 3,13%.

In totalul capitalurilor proprii, in anul 2013, capitalul social deţinea o

pondere de 23,48%, rezervele 131,21%, rezultatul reportat -34,44%, profitul

-4,35%.


Iii BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A, 5» f\T7l Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Q) + (40 21) 31 8.47,09; 222 .82 .36

LCÎJ Bucureşti - Sector 1 FAX: + (40 21) 318 .47 .08 H i Reg. Com.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170

ROMÂNIA

5. INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI

INDICATORI DE LICHIDITATE FINANCIARA

(LIQUIDITY RATIOS)

Lichiditatea reprezintă proprietatea elementelor patrimoniale de a se

transforma in bani si ea constituie premisa asigurarii solvabilitatii, ce

reprezintă capacitatea societatii de a face fata obligaţiilor băneşti, respectiv

de a-si onora plăţile la termenele stabilite. Pentru caracterizarea lichiditatii

se compara pasivele pe termen scurt cu resursele disponibile pentru aceeaşi

perioada.

Indicatorul rata lichiditatii generale sau curente (current ratio)

masoara capacitatea societatii de a onora obligaţiile pe termen scurt

din ansamblul activelor circulante si compara ansamblul lichidităţilor

potentiale asociate activelor circulante cu ansamblul datoriilor

scadente intr-un termen de sub un an.

Indicator an 2012 an 2013 Active circulante 15.117.061 9.522.030 Datorii pe termen scurt 4.002.840 2.413.090

Rata lichiditatii generale 3,78 3,95


IG

ROMÂNIA


4,00

3.95

3.90

3.85

3,80

3,75

3.70

3.65

Calea Victoriei nr.1SS, bloc D1, scara 6, etaj 12, Bucureşti - Sector 1

(X + ( 4 0 2 T ) 3 1 8 . 4 7 . 0 9 ; 2 2 2 . 8 2 . 3 6 FAX: + ( 4 0 2 1 ) 3 1 8 . 4 7 . 0 8


Rata lichidităţii generale 2012 2013

^ t * 3,95

-"Ä78

an 2012 an 2013

Rata lichiditatii generale ani 2012 si 2013

Plaja de referinţa al indicatorului este cuprins intre minim inclusiv 1 si

maxim 2. In exerciţiul financiar 2013 se inregistreaza o creştere a acestei

rate cu 0,17; si in 2012 si in anul 2013 valoare acestui indicator depăşeşte

numărul doi , situatie care nu este avantajoasa fiind asociata unei gestiuni

necorespunzatoare a activelor circulante, in acest sens vorbind de un grad de

exigibilitate prea ridicat.

4t> Rata lichiditatii imediate (rata solvabilitatii imediate) reflecta

capacitatea in care datoriile pe termen scurt pot fi acoperite din

disponibilităţi băneşti si investitii financiare pe termen scurt.

Indicator an 2012 an 2013



IZ^J Bucureşti - Sector 1 FAX: +(40 21) 318,47.08 M i Reg. Corn.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170

ROMÂNIA

Disponibilităţi 2.038.391 7.695.671 Investitii financiare pe termen scurt 104.067 104.067 Datorii pe termen scurt 4.002.840 2.413.090 Rata lichiditatii imediate (a solvabilitatii imediate) 0,54 3,23

Rata lichiditatii imediat© 2012 2013

an 2012 an 2013

Rata lichiditatii imediate ani 2012 si 20123

Intervalul de referinţa al indicatorului este cuprins intre minim si

inclusiv 0,2 si maxim 0,6.

In exerciţiul financiar 2012 rata lichiditatii imediate se incadreaza in

limitele normale, in anul 2013 s-a depăşit limita superioara , situatie care nu

este avantajoasa fiind asociata unui management pasiv al disponibilităţilor.

4 Rata lichiditatii parţiale / curente/ intermediare sau "testul acid"

(quick ratio) releva capacitatea societatii de a-si acoperii datoriile pe

termen scurt (furnizori, salarii, impozite si taxe către bugetul de stat)


H I BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. | V 7 | Calea Victoriei rtr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, (J) + (40 21) 318.47.09; 222 .82 .36 k_bJ Bucureşti - Sector 1 FAX: + (40 21) 318 .47 .08

• I H i Reg. Com.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1S73170 ROMÂNIA

din disponibilităţi si creanţe (facturi de incasat de la clienţi) fara a

apela la vanzarea stocurilor.

Indicator an 2012 an 2013 Active circulante 15.117.061 9.522.030 Stocuri 21.049 6.658 Active circulante - Stocuri 15.096.012 9.515.372 Datorii pe termen scurt 4.002.840 2.413.090 Rata lichiditatii parţiale sau "testul acid" 3,77 3,94

Evoluţia ratei lichiditatii parţiale se inscrie pe o curba ascendenta, in

anul 2012 ea fiind de 3,77 , in 2013 creste cu 0,17 puncte procentuale.

Intervalul de referinţa al indicatorului este cuprins intre minim si

inclusiv 0.6 si maxim 1. Cu cat valoarea ratei rapide este mai ridicata, cu atat


IS • ROMÂNIA

Iii BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A, Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Bucureşti • Sector 1

Q) + ( 4 0 2 1 ) 3 1 8 . 4 7 , 0 9 : 2 2 2 , 8 2 . 3 6 FAX: + ( 4 0 2 1 ) 3 1 8 . 4 7 . 0 8


se considera ca firma este mai stabila financiar, din punct de vedere al

lichiditatii.

INDICATORI DE SOLVABILITATE SI DE GESTIUNE

(SOLVENCY, EFFICIENCY RATIOS)

Rata solvabilitatii patrimoniale exprima capacitatea de autofinanţare a

societatii, precum si masura in care poate face fata obligaţiilor sale de

plata. Indica ponderea resurselor proprii in total pasiv.

Indicator an 2012 an 2013 Capitaluri proprii 65.152.126 57.670.105 Pasiv total 74.945.589 61.187.345 Autonomia financiara globala 86,93% 94,25%

96.00%

94,00%

92,00%

90,00%

88,00%

86,00%

84,00%

82,00%

Rata solvabilitatii patrimoniale 2012 2013

jm «4,25%

an 2012 an 2013

R a t a so lvabi l i tat i i p a t r i m o n i a l e an i 2 0 1 2 si 2 0 1 3

RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. 2013 P a g e 35 o f 6 8

M BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. f v 7 | Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, (J) + (40 21) 318.47,09; 222 .82 .36

Bucureşti - Sector 1 fAX: +{40 21) 318,47.08 ® Reg. Com.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA

Indicatorul este considerat optim cand rezultatul obtinut este 30%.

Rezultat > 30%> semnifica un grad mare de indatorare. Având in vedere

faptul ca valorile înregistrate in anii 2012 si 2013 depasesc valoarea de 30%

releva o situatie delicata.

>4f- Rata autonomiei finaciare la termen dimensionează proporţia

capitalurilor proprii in capitalurile permanente sau, in resursele

financiare permanente

Indicator an 2012 an 2013 Capitaluri proprii 65.152.126 57.670.105 Datorii pe termen mediu si lung 0 0 Provizioane 5.773.395 1.104.150 Capital permanent 70.925.521 58.774.255

Autonomia financiara 91,86% 98,12%

Autonomia financiara 2012 2013

99.00% 98,00% 97,00% 96.00% 95,00% 94.00% 93,00% 92,00% 91,00% 90.00% 89,00% 88,00%

- j fc <JO •» -»O'

4r$r:sG%

an 2012 an 2013

Autonomia financiara ani 2012 si 2013

RAPORTUL ANUAL AL ADMINISTRATORILOR S.C. B.T.T. S.A. of 68

2013

UB BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. > [ \ / 1 Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara $, etaj 12, Q) +{40 21) 31 8.47.09; 222 .82 .36

Bucureşti - Sector 1 FAX: +{40 21) 318 .47 .08 H Reg. Corn.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170

ROMANIA

Capitalurile proprii sunt formate din capitalul social + rezerve +

rezultat reportat + profit/pierdere. Acestea scad in 2013 comparativ cu anul

precedent cu 7.482.021 lei, o influenta importanta exercitând rascumpararea

acţiunilor proprii.

Capitalul permanent este format din capitalurile proprii + provizioane

+ datorii pe termen mediu si lung. Acesta scade in 2013 fata de exerciţiul

financiar precedent cu 12.151.266 lei, provizioanele inregistrand o

modificare in mărime absoluta de -4.669.245 lei.

Autonomia financiara a avut o tendinta crescatoare, marindu-se cu

6,26 puncte procentuale.

i Autonomia financiara globala , calculata ca raport intre capitalurile

proprii si totalul pasivului inregistreaza o creştere in 2013 fata de anul

2012 de 7,32 puncte procentuale.

Indicator an 2012 an 2013 Capitaluri proprii 65.152.126 57.670.105 Pasiv total 74.945.589 61.187.345 Autonomia financiara globala 86,93% 94,25%

ér Rata solvabilitatii generale exprima masura in care activele societatii

contribuie la finanţarea datoriilor sale totale.

Indicator an 2012 an 2013 Active totale 74.945.589 61.187.345 Datorii totale 4.002.840 2.413.090 Rata solvabilitatii generale 1872,31%i 2535,64%


U L Iii BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A,

ROMANIA

Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Bucureşti - Sector 1

Q) + ( 4 0 2 1 ) 3 1 8 . 4 7 . 0 9 : 2 2 2 . 8 2 . 3 6 FAX: + ( 4 0 2 1 ) 3 1 8 . 4 7 . 0 8


Rata soivabilitatii generale 2012 -2013

3000,00%

2500,00%

2000,00% 1500,00%

1000,00%

500.00%

0,00%

I F i l f i fi.HVÎ,

an 2012 an 2013

Rata soivabilitatii generale ani 2012 si 2013

Rata soivabilitatii generale calculate ca raport intre activele totale si

datoriile totale inregistreaza o creştere in 2013 fata de exerciţiul financiar

2012 datorita diminuării datoriilor totale intr-un ritm mai rapid decât cel al

diminuării activelor totale.

4 Rata de autofinanţare a activelor calculata ca raport intre capitalul

propriu si suma activelor fixe si circulante inregistreaza o majorare de

7,32%, in coditiile in care scad capitalurile proprii cu 11,48%, activele

imobilizate scad si ele cu 13,65 puncte procentuale, iar activele

circulante cu 37,01%.

Indicator an 2012 an 2013 Capitaluri proprii 65.152.126 57.670.105 Active imobilizate 59.818.664 51.656.225 Active circulante 15.117.061 9.522.030 Rata de autofinanţare a activelor 86,94% 94,27%


Iii BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A, f \ ~ 7 | Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Q) + {40 21) 318.47.09; 222 .82 .36 k — J Bucureşti - Sector 1 FAX: +{40 21) 318 .47 .08

B B Reg. Corn,; J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA

Rata de autofinanţare a activelor 2012 2013

96,00% 94,00% 92,00% 90,00% 88,00% 86,00% E4,00% 82,00%

Q4 OTO/.

I • ' • -fi 1 ::!:> • i î 1 ;: 1

ar» 2012 an 2013

Rata de autofinanţare a activelor ani 2012 si 2013

«4 Rata datoriilor / Gradul de îndatorare general este un indicator

general al indatorarii si calculeaza proporţia in care activul total este finantat

din alte surse decât cele proprii, cum sunt credite, furnizori, datorii la stat.

Indicatorul este inversul solvabilitatii patrimoniale si poate avea valori mai

mici sau egale cu 1. In condiţii normale de activitate gradul de indatoare

trebuie sa se situeze in jur de 50%. O limita sub 30% indica o rezerva in

apelarea la credite si imprumuturi iar peste 80% o dependenta de credite,

situatie alarmanta.

Indicator an 2012 an 2013 Datorii totale 4.002.840 2.413.090 Active totale 74.945.589 61.187.345 Rata datoriilor 5,34% i 3,94%


R O M Â N I A

BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara S, etaj 12, Q> + { 4 0 21J 318 .47 .09 ; 222 .82 .36 Bucureşt i - Sector 1 FAX: + {40 21) 3 1 8 . 4 7 . 0 8


Rata datoriilor 2012 2013

6,00%

5.00%

4,00%

3,00%

2,00%

1.00%

0,00%

an 2012 an 2013

Rata datoriilor ani 2012 si 2013

Rata datoriilor, indicator al gradului de indatorare general a scăzut de

la 5,34% in 2012 la 3,94% in 2013, diferenţa de 1,40 puncte procentuale

fiind determinata de faptul ca datoriile au scăzut cu 39,72%), iar activele au

inregistrat o scădere de de 18,36%).

4» Durata de recuperare a creanţelor indica timpul necesar

recuperării creanţelor (debitori si facturi neincasate de la clienţi etc) ,

reprezintă durata teoretica de recuperare a creanţelor din cifra de afaceri,

teoretica, deoarece in sold pot ramane facturi mai vechi decât perioada

previzionata.

Indicator an 2012 an 2013 Creanţe comerciale 1.613.254 995.229 Cifra de afaceri Perioada de recuperare a creanţelor comerciale (zile)

2.121.296 1.855.989 Cifra de afaceri Perioada de recuperare a creanţelor comerciale (zile) 278 196


Iii BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A, r \~7 | Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Cî + (40 21) 318.47 .09; 222 .82 .36 LiZiJ Bucureşti - Sector 1 fAX: + (40 21) 318 ,47 .08

H i J H Reg. Com.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA

Perioada de recuperare a creanţelor a scăzut in 2013 comparativ cu

anul 2012 cu 82 zile.

Teoretic,o factura trebuie sa se incaseze pe loc sau in termen de 25-35

zile de la emitere. Se remarca faptul ca in anii 2012, 2013 se depăşeşte

valoarea maxima considerata normala.

Durata de rambursare a datoriilor pe termen scurt indica timpul

necesar pentru plata datoriilor către terti.

Indicator an 2012 an 2013 Datorii pe termen scurt 4.002.840 2.413.090 Cifra de afaceri 2.121.296 1.855.989 Perioada de rambursare a datoriilor pe termen scurt (zile) 1,89 1,30


I i i BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A, Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, J> + (40 21) 318.47.09; 222 .82 .36 Bucureşti - Sector 1 FAX: + (40 2 1 ) 3 1 8 . 4 7 . 0 8

ROMANIA Rag. Corn.: J40/2008/1991 Cod Fiscal; R 1573170

Perioada de rambursare a datoriilor pe termen scurt (zile) 2012-2013

1,50

1,00

0.50

0 , 0 0

1,30

ari 2012 an 2013

Durata de rambursare a datoriilor ani 2012 si 2013

Se constata ca perioada de recuperare a creanţelor este mult mai mare

decât cea de rambursare a datoriilor , teoretic se spune ca perioada de

rambursare trebuie sa fie mai mare decât perioada de recuperare cu 5-10 zile.

3 0 0

250

200

150

100

50

0

Corelaţia dintre perioada de recuperare a creanţelor si de rambursare a datoriilor 2012-2013

196

1 an 2012 an 2013

•Perioada de recuperate a creanţe lor comerc ia le (zile)

•Perioada de rambursare a dator i i lo r pe t e r m e n scurt (zile)


I I BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. O Calea Victoriei rir.155, bloc 01 , scara 6, etaj 12, Q> +{40 21) 318,47.09; 222.82.36 kZ iJ Bucureşti - Sector 1 FAX: +{40 21) 318,47,08

Reg. Com.: J40Î2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA

INDICATORI DE RENTABILITATE

(PROFITABILITY RATIOS)

4 Rata rentabilitatii financiare a capitalului propriu (Return on Equity)

exprima eficienta capitalurilor proprii ale societatii in realizarea

profiturilor.

Indicator an 2012 an 2013 Rezultat net al exerciţiului -2.041.176 -2.509.453 Capital propriu 65.152.126 57.670.105

Rata rentabilitatii financiare a capitalului propriu -3,13% -0,20%

Rata rentabilitatii financiare a capitalului propriu 2012-2013

0,00%

-0.50% i

-1,00% •

-1,50%

-2,00%

-2,50%

-3,00% :

-3,50%

an 2012 i rQ013. .

Rata rentabilitatii financiare ani 2012 si 2013


IMNR BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. l O l O L f \ 7 | Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Q) + (40 21) 318.47.09; 222 .82 .36 ^ ¡ ¡ ^ ^ ¡ ^ J Bucureşti - Sector 1 FAX: + (40 21) 318.47.08 H H Reg. Com.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA

In anul 2013 rata rentabilitatii finaciare a capitalului propriu creste

comparativ cu exerciţiul financiar anterior cu 2,93%, in ambele exerciţii

financiare inregistrand valori negative. O influenta importanta o are cea a

rezultatului net, care a trecut de la pierdere de 2.041.176 lei in 2012 lei la

pierdere de 2.509.453 lei in 2013.

4 Rata rentabilitatii comerciale brute (gross profit margin) exprima

raportul dintre rezultatul obtinut si cifra de afaceri.

Indicator an 2012 an 2013 Rezultatul exploatarii -4.225.372 -1.616.177 Cifra de afaceri 2.121.296 1.855.989 Rata rentabilitatii comerciale -199,19% -87,08%


I N N R BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. I 0 1 m % F~7 | Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, <J> + (40 21) 318.47 ,09; 222 .82 .36

Bucureşti - Sector 1 FAX: + (40 21) 318 .47 .08 H I H Reg. Com.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA

Rezultatul exploatarii obtinut in 2013, desi are o valoare negativa, este

mai bun decât cel din anul precedent , ritmul de creştere a veniturilor fiind

mai mare decât cel de creştere a cheltuielilor.

Influenta cifrei de afaceri se exercita printr-o diminuare de 12,51%.

Rata rentabilitatii comerciale are o evoluţie ascendenta , crescând cu

112,11 puncte procentuale.

i Rata profit pe acţiune (earnings per share) exprima randamentul intern

al unei acţiuni, prin prisma profitului pe care acţiunea il aduce intr-un

exerciţiu financiar si permite investitorului sa compare rezultatele obtinute

de firma pentru a decide daca pastreaza, lichideaza sau majoreaza pachetul

de acţiuni detinut.

Indicator an 2012 an 2013

Rezultat net al exerciţiului -2.041.176 -2.509.453 Număr de acţiuni emise 5.416.686 5.416.686

Rata profit pe acţiune -37,68% -46,33%


IMNR BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. 1 m 1 m | i f \~7 | Calea Victoriei rir.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, "J; +{40 21) 310 .47 .09; 222 .82 .36

kCAJ Bucureşti - Sector 1 FAX: + (40 21) 318 .47 .08

Rata profit pe acţiune ani 2012 si 2013

Rata profitului pe acţiune releva un aspect negativ din punct de vedere

al acţionarilor . Pierderea înregistrata in exerciţiul financiar 2013 a crescut

comparativ cu anul 2012 cu 22,94 puncte procentuale.

Situatia fluxurilor de numerar pentru anul 2013 este urmatoarea:

(Piedere)/Profit înainte de impozitare (2.509.453) Ajutări pentru:

Deprecierea imobilizărilor corporale 633.657 Amortizarea imobilizărilor necorporale 1.598

Pierdere din vânzarea de mijloace fixe (1.253.814)

Cheltuieli cu ajustarile pentru deprecierea creanţelor 2.208.653 Cheltuieli cu provizioanele pentru riscuri si cheltuieli -

Venituri din reluarea ajustarilor pentru deprecierea stocurilor -

Cheltuieli cu ajustarile pentru deprecierea imobilizărilor corporale 161.426


Ui BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. > jV~7| Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Q> + (40 21) 3 1 8 , 4 7 . 0 9 : 2 2 2 . 8 2 . 3 6

klTiJ Bucureşti - Sector 1 FAX: + (40 21) 318 ,47 .08 M H Reg. Corn.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA

Chelt cu ajustari de valoare privind imobilizările financiare -

Ajustări nemonetare privind impozitul pe profit -

Cheltuieli privind dobânzile -

Venituri din dobânzi (19.115)

Alte ajustari nemonetare (9.166.987) Cheltuieli privind depreciarea clădirilor si terenurilor -

Cheltuieli cu provizioanele pentru riscuri si cheltuieli (857.296)

Profit din exploatare înainte de (10.801.331) modificarea capitalului circulant

Diminuări ale soldurilor clienţilor 9.416.643 Creşteri de stocuri 14.391

Creşteri de furnizori şi alte datorii (1.594.656) Creştere a veniturilor in avans -

Imobilizări financiare 912.403

Reduceri ale cheltuielilor in avans 774

Venituri in avans (17.228)

Numerar net generat de capitalul circulant 8.732.327

Impozit pe profit plătit

Numerar generat din activitatea de exploatare (2.069.004)

Numerar net generat din activitatea de exploatare (2.069.004)

Activităţi de investiţii


ROMANIA

Uh BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. I» IV/l Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Cj> +(40 21) 31 8.47,09; 222.82.36 IZ^J Bucureşti - Sector 1 FAX: +(40 21) 318,47.08


Ineasari din vanzari de mijloace fixe 7.725.467 Creşteri ale imobilizărilor in curs/avansurilor pentru imob. corporale

Achiziţii de mijloace fixe

Achiziţii de imobilizări necorporale (2.298)

Creşteri ale imobilizărilor necorporale in curs

Creşteri de imobilizări financiare (16.000)

Dobânzi incasate 19.116

Numerar net generat din activităţi de investiţii 7.726.285

Activităţi de finanţare

Dividende plătite

Subvenţii pentru investitii

Dobânzi plătite

Sume rambursate in cadrul op de leasing

Numerar net din activităţi de finanţare

Creştere a disponibilităţilor 5.657.281

Disponibilităţi la 1 ianuarie 2.038.391

Disponibilităţi la 31 decembrie 7.695.672


Iii BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A, 3d fr~7| Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Q> + (40 21) 31 8.47.09; 222 .82 .36

kCfy Bucureşti - Sector 1 FAX: + (40 2 1 ) 3 1 8 . 4 7 . 0 8 H H Reg. Com.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMANIA

6. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE

Situatiile financiare prezentate de către SC BIROUL DE TURISM

PENTRU TINERET (BTT) SA Bucureşti ("Societatea") sunt elaborate pe

baza următoarelor principii, politici si metode contabile:

Fundamentele elaborarii situatiilor financiare

Situatiile financiare ale Societatii elaborate la 31.12.2013 au fost

întocmite in conformitate cu:

• Legea Contabilitatii nr. 82/1991 (republicata), cu modificările si

completările ulterioare;

• Reglementările contabile conforme cu Directiva a IV-a a Comunităţilor

Economice Europene si Reglementările contabile conforme cu

Directiva a VH-a a Comunităţilor Economice Europene, aprobate prin

Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 3.055/2009, cu modificările si

completările ulterioare

• Ordinului viceprim-ministrului, ministrul finanţelor publice nr.

79/2014 privind principalele aspecte legate de intocmirea si depunerea

situatiilor financiare anuale si a raportărilor contabile anuale ale

operatorilor economici la unitatile teritoriale ale Ministerului

Finanţelor Publice a fost publicat in Monitorul Oficial, Partea I, nr. 70

din 29 ianuarie 2014


IMNR BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. U J i l U i fv~7] Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Q) + (40 2 1 ) 3 1 8 . 4 7 . 0 9 : 2 2 2 . 8 2 . 3 6

LCiJ Bucureşti - Sector 1 FAX: + (40 21) 318 .47 .08 H i H i Reg. Corn.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA

Situatiile financiare au fost intocmite pe baza principiului continuitatii

activitatii si a convenţiei costului istoric, cu excepţia celor prezentate in

politicile contabile.

Bazele contabilitatii

Situatiile financiare de mai sus sunt prezentate in Lei, moneda

naţionala a României. Societatea tine evidenta contabila in Lei si isi

intocmeste situatiile financiare statutare in acord cu Regulamentele de

Contabilitate si de Raportare emise de Ministerul Finanţelor Publice din

Romania. Situatiile financiare de mai sus sunt bazate pe inregistrarile

contabile statutare ale Societatii, care sunt tinute pe baza principiului

continuitatii activitatii si a convenţiei costului istoric

Continuitatea activitatii

Societatea isi continua activitatea pe baza principiului continuitatii

activitatii in viitorul previzibil si prin urmare situatiile financiare au fost

intocmite pe baza acestui principiu.

Permanenta metodelor

Metodele de evaluare sunt aplicate in mod consecvent de la un

exerciţiu financiar la altul, nefiind sesizata schimbarea vreunei metode de

evaluare.

Prudenta

Evaluarea activelor si obligaţiilor este facuta pe o baza prudenta,

situatiile financiare cuprind:

a) Numai rezultatul realizat la data bilanţului;


BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. e Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Q) + ( 4 0 21) 316.47 .09; 222 .82 .36

Bucureşti - Sector 1 FAX: + [40 21) 318 .47 .08

Reg. Com,: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA

b) s-au luat in considerare toate datoriile aparute in cursul exerciţiului

financiar curent sau eventual al unui exerciţiu precedent;

c) s-au luat in considerare toate datoriile previzibile si pierderile

potentiale aparute in cursul exerciţiului financiar curent sau al unui

exerciţiu financiar precedent;

d) s-a tinut cont de toate deprecierile.

Independenta exercitilor

Veniturile si cheltuielile sunt aferente exerciţiului financiar, indiferent

de data incasarii sau plaţii sumelor corespunzătoare acestor venituri si

cheltuieli.

Utilizarea estimărilor

întocmirea situatiilor financiare cere conducerii Societatii sa faca estimări

si ipoteze care afecteaza valorile raportate ale activelor si pasivelor,

prezentarea activelor si datoriilor contingente la data întocmirii situatiilor

financiare si cheltuielile raportate pentru respectiva perioada.

Imobilizări

Activele imobilizate sunt active generatoare de beneficii si cuprind

acele active destinate utilizării pe o baza continua, in scopul desfasurarii

activitatilor entitatii fiind detinute de entitate pentru a fi utilizate pentru

prestarea de servicii, pentru a fi inchiriate tertilor, sau pentru a fi folosite in

scopuri administrative si sunt utilizate pe parcursul mai multor exerciţii

financiare.

De regula imobilizările sunt inregistrate iniţial in contabilitate la cost

istoric (costul de achiziţie sau costul de producţie), ulterior evaluarea

acestora facandu-se la cost istoric minus amortizarea cumulata.


I N N R BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. U M W t l v f w l Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, ¡D + (40 21) 318 .47 .09 , 222 ,82 .36

k z \ J Bucureşti - Sector 1 FAX: + (40 21) 318 .47 .08 H • Reg. Corn.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 RO MANIA

Imobilizări necorporale

Un activ necorporal este un activ identificabil, nemonetar, fara suport

material si detinut pentru utilizare in procesul de producţie sau furnizare de

bunuri sau servicii, pentru a fi închiriat tertilor sau pentru scopuri

administrative si recunoscut in bilanţ daca se estimeaza ca va genera

beneficii economice pentru entitate si costul activului poate fi evaluat in mod

credibil.

In cadrul imobilizărilor necorporale se cuprind, de regula:

- cheltuielile de constituire;

- cheltuielile de dezvoltare;

- concesiunile, brevetele, licenţele, mărcile comerciale, drepturile

si activele similare, cu excepţia celor create intern de entitate;

- fondul comercial;

- alte imobilizări necorporale; si

- avansurile si imobilizările necorporale in curs de execuţie

Alte imobilizări necorporale

Cheltuielile cu brevetele, mărcile si licenţele achiziţionate sunt

capitalizate si amortizate folosind metoda liniara pe durata de viata utila a

acestora. In general de maxim 3 ani.

Imobilizările necorporale nu sunt reevaluate. Valoarea contabila a

fiecărui activ necorporal este verificata anual si ajustata din perspectiva

deprecierii permanente acolo unde se considera ca acest lucru este necesar.


AT BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. e Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, îj> + {40 21) 318.47,09; 222 .82 .36

Bucureşti - Sector 1 FAX: +{40 21) 318 .47 .08 H M Reg. Cont.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA

Imobilizări corporale

Orice imobilizare corporala recunoscuta ca activ este evaluata iniţial

la costul sau determinat potrivit regulilor de evaluare, in funcţie de

modalitatea de intrare in entitate.

Costul unui element al imobilizărilor corporale este format din preţul

de cumparare, taxele vamale, taxele nerecuperabile, precum si toate celelalte

cheltuielile direct legate de punerea in funcţiune a activului; toate reducerile

comerciale sunt scăzute pentru calculul preţului de cumparare.

Cheltuielile ulterioare aferente unei imobilizări corporale trebuie

recunoscute, de regula, drept cheltuieli in perioada in care au fost efectuate.

Costul reparaţiilor efectuate la imobilizările corporale, in scopul asigurarii

utilizării continue a acestora, trebuie recunoscut ca o cheltuiala in perioada

in care este efectuata.

Sunt recunoscute ca o componenta a activului, investiţiile ulterioare la

imobilizările corporale, sub forma cheltuielilor ulterioare, care au ca scop

imbunatatirea parametrilor tehnici iniţiali ai acestora si conduc la obţinerea

de beneficii economice viitoare, suplimentare fata de cele estimate iniţial.

Obţinerea de beneficii se poate realiza fie direct prin creşterea veniturilor, fie

indirect prin reducerea cheltuielilor de intretinere si funcţionare.

Imobilizările corporale in curs de execuţie reprezintă investiţiile

neterminate efectuate in regie proprie sau in antrepriza. Acestea se evalueaza

la costul de producţie sau costul de achiziţie, dupa caz. Imobilizările

corporale in curs de execuţie se trec in categoria imobilizărilor finalizate

dupa recepţia, darea in folosinţa sau punerea in funcţiune a acestora, dupa

caz.


INNR BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. ImIUI f \ 7 ] Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, 0) + (40 21) 31 8.47.09; 222 .82 .36 Li_jJ Bucureşti - Sector 1 FAX: + (40 2 1 ) 3 1 8 . 4 7 . 0 8

H i • Reg. Corn,: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA

Costul unei imobilizări corporale construite in regie proprie este

determinat folosind aceleaşi principii ca si pentru un activ achiziţionat.

Astfel, daca entitatea produce active similare, in scopul comercializării, in

cadrul unor tranzactii normale, atunci costul activului este de obicei acelaşi

cu costul de construire a acelui activ destinat vanzarii.

Elementele de imobilizări corporale care sunt casate sau cesionate

sunt eliminate din bilanţ impreuna cu amortizarea cumulata corespunzătoare.

Profitul sau pierderea rezultate dintr-o asemenea operaţiune se determina ca

diferenţa intre suma obtinuta si valoarea contabila neta si sunt incluse in

profitul din exploatare al perioadei.

Amortizarea imobilizărilor corporale se calculeaza pe baza unui plan

de amortizare, de la data punerii in funcţiune a acestora si pana la

recuperarea integrala a valorii lor de intrare, conform duratelor de utilizare

economica si condiţiilor de utilizare a acestora

Contabilitatea deprecierii imobilizărilor

Societatea trebuie sa se asigure ca activele sale nu sunt inregistrate la

o valoare care sa depaseasca valoarea lor recuperabila. Un activ este

inregistrat la o valoare mai mare decât valoarea lui recuperabila. Daca

valoarea sa contabila depăşeşte valoarea recuperabila din folosirea sau

vanzarea activului. Mijloacele fixe detinute si utilizate de o entitate trebuie

analizate din perspectiva diminuării valorii acestora ori de cate ori au loc

evenimente care indica posibilitatea de a nu se recupera valoarea contabila a

unui activ din fluxurile de numerar viitoare. In cazurile in care fluxurile de

numerar viitoare estimate sunt insuficiente pentru a acoperi valoarea


ROMÂNIA


IZ^J Bucureşti - Sector 1 FAX: +(40 21) 318,47.08


contabila a activului. Trebuie aplicata o corecţie care sa reflecte pierderea de

valoare a mijloacelor fixe.

Active financiare

Imobilizările financiare cuprind acţiunile detinute la entitatile afiliate,

imprumuturile acordate entitatilor afiliate, interesele de participare,

imprumuturile acordate entitatilor de care compania este legata in virtutea

intereselor de participare, alte investitii detinute ca imobilizări, alte

imprumuturi, precum si garanţiile, depozitele si cauţiunile depuse de entitate

la terti.

Imobilizările financiare recunoscute ca active sunt prezentate la cost

iar provizioanele sunt create doar in cazurile in care, in opinia

administratorilor, exista o diminuare permanenta a valorii. In cazurile in

care exista o diminuare permanenta a valorii unei participatii. Aceasta este

recunoscuta drept cheltuiala in perioada in care respectiva diminuare a fost

identificata.

Creşterile valorii contabile a titlurilor de tranzacţionare clasificate

ca active pe termen lung sunt creditate in rezerva de reevaluare si in alte

rezerve din capitalurile proprii. Diminuările care compenseaza creşterile

anterioare ale aceluiaşi titlu de tranzacţionare sunt debitate in rezerva de

reevaluare si alte rezerve. Toate celelalte diminuări sunt inregistrate in

contul de profit si pierdere. Creşterile / diminuările valorii contabile a

titlurilor de tranzacţionare clasificate ca active circulante sunt creditate /

debitate in contul de profit si pierdere.


IWNR BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. i w l v I V fx-71 Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara $, etaj 12, ij) +140 21) 318.47.09; 222 .62 .36

k ! l \J Bucureşti - Sector 1 FAX: + (40 21) 318 .47 .08 B i H i Reg. Corn.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA

In momentul vanzarii unei participatii. Diferenţa intre veniturile

nete incasate din vanzare si valoarea contabila este inregistrata

corespunzător in contul de profit si pierdere. In momentul vanzarii unui titlu

de tranzacţionare clasificat ca activ pe termen lung. Sumele din rezerva de

reevaluare si alte rezerve corespunzătoare respectivului titlu de

tranzacţionare sunt transferate in rezultatul reportat.

Stocuri

Stocurile sunt înregistrate la cea mai mica valoare dintre cost si

valoarea neta realizabila.

Valoarea neta realizabila este preţul normal de vanzare mai puţin

costurile de finalizare si cheltuielile de vanzare.

Costul stocurilor cuprinde toate costurile aferente achiziţiei, precum

si celelate costuri suportate pentru a aduce stocurile in forma si in locul in

care se găsesc in prezent.

Costurile de achiziţie a stocurilor cuprind:

preţul de cumparare.

taxe de import si alte taxe (cu excepţia acelora pe care întreprinderea

le poate recupera de la autoritatile fiscale),

costuri de transport, manipulare si

alte costuri care pot fi atribuite direct achiziţiei de produse

finite,materiale si servicii.


Ui BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. S f \ ~7 l Calea Victorie) nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Q> + (40 21) 318,47.09; 222 .82 .36

M i H Reg. Com.; J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA

Reducerile comerciale. Rabaturile si alte elemente similare sunt

deduse pentru a determina costul de achiziţie.

Pentru situatiile financiare costul stocurilor este determinat pe

baza metodei FIFO.

Pentru stocurile declasate, deteriorate, cu mişcare lenta sau fara

mişcare, se fac provizioane pentru corectarea valorii lor.

Investitii pe termen scurt

Contabilitatea trezoreriei asigura evidenta existentei si mişcării

acţiunilor detinute la entitatile afiliate, altor investitii pe termen scurt,

disponibilităţilor in conturi la banci/casierie, creditelor bancare pe termen

scurt si altor valori de trezorerie.

Alte investitii pe termen scurt reprezintă obligaţiunile emise si

rascumparate, obligaţiunile achiziţionate si alte valori mobiliare

achiziţionate in vederea realizarii unui profit intr-un termen scurt.

La intrarea in entitate, investiţiile pe termen scurt se evalueaza la cost de

achiziţie, prin care se intelege preţul de cumparare, sau la valoarea stabilita

potrivit contractelor.

Instrumente financiare

Instrumentele financiare inregistrate in bilanţ includ numerarul si

echivalentele acestuia, creanţele si datoriile comerciale. Anumite alte active

si datorii pe termen lung. Metodele particulare de recunoaştere adoptate

sunt prezentate in paragrafele individuale de politici contabile

corespunzătoare fiecărui element.


UH BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. 4» [ w l Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, ij) + (40 21J 31 8.47.09; 222 .82 .36

Bucureşti - Sector 1 FAX: + (40 21) 318 .47 .08

® - - H i Reg. Corn.: J40/2008/1931 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA

Societatea este supusa unui risc de credit datorat creanţelor sale

comerciale si a celorlalte tipuri de creanţe. Referinţele pentru credite sunt

obtinute in mod normal pentru totii clienţii noi, data de scadenta a datoriilor

este atent monitorizata si sumele datorate dupa depasirea termenului sunt

urmărite cu promptitudine.

Casa si conturi la banei

Conturile la banei cuprind: valorile de incasat, cum sunt cecurile si

efectele comerciale depuse la banei, disponibilităţile in lei si valuta, cecurile

entitatii, creditele bancare pe termen scurt, precum si dobânzile aferente

disponibilităţilor si creditelor acordate de banei in conturile curente.

Contabilitatea disponibilităţilor aflate in banci/casierie si a mişcării

acestora, ca urmare a incasarilor si plaţilor efectuate, se tine distinct in lei si

in valuta.

Operaţiunile privind incasarile si plăţile in valuta se inregistreaza in

contabilitate la cursul zilei, comunicat de Banca Naţionala a României.

Operaţiunile de vanzare - cumparare de valuta se inregistreaza in

contabilitate la cursul utilizat de banca comerciala la care se efectueaza

licitatia cu valuta, fara ca acestea sa genereze in contabilitate diferente de

curs valutar.

La incheierea exerciţiului financiar, diferentele de curs valutar

rezultate din evaluarea disponibilităţilor in valuta si a altor valori de

trezorerie, cum sunt titluri de stat in valuta, acreditive si depozite pe termen

scurt in valuta, la cursul de schimb comunicat de Banca Naţionala a

României, valabil pentru aceasta data, se inregistreaza in conturile de

venituri sau cheltuieli din diferente de curs valutar, dupa caz.


H I BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. K~7\ Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Qî +{40 21) 318.47.09; 222 .82 .36 kZSJ Bucureşti - Sector 1 FAX: + (40 21) 318 .47 .08

H i H i Reg. Com.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA

In bilanţ descoperirile de cont sunt incluse la datorii scadente sub 1 an.

Creanţe comerciale

Creanţele comerciale sunt înregistrate la valoarea realizabila

previzibila care este suma iniţial facturata mai puţin un provizion pentru

creanţele incerte. Pentru creanţele incerte se face o estimare bazata pe o

analiza a tuturor sumelor restante la sfarsitul anului.

Datorii

Datoriile sunt inregistrate la valoarea nominala.

Datoriile sunt clasificate ca:

• datorie pe termen scurt, denumita si datorie curenta daca este

exigibila in termen de 12 luni de la data bilanţului si se asteapta sa fie

decontata in cursul normal al ciclului de exploatare,

• datorie pe termen lung in toate celelalte cazuri

Provizioane

Un provizion_este o datorie cu exigibilitate sau valoare incerta.

Provizioanele sunt recunoscute in momentul in care:

Societatea are o obligaţie curenta, legala sau implicita generata de un

eveniment anterior;

pentru decontarea obligaţiei este necesara o ieşire de resurse care

incorporează beneficii economice si

poate fi facuta o estimare credibila in ceea ce priveşte valoarea

obligaţiei.


INNR BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. IVJImV f w l Calea Victoriei n r . 1 5 5 , bloc D 1 , seara 6 , etaj 1 2 , 3) + ( 4 0 2 1 ) 3 1 8 . 4 7 . 0 9 ; 2 2 2 . 8 2 . 3 6 Bucureşti - Sector 1 FAX: + (40 21) 31 8.47.08

. Reg. Corn.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA

Provizioanele se pot distinge de alte datorii, cum ar fi datoriile din

credite comerciale sau cheltuielile angajate, dar neplatite, datorita factorului

de incertitudine legat de exigibilitatea sau valoarea viitoarelor cheltuieli

necesare stingerii datoriei. Spre deosebire de acestea:

a) datoriile din credite comerciale constituie obligaţii de plata a bunurilor

sau serviciilor ce au fost primite de la sau expediate de furnizori si care

au fost facturate, sau a căror plata a fost convenita in mod oficial cu

furnizorii; si

b) cheltuielile angajate sunt obligaţiile de plata pentru bunuri si servicii care

au fost primite de la sau expediate de furnizori, dar care nu au fost inca

plătite, facturate sau nu s-a convenit oficial asupra plaţii lor cu

furnizorul, inclusiv salariile datorate angajaţilor (de exemplu, sumele

aferente concediului plătit). Desi uneori este necesara o estimare a valorii

sau exigibilităţii acestor datorii, elementul de incertitudine este - in

general - mult mai redus decât in cazul provizioanelor.

Provizioanele se constituie pentru elemente cum sunt:

a) litigii, amenzi si penalitati, despăgubiri, daune si alte datorii incerte;

b) cheltuielile legate de activitatea de service in perioada de garanţie si alte

cheltuieli privind garanţia acordata clienţilor;

c) acţiunile de restructurare;

d) pensii si obligaţii similare;

e) impozite;

f) alte provizioane.


MH BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. f \ 7 1 Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, }) + {40 21) 318.47.09; 222 .82 .36 kZAl Bucureşti - Sector 1 FAX: +{40 21) 318 .47 .08

H J M Reg, Com.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMAN IA

In cazul in care Societatea se asteapta ca o parte sau toate

cheltuielile legate de un provizion vor fi rambursate de către o terta parte,

rambursarea este recunoscuta dar numai in momentul in care este sigur ca va

fi primita.

Provizioanele trebuie revizuite la data fiecărui bilanţ si ajustate

pentru a reflecta cea mai buna estimare curenta. In cazul in care pentru

stingerea unei obligaţii nu mai este probabila o ieşire de resurse, provizionul

trebuie anulat prin reluare la venituri.

Impozitare

Societatea inregistreaza impozitul pe profit curent pe baza

profitului net din situatiile financiare romaneşti, conform legislaţiei

romaneşti referitoare la impozitul pe profit. Cota de impunere practicata de

autoritatile fiscale din Romania este de 16 %. Impozitul pe profit de plata

este recunoscut ca datorie in limita sumei neplatite. Daca suma plătită

depăşeşte suma datorata, surplusul este recunoscut drept creanţa.

Taxa pe valoarea adaugata datorata bugetului de stat se stabileste ca

diferenţa intre valoarea taxei exigibile aferente bunurilor livrate sau

serviciilor prestate si a taxei deductibile pentru cumpărările de bunuri si

servicii. Cand exista decalaje intre faptul generator de TVA si exigibilitatea

acesteia, taxa se inregistreaza intr-un cont distinct, denumit TVA neexigibila

care, pe masura ce devine exigibila potrivit legii, se trece la TVA colectata

sau TVA deductibila, dupa caz. Tot in acest cont se inregistreaza si TVA

deductibila sau colectata, pentru livrări de bunuri si prestări de servicii

pentru care nu au sosit sau nu s-au intocmit facturile.


Uh BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. I» IV/l Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Cj> +(40 21) 31 8.47,09; 222.82.36 IZ^J Bucureşti - Sector 1 FAX: +(40 21) 318,47.08

H i . H i Reg. Com.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA

Impozitul pe venituri de natura salariilor inregistrat in contabilitate,

cuprinde totalul impozitelor individuale.

Alte impozite, taxe si varsaminte datorate bugetului de stat sau

bugetelor locale cuprind: impozitul pe clădiri, impozitul pe terenuri,

impozitul pe dividende, taxa asupra mijloacelor de transport, taxe pentru

folosirea terenurilor proprietate de stat si alte impozite si taxe. Acestea se

defalca in contabilitatea analitica pe feluri de impozite, taxe si varsaminte

datorate bugetului de stat sau bugetelor locale.

Recunoaşterea veniturilor

In categoria veniturilor se includ atat sumele sau valorile incasate sau

de incasat in nume propriu din activitati curente, cat si câştigurile din orice

alte surse. Activitatile curente sunt orice activitati desfasurate de o entitate,

ca parte integranta a obiectului sau de activitate, precum si activitatile

conexe acestora. Câştigurile reprezintă creşteri ale beneficiilor economice

care pot aparea sau nu ca rezultat din activitatea curenta, dar nu diferă ca

natura de veniturile din aceasta activitate.

Veniturile se clasifica pe feluri de venituri, dupa natura lor, astfel:

-venituri din exploatare ce cuprind:

• venituri din vanzarea de produse si mărfuri, executări de lucrări si

prestări de servicii;

• venituri din variaţia stocurilor,

• venituri din producţia de imobilizări,

• venituri din subvenţii de exploatare,


I N N R BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. ţ w A V l V f\~7| Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Q) + (40 21) 3 1 8 . 4 7 , 0 9 : 2 2 2 . 8 2 . 3 6

I Z r U Bucureşti - Sector 1 FAX: + (40 21) 318 .47 .08 H i H i Reg. Corn.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA

• alte venituri din exploatarea curenta,

-venituri financiare ce cuprind:

• venituri din imobilizări financiare;

• venituri din investitii pe termen scurt;

• venituri din creanţe imobilizate;

• venituri din investitii financiare cedate;

• venituri din diferente de curs valutar;

• venituri din dobânzi;

• venituri din sconturi primite in urma unor reduceri financiare;

• alte venituri financiare,

-venituri extraordinare.

Veniturile din vanzari sunt inregistrate in momentul in care bunurile sunt

livrate la client si /sau serviciile au fost prestate, la o valoare care nu include

rabaturile comerciale sau discount-urile oferite si TVA.

Cifra de afaceri

Cifra de afaceri, reprezintă veniturile realizate din prestarea

serviciilor, in conformitate cu reglementările elaborate de Ministerul

Finanţelor Publice si este obtinuta ca urmare a activitatii societatii.

Contabilitatea angajamentelor si altor elemente extrabilantiere

Drepturile si obligaţiile, precum si unele bunuri care nu pot fi

integrate in activele si pasivele entitatii se inregistreaza in contabilitate in

conturi in afara bilanţului, denumite si conturi de ordine si evidenta.


I N N R BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. I m 1 \ 1 \ f v 7 ] Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Qp + (40 21) 318.47,09; 222 .82 .36

Bucureşti - Sector 1 FAX: + (40 21) 318 .47 .08 H i H I Reg. Corn.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA

In aceasta categorie se cuprind angajamente (giruri, cauţiuni, garanţii)

acordate sau primite in relaţiile cu tertii, imobilizări corporale luate cu chirie,

valori materiale primite spre prelucrare sau reparare, in pastrare sau

custodie, debitori scosi din activ urmăriţi in continuare, redevente, locaţii de

gestiune, chirii si alte datorii asimilate, efecte scontate neajunse la scadenta,

precum si alte valori.

In cadrul elementelor extrabilantiere sunt cuprinse si activele si datoriile

contingente.

Un activ contingent este un activ potential care apare ca urmare a unor

eventimente anterioare datei bilanţului si a căror existenta va fi confirmata

numai prin apariţia sau neaparitia unuia sau mai multor evenimente viitoare

nesigure, care nu pot fi in totalitate sub controlul entitatii.

Activele contingente sunt evaluate continuu pentru a asigura

reflectarea corespunzătoare in situatiile financiare a modificărilor survenite.

O datorie contingenta este:

-o obligaţie potentiala, aparuta ca urmare a unor evenimente trecute,

anterior datei bilanţului si a cărei existenta va fi confirmata numai de

apariţia sau neaparitia unuia sau mai multor evenimente viitoare

incerte, care nu pot fi in totalitate sub controlul entitatii; sau

-o obligaţie curenta aparuta ca urmare a unor evenimente trecute,

anterior datei bilanţului, dar care nu este recunoscuta deoarece:

- nu este sigur ca vor fi neccesare ieşiri de resurse pentru

stingerea acestei datorii; sau

- valoarea datoriei nu poate fi evaluata suficient de credibil.


Ui BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. f \~7 j Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, Q) + (40 21) 318.47,09; 222 .82 .36 L c i J Bucureşti - Sector 1 FAX: + (40 21) 318 .47 .08

• i H Reg. Corn.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA

Datoriile contingente sunt continuu evaluate pentru a determina daca a

devenit probabila o ieşire de resurse care incorporează beneficiile

economice.

7. SITUATIA LITIGIILOR

Din punct de vedere juridic, pe rolul instantelor judecătoreşti sunt

înregistrate in prezent mai multe dosare, dintre care:

• litigii care afecteaza patrimoniul S.C. B.T.T. S.A. (obligaţii de

a face - obligare la vanzare / la închiriere active/terenuri -,

revendicări, acţiuni in constatare drept de proprietate,

rezolutiune/nulitate contracte de vanzare-cumparare, nulitate

certificat de atestare drept de proprietate, granituiri,

reziliere/anulare/constatare nulitate absoluta/incetare contracte

de inchiriere/asociere/cesiune);

• litigii cu profesioniştii avand ca obiect pretentii, evacuari,

procedura insolventei;

• litigii diverse (contestatii la executare, contestatii la poprire,

suspendare executare, anulari acte administrative).

B.T.T. S.A. figureaza ca parte procesuala intr-un număr de 92 de

litigii, in care are calitatea de apelant-parat, contestator, creditor, intimat,

parat, reclamant, tert poprit etc.

Dintre acestea, un litigiu are caracter de dosar penal si este in curs de

soluţionare.


UH BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. rr~7j Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara $, etaj 12, Q) + (40 21) 318.47.09; 222.82.36 (¿2>J Bucureşti - Sector 1 FAX: + (40 21) 318 ,47 .08

• i H Rog. Com.: J40/2008/1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMAN IA

Un număr de 16 litigii sunt suspendate pana la soluţionarea definitiva

a unor dosare penale.

Activele contingente reprezintă un număr de 3 litigii in care B.T.T.

S.A. are calitatea de reclamant, părţile adverse fiind persoane juridice

romane, soluţionarea viitoare a acestora se estimeaza ca va fi in favoarea

societatii Biroul de Turism pentru Tineret S.A.

Datoriile contingente reprezintă un număr de 4 litigii in care B.T.T.

S.A. are calitatea de intimat-reclamant, apelant-reclamant si parat

reconventional sau parat si pentru care sansele de castig in favoarea

societatii sunt medii.

Entitatea se afla in litigiu intr-un număr de 6 dosare cu A.V.A.S.,

acestea neavand efecte patrimoniale.

In multe litigii care sunt in curs de soluţionare nu pot fi estimate

consecinţele patrimoniale.

8. OBIECTIVE 2014

• Dorim sa furnizam servicii de alimentatie publica si hoteliere de buna

calitate, la preturi accesibile care sa anticipeze nevoile si asteptarile

clienţilor, avand ca obiectiv oferirea de valoare pentru client;

••• Dorim sa promovam respectul si transparenta prin tratamentul egal al

tuturor partenerilor noştri si prin menţinerea unei comunicări eficace cu toti

factorii interesati;


Ui BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A. f \ 77 ] Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, (Jî + (40 21) 318.47 ,09; 222 .82 .36 k _ i J Bucureşti - Sector 1 FAX: + (40 21) 318 .47 .08

H i ^ H i Reg. Corn.: J40/2008Î1991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA

• Vom promova o structura organizatorica dinamica si vom depune

eforturi sustinute in vederea creşterii fluxurilor de numerar din activitatea

de exploatare;

• Creşterea cifrei de afaceri a societatii prin diversificarea ofertei

turistice, introducerea unor noi programe naţionale in circuitul turistic,

*X* Creşterea eficientei generale a companiei, prin corecta dimensionare,

informare si motivare a personalului acesteia;

•v» Eliminarea aspectelor cu impact negativ asupra mediului: optimizarea

consumurilor (electricitate, hârtie, apa), eficacientizarea energetic a

clădirilor, scaderea impactului negative al activitatii IT

9. RECUPERAREA PIERDERII ÎNREGISTRATE LA 31.12.2013 SI

DESCARCAREA DE GESTIUNE A ADMINISTRATORILOR

Având in vedere cele prezentate in acest raport, Consiliul de

Administraţie propune spre aprobare Adunării Generale a Acţionarilor S.C.

Biroul de Turism pentru Tineret S.A. :

a) Situatiile financiare anuale 2013, alcatuite din:

- Bilanţ

- Contul de profit si pierdere

- Date informative

- Situatia activelor imobilizate

- Situatia modificării capitalurilor proprii

- Situatia fluxurilor de trezorerie


Iii BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET S.A, fC~7| Calea Victoriei nr.155, bloc D1, scara 6, etaj 12, 0 ) + (40 21) 318.47 .09; 222 .82 .36 i Z r J Bucureşti - Sector 1 FAX: + (40 2 1 ) 3 1 8 . 4 7 . 0 8

H i H i Reg, Com.: J40/2G08H991 Cod Fiscal: R 1573170 ROMÂNIA

- Note explicative si politici contabile

b) Propunerea de acoperire a pierderilor

Activul net contabil la 31.12.2013, reprezentând excedentul tuturor

bunurilor si drepturilor din activ asupra tuturor datoriilor fata de terti, este

(51.656.225+9.522.030+9.090) - 2.413.090 = 61.187.345 - 2.413.090 =

58.774.255 lei

Valoarea capitalului social este de 13.541.715 lei.

Activul net al societatii > (valoarea capitalului social/2)

Pierderea înregistrata la 31.12.2013 se va recupera din profiturile

obtinute in anii următori.

c) Descarcarea de gestiune a Consiliului de Administraţie

Preşedintele Consiliului de Administraţie

S.C. BIROUL DE TURISM PENTRU TINERET (B.T.T.) S.A,

CIOCIOC MARIAN IRINEL


raportul anual al administratorilor s.c. biroul de...

Documents